| 주식회사 유니텍 |
| 제 34 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유니텍 대표이사 이훈민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 학의로 282 5층 A동 501호 (관양동 금강펜테리움아이티타워) |
| (전 화) | 02-6480-1711 |
| 제 34 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유니텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 5,771,167,369 | 5,351,557,986 | ||
| 당좌자산 | 5,771,167,369 | 5,351,557,986 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,309,324 | 6,651,391 | ||
| 매출채권(주석19) | 538,012,802 | 542,746,861 | ||
| 대손충당금 | (11,075,000) | (11,075,000) | ||
| 미수금 | 5,364,433,528 | 5,048,716,129 | ||
| 대손충당금 | (347,000,000) | (476,718,467) | ||
| 미수수익 | 31,439,525 | 31,439,525 | ||
| 선급금 | 29,163,710 | 29,125,550 | ||
| 대손충당금 | (25,844,000) | (25,844,000) | ||
| 단기대여금(주석20) | 174,000,000 | 174,000,000 | ||
| 선급비용 | 12,114,091 | 32,206,077 | ||
| 부가가치세대급금 | 334,849 | - | ||
| 선급법인세 | 278,540 | 309,920 | ||
| 비유동자산 | 2,894,842,947 | 2,063,306,528 | ||
| 투자자산 | 631,341,874 | 349,396,400 | ||
| 장기금융상품 | 36,744,384 | 36,744,384 | ||
| 매도가능증권(주석4,15) | 594,597,490 | 312,652,016 | ||
| 유형자산(주석5) | 42,347,722 | 56,513,999 | ||
| 기계장치 | 480,021,355 | 471,793,537 | ||
| 국고보조금(주석7) | (6,586,122) | (12,358,138) | ||
| 감가상각누계액 | (466,046,826) | (453,632,892) | ||
| 차량운반구 | 30,428,275 | 30,428,275 | ||
| 감가상각누계액 | (8,418,486) | (3,549,966) | ||
| 공구와기구 | 5,063,053 | 5,063,053 | ||
| 감가상각누계액 | (4,830,385) | (4,644,217) | ||
| 비품 | 319,897,877 | 319,897,877 | ||
| 감가상각누계액 | (307,181,019) | (296,483,530) | ||
| 무형자산(주석6) | 2,120,887,851 | 1,550,769,629 | ||
| 산업재산권 | 322,284 | 811,950 | ||
| 개발비 | 2,009,162,080 | 1,510,915,986 | ||
| 기타의무형자산 | 123,104,556 | 65,584,622 | ||
| 국고보조금(주석6,7) | (11,701,069) | (26,542,929) | ||
| 기타비유동자산 | 100,265,500 | 106,626,500 | ||
| 보증금 | 100,265,500 | 106,626,500 | ||
| 자 산 총 계 | 8,666,010,316 | 7,414,864,514 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 6,855,672,519 | 5,792,290,518 | ||
| 매입채무 | 1,709,411,207 | 1,331,422,782 | ||
| 미지급금 | 1,228,959,840 | 743,656,959 | ||
| 예수금 | 28,608,797 | 20,147,327 | ||
| 부가가치세예수금 | - | 21,921,959 | ||
| 단기차입금(주석8,15) | 3,556,400,000 | 3,409,400,000 | ||
| 미지급비용 | 9,578,180 | 3,243,321 | ||
| 유동성장기부채(주석9,15,17) | 54,120,000 | 65,420,000 | ||
| 주주임원종업원단기차입금(주석20) | 268,594,495 | 197,078,170 | ||
| 비유동부채 | 1,554,298,429 | 864,240,185 | ||
| 장기차입금(주석9,15,17) | 963,160,000 | 401,080,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 399,079,793 | 346,443,600 | ||
| 퇴직보험예치금 | (19,637) | (19,637) | ||
| 국민연금전환금 | (352,400) | (352,400) | ||
| 임대보증금 | 937,500 | 937,500 | ||
| 장기미지급금 | 191,493,173 | 116,151,122 | ||
| 부 채 총 계 | 8,409,970,948 | 6,656,530,703 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석11) | 2,169,269,000 | 1,669,269,000 | ||
| 보통주 자본금 | 2,169,269,000 | 1,669,269,000 | ||
| 기타포괄손익누계액(주석4,17) | 281,945,474 | - | ||
| 매도가능증권평가이익 | 281,945,474 | - | ||
| 결손금(주석12) | 2,195,175,106 | 910,935,189 | ||
| 미처리결손금 | (2,195,175,106) | (910,935,189) | ||
