| 주식회사 투에버 |
| 제 24(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 투에버 대표이사 김 종 규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 동구 동대구로 503(신천동) |
| (전 화) | 053-757-9036 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 투에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 9,972,815,057 | 8,183,177,468 | ||
| (1)당좌자산 | 8,556,257,287 | 7,011,827,561 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 2,563,323,880 | 1,230,413,171 | ||
| 2.단기금융상품 | 3,217,077,821 | 4,231,789,737 | ||
| 3.매출채권 | 1,847,309,756 | 473,058,502 | ||
| 대손충당금 | (18,473,098) | (4,730,585) | ||
| 4.단기대여금(주석13) | 105,000,000 | 356,500,000 | ||
| 5.미수금 | 1,483,495,186 | 1,345,009,746 | ||
| 대손충당금 | (1,438,604,668) | (1,305,608,690) | ||
| 6.선급금 | 91,428,006 | 221,476,006 | ||
| 대손충당금 | (914,280) | (2,214,760) | ||
| 7.반품충당자산 | 374,802,251 | 114,213,215 | ||
| 8.선급비용 | 20,198,751 | 18,641,102 | ||
| 대손충당금 | (10,974,930) | - | ||
| 9.미수수익 | 20,159,025 | 27,986,775 | ||
| 10.선급법인세 | 18,456,510 | 9,535,180 | ||
| 11.이연법인세자산(주석9) | 283,973,077 | 295,758,162 | ||
| (2)재고자산 | 1,416,557,770 | 1,171,349,907 | ||
| 1.상품 | 1,416,557,770 | 1,171,349,907 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 6,323,205,818 | 6,359,530,662 | ||
| (1)투자자산 | 782,233,596 | 1,702,003,126 | ||
| 1.매도가능증권(주석3) | 642,733,596 | 1,642,003,126 | ||
| 2.장기대여금(주석13) | 139,500,000 | 60,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석4) | 2,659,218,100 | 2,357,883,984 | ||
| 1.토지 | 1,588,490,581 | 1,588,490,581 | ||
| 2.건물 | 1,387,325,206 | 1,387,325,206 | ||
| 감가상각누계액 | (755,881,671) | (721,198,541) | ||
| 3.기계장치 | 5,463,880 | 5,463,880 | ||
| 감가상각누계액 | (5,462,880) | (5,462,880) | ||
| 4.차량운반구 | 130,539,294 | 130,539,294 | ||
| 감가상각누계액 | (118,443,672) | (114,175,688) | ||
| 5.비품 | 1,932,238,219 | 1,830,235,998 | ||
| 감가상각누계액 | (1,818,344,365) | (1,776,559,695) | ||
| 6.임차시설물 | 1,000,442,981 | 649,741,889 | ||
| 감가상각누계액 | (687,184,473) | (616,551,060) | ||
| 7.렌탈자산 | 155,281,734 | 155,281,734 | ||
| 감가상각누계액 | (155,246,734) | (155,246,734) | ||
| (3)무형자산(주석5) | 250,015,028 | 187,205,533 | ||
| 1.산업재산권 | 4,681,854 | 8,221,766 | ||
| 2.소프트웨어 | 245,326,174 | 178,976,767 | ||
| 3.기타의무형자산 | 7,000 | 7,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,631,739,094 | 2,112,438,019 | ||
| 1.보증금 | 2,502,165,250 | 2,052,165,250 | ||
| 2.이연법인세자산(주석9) | 129,573,844 | 60,272,769 | ||
| 자산총계 | 16,296,020,875 | 14,542,708,130 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,146,787,054 | 1,890,674,475 | ||
| 1.매입채무 | 426,354,947 | 204,534,670 | ||
| 2.미지급금 | 296,332,901 | 194,742,114 | ||
| 3.미지급비용 | 1,234,863,410 | 1,002,973,395 | ||
| 4.예수금 | 92,393,975 | 43,948,015 | ||
| 5.부가세예수금 | 386,632,661 | 137,230,196 | ||
| 6.선수금 | 23,266,067 | 34,497,531 | ||
| 7.마일리지충당부채 | 12,358,458 | 51,557,180 | ||
| 8.반품충당부채 | 606,767,410 | 156,168,293 | ||
| 9. 연차수당충당부채 | 67,817,225 | 65,023,081 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 90,296,591 | 57,565,692 | ||
| 1.임대보증금 | 5,000,000 | - | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석6) | 962,418,738 | 819,719,693 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (877,122,147) | (762,154,001) | ||
| 부채총계 | 3,237,083,645 | 1,948,240,167 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,7) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익누계액 | (50,507,334) | (44,565,372) | ||
