| 주식회사 세나테크놀로지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세나테크놀로지 대표이사 김태용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 헌릉로 569길 19(세곡동) |
| (전 화) | 02-573-7772 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 26(당) 기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 25(전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 세나테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 기말 | 제 25(전) 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 82,169,227,707 | 95,614,892,024 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 15,478,887,720 | 1,057,172,415 |
| 매출채권 | 4,5,6,17,26 | 33,844,568,296 | 39,044,897,531 |
| 미수금 | 4,5,26 | 6,524,183 | 6,552,873 |
| 미수수익 | 31,073,540 | - | |
| 선급금 | 26 | 5,876,119,579 | 8,612,776,594 |
| 선급비용 | 175,200,154 | 132,119,316 | |
| 부가세대급금 | 216,169,515 | 601,965,293 | |
| 재고자산 | 7 | 26,540,684,720 | 46,159,408,002 |
| II. 비유동자산 | 22,571,619,415 | 18,589,988,139 | |
| 유형자산 | 9 | 10,538,389,474 | 10,736,758,999 |
| 무형자산 | 10 | 183,945,155 | 124,773,535 |
| 장기임차보증금 | 4,5 | 870,000 | 870,000 |
| 이연법인세자산 | 22 | 1,165,408,818 | 945,479,637 |
| 종속기업투자 | 8,26 | 10,683,005,968 | 6,782,105,968 |
| 자 산 총 계 | 104,740,847,122 | 114,204,880,163 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 16,407,087,279 | 35,233,263,786 | |
| 매입채무 | 4,5 | 11,036,022,520 | 13,234,772,209 |
| 미지급금 | 4,5,26 | 853,804,077 | 820,033,749 |
| 예수금 | 159,509,060 | 167,652,900 | |
| 선수금 | 17 | 390,980,374 | 442,465,316 |
| 단기차입금 | 4,5,11 | - | 16,500,000,000 |
| 당기법인세부채 | 1,852,843,694 | 1,958,057,388 | |
| 미지급비용 | 4,5,18 | 809,414,354 | 971,903,483 |
| 충당부채 | 12 | 1,304,513,200 | 1,138,378,741 |
| II. 비유동부채 | 83,660,000 | 73,340,000 | |
| 충당부채 | 12,18 | 83,660,000 | 73,340,000 |
| 부 채 총 계 | 16,490,747,279 | 35,306,603,786 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 1,13 | 2,485,000,000 | 2,485,000,000 |
| II. 자본잉여금 | 13,14 | 31,731,729,206 | 30,137,928,019 |
| III. 이익잉여금 | 15 | 54,033,370,637 | 46,275,348,358 |
| 자 본 총 계 | 88,250,099,843 | 78,898,276,377 | |
| 부채와 자본총계 | 104,740,847,122 | 114,204,880,163 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세나테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출 | 17,26 | 112,108,517,893 | 156,039,092,348 |
| II. 매출원가 | 79,772,152,333 | 117,931,370,641 | |
| III. 매출총이익 | 32,336,365,560 | 38,107,721,707 | |
| IV.판매비와관리비 | 19 | 23,951,091,640 | 23,249,393,754 |
| V. 영업이익 | 8,385,273,920 | 14,858,327,953 | |
| VI. 금융수익 | 5,20 | 4,382,089,618 | 4,269,264,961 |
| VII. 금융비용 | 5,20 | 3,218,964,345 | 4,052,137,299 |
| VIII. 기타수익 | 21 | 45,972,999 | 11,472,066 |
| IX. 기타비용 | 21 | 1,058,193 | 4,885,814 |
| X. 법인세비용차감전순이익 | 9,593,313,999 | 15,082,041,867 | |
| 법인세비용 | 22 | 1,835,291,720 | 3,490,758,480 |
| XI. 당기순이익 | 7,758,022,279 | 11,591,283,387 | |
| XII. 총포괄이익 | 7,758,022,279 | 11,591,283,387 | |
| XIII. 주당순이익 | |||
| 기본주당이익 | 24 | 1,574 | 2,353 |
| 희석주당이익 | 24 | 1,554 | 2,318 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세나테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 2,475,000,000 | 28,827,632,842 | 34,684,064,971 | 65,986,697,813 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 11,591,283,387 | 11,591,283,387 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||
| 주식보상비용 | - | 1,195,571,127 | - | 1,195,571,127 |
| 주식매수선택권의 행사 | 10,000,000 | 105,000,000 | - | 115,000,000 |
| 주식보상거래에서 발생한 이연법인세 | - | 9,724,050 | - | 9,724,050 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 2,485,000,000 | 30,137,928,019 | 46,275,348,358 | 78,898,276,377 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 2,485,000,000 | 30,137,928,019 | 46,275,348,358 | 78,898,276,377 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 7,758,022,279 | 7,758,022,279 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||
| 주식보상비용 | - | 1,588,317,352 | - | 1,588,317,352 |
| 주식보상거래에서 발생한 이연법인세 | - | 5,483,835 | - | 5,483,835 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 2,485,000,000 | 31,731,729,206 | 54,033,370,637 | 88,250,099,843 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세나테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 35,016,931,161 | (30,977,626,724) |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 37,683,938,485 | (29,180,282,082) |
| (1) 당기순이익 | 7,758,022,279 | 11,591,283,387 |
| (2) 현금의 유출이 없는 손익 | 3,170,620,842 | 6,539,255,226 |
| 주식보상비용 | 1,588,317,352 | 1,195,571,127 |
| 감가상각비 | 334,583,523 | 335,193,671 |
| 무형자산상각비 | 40,511,564 | 36,932,430 |