| 자 본 총 계 | 256,039,368 | 758,333,811 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 8,666,010,316 | 7,414,864,514 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석18) | 3,254,801,383 | 2,374,884,379 | ||
| 제품매출액 | 3,254,801,383 | 2,374,884,379 | ||
| 매출원가 | 3,161,048,760 | 2,364,543,799 | ||
| 제품매출원가 | 3,161,048,760 | 2,364,543,799 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 3,161,048,760 | 2,364,543,799 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| 매출총이익 | 93,752,623 | 10,340,580 | ||
| 판매비와 관리비(주석16) | 1,349,129,193 | 1,444,537,306 | ||
| 급여 | 337,233,570 | 362,083,450 | ||
| 퇴직급여 | 136,200,536 | 2,460,500 | ||
| 복리후생비 | 78,909,836 | 65,692,074 | ||
| 여비교통비 | 32,512,400 | 24,330,300 | ||
| 접대비 | 13,750,000 | 20,194,500 | ||
| 통신비 | 746,534 | 351,487 | ||
| 세금과공과 | 6,457,060 | 10,769,950 | ||
| 차량유지비 | 4,329,510 | 5,062,713 | ||
| 운반비 | 54,900 | 46,500 | ||
| 도서인쇄비 | 493,340 | 712,040 | ||
| 소모품비 | 380,109 | 411,495 | ||
| 지급수수료 | 48,840,611 | 69,904,126 | ||
| 광고선전비 | 480,000 | 290,000 | ||
| 감가상각비 | 15,166,911 | 22,478,008 | ||
| 지급임차료 | 41,016,303 | 35,746,989 | ||
| 경상연구개발비(주석6) | 39,388,780 | 94,418,927 | ||
| 대손상각비 | 335,000,000 | 464,718,467 | ||
| 건물관리비 | 2,328,885 | 2,178,882 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 255,839,908 | 262,686,898 | ||
| 영업손실 | 1,255,376,570 | 1,434,196,726 | ||
| 영업외수익 | 227,775,271 | 111,872,771 | ||
| 이자수익 | 1,175,826 | 1,267,595 | ||
| 잡이익 | 26,599,445 | 110,605,176 | ||
| 채무면제이익 | 200,000,000 | - | ||
| 영업외비용 | 256,638,618 | 196,012,763 | ||
| 이자비용 | 232,785,453 | 177,374,816 | ||
| 매출채권처분손실 | 1,295,742 | 947,620 | ||
| 기부금 | 1,500,000 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 잡손실 | 21,057,423 | 17,689,327 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | 1,284,239,917 | 1,518,336,718 | ||
| 법인세비용(주석13) | - | - | ||
| 당기순손실 | 1,284,239,917 | 1,518,336,718 | ||
| 주당손익(주석14) | 296 | 455 | ||
| 기본주당순손실 | 296 | 455 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 1,669,269,000 | - | 607,401,529 | 2,276,670,529 |
| 전기순이익(손실) | - | - | (1,518,336,718) | (1,518,336,718) |
| 2021.12.31(전기말) | 1,669,269,000 | - | (910,935,189) | 758,333,811 |
| 2022.01.01(당기초) | 1,669,269,000 | - | (910,935,189) | 758,333,811 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (1,284,239,917) | (1,284,239,917) |
| 유상증자 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 매도가는증권평가이익 | - | 281,945,474 | - | 281,945,474 |
| 2022.12.31(당기말) | 2,169,269,000 | 281,945,474 | (2,195,175,106) | 256,039,368 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (629,722,228) | 697,784,955 | ||
| 당기순이익(손실) | (1,284,239,917) | (1,518,336,718) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 444,597,212 | 413,516,096 | ||
| 감가상각비 | 22,394,095 | 28,684,153 | ||
| 무형자산상각비 | 268,931,124 | 275,802,544 | ||
| 퇴직급여 | 153,271,993 | 109,028,399 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (200,000,000) | - | ||
| 채무면제이익 | 200,000,000 | - | ||
