| 주식회사 녹원씨엔아이 |
| 제 38 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 녹원씨엔아이 대표이사 박세준, 최사동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 파주시 신촌2로 1 |
| (전 화) | 031-958-2500 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제38(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제37(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 녹원씨엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제38(당)기말 | 제37(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,690,217,481 | 27,977,578,421 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,37 | 2,691,190,316 | 8,774,214,038 |
| 단기금융상품 | 4,5 | - | 300,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,7,37 | 4,109,441,909 | 4,823,641,343 |
| 기타금융자산 | 4,5,8,37 | 3,279,953,621 | 1,323,236,947 |
| 기타유동자산 | 9 | 495,095,131 | 65,383,958 |
| 매각예정비유동자산 | 38 | - | 11,627,957,262 |
| 재고자산 | 10 | 1,114,536,504 | 1,063,144,873 |
| 비유동자산 | 37,903,624,327 | 27,165,025,713 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,5,7 | 492,174,585 | 249,005,233 |
| 기타금융자산(비유동) | 4,5,8,37 | 15,303,659,039 | 3,174,012,299 |
| 종속기업및관계기업투자 | 11,34 | 5,869,215,531 | 5,869,215,531 |
| 유형자산 | 12,15,35 | 10,438,235,969 | 10,909,406,545 |
| 사용권자산 | 13 | 172,135,511 | 170,656,303 |
| 무형자산 | 14 | 5,628,203,692 | 6,762,203,692 |
| 확정급여자산 | 21 | - | 30,526,110 |
| 자산총계 | 49,593,841,808 | 55,142,604,134 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 15,591,323,488 | 21,108,419,332 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,16,37 | 891,587,782 | 1,402,695,211 |
| 단기차입금 | 4,5,17,33,35,37 | 3,649,001,410 | 3,670,321,639 |
| 유동성사채 | 4,5,17,33,37 | 9,912,533,793 | - |
| 매각예정비유동부채 | 18,33,38 | - | 14,864,957,371 |
| 리스부채(유동) | 4,5,20,33 | 90,862,003 | 124,486,611 |
| 기타유동부채 | 19 | 1,047,338,500 | 1,045,958,500 |
| 비유동부채 | 109,082,149 | 42,058,291 | |
| 리스부채(비유동) | 4,5,20,33 | 69,093,323 | 42,058,291 |
| 확정급여부채 | 21 | 39,988,826 | - |
| 부채총계 | 15,700,405,637 | 21,150,477,623 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22 | 8,310,967,500 | 8,248,467,500 |
| 자본잉여금 | 22 | 104,339,827,343 | 103,903,996,083 |
| 기타자본 | 23 | 7,634,069,983 | 3,215,505,199 |
| 이익잉여금 | 24 | (86,391,428,655) | (81,375,842,271) |
| 자본총계 | 33,893,436,171 | 33,992,126,511 | |
| 자본과부채총계 | 49,593,841,808 | 55,142,604,134 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제38(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제37(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 녹원씨엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제38(당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,36 | 8,576,210,866 | 13,111,350,471 |
| 상품매출액 | 3,883,945,570 | 5,275,272,435 | |
| 제품매출액 | 4,692,265,296 | 7,836,078,036 | |
| 매출원가 | 26,31 | 5,843,494,682 | 7,838,372,110 |
| 상품매출원가 | 1,412,422,686 | 2,183,003,732 | |
| 제품매출원가 | 4,431,071,996 | 5,655,368,378 | |
| 매출총이익 | 2,732,716,184 | 5,272,978,361 | |
| 판매비와관리비 | 27,31 | 5,418,249,635 | 3,939,808,214 |
| 영업이익(손실) | (2,685,533,451) | 1,333,170,147 | |
| 기타수익 | 28 | 123,343,521 | 1,329,599,262 |
| 기타비용 | 28 | 1,153,922,248 | 1,483,116,840 |
| 금융수익 | 29 | 2,438,449,081 | 1,547,390,266 |
| 금융비용 | 29 | 3,737,923,287 | 6,990,761,129 |
| 종속기업및관계기업투자이익(손실) | - | (6,790,559,680) | |
| 법인세비용차감전순이익손실 | (5,015,586,384) | (11,054,277,974) | |
| 법인세비용 | 30 | - | - |
| 당기순손실 | (5,015,586,384) | (11,054,277,974) | |
| 기타포괄손익 | (81,435,216) | 88,423,789 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (80,901,880) | (11,358,493) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (533,336) | 99,782,282 | |
| 총포괄손실 | (5,097,021,600) | (10,965,854,185) | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당손실 | 32 | (305) | (832) |
| 희석주당손실 | 32 | (305) | (832) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 |
| 제38(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제37(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 녹원씨엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 13,120,642,000 | 86,597,205,231 | 16,093,672,762 | (70,321,564,297) | 45,489,955,696 |