| 이자수익 | (152,211,439) | (11,414,494) |
| 이자비용 | 633,194,463 | 271,559,545 |
| 순외화환산손익 | (1,082,088,533) | 1,224,939,077 |
| 유형자산처분이익 | (27,706,652) | (4,311,184) |
| 유형자산처분손실 | 728,844 | 26,574 |
| 법인세비용 | 1,835,291,720 | 3,490,758,480 |
| (3) 자산부채의 변동 | 26,755,295,364 | (47,310,820,695) |
| 매출채권의 감소(증가) | 6,066,196,450 | (22,084,032,201) |
| 미수금의 감소(증가) | 28,690 | 29,995,128 |
| 선급금의 감소(증가) | 2,736,657,015 | 4,048,800,531 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 385,795,778 | 59,110,466 |
| 선급비용의 감소(증가) | (43,080,838) | (104,212) |
| 재고자산의 감소(증가) | 19,618,723,282 | (37,368,645,924) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,996,620,563) | 7,404,575,180 |
| 미지급금의 증가(감소) | 33,259,002 | 144,522,704 |
| 예수금의 증가(감소) | (8,143,840) | 5,547,150 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (209,276,983) |
| 선수금의 증가(감소) | (51,484,942) | 95,599,198 |
| 환불부채의 증가(감소) | 147,482,584 | (21,583,624) |
| 하자보증충당부채의 증가(감소) | 18,651,875 | (31,348,732) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (162,489,129) | 542,680,624 |
| 기타장기종업원급여부채 증가(감소) | 10,320,000 | 73,340,000 |
| 2. 이자의 수취 | 121,137,899 | 11,414,494 |
| 3. 이자의 지급 | (633,194,463) | (254,518,579) |
| 4. 법인세의 납부 | (2,154,950,760) | (1,554,240,557) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,109,819,374) | (7,030,338,805) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 29,248,205 | 6,958,932 |
| 유형자산의 처분 | 29,248,205 | 6,803,932 |
| 장기대여금의 감소 | - | 155,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,139,067,579) | (7,037,297,737) |
| 종속기업의 취득 | (3,900,900,000) | (6,782,105,968) |
| 유형자산의 취득 | (138,484,395) | (197,690,147) |
| 무형자산의 취득 | (99,683,184) | (57,501,622) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,500,000,000) | 16,615,000,000 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 20,200,000,000 | 36,895,892,015 |
| 차입금의 차입 | 20,200,000,000 | 36,780,892,015 |
| 주식매수선택권 행사 | - | 115,000,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (36,700,000,000) | (20,280,892,015) |
| 차입금의 상환 | (36,700,000,000) | (20,280,892,015) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 14,407,111,787 | (21,392,965,529) |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 1,057,172,415 | 22,448,162,034 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 14,603,518 | 1,975,910 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 15,478,887,720 | 1,057,172,415 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 세나테크놀로지 |
1. 회사의 개요
주식회사 세나테크놀로지(이하 "회사")는 1998년 7월 13일에 설립되었습니다. 회사는 멀티미디어 무선 통신 기술을 바탕으로 레저, 아웃도어 스포츠 및 산업용의 웨어러블 스마트 기기의 개발, 제조 및 판매하고 있으며, 전기, 전자, 통신, 컴퓨터 제품을제조 및 판매 등의 사업을 수행하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 서울시 강남구 헌릉로 569길 19(세곡동 592번지)에 본사를 두고 있으며, 미국, 중국, 독일 및 프랑스 등에 자회사 및 손자회사 형태로 현지법인을 두고 있습니다.
회사의 당기말 현재의 자본금은 2,485백만원이며, 동 일자 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)카카오게임즈 | 2,676,750 | 54.31 |
| 김태용 | 463,070 | 9.40 |
| 김종익 | 167,850 | 3.41 |
| Euy Jong Bang | 131,415 | 2.67 |
| 산은캐피탈(주) | 125,000 | 2.54 |
| 우리사주조합 | 98,895 | 2.01 |
| 김영삼 | 76,401 | 1.55 |
| 김상원 | 91,310 | 1.85 |
| 정오진 | 85,635 | 1.74 |
| 박찬명 | 50,000 | 1.00 |
| 김종경 | 70,000 | 1.42 |
| Joongwon Woo | 68,815 | 1.40 |
| 임주희 | 50,840 | 1.03 |
| 염한준 | 49,715 | 1.00 |
| 기타 | 723,004 | 14.67 |
| 합 계 | 4,928,700 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 충당부채
- 주석 14: 주식선택권의 공정가치 측정
- 주석 22: 이연법인세자산의 인식
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비파생자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
(5) 회계정책과 공시의 변경
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정
기존에는 '유의적' 인 회계정책을 공시하도록 요구하였으나, '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 개정되었습니다. '중요한 회계정책 정보' 란 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 말하며, 이를 명확히 하기 위하여 관련 예시를 제공합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) K-IFRS 1008 '회계정책, 추정 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화
'회계추정의 변경' 의 정의를 삭제하고, '회계추정치' 라는 용어를 추가 하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표 상 화폐금액' 으로 정의하였습니다. 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용개정
단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정(K-IFRS 1012.15)의 적용범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세 인식하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품' 문단 11(2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 금융부채에 대하여 주석 공시사항을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) K-IFRS 1117 '보험계약'
보험계약의 최초 인식 시 보험부채를 다음의 합으로 측정하였습니다.
