| 극동음향 주식회사 |
| 제 47 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 46 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 극동음향주식회사 대표이사 김 상 헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 장충단로 8가길 26 |
| (전 화) | 02-2234-2233 |
| 제 47(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 46(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 극동음향 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 16,626,387,531 | 16,073,698,262 | ||
| (1)당좌자산 | 11,811,935,358 | 12,087,184,052 | ||
| 1.현금및현금성자산 (주석 3,15) | 6,721,421,706 | 7,502,101,971 | ||
| 2.매출채권 (주석 15) | 2,551,134,383 | 1,953,131,491 | ||
| 대손충당금 | (24,987,728) | (24,257,728) | ||
| 3.단기매매증권 (주석 4) | 718,000,000 | 573,500,000 | ||
| 4.단기대여금 (주석 14) | 468,906,000 | 900,575,458 | ||
| 5.미수금 | 70,794,070 | 562,500 | ||
| 6.미수수익 | 63,840,394 | 44,950,530 | ||
| 7.선급금 | 1,233,503,022 | 1,127,583,833 | ||
| 8.선급비용 | 9,323,511 | 9,035,997 | ||
| (2)재고자산 | 4,814,452,173 | 3,986,514,210 | ||
| 1.상품 | 4,814,452,173 | 3,986,514,210 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 2,500,327,398 | 2,627,800,571 | ||
| (1)투자자산 | 20,067,281 | 17,737,715 | ||
| 1.장기금융상품 | 1,904,984 | - | ||
| 2.매도가능증권 (주석 4) | 18,162,297 | 17,737,715 | ||
| (2)유형자산 (주석 5,6) | 2,178,925,117 | 2,328,788,856 | ||
| 1.토지 | 1,302,212,254 | 1,302,212,254 | ||
| 2.건물 | 1,045,213,306 | 1,045,213,306 | ||
| 감가상각누계액 | (378,479,909) | (352,349,578) | ||
| 3.구축물 | 84,351,900 | 84,351,900 | ||
| 감가상각누계액 | (35,281,546) | (31,063,951) | ||
| 4.차량운반구 | 523,897,495 | 630,240,630 | ||
| 감가상각누계액 | (375,957,384) | (363,082,372) | ||
| 5.공구와기구 | 40,389,150 | 40,389,150 | ||
| 감가상각누계액 | (40,389,150) | (40,389,150) | ||
| 6.비품 | 264,277,445 | 256,532,264 | ||
| 감가상각누계액 | (251,308,444) | (243,265,597) | ||
| (3)기타비유동자산 | 301,335,000 | 281,274,000 | ||
| 1.보증금 | 301,335,000 | 281,274,000 | ||
| 자 산 총 계 | 19,126,714,929 | 18,701,498,833 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,754,370,069 | 2,036,829,302 | ||
| 1.매입채무 (주석 15,16) | 36,816,265 | 97,238,615 | ||
| 2.미지급금 (주석 16) | 552,202,391 | 462,835,696 | ||
| 3.단기차입금 (주석 6,7,8,16) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 4.미지급비용 (주석 16) | 71,473,303 | 208,391,211 | ||
| 5.선수금 | 342,650,348 | 20,997,000 | ||
| 6.예수금 | 93,717,980 | 71,282,820 | ||
| 7.예수보증금 | 30,000,000 | - | ||
| 8.당기법인세부채 | 127,509,782 | 676,083,960 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | ||
| 부 채 총 계 | 1,754,370,069 | 2,036,829,302 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 2,900,000,000 | 2,900,000,000 | ||
| 1.보통주 자본금 (주석 9) | 2,900,000,000 | 2,900,000,000 | ||
| II. 기타포괄손익누계액 (주석 4) | 2,743,142 | (285,668,940) | ||
| 1.매도가능증권평가이익 | 2,743,142 | 2,318,560 | ||
| 2.매도가능증권평가손실 | - | (287,987,500) | ||
| II. 이익잉여금 (주석 10) | 14,469,601,718 | 14,050,338,471 | ||
| 1.이익준비금 | 475,600,000 | 324,800,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 13,994,001,718 | 13,725,538,471 | ||
| 자 본 총 계 | 17,372,344,860 | 16,664,669,531 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 19,126,714,929 | 18,701,498,833 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 47(당) 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2022년 01월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 극동음향 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 16,082,392,214 | 23,231,479,935 | ||
| 1.상품매출액 | 15,865,967,777 | 23,064,073,222 | ||
| 2.제품매출액 | 76,117,660 | 82,191,960 | ||
| 3.기타매출 | 140,306,777 | 85,214,753 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 8,070,122,431 | 12,715,164,646 | ||
| 1.상품매출원가 | 7,966,447,754 | 12,661,480,556 | ||
| 기초상품재고액 | 3,986,514,210 | 2,749,212,388 | ||
| 당기상품매입액 | 8,794,385,717 | 13,989,190,651 | ||
