| 건아정보기술 주식회사 |
| 제 36 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 건아정보기술 주식회사 대표이사 심광호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 송파구 올림픽로 507 (풍납동 건아빌딩) |
| (전 화) | 02-487-0372 |
| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 건아정보기술 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,345,010,737 | 13,119,658,694 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,111,487,127 | 12,234,108,694 | ||
| 현금및현금성자산(주석10) | 4,312,847,373 | 4,282,951,640 | ||
| 정부보조금 | (144) | (144) | ||
| 매출채권(주석10) | 2,638,440,133 | 7,261,802,877 | ||
| 대손충당금 | (287,715,632) | (333,887,692) | ||
| 미수금(주석16) | 115,380 | 614,469,275 | ||
| 선급금 | 2,181,083,237 | 335,056,703 | ||
| 선급비용 | 16,661,254 | 18,849,616 | ||
| 당기법인세자산 | 182,559,485 | - | ||
| 유동성이연법인세자산(주석9) | 67,496,041 | 54,866,419 | ||
| (2) 재고자산 | 1,233,523,610 | 885,550,000 | ||
| 원재료 | 556,400,000 | 241,300,000 | ||
| 재공품 | 677,123,610 | 644,250,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,578,526,402 | 11,807,580,003 | ||
| (1) 투자자산 | 8,055,032,848 | 8,083,735,808 | ||
| 매도가능증권(주석3,17) | 1,072,775,150 | 1,072,775,150 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4,19) | 6,890,402,015 | 6,942,358,575 | ||
| 장기금융상품 | 91,855,683 | 68,602,083 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 246,796,597 | 216,677,841 | ||
| 기계장치 | 2,383,196,913 | 2,383,196,913 | ||
| 감가상각누계액 | (2,378,734,827) | (2,376,035,110) | ||
| 차량운반구 | 421,625,226 | 405,643,214 | ||
| 감가상각누계액 | (331,832,389) | (299,725,808) | ||
| 공구와기구 | 136,813,742 | 134,993,576 | ||
| 감가상각누계액 | (107,303,084) | (96,909,735) | ||
| 비품 | 1,559,564,563 | 1,467,776,442 | ||
| 감가상각누계액 | (1,436,533,547) | (1,402,261,651) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 164,790,254 | 384,468,104 | ||
| 산업재산권 | 36,437,553 | 36,752,738 | ||
| 소프트웨어 | 2,423,263 | 5,906,876 | ||
| 개발비 | 125,929,438 | 341,808,490 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,111,906,703 | 3,122,698,250 | ||
| 보증금(주석16) | 2,191,280,000 | 2,191,601,000 | ||
| 회원권 | 752,152,226 | 752,152,226 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석9) | 168,474,477 | 178,945,024 | ||
| 자 산 총 계 | 21,923,537,139 | 24,927,238,697 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,003,152,948 | 9,832,701,954 | ||
| 매입채무(주석18) | 268,535,608 | 968,380,322 | ||
| 예수금 | 138,058,435 | 105,773,555 | ||
| 부가세예수금 | 470,506,632 | 728,088,409 | ||
| 미지급금(주석16,18) | 4,215,098,160 | 6,319,287,448 | ||
| 당기법인세부채 | 14,034,662 | 395,263,351 | ||
| 선수금(주석16) | 2,211,763,237 | 674,024,622 | ||
| 미지급비용(주석18) | 311,769,938 | 248,118,637 | ||
| 하자보수충당부채(주석7) | 373,386,276 | 393,765,610 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 30,000,000 | 59,543,070 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | - | 29,543,070 | ||
| 임대보증금(주석18) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 8,033,152,948 | 9,892,245,024 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 3,267,500,000 | 3,267,500,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,11) | 3,267,500,000 | 3,267,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 52,254,000 | 52,254,000 | ||
| 주식발행초과금 | 52,254,000 | 52,254,000 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석 12) | 10,570,630,191 | 11,715,239,673 | ||
| 이익준비금 | 697,425,000 | 664,750,000 | ||
| 임의적립금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 9,673,205,191 | 10,850,489,673 | ||
| 자 본 총 계 | 13,890,384,191 | 15,034,993,673 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 21,923,537,139 | 24,927,238,697 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 건아정보기술 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,16) | 42,338,039,763 | 50,574,864,866 | ||
| 제품매출 | 31,270,315,136 | 40,802,243,000 | ||
| 유지보수매출 | 11,067,724,627 | 9,772,621,866 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 37,213,404,407 | 43,823,769,915 | ||
| 제품매출원가 | 26,878,003,521 | 34,460,380,295 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 26,878,003,521 | 34,460,380,295 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| 유지보수매출원가 | 10,335,400,886 | 9,363,389,620 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,124,635,356 | 6,751,094,951 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 6,011,050,219 | 5,109,899,222 | ||