- 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름
- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책
회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액으로, 판가의 하락 또는 완성시까지의 원가 상승을 반영하는 저가법 평가와 재고의 과잉 또는 진부화로 인한 가치의 하락을 반영하는 진부화평가 2가지 평가방법을 적용합니다.
(3) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 상계
회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상
1) 금융상품과 계약자산
회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
2) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
3) 재무상태표상 손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
4) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 (특허권 10년) | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(7) 비파생금융부채
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고
있습니다.
(8) 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
회사는 고객에 대한 아웃소싱 용역 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 해당 서비스를제공하는 대가로 수취하는 금액은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
(9) 충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
(10) 금융수익과 비용
회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 외화관련이익
- 외화관련손실
- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 파생상품 거래로 인한 손익
- 파생상품 평가로 인한 손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(11) 리스
회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(12) 주식기준보상
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.
주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(13) 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
2) K-IFRS 1007 ‘현금흐름표’와 K-IFRS1107 ‘금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.
3) 다음의 제·개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')
- 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.
(2) 신용위험
1) 개요
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
2) 신용위험에 대한 최대 노출정도
당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 15,478,888 | 1,057,172 |
| 매출채권 | 33,844,568 | 39,044,898 |
| 미수금 | 6,524 | 6,553 |
| 미수수익 | 31,074 | - |
| 장기임차보증금 | 870 | 870 |
| 합 계 | 49,361,924 | 40,109,493 |
회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.
회사는 매출채권과 채무증권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 |
| 매입채무 | 11,036,023 | 11,036,023 | 11,036,023 | - | - | - |
| 미지급금 | 853,804 | 853,804 | 853,804 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,440 | 4,440 | 4,440 | - | - | - |
| 합 계 | 11,894,267 | 11,894,267 | 11,894,267 | - | - | - |
2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 |
| 차입금(*) | 16,500,000 | 17,002,082 | 4,814,934 | 164,642 | 12,022,506 | - |
| 매입채무 | 13,234,772 | 13,234,772 | 13,234,772 | - | - | - |
| 미지급금 | 820,034 | 820,034 | 820,034 | - | - | - |
| 미지급비용 | 280,127 | 280,127 | 280,127 | - | - | - |
| 합 계 | 30,834,933 | 31,337,015 | 19,149,867 | 164,642 | 12,022,506 | - |
(*) 이자와 원금의 현금흐름을 분석에 포함하였습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다.
① 환위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성외화금융자산 및 외화금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| USD | EUR | USD | EUR | |
| 현금및현금성자산 | 348,105 | 417,793 | 759,350 | 78,369 |
| 매출채권 및 미수금 | 16,391,512 | 17,379,138 | 18,933,349 | 20,086,520 |
| 매입채무 | (9,986,761) | (1,029,325) | (11,625,734) | (1,230,944) |
| 미지급금 | (487,193) | (6,024) | (408,359) | (1,416) |
| 합 계 | 6,265,663 | 16,761,582 | 7,658,606 | 18,932,529 |
② 당기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
③ 민감도 분석
당기말 및 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 회사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.
전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 변동정도 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | ||
| USD | 1%상승 | 48,872 | 62,657 | 59,737 | 76,586 |
| EUR | 1%상승 | 130,740 | 167,616 | 147,674 | 189,325 |
당기말 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
2) 이자율위험
① 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 15,478,888 | 1,057,172 |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | 15,478,888 | 1,057,172 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | - | (16,500,000) |
| 합 계 | - | (16,500,000) |
② 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품 이자율 변동이 향후 1년간 세전순손익 구성요소에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 0.5P% 상승시 | 0.5P% 하락시 | 0.5P% 상승시 | 0.5P% 하락시 | |
| 이자비용 | - | - | (82,500) | 82,500 |
(5) 자본위험관리
회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 16,670,558 | 35,306,604 |
| 자본 (B) | 88,250,100 | 78,898,276 |
| 부채비율 (A/B) | 18.89% | 44.75% |
5. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 | ||
| 금융자산 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) | ||
| 현금및현금성자산 | 15,478,888 | 1,057,172 |
| 매출채권 | 33,844,568 | 39,044,898 |
| 미수금 | 6,524 | 6,553 |
| 장기임차보증금 | 870 | 870 |
| 합 계 | 49,330,850 | 40,109,493 |
| 금융부채 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) | ||
| 매입채무 | 11,036,023 | 13,234,772 |
| 미지급금 | 853,804 | 820,034 |
| 단기차입금 | - | 16,500,000 |
| 미지급비용 | 4,440 | 280,127 |
| 합 계 | 11,894,267 | 30,834,933 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치는 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 당기와 전기 중 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융자산 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 152,211 | 11,415 |
| 금융부채 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (633,194) | (271,559) |
| 외환손익 | ||
| 순외환손익 | 1,644,108 | 477,270 |
| 합 계 | 1,163,125 | 217,126 |
6. 매출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
① 만기 미경과 채권
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상된 채권 | 손상되지 않은 채권 | 손상 차감전 매출채권 합계 |
| 매출채권 | - | 33,844,568 | 33,844,568 |
② 만기 경과 채권
당기말 현재 만기 경과 채권은 없습니다.