| 당기순손실 | - | - | - | (11,054,277,974) | (11,054,277,974) |
| 유상증자 | 642,857,000 | - | - | - | 642,857,000 |
| 무상감자 | (6,515,031,500) | - | - | - | (6,515,031,500) |
| 전환사채의 보통주 전환 | 1,000,000,000 | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 감자차익 | - | 6,471,221,532 | - | - | 6,471,221,532 |
| 주식발행초과금 | - | 10,835,569,320 | - | - | 10,835,569,320 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (11,358,493) | - | (11,358,493) |
| 신종자본증권 | - | - | (13,000,000,000) | - | (13,000,000,000) |
| 자기주식 | - | - | 33,408,648 | - | 33,408,648 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | - | - | 99,782,282 | - | 99,782,282 |
| 2023.12.31(전기말) | 8,248,467,500 | 103,903,996,083 | 3,215,505,199 | (81,375,842,271) | 33,992,126,511 |
| 2024.01.01(당기초) | 8,248,467,500 | 103,903,996,083 | 3,215,505,199 | (81,375,842,271) | 33,992,126,511 |
| 당기순손실 | - | - | - | (5,015,586,384) | (5,015,586,384) |
| 전환사채의 보통주 전환 | 62,500,000 | 435,831,260 | - | - | 498,331,260 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (80,901,880) | - | (80,901,880) |
| 신종자본증권 | - | - | 4,500,000,000 | - | 4,500,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | - | - | (533,336) | - | (533,336) |
| 2024.12.31(기말) | 8,310,967,500 | 104,339,827,343 | 7,634,069,983 | (86,391,428,655) | 33,893,436,171 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 |
| 제38(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제37(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 녹원씨엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제38당)기 | 제37(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,161,919,405) | 93,682,954 | |
| 영업에서 창출된 현금 | (724,957,034) | (702,367,544) | |
| 당기순이익(손실) | (5,015,586,384) | (11,054,277,974) | |
| 당기순이익에 대한 조정 | 33 | 4,749,813,992 | 13,363,866,067 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 33 | (459,184,642) | (3,011,955,637) |
| 이자 수취 | 212,143,644 | 1,677,903,245 | |
| 이자 지급 | (641,964,621) | (909,657,897) | |
| 배당 수취 | - | - | |
| 법인세유출액 | (7,141,394) | 27,805,150 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,818,519,238) | 1,365,614,406 | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,195,583,947 | 4,747,823,324 | |
| 단기금융상품의 감소 | 300,000,000 | 50,000,000 | |
| 단기대여금의 회수 | 414,236,947 | 2,062,543,085 | |
| 매각예정자산의 회수 | - | 833,500,000 | |
| 장기대여금의 회수 | - | 18,288,751 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 824,079,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 7,246,020,000 | 525,655,106 | |
| 차량운반구의 처분 | - | 20,000,000 | |
| 비품의 처분 | - | 1,818,182 | |
| 기계장치의 처분 | 54,208,000 | - | |
| 회원권의 처분 | - | 90,000,000 | |
| 보증금의 회수 | 181,119,000 | 321,939,200 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,014,103,185) | (3,382,208,918) | |
| 현금의 단기대여 | 1,550,000,000 | 2,107,200,000 | |
| 장기대여금의 증가 | - | 20,000,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | 237,535,593 | 259,722,849 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 7,670,000,000 | 19,742,100 | |
| 상각후원가의 취득 | 3,000,000,000 | - | |
| 차량운반구의 취득 | - | 12,563,773 | |
| 비품의 취득 | 5,628,637 | 43,326,036 | |
| 기계장치의 취득 | - | 8,980,000 | |
| 시설장치의 취득 | 24,140,364 | 7,300,000 | |
| 연구장비의 취득 | 5,200,000 | 11,284,000 | |
| 건설중인자산의 증가 | 89,973,591 | 791,755,960 | |
| 보증금의 증가 | 431,625,000 | 100,334,200 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (149,900,514) | 4,364,996,794 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 246,989,036 | 8,319,267,378 | |
| 단기차입금의 차입 | 246,989,036 | 3,819,268,378 | |
| 유상증자 | - | 4,499,999,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (396,889,550) | (3,954,270,584) | |
| 단기차입금의 상환 | 268,621,646 | 195,871,428 | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 3,600,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | 126,599,164 | 126,425,156 | |
| 주식발행비용 | 1,668,740 | 31,974,000 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 47,315,435 | (104,107,146) | |
| 합병에 의한 현금증가 | - | - | |
| 현금의 증가(감소) | (6,083,023,722) | 5,720,187,008 | |