| 타계정으로 대체액 | - | (90,408,273) | ||
| 기말상품재고액 | (4,814,452,173) | (3,986,514,210) | ||
| 2.제품매출원가 | 62,698,177 | 53,684,090 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 62,698,177 | 53,684,090 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| 3.기타매출원가 | 40,976,500 | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 8,012,269,783 | 10,516,315,289 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 (주석 17) | 6,044,353,014 | 4,422,430,545 | ||
| 1.급여 | 2,199,178,722 | 2,281,883,267 | ||
| 2.퇴직급여 | 1,856,132,900 | 242,069,212 | ||
| 3.복리후생비 | 289,577,884 | 369,639,704 | ||
| 4.여비교통비 | 183,170,804 | 194,412,685 | ||
| 5.접대비 | 99,987,090 | 94,332,515 | ||
| 6.통신비 | 18,914,021 | 20,373,329 | ||
| 7.수도광열비 | 18,360,518 | 17,033,573 | ||
| 8.세금과공과 | 124,035,914 | 104,237,633 | ||
| 9.감가상각비 | 96,032,576 | 90,871,444 | ||
| 10.임차료 | 75,507,419 | 74,000,000 | ||
| 11.보험료 | 50,459,672 | 21,127,989 | ||
| 12.차량유지비 | 84,455,881 | 89,800,497 | ||
| 13.운반비 | 52,697,779 | 75,444,454 | ||
| 14.대손상각비 | 47,920,500 | 19,500,741 | ||
| 15.교육훈련비 | 747,200 | 2,863,400 | ||
| 16.도서인쇄비 | 5,687,987 | 2,933,180 | ||
| 17.사무용품비 | 2,285,306 | 1,983,809 | ||
| 18.소모품비 | 100,176,162 | 59,716,811 | ||
| 19.지급수수료 | 381,828,209 | 476,388,351 | ||
| 20.광고선전비 | 170,991,663 | 62,503,409 | ||
| 21.판매수수료 | 2,979,166 | 16,532,335 | ||
| 22.수출제비용 | 928,105 | 800,607 | ||
| 23.리스료 | 182,297,536 | 103,981,600 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,967,916,769 | 6,093,884,744 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 748,095,922 | 397,634,962 | ||
| 1.이자수익 | 213,968,422 | 85,655,488 | ||
| 2.외환차익 | 175,799,632 | 275,389,819 | ||
| 3.외화환산이익 (주석 15) | 2,302,849 | 1,938,212 | ||
| 4.단기매매증권처분이익 | 265,746,702 | - | ||
| 5.유형자산처분이익 | 14,081,346 | 4,974,272 | ||
| 6.배당금수익 | 5,000,000 | - | ||
| 7.단기매매증권평가이익 | 69,750,000 | - | ||
| 8.잡이익 | 1,446,971 | 29,677,171 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 264,444,152 | 233,926,075 | ||
| 1.이자비용 | 28,431,196 | 23,017,264 | ||
| 2.외환차손 | 70,128,770 | 58,517,616 | ||
| 3.외화환산손실 (주석 15) | 2,788,861 | 42,174,771 | ||
| 4.단기매매증권처분손실 | 123,075,820 | 19,104,767 | ||
| 5.재고자산폐기손실 | - | 90,408,273 | ||
| 6.유형자산처분손실 | 37,350,208 | - | ||
| 7.기부금 | 1,973,000 | 500,000 | ||
| 8.잡손실 | 696,297 | 203,384 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 2,451,568,539 | 6,257,593,631 | ||
| Ⅸ.법인세비용 (주석 11) | 524,305,292 | 1,374,624,330 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 1,927,263,247 | 4,882,969,301 | ||
| XI. 주당손익 (주석 12) | ||||
| 기본주당순이익 | 332 | 842 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 47(당) 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2022년 01월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 극동음향 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 2,900,000,000 | - | 10,675,369,170 | 13,575,369,170 |
| 현금배당금 | - | - | (1,508,000,000) | (1,508,000,000) |
| 처분후 기초자본 | 2,900,000,000 | - | 9,167,369,170 | 12,067,369,170 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 4,882,969,301 | 4,882,969,301 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 2,318,560 | - | 2,318,560 |
| 매도가능증권평가손실 | - | (287,987,500) | - | (287,987,500) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,900,000,000 | (285,668,940) | 14,050,338,471 | 16,664,669,531 |
| 2023.1.1(당기초) | 2,900,000,000 | (285,668,940) | 14,050,338,471 | 16,664,669,531 |
| 현금배당금 | - | - | (1,508,000,000) | (1,508,000,000) |
| 처분후 기초자본 | 2,900,000,000 | (285,668,940) | 12,542,338,471 | 15,156,669,531 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 1,927,263,247 | 1,927,263,247 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 424,582 | - | 424,582 |