2) 전기말
① 만기 미경과 채권
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상된 채권 | 손상되지 않은 채권 | 손상 차감전 매출채권 합계 |
| 매출채권 | - | 39,044,898 | 39,044,898 |
② 만기 경과 채권
전기말 현재 만기 경과 채권은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 매출채권의 대손충당금은 없습니다.
7. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 및 제품(*1) | 19,263,893 | 40,434,216 |
| 원재료(*1) | 7,717,822 | 6,418,626 |
| 미착품 | 104,499 | 3,602 |
| 반제품 | 7,816 | 7,965 |
| 재고자산평가충당금(*2) | (553,345) | (705,001) |
| 합 계 | 26,540,685 | 46,159,408 |
(*1) 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 원재료 및 상품, 제품의 변동은 각각 79,769백만원 및 117,502백만원입니다. (주석 23 참조)
(*2) 당기와 전기 중 각각 (-)152백만원 및 142백만원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액(환입)되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.
8. 종속기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| SENA Technologies, Inc.(*) | 미국 | 100% | 10,683,006 | 6,782,106 |
(*) 당기 중 SENA Technologies, Inc.의 유상증자에 참여하여 3,900,900천원의 지분을 취득하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 기말 |
| SENA Technologies, Inc. | 6,782,106 | 3,900,900 | 10,683,006 |
| 합 계 | 6,782,106 | 3,900,900 | 10,683,006 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 기말 |
| SENA Technologies, Inc. | - | 6,782,106 | 6,782,106 |
| 합 계 | - | 6,782,106 | 6,782,106 |
9. 유형자산
당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 취득원가
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| 전기초 취득원가 | 4,358,255 | 7,107,163 | 1,117,504 | 115,865 | 713,313 | 122,700 | 13,534,800 |
| 취득 | - | - | - | 37,086 | 160,604 | - | 197,690 |
| 처분 | - | - | - | (24,384) | (17,142) | - | (41,526) |
| 전기말 취득원가 | 4,358,255 | 7,107,163 | 1,117,504 | 128,567 | 856,775 | 122,700 | 13,690,964 |
| 당기초 취득원가 | 4,358,255 | 7,107,163 | 1,117,504 | 128,567 | 856,775 | 122,700 | 13,690,964 |
| 취득 | - | - | 3,800 | 18,426 | 116,258 | - | 138,484 |
| 처분 | - | - | - | (91,481) | (12,810) | - | (104,291) |
| 당기말 취득원가 | 4,358,255 | 7,107,163 | 1,121,304 | 55,512 | 960,223 | 122,700 | 13,725,157 |
(*) 토지와 건물은 회사의 차입금 약정의 담보로 제공되어 있습니다(주석 25.(1) 참 조).
(2) 감가상각누계액
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| 전기초 감가상각누계액 | (1,003,506) | (966,001) | (110,394) | (534,130) | (43,988) | (2,658,019) |
| 감가상각비 | (177,679) | (52,179) | (6,456) | (80,039) | (18,840) | (335,193) |
| 처분 | - | - | 24,383 | 14,623 | - | 39,006 |
| 전기말 감가상각누계액 | (1,181,185) | (1,018,180) | (92,467) | (599,546) | (62,828) | (2,954,206) |
| 당기초 감가상각누계액 | (1,181,185) | (1,018,180) | (92,467) | (599,546) | (62,828) | (2,954,206) |
| 감가상각비 | (177,679) | (39,732) | (10,663) | (87,669) | (18,840) | (334,583) |
| 처분 | - | - | 90,170 | 11,851 | - | 102,021 |
| 당기말 감가상각누계액 | (1,358,864) | (1,057,912) | (12,960) | (675,364) | (81,668) | (3,186,768) |
(3) 장부금액
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| 전기말 장부금액 | 4,358,255 | 5,925,978 | 99,324 | 36,100 | 257,229 | 59,872 | 10,736,758 |
| 당기말 장부금액 | 4,358,255 | 5,748,299 | 63,392 | 42,552 | 284,859 | 41,032 | 10,538,389 |
10. 무형자산
당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 전기초 장부가액 | 25,099 | 79,105 | 104,204 |
| 취득 | 14,474 | 43,029 | 57,503 |
| 무형자산상각비 | (12,640) | (24,293) | (36,933) |
| 전기말 장부가액 | 26,933 | 97,841 | 124,774 |
| 당기초 장부가액 | 26,933 | 97,841 | 124,774 |
| 취득 | 3,452 | 96,231 | 99,683 |
| 무형자산상각비 | (10,253) | (30,259) | (40,512) |
| 당기말 장부가액 | 20,132 | 163,813 | 183,945 |
11. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 만기 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 원화 단기차입금 | - | ㈜하나은행 | - | - | 1,000,000 |
| 원화 단기차입금 | - | ㈜하나은행 | - | - | 3,000,000 |
| 원화 단기차입금 | 2024-08-31 | ㈜하나은행 | - | - | 7,000,000 |
| 원화 단기차입금 | 2024-03-29 | 한국산업은행 | - | - | 2,600,000 |
| 원화 단기차입금 | 2024-02-27 | 농협은행㈜ | - | - | 2,000,000 |
| 원화 단기차입금 | 2024-09-21 | ㈜신한은행 | - | - | 900,000 |
| 합 계 | - | 16,500,000 | |||
(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 각각 4,358백만원 및 5,748백만원입니다(주석 25.(1) 참조). 또한, 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26.(6) 참조).