| 기초의 현금 | 8,774,214,038 | 3,054,027,030 | |
| 기말의 현금 | 2,691,190,316 | 8,774,214,038 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
| 제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
| 회사명 : 주식회사 녹원씨엔아이 |
1. 일반사항
주식회사 녹원씨엔아이(이하 "회사")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며 전자제품 인쇄용 잉크 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 파주시 신촌동에 위치하고 있습니다. 회사의 당기말 및 전기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 | 4,265,685 | 25.95 | 4,265,685 | 26.14 |
| 천지인엠파트너스(주) | 2,000,000 | 12.16 | 2,000,000 | 12.26 |
| (주)이아이디 | 1,315,003 | 8.00 | - | - |
| (주)동방엔지니어링 | 1,285,714 | 7.82 | 1,285,714 | 7.88 |
| 이스페이스인베스텍(주) | 876,757 | 5.33 | - | - |
| (주)에스에이치네트워크 | 551,490 | 3.35 | - | - |
| 최정임 | 520,520 | 3.17 | - | - |
| (주)제이제이에셋 | 605,000 | 3.68 | - | - |
| (주)중외홀딩스 | 605,000 | 3.68 | - | - |
| 멀티에셋조합1호 | 300,000 | 1.82 | - | - |
| 홍은주 | 200,000 | 1.22 | - | - |
| 송도일 | 204,090 | 1.24 | - | - |
| 웰바이오텍(주) | - | - | 1,602,589 | 9.82 |
| 칸인베스텍코리아(주) | - | - | 267,238 | 1.64 |
| (주)에스피알파트너스 | - | - | 175,217 | 1.07 |
| (주)지성네트워크 | - | - | 169,963 | 1.04 |
| 알펜루트자산운용(주) | - | - | 165,535 | 1.01 |
| 일레덱스홀딩스 주식회사 | - | - | 150,000 | 0.92 |
| 기타 소액주주 | 3,711,517 | 22.58 | 6,233,835 | 38.22 |
| 합 계 | 16,440,776 | 100.00 | 16,315,776 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경
2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 '재무제표의 작성과 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 개정된 회계기준을 적용한 경우 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행일 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
2-3. 외화환산
회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 작성되고 있습니다.
2-3-1. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2-3-2. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-4. 금융자산
2-4-1. 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2-4-2. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다.
(2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2-4-3. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2-4-4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2-4-5. 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-5. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다
2-6. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2-7. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2-8. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 이외 상각자산 | 3~6 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2-9. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2-10. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-11. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 영 업 권 | 비한정 |
개발비로 인식된 무형자산은 주로 회사가 현재 진행중인 프로젝트의 개발원가로 구성되어 있습니다. 회사는 개발과정에서 발생한 개발에 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 경상연구 및 보수 등과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.
ㆍ프로젝트를 완성하여 수익창출에 기여 가능한 기술적 실현가능성
ㆍ개발활동을 통한 완성된 프로젝트를 사용하거나 판매하려는 회사의 의도
ㆍ프로젝트 결과물이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
ㆍ프로젝트의 개발을 완료하고 그것을 이용하여 판매하거나 사용하는 데 필요한 기
술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
ㆍ개발과정에서 발생한 프로젝트 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
2-12. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-13. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2-14. 금융부채
2-14-1. 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
2-14-2. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-15. 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증충당부채' 로 인식됩니다.
ㆍ금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
회사는 종속 및 관계회사 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2-16. 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
회사는 복합금융상품에 대하여 금융감독원의 관련 질의회신에 근거하여 회계처리하고 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2-17. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2-18. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2-19. 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2-20. 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
회사는 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 기타자본항목으로 인식됩니다.