| 1.매도가능증권평가손실 | (50,507,334) | (44,565,372) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석8) | 11,109,444,564 | 10,639,033,335 | ||
| 1.이익준비금 | 140,000,000 | 140,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 10,969,444,564 | 10,499,033,335 | ||
| 자본총계 | 13,058,937,230 | 12,594,467,963 | ||
| 부채와자본총계 | 16,296,020,875 | 14,542,708,130 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 투에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 9,354,395,749 | 8,180,203,680 | ||
| 1.상품매출 | 15,125,360,336 | 12,656,393,275 | ||
| 매출에누리 | (5,770,964,587) | (4,476,233,035) | ||
| 2.수수료매출 | - | 43,440 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 3,969,692,784 | 4,780,014,167 | ||
| 1.상품매출원가 | 3,969,692,784 | 4,780,014,167 | ||
| 기초상품재고액 | 1,171,349,907 | 1,515,067,969 | ||
| 당기상품매입액 | 4,245,428,241 | 4,802,811,890 | ||
| 타계정대체액 | (30,527,594) | (366,515,785) | ||
| 기말상품재고액 | (1,416,557,770) | (1,171,349,907) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,384,702,965 | 3,400,189,513 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석11) | 5,325,229,466 | 4,020,139,296 | ||
| 1.급여 | 1,651,299,203 | 1,537,129,047 | ||
| 2.퇴직급여 | 230,918,025 | 150,489,697 | ||
| 3.복리후생비 | 213,935,036 | 251,574,176 | ||
| 4.연차수당충당부채전입액 | 2,794,144 | 5,684,344 | ||
| 5.여비교통비 | 45,810,296 | 52,876,103 | ||
| 6.접대비 | 194,117,637 | 163,002,570 | ||
| 7.통신비 | 38,418,174 | 75,537,387 | ||
| 8.수도광열비 | 2,350,780 | 2,525,396 | ||
| 9.세금과공과 | 84,632,624 | 87,724,806 | ||
| 10.감가상각비 | 151,369,197 | 117,003,577 | ||
| 11.지급임차료 | 419,204,189 | 333,974,210 | ||
| 12.수선비 | 8,084,190 | 8,544,040 | ||
| 13.보험료 | 35,359,301 | 7,373,551 | ||
| 14.차량유지비 | 35,457,973 | 37,839,331 | ||
| 15.운반비 | 139,549,532 | 114,579,878 | ||
| 16.교육훈련비 | 7,914,290 | 3,868,350 | ||
| 17.도서인쇄비 | 2,679,235 | 10,340,346 | ||
| 18.포장비 | 31,386,900 | 35,578,780 | ||
| 19.사무용품비 | 284,939 | 816,440 | ||
| 20.소모품비 | 39,132,125 | 13,694,861 | ||
| 21.지급수수료 | 1,119,573,341 | 637,084,089 | ||
| 22.광고선전비 | 165,714,629 | 43,003,035 | ||
| 23.대손상각비 | 146,738,491 | 143,406,862 | ||
| 24.판매촉진비 | 7,341,322 | 13,158,736 | ||
| 25.무형자산상각 | 119,540,505 | 86,524,857 | ||
| 26.행사비 | 302,139,377 | 2,646,364 | ||
| 27.샘플비 | 7,228,951 | 17,837,103 | ||
| 28.마일리지충당부채전입 | (3,748,137) | (39,982,815) | ||
| 29.계약용역비 | 19,817,734 | 25,463,084 | ||
| 30.건물관리비 | 39,936,149 | 16,115,691 | ||
| 31.전기가스료 | 66,249,314 | 64,725,400 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 59,473,499 | (619,949,783) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 388,129,754 | 265,879,439 | ||
| 1.이자수익 | 172,591,135 | 107,847,018 | ||
| 2.수수료수익 | 70,058,985 | 8,288,117 | ||
| 3.수입임대료 | 677,420 | 909,092 | ||
| 4.단기금융상품평가이익 | 75,912,044 | 43,907,963 | ||
| 5.국고보조금 | 15,548,380 | 24,411,230 | ||
| 6.잡이익 | 53,341,790 | 80,516,019 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 26,546,528 | 424,557,288 | ||
| 1.기부금 | 5,400,000 | 66,440,000 | ||
| 2.재고자산폐기손실 | 327,521 | 267,621,866 | ||
| 3.재고자산감모손실 | - | 31,618,142 | ||
| 4.기타의대손상각비 | 9,674,450 | 58,068,488 | ||
| 5.잡손실 | 11,144,557 | 808,792 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 421,056,725 | (778,627,632) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석9) | (49,354,504) | (5,488,043) | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 470,411,229 | (773,139,589) | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석10) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 118 | (193) | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 투에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 (전기초) | 2,000,000,000 | (27,725,019) | 11,412,172,924 | 13,384,447,905 |