| 영업활동으로 인한자산부채의 변동 | 409,920,477 | 1,802,605,577 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,734,059 | 514,615,159 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (445,435,866) | 2,402,874,531 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (38,160) | 3,631,000 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 20,091,986 | 25,523,182 | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | 31,380 | (136,670) | ||
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | (334,849) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 377,988,425 | (827,497,065) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 485,302,881 | 2,829,341 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,461,470 | (2,179,610) | ||
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (21,921,959) | (100,929,014) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 6,334,859 | (2,275,490) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 75,342,051 | (112,380,537) | ||
| 퇴직금의 지급 | (100,635,800) | (101,469,250) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (840,916,164) | (682,503,217) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,361,000 | 42,818,011 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 40,148,070 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 2,669,941 | ||
| 보증금의 감소 | 6,361,000 | - | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (847,277,164) | (725,321,228) | ||
| 기계장치의 취득 | 8,227,818 | 1,328,182 | ||
| 공구와기구의 취득 | - | 376,182 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 30,428,275 | ||
| 개발비의 증가 | 759,969,346 | 686,784,953 | ||
| 기타의 무형자산의 증가 | 79,080,000 | 6,403,636 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,469,296,325 | (21,951,719) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,829,120,000 | 1,132,498,170 | ||
| 자본금의 증가 | 500,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 450,000,000 | 480,000,000 | ||
| 주주임원종업원단기차입금의 증가 | 1,253,200,000 | 387,078,170 | ||
| 유동성장기부채의 증가 | 31,920,000 | 65,420,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 594,000,000 | 200,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,359,823,675) | (1,154,449,889) | ||
| 단기차입금의 상환 | 303,000,000 | 591,074,117 | ||
| 주주임원종업원단기차입금의 상환 | 981,683,675 | 333,537,180 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 43,220,000 | 103,275,704 | ||
| 장기차입금의 상환 | 31,920,000 | 126,562,888 | ||
| 현금의 증가(감소) | (1,342,067) | (6,669,981) | ||
| 기초의 현금 | 6,651,391 | 13,321,372 | ||
| 기말의 현금 | 5,309,324 | 6,651,391 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 33 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유니텍 |
1. 일반사항
주식회사 유니텍(이하 "당사")은 1989년 3월에 설립되었으며, 본점소재지는 경기도 안양시 동안구 학의로 282 5층 A동 501호입니다. 교육, 훈련을 위한 군사용 시뮬레이터 개발 및운영 시스템 개발 전문업체로서 30여가지의 Simulator및 Simulator 개발을 위한 연구 및 개발 등을 주력사업으로 하고 있으며, 2000년 3월 증권업협회 제3시장에 유통주식을 등록하였습니다.
당사는 각 군 교육기관 및 실무부대에 훈련에 필요한 군사용 시뮬레이터를 개발/납품하였으며, 특히 국방부 주관으로 진행된 호크 교전모의기 사업을 통해서 교육장비를 실무기체계로 인정받는 성과를 올린 바 있습니다. 또한 기존의 시뮬레이터 사업을통하여 습득된 기술을 바탕으로 통신 및 인터페이스를 위한 Embedded 및 탐지/모니터링을 위한 센서 시스템, 체감 성능 극대화를 통한 훈련 성능 증대를 위한 전시/체험장비 부문의 사업에도 진출하고 있으며, 2009년 국립고흥청소년우주체험센터의 체험장비 개발을 진행하는 등 시뮬레이터에서 파생된 다양한 사업을 진행하고 있습니다.