12. 충당부채
당기와 전기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 1,138,379 | 73,340 | 1,191,311 | - |
| 증가 | 166,134 | 10,320 | - | 73,340 |
| 감소 | - | - | (52,932) | - |
| 기말금액 | 1,304,513 | 83,660 | 1,138,379 | 73,340 |
유동성 충당부채는 환불부채, 하자보증충당부채로 이루어져 있으며, 비유동성 충당부채는 장기종업원급여충당부채로 이루어져 있습니다. 환불부채는 판매한 제품에 대하여 부여한 일정기간동안 반품권에 대해 과거 경험률에 기초하여 반품예상액을 추정한 금액이며, 하자보수충당부채는 기업이 부담하는 정상범위 내 하자보수 의무에 대해 과거 경험률에 기초하여 추정한 예상 하자보수지출액을 추정한 금액이며, 장기종업원급여충당부채는 종업원의 각 근속연수에 따른 예상지급액을 현재가치로 할인하여 추정한 금액입니다.
13. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주당액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 4,928,700 | 4,928,700 |
| 자본금(*) | 2,485,000 | 2,485,000 |
(*) 당기말까지 회사의 주식 41,300주를 이익소각함에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 21백만원만큼 차이가 발생합니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 28,301,868 | 28,301,868 |
| 주식선택권 | 3,414,653 | 1,826,336 |
| 기타자본잉여금 | 15,208 | 9,724 |
| 합 계 | 31,731,729 | 30,137,928 |
14. 주식기준보상
(1) 주식선택권의 내역
| 부여시점 | 가득조건 | 만기 | 부여수량 | 행사가격 | 기말잔존수량 | 부여방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021-03-31 | 용역제공조건 3년 | 2029-03-31 | 90,000주 | 10,000원 | 90,000주 | 주식교부형 |
| 2022-03-25 | 용역제공조건 3년 | 2030-03-25 | 118,000주 | 35,556원 | 118,000주 | 주식교부형 |
| 2022-10-31 | 용역제공조건 3년 | 2030-10-31 | 137,150주 | 41,000원 | 111,800주 | 주식교부형 |
(2) 주식선택권의 증감내역
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 344,550 | 110,000 |
| 부여 | - | 255,150 |
| 소멸 | (24,750) | (600) |
| 행사 | - | (20,000) |
| 기말 | 319,800 | 344,550 |
(3) 주식선택권(자본잉여금)의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,826,336 | 699,937 |
| 주식보상비용 | 1,588,317 | 1,195,571 |
| 주식매수선택권 행사 | - | (69,172) |
| 기말 | 3,414,653 | 1,826,336 |
(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형 등 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 평과결과는 다음과 같습니다.
| 부여시점 | 기초자산가치 | 무위험이자율 | 기대주가변동성 | 행사가능기간 | 옵션의 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021-03-31 | 37,397원 | 1.46% | 35.51% | 2024년 04월 01일~2029년 03월 31일 | 28,082원 |
| 2022-03-25 | 35,556원 | 2.83% | 26.80% | 2025년 03월 26일~2030년 03월 25일 | 9,175원 |
| 2022-10-31 | 38,964원 | 4.28% | 28.82% | 2025년 11월 01일~2030년 10월 31일 | 10,726원 |
15. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 1,037,500 | 1,037,500 |
| 미처분이익잉여금 | 52,995,871 | 45,237,848 |
| 합 계 | 54,033,371 | 46,275,348 |
(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 03월 22일 | 처분확정일 : 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 52,995,870,637 | 45,237,848,358 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 45,237,848,358 | 33,646,564,971 | ||
| 2. 당기순이익 | 7,758,022,279 | 11,591,283,387 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 [주당배당금액(률): 당기 -원 (-%), 전기 -원 (-%)] |
- | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 52,995,870,637 | 45,237,848,358 | ||
16. 영업부문
회사는 멀티미디어 무선 통신 기술을 바탕으로 레저, 아웃도어 스포츠 및 산업용의 웨어러블 스마트 기기의 개발, 제조 및 판매와 기타 통신장비 제조와 판매를 하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 또한, 단일의 영업부문에서 발생하는 수익의 주요 지리적 시장에 따른 구분은 개별 주석으로 공시합니다(주석 17 참조). 따라서 부문별 공시를 하지 않습니다.
17. 수익
(1) 수익의 원천
회사의 주요 수익은 전자통신기기의 판매로 인한 매출과 아웃소싱 등 용역의 제공에 따른 매출로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재화의 판매 | 112,019,903 | 155,991,299 |
| 기타매출 | 88,615 | 47,793 |
| 합 계 | 112,108,518 | 156,039,092 |
(2) 수익의 구분
수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한시점에 이행 | 112,019,903 | 155,991,299 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 88,615 | 47,793 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| Europe | 60,558,129 | 78,486,943 |
| America | 30,343,768 | 50,772,811 |
| Asia | 18,923,908 | 22,065,028 |
| 기타 | 2,282,713 | 4,714,310 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 33,844,568 | 39,044,898 |
| 선수금 | 390,980 | 442,465 |
계약부채는 한시점에 이행하는 재화의 판매를 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 당기 계약부채의 경우 1년 이내에 실현될 것으로 예상되며, 전기 계약부채로 인식된 금액 442백만원은 당기 중 모두 수익으로 인식되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 회사의 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| SENA Europe GmbH | 46,924,253 | 58,185,518 |
| SENA Technologies, Inc. | 24,375,020 | 46,527,656 |
(5) 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 표시하고 있습니다.
18. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 10,312,840 | 9,914,290 |
| 장기종업원급여 | 10,320 | 73,340 |
| 확정기여제도와 관련된 퇴직급여(*) |
692,833 | 486,867 |
| 복리후생비 | 1,045,350 | 945,615 |
| 주식보상비용 | 1,588,317 | 1,195,571 |
| 합 계 | 13,649,660 | 12,615,683 |
(*) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여부채: | ||
| 미지급상여 | 422,032 | 353,793 |
| 연차수당부채 | 382,942 | 337,984 |
| 소 계 | 804,974 | 691,777 |
| 장기종업원급여부채: | ||
| 장기종업원급여 | 83,660 | 73,340 |
| 합 계 | 888,634 | 765,117 |
19. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 5,905,129 | 5,118,139 |
| 퇴직급여 | 692,833 | 486,867 |
| 복리후생비 | 1,045,350 | 945,615 |
| 여비교통비 | 3,012 | 1,715 |
| 업무추진비 | 19,951 | 15,777 |
| 통신비 | 27,571 | 34,009 |
| 수도광열비 | 6,603 | 5,786 |
| 전력비 | 84,186 | 64,727 |
| 세금과공과금 | 475,110 | 435,629 |
| 감가상각비 | 334,584 | 335,194 |
| 수선비 | 11,394 | 14,146 |
| 보험료 | 299,580 | 245,586 |
| 차량유지비 | 92,427 | 111,076 |
| 경상연구개발비 | 6,291,805 | 6,521,539 |
| 운반비 | 236,598 | 886,719 |
| 교육훈련비 | 4,241 | 2,317 |
| 도서인쇄비 | 2,270 | 2,204 |
| 회의비 | 19,306 | 14,649 |
| 소모품비 | 46,328 | 46,443 |
| 지급수수료 | 6,419,494 | 6,448,599 |
| 광고선전비 | 79,040 | 181,291 |
| 무형자산상각비 | 40,512 | 36,932 |
| 출장비 | 225,452 | 98,864 |
| 주식보상비용 | 1,588,317 | 1,195,571 |
| 합 계 | 23,951,093 | 23,249,394 |
20. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 152,211 | 11,415 |
| 외환차이 | 4,229,878 | 4,257,850 |
| 합 계 | 4,382,089 | 4,269,265 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 633,194 | 271,559 |
| 외환차이 | 2,585,770 | 3,780,578 |
| 합 계 | 3,218,964 | 4,052,137 |
21. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 27,707 | 4,311 |
| 잡이익 | 18,266 | 7,161 |
| 합 계 | 45,973 | 11,472 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분손실 | 729 | 27 |
| 잡손실 | 329 | 4,859 |
| 합 계 | 1,058 | 4,886 |
22. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | 2,394,088 | 3,325,831 |
| 과거법인세조정효과 | (344,351) | 19,727 |
| 이연법인세자산의 변동 | (219,929) | 135,476 |
| 주식보상거래에서 발생한 이연법인세 중 자본인식분 | 5,484 | 9,724 |
| 법인세비용 | 1,835,292 | 3,490,758 |
(2) 당기와 전기의 회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,593,314 | 15,082,042 |
| 적용세율의 세부담액(당기: 20.90%, 전기:22.00%) | 2,005,003 | 3,307,049 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 340,407 | 263,108 |
| 세액공제효과 | (104,038) | (108,673) |
| 과거법인세조정효과 | (344,351) | 19,727 |
| 기업소득환류세제로 인한 효과 | 303,785 | 328,627 |
| 주식보상거래에서 발생한 이연법인세(*) | (244,539) | (330,717) |
| 기타 | (120,975) | 11,637 |
| 법인세비용 | 1,835,292 | 3,490,758 |
| 유효법인세율 | 19.13% | 23.15% |
(*) 회사는 당기 중 주식선택권의 미래 행사시점에 예상되는 세무상 공제액에 대해 이연법인세자산을 250백만원 인식하였으며, 세무상 공제액 중 누적보상비용을 초과하는 5백만원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
| 환불부채 | 238,080 | 18,920 | 257,000 |
| 하자보증충당부채 | 12,364 | 3,280 | 15,644 |
| 재고평가충당금 | 160,411 | (44,762) | 115,649 |
| 연차충당부채 | 74,356 | 5,679 | 80,035 |
| 상여부채 | 77,834 | 10,371 | 88,205 |
| 장기종업원급여충당부채 | 16,135 | 1,350 | 17,485 |
| 미지급비용 | 25,859 | (24,931) | 928 |
| 주식보상비용 | 340,441 | 250,022 | 590,463 |
| 합 계 | 945,480 | 219,929 | 1,165,409 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
| 선급비용 | (3,302) | 3,302 | - |
| 미지급비용 | 3,302 | (3,302) | - |
| 환불부채 | 242,828 | (4,748) | 238,080 |
| 하자보증충당부채 | 19,260 | (6,896) | 12,364 |
| 연차충당부채 | 59,311 | 15,045 | 74,356 |
| 미지급비용 |
28,067 | (2,208) | 25,859 |
| 재고평가충당금 | 123,855 | 36,556 | 160,411 |
| 상여부채 | - | 77,834 | 77,834 |
| 장기종업원급여충당부채 | - | 16,135 | 16,135 |
| 선수금 | 904 | (904) | - |
| 주식보상비용 | - | 340,441 | 340,441 |
| 연구ㆍ인력개발비세액공제 | 411,459 | (411,459) | - |
| 고용증대기업에대한세액공제 | 137,690 | (137,690) | - |
| 중소기업고용증가인원사회보험료세액공제 | 50,572 | (50,572) | - |
| 특정설비투자세액공제 | 570 | (570) | - |
| 연구ㆍ인력개발비투자세액공제 | 6,440 | (6,440) | - |
| 합 계 | 1,080,956 | (135,476) | 945,480 |
(4) 미인식 이연법인세 자산
회사는 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 일시적차이 및 대손충당금 설정액에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단함에 따라 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적 차이 | ||