| 매도가능증권평가손실 | - | (16,840,353) | - | (16,840,353) |
| 당기순이익 | - | - | (773,139,589) | (773,139,589) |
| 2022-12-31 (전기말) | 2,000,000,000 | (44,565,372) | 10,639,033,335 | 12,594,467,963 |
| 2023-01-01 (당기초) | 2,000,000,000 | (44,565,372) | 10,639,033,335 | 12,594,467,963 |
| 매도가능증권평가손실 | - | (5,941,962) | - | (5,941,962) |
| 당기순이익 | - | - | 470,411,229 | 470,411,229 |
| 2023-12-31 (당기말) | 2,000,000,000 | (50,507,334) | 11,109,444,564 | 13,058,937,230 |
"별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 투에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 153,068,730 | (187,325,464) | ||
| 1.당기순이익(손실) | 470,411,229 | (773,139,589) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 657,614,196 | 680,417,959 | ||
| 감가상각비 | 151,369,197 | 117,003,577 | ||
| 무형자산상각 | 119,540,505 | 86,524,857 | ||
| 퇴직급여 | 230,918,025 | 150,489,697 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 31,618,142 | ||
| 재고자산폐기손실 | 327,521 | 267,621,866 | ||
| 대손상각비 | 146,738,491 | 3,389,803 | ||
| 기타의대손상각비 | 9,674,450 | 58,068,488 | ||
| 마일리지충당부채전입 | (3,748,137) | (39,982,815) | ||
| 연차수당충당부채전입 | 2,794,144 | 5,684,344 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (75,912,044) | (43,907,963) | ||
| 단기금융상품평가이익 | 75,912,044 | 43,907,963 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (899,044,651) | (50,695,871) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,374,251,254) | (338,980,204) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (138,485,440) | (54,440,293) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 7,827,750 | (15,745,664) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 130,048,000 | 191,219,766 | ||
| 반품충당자산의 감소(증가) | (260,589,036) | (64,463,041) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,557,649) | 3,430,262 | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (8,921,330) | (9,535,180) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (245,535,384) | 44,478,054 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (61,459,754) | (41,316,833) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 221,820,277 | (136,040,121) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 101,590,787 | (96,494,234) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 231,890,015 | 407,063,275 | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | - | (31,215,130) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (11,231,464) | (3,873,766) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 48,445,960 | 12,471,762 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 249,402,465 | (18,370,195) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 450,599,117 | 85,768,159 | ||
| 마일리지충당부채의 증가(감소) | (35,450,585) | 11,725,415 | ||
| 퇴직금의 지급 | (88,218,980) | (23,348,326) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (114,968,146) | 26,970,423 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 1,174,841,979 | (29,430,608) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 12,480,933,675 | 7,981,463,964 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 10,812,162,343 | 7,354,963,964 | ||
| 단기대여금의 회수 | 411,500,000 | 526,500,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 100,000,000 | ||
| 매도가능증권의처분 | 997,271,332 | - | ||