| 급여(주석13) | 1,931,224,255 | 1,726,442,144 | ||
| 잡급 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| 퇴직급여(주석8,13) | 326,266,732 | 259,696,642 | ||
| 복리후생비(주석13) | 183,284,306 | 137,292,434 | ||
| 여비교통비 | 6,909,290 | 33,114,358 | ||
| 접대비 | 1,249,068,017 | 1,209,278,699 | ||
| 통신비 | 6,275,745 | 7,050,219 | ||
| 수도광열비 | 23,782,939 | 15,753,332 | ||
| 세금과공과(주석13) | 40,269,301 | 42,451,481 | ||
| 감가상각비(주석5,13) | 31,359,400 | 48,647,026 | ||
| 지급임차료(주석13) | 83,478,659 | 81,334,391 | ||
| 수선비 | 1,864,000 | 590,000 | ||
| 보험료 | 74,912,791 | 51,825,625 | ||
| 차량유지비 | 66,547,965 | 66,117,267 | ||
| 경상개발비 | 1,131,768,886 | 814,229,968 | ||
| 운반비 | 3,964,936 | 4,263,900 | ||
| 교육훈련비 | 159,000 | 110,000 | ||
| 도서인쇄비 | 798,343 | 674,400 | ||
| 사무용품비 | 10,221,238 | 6,482,783 | ||
| 소모품비 | 1,488,901 | 1,014,996 | ||
| 지급수수료 | 579,850,630 | 168,568,750 | ||
| 광고선전비 | - | 2,000,000 | ||
| 대손상각비 | - | 6,800,257 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 228,879,850 | 229,772,295 | ||
| 해외시장개척비 | 28,002,069 | 45,425,017 | ||
| 잡비 | 341,300 | 172,400 | ||
| 협회비 | 17,111,000 | 15,125,000 | ||
| 하자보수비(환입)(주석9) | (20,379,334) | 132,065,838 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (886,414,863) | 1,641,195,729 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 162,657,107 | 462,194,578 | ||
| 이자수익 | 2,760,604 | 2,942,627 | ||
| 외환차익 | 33,031,037 | 3,547,008 | ||
| 외화환산이익(주석10) | 8,315,859 | 14,240,505 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 84,350 | - | ||
| 대손충당금환입 | 46,172,060 | - | ||
| 지분법이익(주석4) | - | 3,209,854 | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | 408,076,304 | ||
| 잡이익 | 72,293,197 | 30,178,280 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 82,226,139 | 1,595,675,829 | ||
| 이자비용 | 8,136,334 | 1,371,538 | ||
| 외환차손 | 14,043,309 | - | ||
| 외화환산손실(주석10) | 446 | 842 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 4,551,383 | 15,814,468 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 124,070 | 518,526 | ||
| 지분법손실(주석4) | 51,956,560 | - | ||
| 지분법적용투자주식손상차손(주석4) | - | 1,576,036,309 | ||
| 기부금 | 300,000 | 1,800,000 | ||
| 잡손실 | 3,114,037 | 134,146 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (805,983,895) | 507,714,478 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석9) | 11,875,587 | 401,820,664 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석14) | (817,859,482) | 105,893,814 | ||
| XI. 주당손익(주석15) | ||||
| 기본주당순손익 | (125) | 16 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 건아정보기술 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1.(전기초) | 3,267,500,000 | 52,254,000 | (1,576,036,309) | 11,609,345,859 | 13,353,063,550 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | 1,576,036,309 | - | 1,576,036,309 |
| 당기순이익 | - | - | - | 105,893,814 | 105,893,814 |
| 2022.12.31.(전기말) | 3,267,500,000 | 52,254,000 | - | 11,715,239,673 | 15,034,993,673 |
| 2023.1.1.(당기초) | 3,267,500,000 | 52,254,000 | - | 11,715,239,673 | 15,034,993,673 |
| 연차배당 | - | - | - | (326,750,000) | (326,750,000) |
| 당기순손실 | - | - | - | (817,859,482) | (817,859,482) |
| 2023.12.31.(당기말) | 3,267,500,000 | 52,254,000 | - | 10,570,630,191 | 13,890,384,191 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 건아정보기술 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 502,961,735 | (1,664,732,990) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (817,859,482) | 105,893,814 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 298,701,591 | 2,053,098,505 | ||
| 대손상각비(환입) | (46,172,060) | 6,800,257 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 4,551,383 | 15,814,468 | ||
| 지분법손실 | 51,956,560 | - | ||
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | 1,576,036,309 | ||
| 감가상각비 | 79,471,543 | 87,365,975 | ||
| 퇴직급여 | 269,579 | 4,724,837 | ||
| 무형자산상각비 | 228,879,850 | 229,772,295 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 124,070 | 518,526 | ||
| 하자보수비(환입) | (20,379,334) | 132,065,838 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (10,779,855) | (411,286,158) | ||