| 매도가능증권평가손실 | - | 287,987,500 | - | 287,987,500 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,900,000,000 | 2,743,142 | 14,469,601,718 | 17,372,344,860 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 47(당) 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 46(전) 기 2022년 01월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 극동음향 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | (68,854,422) | 3,942,835,429 | ||
| 1.당기순이익 | 1,927,263,247 | 4,882,969,301 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 304,548,210 | 99,683,285 | ||
| 대손상각비 | 96,032,576 | 8,811,841 | ||
| 감가상각비 | 47,920,500 | 90,871,444 | ||
| 외화환산손실 | 169,106 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 123,075,820 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 37,350,208 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (349,587,683) | - | ||
| 외화환산이익 | 9,635 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 14,081,346 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | 265,746,702 | - | ||
| 단기매매증권평가이익 | 69,750,000 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,951,078,196) | (1,039,817,157) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (645,236,932) | 190,971,009 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (70,231,570) | (105,000) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (18,889,864) | (21,591,852) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (105,919,189) | 514,345,916 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (287,514) | (8,633,921) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (827,937,963) | (1,237,301,822) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (60,538,281) | (49,694,588) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 89,366,695 | 52,698,073 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (136,917,908) | 190,551,176 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 321,653,348 | (10,270,848) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 22,435,160 | (39,787,330) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 30,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (548,574,178) | (620,997,970) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (주석 13) | 796,174,157 | (1,075,436,920) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,556,716,703 | 69,332,954 | ||
| 단기대여금의 감소 | 431,669,458 | 69,329,954 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 3,031,410,882 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 93,636,363 | 3,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,760,542,546) | (1,144,769,874) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,904,984 | - | ||
| 단기매매증권의 증가 | 2,675,502,500 | 861,487,500 | ||
| 차량운반구의 취득 | 4,869,881 | 242,172,374 | ||
| 비품의 취득 | 7,745,181 | 11,090,000 | ||
| 보증금의 증가 | 70,520,000 | 30,020,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,508,000,000) | (2,008,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,508,000,000) | (2,008,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 500,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 1,508,000,000 | 1,508,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (780,680,265) | 859,398,509 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 7,502,101,971 | 6,642,703,462 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 6,721,421,706 | 7,502,101,971 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 47(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 46(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 극동음향 주식회사 |
1. 회사의 개요
극동음향 주식회사(이하 '당사')는 방송기자재 및 전기음향제품 제조 및 도소매업을 목적으로 1977년 2월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 장충단로 8가길 26에 소재하고 있습니다.