| 보증금의 회수 | 260,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (11,306,091,696) | (8,010,894,572) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 9,721,538,383 | 7,406,897,960 | ||
| 단기대여금의 증가 | 160,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 79,500,000 | - | ||
| 보증금의 지급 | 710,000,000 | 20,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 102,002,221 | 24,676,612 | ||
| 임차시설물의 취득 | 350,701,092 | - | ||
| 소프트웨어의취득 | 182,350,000 | 59,320,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 5,000,000 | - | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 5,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 5,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,332,910,709 | (216,756,072) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,230,413,171 | 1,447,169,243 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 2,563,323,880 | 1,230,413,171 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 24(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 투에버 |
1. 회사의 개요
주식회사 투에버(이하 '회사'라 함)은 인터넷 쇼핑몰 상품판매를 주사업 목적으로 2000년 2월에 대구광역시 중구 용덕동에서 설립되었으며, 2002년 7월에 본사를 현재의 대구광역시 동구 동대구로 503(신천동)으로 이전하였습니다. 회사는 2011년 3월에 상호를 주식회사 아이쓰리샵에서 현재의 주식회사 투에버로 변경하였습니다.
회사는 2001년 4월 금융감독원에 기업등록을 하여 장외주식의 호가중개종목에 관한 규칙에 의거 호가중개종목으로 지정받아 주권매매가 개시되었습니다.
회사는 설립일 이후 수차례의 유상증자를 하여 당기말 현재 납입자본금은 20억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 안 중 현 | 1,923,544주 | 48.09% | |
| 박 광 진 | 200,000주 | 5.00% | |
| 기 타 | 1,876,456주 | 46.91% | 실기주 포함 |
| 합 계 | 4,000,000주 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리 방침 :
회사의 재무제표는 기업회계기준서를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
가. 수익인식기준 -
수익인식기준은 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.
(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전한 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰 성있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우
또한, 이자와 배당금은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
나. 대손충당금 -
회사는 기말 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험율에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 계상하고 있습니다.
다. 재고자산의 평가 -
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다.
한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산한 후, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다.
라. 유가증권의 평가 -
지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무상태표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본조정(매도가능증권 평가손익)으로 처리하고 당해유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 자본조정으로 처리하고 있습니다.
유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
마. 유형자산의 평가 및 감가상각방법 -
회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가(재평가된 자산은 재평가액) 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.
회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정률법(단, 건물 및 차량운반구는 정액법)에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 임 차 시 설 물 | 5년 |
| 렌 탈 자 산 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
바. 무형자산의 평가 및 상각방법 -
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 부대비용을 가산한 취득원가로 산정하고 있으며, 사용가능한 시점부터 5년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 계산한 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
사. 반품충당부채 -
회사는 방문판매등에관한법률에 의하여 일정기간내 청약철회시 판매대금을 환급하여야 하는 바, 판매대금환급과 관련한 과거의 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.
아. 퇴직급여충당부채 -
회사는 기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
자. 매출에누리 -
회사는 다단계판매원과의 사전약정에 의하여 일정기간의 거래금액에 따라 발생하는 후원수당을 매출에누리로 계상하고 매출액에서 차감하여 표시하고 있습니다.
차. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) -
회사는 자산과 부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금 등에 대하여 미래에 일시적차이 등의 소멸로 인하여 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액을 측정하여 각각 이연법인세자산과 이연법인세부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산 또는 부채항목의 재무상태상 분류 및 일시적차이의 예상소멸시기에 따라 재무상태표에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있습니다.
회사는 일시적차이 등의 법인세효과를 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있습니다. 다만 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 또한, 매 회계연도말에 이연법인세자산의 실현가능성을 재검토하여 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현되기에 충분한 과세소득이 예상되지 않으면 이연법인세자산을 감액하며, 감액된 금액은 향후 충분한 과세소득이 예상되는 경우에 다시 환원하여 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.
3. 매도가능증권 :
가. 재무상태표일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |||
| 영인프런티어(주) | 21,486주 | 0.07% | 69,722 | 13,665 | 69,722 | 15,663 |
| 농협 집합투자증권 | - | - | - | - | 1,000,000 | 997,271 |
| 직접판매공제조합 | 6좌 | 1.12% | 627,068 | 627,068 | 627,068 | 627,068 |
| 대구프로축구단 | 400주 | 0.01% | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| (주)HPC | -주 | -% | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 합 계 | 698,791 | 642,734 | 1,698,791 | 1,642,003 | ||
나. 당기말 현재 직접판매공제조합에 대한 출자금 627,068천원은 기타보증금 중 방문판매등에관한법률에 의하여 청약철회에 대한 구상채권담보로 동 조합에 제공되어 있습니다.
4. 유형자산 :
가. 유형자산의 계정과목별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당 기
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,588,491 | - | - | - | 1,588,491 |
| 건물 | 666,127 | - | - | (34,683) | 631,444 |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 16,363 | - | - | (4,268) | 12,096 |
| 비품 | 53,676 | 102,002 | - | (41,785) | 113,894 |
| 임차시설물 | 33,191 | 350,701 | - | (70,633) | 313,259 |
| 렌탈자산 | 35 | - | - | - | 35 |
| 합계 | 2,357,884 | 452,703 | - | (151,369) | 2,659,218 |
- 전 기
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,588,491 | - | - | - | 1,588,491 |
| 건물 | 700,810 | - | - | (34,683) | 666,127 |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 20,632 | - | - | (4,269) | 16,363 |
| 비품 | 73,624 | 24,676 | - | (44,624) | 53,676 |
| 임차시설물 | 66,619 | - | - | (33,428) | 33,191 |
| 렌탈자산 | 35 | - | - | - | 35 |
| 합계 | 2,450,211 | 24,676 | - | (117,004) | 2,357,884 |
나. 당기말 현재 회사는 재고자산, 건물, 비품 및 시설물 등에 대하여 현대해상화재보험에 보험금액을 1,300,000천원으로 하는 화재보험을, DB손해보험에 보험금액을 830,000천원으로 하는 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 회사는 임차중인 물류센터에 대해 재난배상책임보험을, 보유 중인 차량운반구에 대하여 자동차보험을 가입하고 있으며, 개인정보배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.
다. 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 토지 소재지 | 면적(㎡) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 대구광역시 동구 동대구로 503(신천동) | 1,447.5 | 3,786,660 | 4,048,656 |
5. 무형자산 :
무형자산의 계정과목별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당 기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 8,222 | - | - | (3,540) | 4,682 |
| 소프트웨어 | 178,977 | 182,350 | - | (116,001) | 245,326 |
| 기타무형자산 | 7 | - | - | - | 7 |
| 합 계 | 187,206 | 182,350 | - | (119,541) | 250,015 |
- 전 기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,762 | - | - | (3,540) | 8,222 |
| 소프트웨어 | 202,642 | 59,320 | - | (82,985) | 178,977 |
| 기타무형자산 | 7 | - | - | - | 7 |
| 합 계 | 214,410 | 59,320 | - | (86,525) | 187,206 |
6. 퇴직급여충당부채 :
당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 819,720 | 692,578 |
| 증가: 당기설정액 | 230,918 | 150,490 |
| 감소: 퇴직금지급액 | (88,219) | (23,348) |
| 기 말 잔 액 | 962,419 | 819,720 |
7. 자본금 :
재무상태표일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주식 | 보통주식 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행주식의 총수 | 4,000,000주 | 4,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본의 총액 | 2,000,000천원 | 2,000,000천원 |
8. 이익잉여금 :
가. 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 1/2에 달할 때까지 현금배당액의 10%에 상당하는 가액을 적립한 것으로 자본전입 및 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.
나. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 제 24(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 23(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 26일 | 처분확정일 | 2023년 3월 21일 |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 10,969,444,564 | 10,499,033,335 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 10,499,033,335 | 11,272,172,924 | ||
| 2.당기순이익(손실) | 470,411,229 | (773,139,589) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1.현금배당 | - | - | ||
| 2. 이익준비금 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 10,969,444,564 | 10,499,033,335 | ||
9. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) :
가. 회사의 법인세등(지방소득세 포함)의 법정세율은 22%이며, 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 16,441 | (59,859) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 | (66,147) | 44,284 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 5,550 | 10,087 |
| 법인세비용 | (49,355) | (5,488) |
| 유효세율 | - | - |
나. 법인세비용차감전순이익과 과세소득의 차이내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 421,057 | (778,628) |
| 일시적차이 조정 | 275,196 | 339,167 |
| 비일시적차이 조정 | 158,469 | 132,938 |
| 과세소득 | 854,722 | (306,523) |
다. 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 비일시적차이 | 일시적차이 | 비일시적차이 | |
| Ⅰ.익금산입 및 손금불산입 | ||||
| 대손충당금 | 1,434,635 | - | 1,292,041 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 230,918 | - | 147,433 | - |
| 퇴직연금운용자산 | 71,203 | - | 26,970 | - |
| 단기매매증권 | 43,908 | - | 10,633 | - |
| 마일리지충당부채 | - | - | - | - |
| 반품충당부채 | 450,599 | - | 85,768 | - |
| 매도가능증권 | - | 730 | 29,062 | - |
| 접대비 | - | 130,054 | - | 102,462 |
| 이자비용 | - | - | - | - |
| 기타 | 2,794 | 42,144 | 57,538 | |
| 소 계 | 2,234,057 | 172,928 | 1,657,593 | 160,000 |
| Ⅱ.손금산입 및 익금불산입 | ||||
| 대손충당금 | 1,292,041 | - | 1,153,505 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 88,219 | - | 20,292 | - |
| 퇴직연금운용자산 | 186,171 | - | - | - |
| 단기매매증권 | 75,912 | - | 43,908 | - |
| 매도가능증권 | 730 | - | - | 29,062 |
| 반품충당부채 | 260,589 | - | 64,463 | - |
| 마일리지충당부채 | 39,199 | - | 28,257 | - |
| 기타 | 16,000 | 14,460 | 8,000 | 8,000 |
| 소 계 | 1,958,861 | 14,460 | 1,318,426 | 27,062 |
| Ⅲ.합 계(Ⅰ-Ⅱ) | 275,196 | 158,469 | 339,167 | 132,938 |
라. 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당 기
| 과 목 | 가산할(차감할) 일시적 차이 | 기말 이연법인세자산 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 기타의대손상각비 | 60,000 | - | 60,000 | - | 12,540 |
| 단기매매증권 | (43,908) | (32,004) | (75,912) | (15,866) | - |
| 대손충당금 | 1,292,041 | 142,594 | 1,434,635 | 299,839 | - |
| 마일리지충당금 | 51,557 | (39,198) | 12,358 | - | 2,583 |
| 매도가능증권 | 94,172 | (730) | 93,442 | - | 19,529 |
| 반품충당부채 | 156,168 | 450,599 | 606,767 | - | 126,814 |
| 반품충당자산 | (114,213) | (260,589) | (374,802) | - | (78,334) |
| 연차충당부채 | 65,023 | 2,794 | 67,817 | - | 14,174 |
| 퇴직급여충당부채 | 819,720 | 142,699 | 962,419 | - | 201,146 |