또한 2008년부터 항행관련 전문 운용 소프트웨어 개발을 진행하고 있는데, 이는 기존의 훈련 목적이 아닌 실제 운영에 필요한 소프트웨어를 개발하는 보다 발전되고 선진화된 모습으로 발전하고 있습니다. 당사는 항행관련 소프트웨어 개발을 통해서 향후, 국내 항공/관제 관련 소프트웨어에 대한 국산화 및 해외 수출을 위한 표준화 작업까지 진행하고 있습니다.
이러한 실적을 바탕으로 시뮬레이터 우수성에 대한 다수의 감사장을 수여 받았으며, 국내 IT의 개척자로서, 대한민국 소프트웨어 발전에 기여한 공로로 업계 관련 분야에서는 최초로 국무총리 표창을 받았습니다.
향후, 당사는 시뮬레이터와 시뮬레이션이 통합된 복합적인 시스템 운용 소프트웨어 개발 및 훈련 프로그램 개발, 체험관 및 감시정찰 기술을 활용한 원격관리 시스템, 항행관련 전문 소프트웨어 개발을 추진하고 있으며, 자사의 보유 기술을 활용한 엣지블렌딩 솔루션, 다자간 통신 솔루션 등을 공급하고 있습니다.
설립 후 수차의 증자를 거쳐 당사의 당기말 현재 납입자본금은 2,169백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 구 분 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|---|
| 이 훈 민 박 정 희 기 타 합 계 |
대 표 이 사 대표이사 배우자 |
1,678,146주 610,409주 2,049,983주 4,338,538주 |
38.68 % 14.07 % 47.25 % 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (개정)
개정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (개정)
개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)
개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
가. 수익인식기준
당사는 상품매출은 인도기준으로, 제품매출은 그 성격에 따라 인도기준 또는 작업진행율에 의한 진행기준에 의하여 매출로 인식하고 있습니다. 작업진행율은 예정원가에 대한 실제 발생액의 비율로 계산하고 있습니다.
나. 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해서 개별적으로 회수가능성 및 대손 발생 경험을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
다. 재고자산의 평가
당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의해서 수량이 파악되며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 당사는 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우 순실현가능액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.
라. 유가증권의 평가
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보
유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사
건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않은 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사의 유형자산은 취득원가에서 4~5년의 내용연수에 따라 업무용승용차는 정액법,기타 유형자산은 정률법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되어 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 단지 당해자산의 원상회복 또는 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리되고 있습니다.
바. 무형자산의 상각
당사는 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 비용을 개발비의 과목으로 무형자산으로 계상하고 있으며, 이외의 개발활동과 관련된 비용은 경상개발비의 과목으로 하여 당기비용 처리하고 있습니다. 무형자산으로 계상한 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수 동안 정액법 또는 생산량비례법으로 상각하고 있으며, 개발비의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차이를 개발비감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 산업재산권 및 소프트웨어의 구입비용 등에 대하여 자산성이 인정되는 경우에 무형자산으로 계상하고 있으며, 자산 계상연도부터 5년간 정액법으로 상각하고 있습니다.
사. 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금 수령액을 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해 취득하는 다른 자산의 차감항목으로 처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득 자산의 차감계정으로 표시한 후, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각비와 상계하고 있습니다. 또한 국고보조금 중 상환의무가 있는 금액에 대해서는 부채로 계상하고 있습니다.
아. 퇴직급여충당부채
당사는 기말 현재 1년 이상 근속한 전 직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금으로 지급해야 할 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
한편, 국민연금법의 규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 계정과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한, 당사는 직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 직원을 수익자로 하는 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하고 있으며, 불입한 금액을 퇴직급여의 과목으로 하여 비용처리하고 있습니다.