또한, 당기말 현재 자본금은 2,900백만원이며 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김학남 | 2,000,000 | 34.48% |
| 김상헌 | 2,252,143 | 38.83% |
| 백인옥 | 417,857 | 7.20% |
| 김상민 | 400,000 | 6.90% |
| 기타 | 730,000 | 12.59% |
| 계 | 5,800,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제22장 '법인세회계' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 또한 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고 및 납부해야 하는 회계연도에 법인세비용을 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - '부채의 유동·비유동 분류'
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있는비용과 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(원재료는 선입선출법)으로 결정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.6 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 취득원가에서 아래의추정내용연수 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물 | 정액법 | 20년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 기타유형자산 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.9 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.10 수익 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있을 때 완성기준에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 로열티 수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(5) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 환율변동효과
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서상 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.13 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
4. 단기매매증권 및 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 원) |
| 거래처 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | |||
| 포스코퓨처엠 | 648,250,000 | 718,000,000 | 718,000,000 |
| 매도가능증권 | |||
| 정보통신공제조합출자금 | 15,419,155 | 18,162,297 | 18,162,297 |
| (전 기) | (단위 : 원) |
| 거래처 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | |||
| ETF(상장) | 861,487,500 | 573,500,000 | 573,500,000 |
| 매도가능증권 | |||
| 정보통신공제조합출자금 | 15,419,155 | 17,737,715 | 17,737,715 |
(2) 단기매매증권 및 매도가능증권의 평가손익은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 원) |
| 거래처 | 취득원가 | 공정가액 | 누적평가이익 |
|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | |||
| 포스코퓨처엠 | 648,250,000 | 718,000,000 | 69,750,000 |
| 매도가능증권 | |||
| 정보통신공제조합출자금 | 15,419,155 | 18,162,297 | 2,743,142 |
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 각 계정별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 1,302,212,254 | - | - | - | - | 1,302,212,254 |
| 건물 | 692,863,728 | - | - | (26,130,331) | - | 666,733,397 |
| 구축물 | 53,287,949 | - | - | (4,217,595) | - | 49,070,354 |
| 차량운반구 | 267,158,258 | 4,869,881 | (116,905,225) | (57,641,803) | 50,459,000 | 147,940,111 |
| 비품 | 13,266,667 | 7,745,181 | - | (8,042,847) | - | 12,969,001 |
| 합계 | 2,328,788,856 | 12,615,062 | (116,905,225) | (96,032,576) | 50,459,000 | 2,178,925,117 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 1,302,212,254 | - | - | - | 1,302,212,254 |
| 건물 | 718,994,059 | - | - | (26,130,331) | 692,863,728 |
| 구축물 | 57,505,544 | - | - | (4,217,595) | 53,287,949 |
| 차량운반구 | 77,323,622 | 242,172,374 | (3,000) | (52,334,738) | 267,158,258 |
| 비품 | 10,365,447 | 11,090,000 | - | (8,188,780) | 13,266,667 |
| 합계 | 2,166,400,926 | 253,262,374 | (3,000) | (90,871,444) | 2,328,788,856 |
(2) 당기말 현재 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험자산 | 보험금액 | 보험회사명 | 보험기간 |
| 화재보험 | 재고자산,건물 | 2,200,000,000 | 한화손해보험 | 2023.02.20 ~ 2024.02.20 |
당사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 서울특별시 중구 광희동2가 303-24 | 1,285,091,605 | 1,285,091,605 | 1,735,513,300 | 1,878,600,000 |
| 강원도 고성군 거진읍 송포리 165 | 17,120,649 | 17,120,649 | 7,213,100 | 7,726,503 |
| 합계 | 1,302,212,254 | 1,302,212,254 | 1,742,726,400 | 1,886,326,503 |
6. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 내용 | 보증권자 | 보증액 | 비고 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 거래처 | 15,924,083 | 지급보증 등 |
| 대표이사 | 지급보증 | 신한은행 | 840,000,000 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 지급보증 | KB캐피탈 | 207,409,092 | 연대보증 |
7. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 | 전기말 | |
| 연이자율(%) | 금액 | 금액 | ||
| 운영자금대출 | 신한은행 | 4.23 | 500,000,000 | 500,000,000 |
상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급(연대)보증을 제공받고 있습니다.
8. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도액 | 비고 |
| 전자매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 100,000,000 | 실행잔액없음 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 500,000,000 | 대표이사 지급보증 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 200,000,000 | 실행잔액없음 |
9. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행주식수 등은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 액면가액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 자본금 | 2,900,000000 | 2,900,000000 |
10. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 475,600,000 | 324,800,000 |
| 미처분이익잉여금 | 13,994,001,718 | 13,725,538,471 |
| 합계 | 14,469,601,718 | 14,050,338,471 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 47(당) 기 | 제 46(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 13,994,001,718 | 13,725,538,471 | ||
| 1.전기이월이익잉여금 | 12,066,738,471 | 8,842,569,170 | ||
| 2.당기순이익 | 1,927,263,247 | 4,882,969,301 | ||
| II.이익잉여금처분액 | 446,600,000 | 1,658,800,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 40,600,000 | 150,800,000 | ||
| 2. 현금배당금 | 406,000,000 | 1,508,000,000 | ||
| III.차기이월이익잉여금 | 13,547,401,718 | 12,066,738,471 | ||
(3) 당기와 전기 중 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1주당배당금 | 70 | 260 |
| 발행주식수(주) | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 배당금총액 | 406,000,000 | 1,508,000,000 |
2) 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금총액 | 406,000,000 | 1,508,000,000 |
| 당기순이익 | 1,927,263,247 | 4,882,969,301 |
| 배당성향 | 21.07% | 30.88% |
11. 법인세 등
당기와 전기 중 법인세 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 472,403,402 | 1,242,540,360 |
| 주민세부담액 | 46,881,770 | 125,286,140 |
| 농특세부담액 | - | 1,400,000 |
| 법인세추납액 | 5,020,120 | 5,397,830 |
| 합계 | 524,305,292 | 1,374,624,330 |
12. 주당손익
(1) 당기와 저기 중 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 1,927,263,247 | 4,882,969,301 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 주당순이익 | 332 | 842 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
| 기중유통주식수 | 5,800,000 | 365 | 2,117,000,000 |
| 가중평균유통주식수 | 5,800,000 | ||
13. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매도가능증권평가이익 | 424,582 | 2,318,560 |
| 매도가능증권평가손실 | (287,987,500) | 287,987,500 |
| 보증금의 차량운반구 대체 | 50,459,000 | - |
14. 특수관계자 공시
당기와 전기 중 당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 당사의 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 특수관계자 | 기초금액 | 대여 | 회수 | 기말금액 |
| 단기대여금 | 임직원 | 900,575,458 | - | 431,669,458 | 468,906,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 특수관계자 | 기초금액 | 대여 | 회수 | 기말금액 |
| 단기대여금 | 임직원 | 969,905,412 | 100,000,000 | 169,329,954 | 900,575,458 |
15. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 332,239.70 | 428,389 | USD | 1,002,006.80 | 1,269,843 |
| JPY | 4,316,400.00 | 39,365 | JPY | - | - | |
| 매출채권 | USD | 43,540.00 | 56,140 | USD | 44,765.00 | 56,730 |
| 매입채무 | USD | 438.36 | 565 | USD | 47,044.00 | 59,618 |
| JPY | 3,547,000.00 | 32,372 | JPY | - | - | |
| EUR | 75.00 | 106 | EUR | - | - | |
상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기에 각각 외화환산이익 2,303천원 및 1,938천원과 외화환산손실 2,789천원 및 42,175천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
16. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 36,816,265 | - | - | 36,816,265 |
| 미지급금 | 552,202,391 | - | - | 552,202,391 |
| 단기차입금 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 미지급비용 | 71,473,303 | - | - | 71,473,303 |
| 합계 | 660,491,959 | 500,000,000 | - | 1,160,491,959 |
| (전 기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 97,238,615 | - | - | 97,238,615 |
| 미지급금 | 462,835,696 | - | - | 462,835,696 |
| 단기차입금 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
| 미지급비용 | 208,391,211 | - | - | 208,391,211 |
| 합계 | 768,465,522 | 500,000,000 | - | 1,268,465,522 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
17. 부가가치 계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내용은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,199,178,722 | 2,281,883,267 |
| 퇴직급여 | 1,856,132,900 | 242,069,212 |
| 복리후생비 | 289,577,884 | 369,639,704 |
| 세금과공과 | 124,035,914 | 104,237,633 |
| 감가상각비 | 96,032,576 | 90,871,444 |
| 임차료 | 75,507,419 | 74,000,000 |
| 계 | 4,640,465,415 | 3,162,701,260 |