| 퇴직연금운용자산 | (762,154) | (114,968) | (877,122) | - | (183,319) |
| 업무용승용차감가상각 | 21,756 | (8,000) | 13,756 | - | 2,875 |
| 양도자산감가상각비 | 63,336 | (8,000) | 55,336 | - | 11,565 |
| 합계 | 1,703,497 | 275,197 | 1,978,694 | 283,973 | 129,573 |
- 전 기
| 과 목 | 가산할(차감할) 일시적 차이 | 기말 이연법인세자산 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 기타의대손상각비 | - | 60,000 | 60,000 | 12,540 | - |
| 단기매매증권 | (10,633) | (33,275) | (43,908) | (9,177) | - |
| 대손충당금 | 1,153,505 | 138,535 | 1,292,041 | 270,036 | - |
| 마일리지충당금 | 79,815 | (28,257) | 51,557 | - | 10,775 |
| 매도가능증권 | (8,714) | 102,886 | 94,172 | - | 19,682 |
| 반품충당부채 | 70,400 | 85,768 | 156,168 | 32,639 | - |
| 반품충당자산 | (49,750) | (64,463) | (114,213) | (23,871) | - |
| 연차충당부채 | 59,339 | 5,684 | 65,023 | 13,590 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 692,578 | 127,141 | 819,720 | - | 171,321 |
| 퇴직연금운용자산 | (789,124) | 26,970 | (762,154) | - | (159,290) |
| 업무용승용차감가상각 | 21,756 | - | 21,756 | - | 4,547 |
| 양도자산감가상각비 | 71,336 | (8,000) | 63,336 | - | 13,237 |
| 합계 | 1,290,507 | 412,989 | 1,703,497 | 295,758 | 60,273 |
10. 주당이익 :
주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 보통주에 귀속되는당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기본주당이익 | 법인세비용차감전순이익(손실) | 421,056,725 | (778,627,632) |
| 차감:법인세효과 | 49,354,504 | 5,488,043 | |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 470,411,229 | (773,139,589) | |
| 가중평균유통보통주식수 | ÷4,000,000주 | ÷4,000,000주 | |
| 기본주당이익(손실) | 118 | (193) |
11. 부가가치의 산정 :
회사의 부가가치 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,651,299 | 1,537,129 |
| 퇴 직 급 여 | 230,918 | 150,490 |
| 복리후생비 | 213,935 | 251,574 |
| 지급임차료 | 419,204 | 333,974 |
| 세금과공과 | 84,633 | 87,725 |
| 감가상각비 | 151,369 | 117,004 |
| 무형고정자산상각 | 119,541 | 86,525 |
| 합 계 | 2,870,899 | 2,564,421 |
12. 제공받은 지급보증 :
당기말 현재 회사는 상품의 매입대금지급 및 카드지급보증과 관련하여 30,000천원을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다.
13. 특수관계자와의 거래 :
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당 기
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초금액 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 대여금 | 227,000 | 160,000 | 282,000 | 105,000 |
| 합계 | 227,000 | 160,000 | 282,000 | 105,000 | |
- 전 기
| 특수관계 구분 | 계정과목 | 기초금액 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 대여금 | 267,000 | 200,000 | 240,000 | 227,000 |
| 주주 | 대여금 | 62,000 | - | 62,000 | - |
| 합계 | 329,000 | 200,000 | 302,000 | 227,000 | |
14.포괄손익계산서 :
회사의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 470,411 | (773,140) |
| 기타포괄손익 : 매도가능증권평가이익(손실) | (5,942) | (16,840) |
| 포괄이익(손실) | 464,469 | (789,980) |
15. 현금흐름표 :
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익(손실) | (5,942) | (16,840) |
16. 재무제표의 사실상 확정일 :
회사의 당기 재무제표는 이사회의 결의를 거쳐 2024년 3월 26일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.