자. 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
차. 기본주당이익(손실)
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
카. 중소기업 회계처리 특례의 적용
(1) 법인세 등
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
(2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 중 질권설정 등 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권은 전액 시장성없는 지분증권이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 종 목 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 매도가능증권 | 소프트웨어공제조합 | 579,424 | 297,479 |
| 매도가능증권 | 정보통신공제조합 | 15,173 | 15,173 |
| 계 | 594,597 | 312,652 | |
(2) 시장성 없는 지분증권 내역(단위 : 천원)
| 구 분 | 종 목 | 좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장 부 가 액(*1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 매도가능증권(*1) | 소프트웨어공제조합 | 765 | 0.11 | 297,479 | 579,424 | 297,479 |
| 매도가능증권(*2) | 정보통신공제조합 | 40 | 0.003 | 15,173 | 15,173 | 15,173 |
| 계 | 312,652 | 594,597 | 312,652 | |||
(*1) 상기 시장성없는 지분증권에 대해 좌당 지분가액을 알 수 있으므로 순실현가치에 따라 계상하였습니다.
(*2) 상기 시장성없는 지분증권은 시장성이 없고, 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
그리고 상기 매도가능증권은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합에 보증서 발급 관련하여 전액 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).
5. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과 목 | 기초 장부가액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각(*1) | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 5,803 | 8,227 | - | (6,642) | 7,388 |
| 차량운반구 | 26,878 | - | - | (4,869) | 22,009 |
| 공구와기구 | 419 | - | - | (186) | 233 |
| 비품 | 23,414 | - | - | (10,697) | 12,717 |
| 합계 | 56,514 | 8,227 | - | (22,394) | 42,347 |
(*1) 국고보조금 상계후 금액임
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과 목 | 기초 장부가액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각(*1) | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 8,712 | 1,328 | - | (4,237) | 5,803 |
| 차량운반구 | 1 | 30,428 | (1) | (3,550) | 26,878 |
| 공구와기구 | 330 | 376 | - | (287) | 419 |
| 비품 | 44,023 | - | - | (20,609) | 23,414 |
| 합계 | 53,066 | 32,132 | (1) | (28,683) | 56,514 |
(*1) 국고보조금 상계후 금액임
(3) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 총액 | 812 | 65,584 | 1,510,916 | 1,577,312 |
| 국고보조금(-) | - | (26,543) | - | (26,543) |
| 차감후 기초잔액 | 812 | 39,041 | 1,510,916 | 1,550,769 |
| 취득 | - | 79,080 | 759,969 | 839,049 |
| 상각 및 감액 | (490) | (21,486) | (261,723) | (283,699) |
| 기말 총액 | 322 | 123,104 | 2,009,162 | 2,132,588 |
| 국고보조금(-) | - | (11,701) | - | (11,701) |
| 차감후 기말잔액 | 322 | 111,403 | 2,009,162 | 2,120,887 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 총액 | 1,599 | 77,394 | 1,085,854 | 1,164,847 |
| 국고보조금(-) | - | (31,464) | - | (31,464) |
| 차감후 기초잔액 | 1,599 | 45,930 | 1,085,854 | 1,133,383 |
| 취득 | - | 9,676 | 686,785 | 696,461 |
| 상각 및 감액 | (787) | (21,486) | (261,723) | (283,996) |
| 기말 총액 | 812 | 65,584 | 1,510,916 | 1,577,312 |
| 국고보조금(-) | - | (26,543) | - | (26,543) |
| 차감후 기말잔액 | 812 | 39,041 | 1,510,916 | 1,550,769 |
(3) 보고기간의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 6,970 | 6,924 |
| 판매비와 관리비 | 255,840 | 262,687 |
| 경상연구개발비 | 20,889 | 14,385 |
| 소 계 | 283,699 | 283,996 |
| 국고보조금상계금액 | (14,842) | (4,921) |
| 총 상각금액 | 268,857 | 279,075 |
(4) 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 39,389천원입니다.