| 지분법이익 | - | 3,209,854 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 84,350 | - | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | 408,076,304 | ||
| 잡이익 | 10,695,505 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,032,899,481 | (3,412,439,151) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,623,362,744 | (657,237,388) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 614,353,895 | - | ||
| 선급급의 감소(증가) | (1,846,026,534) | 1,189,552,269 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,188,362 | (2,211,034) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (182,559,485) | - | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (12,629,622) | 2,562,552 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (347,973,610) | 378,451,834 | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 10,470,547 | (26,893,650) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (691,334,484) | 183,908,323 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 32,284,880 | 29,182,115 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (257,581,777) | 161,392,793 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (2,104,189,288) | (445,953,505) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (381,228,689) | 302,932,282 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,539,923,890 | (3,215,791,499) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 63,651,301 | (1,312,334,243) | ||
| 퇴직금의 지급 | (29,812,649) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (146,316,002) | (201,979,279) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 64,219,617 | 30,040,532 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 63,898,617 | 30,040,532 | ||
| 보증금의 감소 | 321,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (210,535,619) | (232,019,811) | ||
| 매도가능증권의 취득 | 68,450,000 | 45,955,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 23,293,320 | 23,293,320 | ||
| 차량운반구의 취득 | 15,982,012 | 101,152,609 | ||
| 공구와기구의 취득 | 1,820,166 | 2,801,702 | ||
| 비품의 취득 | 91,788,121 | 30,469,180 | ||
| 산업재산권의 취득 | 8,542,000 | 8,348,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 660,000 | - | ||
| 회원권의 취득 | - | 20,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (326,750,000) | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (326,750,000) | - | ||
| 배당금의 지급 | 326,750,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 29,895,733 | (1,866,712,269) | ||
| V. 기초의 현금 | 4,282,951,640 | 6,149,663,909 | ||
| VI. 기말의 현금 | 4,312,847,373 | 4,282,951,640 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 35 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 건아정보기술 주식회사 |
1. 일반사항
건아정보기술 주식회사(이하 "회사")는 1988년 3월 15일자로 공장자동화 개발사업, 소프트웨어 개발용역업, 전자장비 제조 및 판매업, 전자제어장치 제조 및 판매업, 정보통신기기 제조 및 판매업, 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업, 전기공사업 및 각 사업에 관련되는 수출입업 및 동 대행업, 기술용역 등 제반사업, 관련 부대사업 및 유지보수 서비스업을 목적으로 설립되었으며 서울시 송파구 올림픽로 507 건아빌딩에본사 및 공장을 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 3,267,500천원이며 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 심광호 | 2,295,560 | 35.13% | 2,295,560 | 35.13% |
| 심재형 | 1,036,550 | 15.86% | 1,036,550 | 15.86% |
| 심효덕 | 601,800 | 9.21% | 601,800 | 9.21% |
| 심수연 | 601,800 | 9.21% | 601,800 | 9.21% |
| 심철환 | 600,800 | 9.19% | 600,800 | 9.19% |
| 심영천 | 251,000 | 3.84% | 251,000 | 3.84% |
| 심현지 | 141,350 | 2.16% | 141,350 | 2.16% |
| 기타 | 1,006,140 | 15.40% | 1,006,140 | 15.40% |
| 합계 | 6,535,000 | 100% | 6,535,000 | 100% |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(2) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(재공품의 시가는 순실현가능가액원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년,10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(6) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
(7) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(8) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(10) 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
회사는 재화의 판매에 따른 수익을 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2) 용역의 제공
유지보수용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.
3) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받을 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례의 적용
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.
5) 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.
(13) 오류의 수정
전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 1,068 | 1,068 |
| 출자금 | 1,071,708 | 1,071,708 |
| 합계 | 1,072,776 | 1,072,776 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 (주) |
지분율 (%) |
취득원가 | 장부가액(*1) | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| (주)로드닉스 | 7,843 | 1.92 | 1,068 | 1,068 | 1,068 | 1,068 |
(*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 |
좌수 |
취득원가 | 장부가액(*1) | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 엔지니어링공제조합(*2) | 100 | 14,143 | 14,143 | 14,143 | 14,143 |
| 소프트웨어공제조합 (*2) | 1,615 | 1,001,918 | 1,001,918 | 1,001,918 | 1,001,918 |
| 정보통신공제조합 | 61 | 15,047 | 15,047 | 15,047 | 15,047 |
| 한국감시기기공업협동조합 | 30 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 한국통신기기공업협동조합 | 1 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 전기공사공제조합(*3) | 200 | 37,500 | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 합계 | 1,071,708 | 1,071,708 | 1,071,708 | 1,071,708 | |
(*1) 출자금은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 출자금은 조합에게 이행보증을 제공하는 조건으로 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).
(*3) 전기공사업 유치를 위한 예치금 형식의 투자금으로 주식을 배정받지 않았습니다. 또한, 전기공사공제조합을 위한 질권이 설정되어 있습니다(주석 17참조).
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
| 박륭건아과기유한공사 | 49 | 676,437 | - | 중국 | 12월 |
| 건아개발(주) | 100 | 6,400,000 | 6,890,402 | 한국 | 12월 |
| Innovation Safety Centre | 49 | 2,750,122 | - | 카자흐스탄 | 12월 |
| 합계 | 9,826,559 | 6,890,402 | |||
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
| 박륭건아과기유한공사 | 49 | 676,437 | - | 중국 | 12월 |
| 건아개발(주) | 100 | 6,400,000 | 6,942,359 | 한국 | 12월 |
| Innovation Safety Centre | 49 | 2,750,122 | - | 카자흐스탄 | 12월 |
| 합계 | 9,826,559 | 6,942,359 | |||
(*)박륭건아과기유한공사 및 Innovation Safety Centre의 지분법적용투자주식은 당기 이전 전액 손상처리하였습니다.
(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
| 기초평가액 | 지분법손익 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | |
| 건아개발(주) | 6,942,359 | (51,957) | 6,890,402 | 6,939,149 | 3,210 | - | 6,942,359 |
| Innovation Safety Centre | - | - | - | 206,393 | - | (206,393) | - |
| 합계 | 6,942,359 | (51,957) | 6,890,402 | 7,145,542 | 3,210 | (206,393) | 6,942,359 |
(3) 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평 가 | 기타증감 | 기말 |
| Innovation Safety Centre | (1,576,035) | - | 1,576,035 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손실 |
| 건아개발(주)(*1) | 6,904,440 | 14,038 | - | (51,957) |
(*1) 외부회계감사를 받지 않고 있으며, 경영자의 날인된 재무제표 입수 등 신뢰성 검증을 통하여 지분법을 적용하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| 건아개발(주)(*1) | 6,956,705 | 14,346 | - | 3,210 |
| Innovation Safety Centre(*2) | 389,200 | 1,264,384 | - | (62,391) |
(*1) 외부회계감사를 받지 않고 있으며, 경영자의 날인된 재무제표 입수 등 신뢰성 검증을 통하여 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 감사보고서일 현재까지 외부감사인의 감사가 완료되지 아니하여 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
5. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말잔액 |
| 기계장치 | 7,162 | - | - | (2,700) | 4,462 |
| 차량운반구 | 105,918 | 15,982 | - | (32,107) | 89,793 |
| 공구와기구 | 38,084 | 1,820 | - | (10,393) | 29,511 |
| 비품 | 65,515 | 91,788 | - | (34,272) | 123,031 |
| 합계 | 216,679 | 109,590 | - | (79,472) | 246,797 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말잔액 |
| 기계장치 | 10,972 | - | - | (3,810) | 7,162 |
| 차량운반구 | 51,099 | 101,153 | - | (46,334) | 105,918 |
| 공구와기구 | 45,626 | 2,802 | - | (10,344) | 38,084 |
| 비품 | 61,923 | 30,469 | - | (26,877) | 65,515 |
| 합계 | 169,620 | 134,424 | - | (87,365) | 216,679 |
한편, 당기말 현재 회사는 (주)삼성화재해상보험에 차량운반구에 대한 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 122,274 | (85,836) | 36,438 | 113,732 | (76,979) | 36,753 |
| 소프트웨어 | 239,385 | (236,962) | 2,423 | 238,725 | (232,819) | 5,906 |
| 개발비 | 1,079,395 | (953,466) | 125,929 | 1,079,395 | (737,586) | 341,809 |
| 합계 | 1,441,054 | (1,276,264) | 164,790 | 1,431,852 | (1,047,384) | 384,468 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 36,753 | 8,542 | (8,857) | 36,438 |
| 소프트웨어 | 5,907 | 660 | (4,144) | 2,423 |
| 개발비 | 341,808 | - | (215,879) | 125,929 |
| 합계 | 384,468 | 9,202 | (228,880) | 164,790 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 37,838 | 8,348 | (9,433) | 36,753 |
| 소프트웨어 | 10,366 | - | (4,460) | 5,906 |
| 개발비 | 557,688 | - | (215,879) | 341,809 |
| 합계 | 605,892 | 8,348 | (229,772) | 384,468 |
한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되고 있습니다.
7. 하자보수충당부채
당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 393,766 | 261,700 |
| 순증(감)액 | (20,380) | 132,066 |
| 기말잔액 | 373,386 | 393,766 |
한편, 회사는 무상 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
8. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 29,543 | 24,818 |
| 충당부채설정액 | 270 | 4,725 |
| 퇴직금지급액 | (29,813) | - |
| 기말잔액 | - | 29,543 |
| 기말퇴직금소요액 | - | 29,543 |
(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 325,997 | 254,972 |
| 제조원가 | 459,632 | 345,809 |
| 합계 | 785,629 | 600,781 |
9. 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 14,035 | 422,488 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,159) | (24,331) |
| 총 법인세효과 | 11,876 | 398,157 |
| 법인세추납액(환급액) | - | 3,664 |
| 법인세비용 | 11,876 | 401,821 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (805,984) | 507,714 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (168,451) | 111,697 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 330,701 | 254,351 |
| 세액공제 | (140,347) | (213,270) |
| 기타 | (10,028) | 249,043 |
| 법인세비용 | 11,876 | 401,821 |
| 유효법인세율 | - | 79.14% |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 무형자산감액손실 | 741 | - | - | 741 | 156 | 155 |
| 하자보수충당부채 | 393,766 | 393,766 | 373,386 | 373,386 | 82,691 | 78,038 |
| 국고보조금 | 1 | - | - | 1 | - | - |
| 지분법주식(주) | 1,794,863 | - | 51,957 | 1,846,820 | 376,921 | 385,985 |