| 종속기업투자주식 | 161,310 | 161,310 |
| 대손충당금 | 138,143 | 138,143 |
23. 성격별 비용
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 (경상연구개발비 외) |
경상연구개발비 | 합 계 |
| 재고자산의 증감 | 19,618,723 | - | - | 19,618,723 |
| 원재료 및 상품의 매입 | 59,998,970 | - | - | 59,998,970 |
| 급여 | - | 5,905,129 | 4,418,031 | 10,323,160 |
| 퇴직급여 | - | 692,833 | - | 692,833 |
| 복리후생비 | - | 1,045,350 | - | 1,045,350 |
| 세금과공과금 | - | 475,110 | - | 475,110 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | - | 375,096 | - | 375,096 |
| 보험료 | - | 299,580 | - | 299,580 |
| 운반비 | 154,459 | 236,598 | - | 391,057 |
| 지급수수료 | - | 6,419,494 | 1,873,773 | 8,293,267 |
| 광고선전비 | - | 79,040 | - | 79,040 |
| 기타 | - | 2,131,059 | - | 2,131,059 |
| 합 계 | 79,772,152 | 17,659,289 | 6,291,804 | 103,723,245 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 (경상연구개발비 외) |
경상연구개발비 | 합 계 |
| 재고자산의 증감 | (37,368,646) | - | - | (37,368,646) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 155,012,414 | - | - | 155,012,414 |
| 급여 | - | 5,118,139 | 4,869,491 | 9,987,630 |
| 퇴직급여 | - | 486,867 | - | 486,867 |
| 복리후생비 | - | 945,615 | - | 945,615 |
| 세금과공과금 | - | 435,629 | - | 435,629 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | - | 372,126 | - | 372,126 |
| 보험료 | - | 245,586 | - | 245,586 |
| 운반비 | 287,603 | 886,719 | - | 1,174,322 |
| 지급수수료 | - | 6,448,599 | 1,652,048 | 8,100,647 |
| 광고선전비 | - | 181,291 | - | 181,291 |
| 기타 | - | 1,607,284 | - | 1,607,284 |
| 합 계 | 117,931,371 | 16,727,855 | 6,521,539 | 141,180,765 |
24. 주당이익
(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순손익 | 7,758,022 | 11,591,283 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,928,700 | 4,925,741 |
| 기본주당이익(원) | 1,574 | 2,353 |
(2) 당기와 전기 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적 수 |
| 기 초 | 4,928,700 | 365 | 1,798,975,500 |
| 기 말 | 4,928,700 | 365 | 1,798,975,500 |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 4,928,700 | ||
2)전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적 수 |
| 기 초 | 4,908,700 | 365 | 1,791,675,500 |
| 주식선택권 행사 | 20,000 | 311 | 6,220,000 |
| 기 말 | 4,928,700 | 1,797,895,500 | |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 4,925,741 | ||
(3) 당기와 전기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | 7,758,022 | 11,591,283 |
| 조정손익 | ||
| 주식보상비용 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 7,758,022 | 11,591,283 |
| 희석가중평균유통보통주식수(*1) | 4,991,612 | 4,968,221 |
| 희석주당이익(원)(*2) | 1,554 | 2,318 |
(*1) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,928,700 | 4,925,741 |
| 가중평균잠재적보통주식수 | 62,912 | 42,480 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 4,991,612 | 4,968,221 |
(*2) 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 부여시점 | 가득조건 | 만기 | 부여수량 | 행사가격 | 기말잔존수량 | 부여방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-03-25 | 용역제공조건 3년 | 2030-03-25 | 118,000주 | 35,556원 | 118,000주 | 주식교부형 |
| 2022-10-31 | 용역제공조건 3년 | 2030-10-31 | 137,150주 | 41,000원 | 111,800주 | 주식교부형 |
25. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정순위 | 설정금액 | 차입금잔액 | 담보권자 |
| 토지, 건물 | 10,106,554 | 1 | 1,200,000 | - | ㈜하나은행 |
| 3 | 12,000,000 | - | ㈜하나은행 | ||
| (*) | 2,400,000 | - | 농협은행㈜ | ||
(*) 농협은행㈜에 견질담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 약정한도액 | 사용금액 | 만기일 |
| ㈜하나은행 | 차입금 |
7,000,000 | - | 2024-08-31 |
| 한국산업은행 | 차입금 |
3,000,000 | - | 2024-03-29 |
| 농협은행㈜ | 차입금 |
2,000,000 | - | 2024-02-27 |
| ㈜신한은행 | 차입금 |
1,000,000 | - | 2024-09-21 |
(3) 당기말 현재 회사의 주요 자산에 대한 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 자산 | 부보금액 | 부보처 | 보험금수익자 |
| 유형자산 및 재고자산 | 7,003,798 | MG손해보험㈜ | 회사 |
상기 외에도 당기말 현재 회사는 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험(보상한도액 USD 5,000,000), 영업배상책임보험(보상한도액 USD 2,000,000이나 보상보험금 지급의 한도 초과 등의 사유로 메리츠화재와 공동인수 진행하여 DB손해보험㈜는 90%, 메리츠화재는 10%를 부담하는 특별약관을 적용받고 있습니다.) 에 가입하고 있으며, 단체상해보험 및 자동차보험 등에도 가입하고 있습니다.
26. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 당기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜카카오 | |
| 상위 지배기업 | ㈜카카오게임즈 | |
| 종속기업 | SENA Technologies, Inc. | 100% |
| 심천세나과기유한공사(*1) | 100% | |
| SENA Europe GmbH(*1) | 100% | |
| SENA SAS(*1) | 100% | |
| 청원세나지능두회유한공사(*1) | 100% | |
| 기타 특수관계자(*2) | ㈜카카오브이엑스 |
(*1) SENA Technologies, Inc.의 100% 종속기업입니다.
(*2) 회사의 지배기업인 ㈜카카오게임즈 및 ㈜카카오의 종속기업입니다.
회사는 당기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 카카오)의 소속회사에 해당합니다.이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 비용의 정산 | 재고매입 | 기타 비용 |
| 당기 | SENA Technologies, Inc. | 24,375,020 | 1,427,862 | 50,641 | 561,579 |
| 심천세나과기유한공사 | 3,952,948 | 444,517 | 22,841,302 | - | |
| SENA Europe GmbH | 46,924,253 | - | 98,622 | 31,269 | |
| SENA SAS | - | - | - | 6,067 | |
| ㈜카카오게임즈 | - | - | - | 510,411 | |
| ㈜카카오브이엑스 | 638,448 | (552) | - | - | |
| 합 계 | 75,890,669 | 1,871,827 | 22,990,565 | 1,109,326 | |
| 전기 | SENA Technologies, Inc. | 46,527,656 | 547,400 | 129,983 | 1,515,117 |
| 심천세나과기유한공사 | 755,081 | 1,140 | 65,871,077 | 718,805 | |
| SENA Europe GmbH | 58,185,518 | - | 4,929 | - | |
| SENA SAS | - | - | - | 1,204 | |
| ㈜카카오게임즈 | 7,308 | - | - | - | |
| ㈜카카오브이엑스 | 832,636 | 21,465 | - | - | |
| 합 계 | 106,308,199 | 570,005 | 66,005,989 | 2,235,126 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | 미지급금 |
| 당기말 | SENA Technologies, Inc. | 12,263,975 | - | - | 1,397,190 |
| 심천세나과기유한공사 | 478,297 | - | 5,812,514 | - | |
| SENA Europe GmbH | 17,354,450 | - | - | 1,028,608 | |
| SENA SAS | - | - | - | 717 | |
| ㈜카카오브이엑스 | - | - | - | 33 | |
| 합 계 | 30,096,722 | - | 5,812,514 | 2,426,548 | |
| 전기말 | SENA Technologies, Inc. | 10,792,277 | 334,432 | - | 1,213,856 |
| 심천세나과기유한공사 | - | - | 7,816,556 | - | |
| SENA Europe GmbH | 20,086,520 | - | - | 1,230,944 | |
| 합 계 | 30,878,797 | 334,432 | 7,816,556 | 2,444,800 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 |
| 종속기업 | SENA Technologies, Inc. | 3,900,900 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 |
| 종속기업 | SENA Technologies, Inc. | 6,782,106 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증 내용 | 구분 | ||
| 지급보증처 | 제공자 | 보증금액 | |
| ㈜신한은행 | 대표이사 |
1,200,000 | 원화 단기차입금 지급보증 |
| 한국산업은행 | 대표이사 |
3,600,000 | 원화 단기차입금 지급보증 |
(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 329,676 | 647,520 |
| 퇴직급여 | 27,273 | 53,460 |
| 주식기준보상 | 61,167 | 45,875 |
| 합 계 | 418,116 | 746,855 |
27. 현금흐름표
당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 그 밖의 변동 | 기말 | |
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | |||
| 단기차입금 | 16,500,000 | 20,200,000 | (36,700,000) | - | - |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 그 밖의 변동 | 기말 | |
| 차입 | 상환 | 유동성대체 | |||
| 단기차입금 | - | 36,780,892 | (20,280,892) | - | 16,500,000 |
28. 보고기간 후 사건
회사는 2024년 1월 12일 이사회 결의에 따라 2024년 2월 23일자로 임직원에 대하여기명식 보통주식 주식매수선택권 29,600주를 부여하였습니다. (1주당 행사가격: 41,000원)