7. 국고보조금
당기 중 당사가 자산 취득에 사용한 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 취득자산 | 취득금액 | 취득자산 상각비와 상계된 금액 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초누계액 | 당기상계액 | 기말누계액 | |||
| 기계장치 | 91,518 | 79,160 | 5,772 | 84,932 | 6,586 |
| 기타무형자산 | 43,125 | 16,582 | 14,842 | 31,424 | 11,701 |
8. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 종 별 | 차 입 처 | 연이자율 (%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 중소기업자금 | 기업은행 |
8.9~9.5 |
604,000 |
616,000 |
| 〃 | KEB하나은행 |
5.7~6.4 |
2,316,000 |
2,157,000 |
| 〃 | 신한은행 |
7.8 |
620,000 |
620,000 |
| 일반대출 | 현대해상화재 |
4.5 |
8,900 |
8,900 |
| 일반대출 | 하나생명 |
4.5 |
7,500 |
7,500 |
| 계 | 3,556,400 | 3,409,400 | ||
(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).
9. 장기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 별 | 차 입 처 | 연이자율 (%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 운전자금 | 중소기업진흥공단 |
2.2 |
538,700 |
400,000 |
| 〃 | 기업은행 |
9.5 |
34,580 |
66,500 |
| 〃 | KEB하나은행 |
11.5 |
444,000 |
- |
| 소계 | 1,017,280 | 466,500 | ||
| 유동성대체 | (54,120) |
(65,420) |
||
| 계 | 963,160 | 401,080 | ||
상기 장기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).
(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 상환기간 | 상환금액 |
|---|---|
| 2023년 |
104,270 |
| 2024년 |
165,220 |
| 2025년 이후 |
747,790 |
| 합계 |
1,017,280 |
10. 퇴직급여충당부채
보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 346,444 | 338,885 |
| 설정액 | 153,272 | 109,028 |
| 지급액 | (100,636) | (101,469) |
| 기말잔액 | 399,080 | 346,444 |
당사의 당기말 퇴직급여추계액은 퇴직급여충당부채 잔액과 일치합니다.
11. 자본금 등
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 4,338,538주 및 500원 입니다.
12. 결손금 등
보고기간종료일 현재 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 제 34(당) 기 처리예정일: 2023년 3월 31일 |
제 33(전) 기 처리확정일: 2022년 3월 31일 |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | 2,195,175,106 | 910,935,189 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 910,935,189 | 607,401,529 | ||
| 당기순손실 | 1,284,239,917 | 1,518,336,718 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | 2,195,175,106 | 910,935,189 | ||
13. 법인세비용
당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 다음과 같습니다.
| 과세표준2억원이하 | 과세표준2억원~200억원 | 과세표준200억원~3000억원 | 과세표준3000억초과 |
|---|---|---|---|
| 10% | 20% | 22% | 25% |
당사는 위 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다.
당사는 세무상 이월결손금이 있어서 당기에 부담해야 할 법인세가 없으므로 법인세비용을 계상하지 아니하였습니다.