| 지분법적용투자주식손상차손(주) | 1,881,285 | - | - | 1,881,285 | 395,070 | 393,189 |
| 퇴직급여충당금 | 29,543 | 29,543 | - | - | 6,204 | - |
| 매도가능증권감액손실 | 198,933 | - | - | 198,933 | 41,776 | 41,577 |
| 일시상각충당금 | (1) | - | - | (1) | - | - |
| 연차수당 | (1) | - | 61,617 | 61,616 | - | 12,878 |
| 투자자산손상차손 | 21,360 | - | - | 21,360 | 4,486 | 4,464 |
| 대손충당금(한도초과) | 261,270 | 261,270 | 261,331 | 261,331 | 54,867 | 54,618 |
| 차량유지비 | 203,851 | 8,000 | 15,786 | 211,637 | 42,809 | 44,232 |
| 장기금융상품평가손실 | 7,102 | 7,101 | 124 | 125 | 1,491 | 26 |
| 장기금융상품평가이익 | (3,177) | (3,177) | (84) | (84) | (667) | (18) |
| 소계 | 4,789,536 | 696,503 | 764,117 | 4,857,150 | 1,005,804 | 1,015,144 |
| 일시적차이합계 | 4,789,537 | 696,503 | 764,117 | 4,857,150 | 1,005,804 | 1,015,144 |
| 평가감(주) | - | - | - | - | (771,991) | (779,174) |
| 합계 | 4,789,537 | 696,503 | 764,117 | 4,857,150 | 233,813 | 235,970 |
(주) 지분법평가와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 중 779,174천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 동 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 무형자산감액손실 | 741 | - | - | 741 | 163 | 156 |
| 하자보수충당부채 | 261,700 | 261,700 | 393,766 | 393,766 | 57,574 | 82,691 |
| 국고보조금 | 1 | - | - | 1 | - | - |
| 지분법주식(주) | 2,206,149 | 411,286 | - | 1,794,863 | 485,353 | 376,921 |
| 지분법적용투자주식손상차손(주) | 305,249 | - | 1,576,036 | 1,881,285 | 67,155 | 395,070 |
| 퇴직급여충당금 | 24,818 | 24,818 | 29,543 | 29,543 | 5,460 | 6,204 |
| 매도가능증권감액손실 | 198,933 | - | - | 198,933 | 43,765 | 41,776 |
| 일시상각충당금 | (1) | - | - | (1) | - | - |
| 투자자산손상차손 | 21,360 | - | - | 21,360 | 4,699 | 4,486 |
| 대손충당금(한도초과) | 261,042 | 261,042 | 261,270 | 261,270 | 57,429 | 54,867 |
| 차량유지비 | 180,184 | - | 23,667 | 203,851 | 39,641 | 42,809 |
| 장기금융상품평가손실 | 6,583 | - | 519 | 7,102 | 1,448 | 1,491 |
| 장기금융상품평가이익 | (3,177) | - | - | (3,177) | (699) | (667) |
| 소계 | 3,463,582 | 958,846 | 2,284,801 | 4,789,537 | 761,988 | 1,005,804 |
| 일시적차이합계 | 3,463,582 | 958,846 | 2,284,801 | 4,789,537 | 761,988 | 1,005,804 |
| 평가감(주) | - | - | - | - | (552,508) | (771,991) |
| 합계 | 3,463,582 | 958,846 | 2,284,801 | 4,789,537 | 209,480 | 233,813 |
(주) 지분법평가와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 중 771,991천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 동 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채는 각각 182,559천원 및 14,034천원입니다.
(6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 고려하여 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
(7) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
10. 화폐성 외화자산,부채
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산,부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 화폐단위 | 외화금액 | 적용환율(원) | 원화환산액 | 화폐단위 | 외화금액 | 적용환율(원) | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 162,178 | 1,289.40 | 209,112 | USD | 171,289 | 1,267.30 | 217,075 |
| 매출채권 | USD | 2,814 | 1,289.40 | 3,628 | USD | 2,814 | 1,267.30 | 3,566 |
| 합계 | 164,992 | 212,740 | 174,103 | 220,641 | ||||
한편, 회사가 당기 및 전기에 인식한 외화환산이익은 8,316천원 및 14,241천원입니다.
11. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 6,535,000주 | 6,535,000주 |
| 자본금 | 3,267,500,000원 | 3,267,500,000원 |
12. 이익잉여금
(1) 법정적립금
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 임의적립금
회사는 전기 중 정관 상 전기공사업을 신규 목적사업으로 등록하였으며, 전기공사업법 제4조 제2항 "공사업의 등록을 하려는 자가 갖추어야 할 기술능력, 자본금 및 사무실 등에 관한 기준"에 따라 임의적립금을 적립하였습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 제36기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제35기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 26일 | 처분확정일 | 2023년 3월 28일 | ||
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 9,673,205,191 | 10,850,489,673 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 10,491,064,673 | 10,744,595,859 | ||
| 2. 당기순손익 | (817,859,482) | 105,893,814 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | 359,425,000 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 32,675,000 | ||
| 2. 배당금 | - | 326,750,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,673,205,191 | 10,491,064,673 | ||
(4) 배당금의 산정과 배당성향
1) 주주배당금의 산정 내용
주주에 대한 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
(전기)
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 6,535,000 | 10% | 326,750 | 2022.12.31 |
2) 배당성향
(단위 : 천원)
| 구 분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
|---|---|---|---|
| 전 기 | 326,750 | 105,894 | 308.6% |
13. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 6,470,732 | 5,949,327 |
| 퇴직급여 | 785,899 | 605,506 |
| 복리후생비 | 513,914 | 399,017 |
| 지급임차료 | 543,685 | 499,257 |
| 감가상각비 | 79,472 | 87,366 |
| 무형자산상각비 | 228,880 | 229,772 |
| 세금과공과 | 250,221 | 246,854 |
| 합계 | 8,872,803 | 8,017,099 |
14. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손익 | (817,859) | 105,894 |
| 기타포괄손익 | ||
| 부의 지분법자본변동 | - | (1,576,036) |
| 포괄손익 | (817,859) | (1,470,142) |
15. 기본주당순이익
당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순손익 | (817,859,482) | 105,893,814 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 6,535,000주 | 6,535,000주 |
| 기본주당순손익 | (125) | 16 |
16. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 박륭건아과기유한공사 |
| 건아개발(주) | |
| Innovation Safety Centre | |
| 기타 | (주)아프로시스템즈 |
| 건아빌딩 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 채권채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래내용 | 채권,채무 | |||
| 매출 | 매입 | 외상매출금 | 보증금 | 미지급금 | |
| (주)아프로시스템즈 | 103,200 | - | 113,520 | - | - |
| 건아빌딩 | - | 288,074 | - | 2,145,000 | 26,333 |
| 합계 | 103,200 | 288,074 | 113,520 | 2,145,000 | 26,333 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래내용 | 채권,채무 | |||||
| 매출 | 매입 | 기타손익 | 미수금 | 보증금 | 미지급금 | 선수금 | |
| (주)아프로시스템즈 | 11,000 | - | - | - | - | - | - |
| Innovation Safety Centre | - | - | (1,167,960) | 614,469 | - | - | 182 |
| 건아빌딩 | - | 260,708 | - | - | 2,145,000 | 24,333 | - |
| 합계 | 11,000 | 260,708 | (1,167,960) | 614,469 | 2,145,000 | 24,333 | 182 |
17. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보자산내용 | 장부가액 | 설정금액 | 관련채무 | 채권자 | |
| 과목 | 금액 | |||||
| 매도가능증권 | 출자금 | 1,001,918 | 1,223,230 | - | - | 소프트웨어공제조합 |
| 매도가능증권 | 출자금 | 14,143 | 81,171 | - | - | 엔지니어링공제조합 |
| 매도가능증권 | 예치금 | 37,500 | 37,500 | - | - | 전기공사공제조합 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공내역 | 구분 | 약정금액 | 실행금액 | 제공처 |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 지급보증 | 계약/하자이행/입찰/선급금 등 | 75,840,264 | 17,102,193 | 조달청 |
| 우리은행 | 지급보증 | 원화지급보증 | 630,000 | - | 경찰청 등 |
| 하나은행 | 지급보증 | 원화지급보증 | 1,000,000 | - | 경찰청 등 |
(*1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 출자금 642,503천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내역 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 종합통장대출 | 1,000,000 | - |
| 우리은행 | 기업통장대출 | 1,500,000 | - |
| 하나은행 | 기업통장대출 | 300,000 | - |
18. 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년초과 |
| 매입채무 | 268,536 | 268,536 | - |
| 기타유동부채 | 4,526,868 | 4,526,868 | - |
| 기타비유동부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 합계 | 4,825,404 | 4,795,404 | 30,000 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년초과 |
| 매입채무 | 968,380 | 968,380 | - |
| 기타유동부채 | 6,567,406 | 6,567,406 | - |
| 기타비유동부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 합계 | 7,565,786 | 7,535,786 | 30,000 |
19. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 부의지분법자본변동의 감소 | - | 1,576,036 |
20. 재무제표의 확정
회사의 제 36기 재무제표는 2024년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.