14. 주당순손익
보고기간의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (1,284,239,917) | (1,518,336,718) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 4,338,538주 | 3,338,538주 |
| 주당순이익(손실) | (296) | (455) |
15. 타인으로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보증(담보) 채권자 | 보증(담보)금액 | 보 증 처 | 내 역 |
|---|---|---|---|
|
기업은행,신한은행 |
939,800 |
신용보증기금 |
차입금 관련 |
|
KEB하나은행 |
1,792,000 |
박정희 |
" |
|
KEB하나은행 |
1,000,000 |
이동수 |
" |
|
LIG넥스원 외 |
713,027 |
소프트웨어공제조합 |
" |
|
방위사업청 외 |
813,282 |
서울보증보험 |
선금보증 등 |
| 계 | 5,258,109 |
(2) 당기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
보 증 채 권 자 |
담보금액 |
담보내역 |
내 역 |
|---|---|---|---|
|
소프트웨어공제조합 |
579,424 |
매도가능증권 |
보증서발급관련 |
| KEB하나은행 |
564,000 |
특허권 | 차입금 관련 |
| 계 | 1,143,424 |
16. 부가가치 관련 계정과목의 요약
보고기간 중 판매비와 관리비 중 부가가치계산을 위해 필요한 계정과목의 내용 및금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 337,234 | 362,083 |
| 퇴직급여 | 136,201 | 2,461 |
| 복리후생비 | 78,910 | 65,692 |
| 감가상각비 | 15,167 | 22,478 |
| 지급임차료 | 41,016 | 35,747 |
| 세금과공과 | 6,457 | 10,770 |
| 계 | 614,985 | 499,231 |
17. 현금흐름표
(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 내 용 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 54,120 | 65,420 |
| 매도가능증권의 평가이익 | 281,945 | - |
(2) 당사는 거래가 빈번하여 총 금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융상품 등 일부 계정에 대하여 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 표시하였습니다.
18. 진행률 적용 프로젝트
당기말 현재 완료되지 않은 진행율 매출대상의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내역 | 프로젝트 기간 | 계약액 | 당기 실현수익 | 차기 이월액 |
|---|---|---|---|---|
| 3D 모델을 이용한 반도체 학습 및 검증 시뮬레이터 제작 | '21.08 ~ '22.12 | 1,720,000 | 184,212 | 677,644 |
| 저밀도 도심항공모빌리티 교통관리용 CNSi 획득.활용체계 신뢰성 검증 기술 개발 | '22.10 ~ '25.12 | 844,545 | 53,074 | 791,471 |
| 상륙기동헬기 시뮬레이터 유지보수 정비 | '22.10 ~ '25.09 | 1,886,000 | 1,080,692 | 805,308 |
| 소해함용 전술자료 처리장치 양산 | '22.11 ~ '27.11 | 5,874,780 | 1,544,509 | 4,330,271 |
| 합 계 | 10,325,325 | 2,862,487 | 6,604,694 |
19. 금융자산의 양도
보고기간종료일 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역 중 만기미도래된 부분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전자매출채권양도 또는 할인 | - | 89,627 |
20.특수관계자 거래
특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 거래내용 | 계정과목 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 대표이사 등로부터 단기차입 |
주주임원종업원단기차입금 | 268,594 | 197,078 |
| 관계회사에게 단기대여 |
단기대여금 | 174,000 | 174,000 |
| 합 계 | 442,594 | 317,537 | |
21. 계속기업 관련 사항
아래 (1)번의 상황으로 볼때 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패와 자금조달계획의 최종 결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.
(1) 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기영업손실은 1,255,377천원이며 당기순손실은 1,284,240천원이 발생하였고, 보고기간종료일현재로 회사의 유동부채총계가 유동자산총계보다 1,084,505천원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
(2) 상기와 같은 재무구조의 취약성에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
가. 회사는 2022년도 기중에 대주주의 유상증자 및 주주임원종업원단기차입금에 대한 채권포기로 인해 일부 운영자금을 추가로 확보하고 수익성을 개선하였으며 2023년에도 추후 유상증자 계획을 추진하고 있습니다.
나. 회사는 차기에 새로운 영업활동으로 인한 계약을 체결할 예정입니다. 동 계약이 체결되면 2023년 상반기에 대금 수령 등을 통하여 운영자금을 추가로 확보할 것으로기대하고 있습니다.
(3) 회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업의 가정의 타당성은 상기(2)에서 설명하는 회사의 경영전략의 성패여부에 영향을 받게 됩니다. 그러나 현재로서는 그 결 과를 예측할 수 없으므로 회사의 재무제표는 위와 같은 불확실성이 회사의 재무상 태에 미치는 영향이 반영되어 있지 않습니다.
22. 재무제표 확정일 및 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 2023년 3월 23일 이사회에 의하여 사실상 확정됩니다.