2-21. 수익인식
회사는 전자제품 인쇄용 잉크 등을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화가 거래처에 인도되고, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되어 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
신용기간은 시장 관행과 일관되게 60-90일 이내로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2-22. 리스
회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 2-22-2에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ최근 제3자 금융을 받지 않을 당시 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가 상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무기기로 구성되어 있습니다.
2-22-1. 변동리스료
회사의 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
2-22-2. 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2-22-3. 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2-23. 영업부문
영업부문별 정보는 최고경영의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고경영의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3-1. 영업권의 손상차손6
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3-2. 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3-3. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3-4. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3-5. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3-6. 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 또한, 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4, 금융상품 공정가치
4-1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,691,190 | 2,691,190 | 8,774,214 | 8,774,214 |
| 상각후원가측정 단기금융상품 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 | 11,444,768 | 11,444,768 | 2,032,078 | 2,032,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 | 606,803 | 606,803 | 607,336 | 607,336 |
| 매출채권및기타채권 | 4,601,616 | 4,601,616 | 5,072,647 | 5,072,647 |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | 6,532,042 | 6,532,042 | 1,857,834 | 1,857,834 |
| 소 계 | 25,876,419 | 25,876,419 | 18,644,109 | 18,644,109 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 891,588 | 891,588 | 1,402,695 | 1,402,695 |
| 차입금 | 3,649,001 | 3,649,001 | 3,670,322 | 3,670,322 |
| 사채 | 9,912,534 | 9,912,534 | - | - |
| 리스부채 | 159,955 | 159,955 | 166,545 | 166,545 |
| 소 계 | 14,613,078 | 14,613,078 | 5,239,562 | 5,239,562 |
4-2. 공정가치 서열체계
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,444,768 | - | - | 11,444,768 | 11,444,768 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 606,803 | - | - | 606,803 | 606,803 |
| 합 계 | 12,051,571 | - | - | 12,051,571 | 12,051,571 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,032,078 | - | - | 2,032,078 | 2,032,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 607,336 | - | - | 607,336 | 607,336 |
| 합 계 | 2,639,414 | - | - | 2,639,414 | 2,639,414 |
4-3. 회사의 당기말 및 전기말의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
4-4. 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 이자율 | 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 |
| 현금흐름할인법 | 영업이익율, 할인율 | 할인율이 낮거나 영업이익율이 높으면 가치는 상승 | |
| 유사사례비교법 | 경영권 프리미엄 | 경영권프리미엄이 높으면 가치가 상승, 경영권프리미엄이 낮으면 가치가 하락 |
5. 범주별 금융상품
5-1. 금융상품 범주별 장부금액
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,691,190 | 8,774,214 |
| 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 | 11,444,768 | 2,032,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 | 606,803 | 607,336 |
| 매출채권및기타채권 | 4,601,616 | 5,072,647 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 6,532,042 | 2,157,834 |
| 합 계 | 25,876,419 | 18,644,109 |
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타채무 | 891,588 | 1,402,695 |
| 차입금(유동) | 3,649,001 | 3,670,322 |
| 사채(유동) | 9,912,534 | - |
| 리스부채(유동) | 90,862 | 124,487 |
| 리스부채(비유동) | 69,093 | 42,058 |
| 합 계 | 14,613,078 | 5,239,562 |
5-2. 금융상품 범주별 순손익
당기말 및 전기말 중 금융상품별 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 312,881 | 127,007 |
| 외환차손익 | 629,834 | 338,507 |
| 외화환산손익 | 815,870 | (216,243) |
| 평가손익 | (3,091) | 1,022,846 |
| 처분손익 | - | 2,788 |
| 대손상각비 | 971,170 | 1,301,643 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | (2,835,248) | (5,660,195) |
| 손상차손 | (1,134,000) | - |
| 처분손익 | 500,000 | 5,229 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익 | (533) | 99,782 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | |
| 이자비용 | (719,344) | (1,011,199) |
| 외화환산손익 | (376) | 855 |
| 합 계 | (1,462,838) | (3,988,979) |
6. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현 금 | 1,312 | - |
| 보통예금 | 2,689,878 | 8,774,214 |
| 합 계 | 2,691,190 | 8,774,214 |
7. 매출채권 및 기타채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 10,569,619 | (6,681,895) | 3,887,724 | 10,290,218 | (5,710,726) | 4,579,492 |
| 미수금 | 935,001 | (827,566) | 107,435 | 1,050,219 | (827,566) | 222,653 |
| 미수수익 | 172,395 | (58,112) | 114,283 | 79,608 | (58,112) | 21,496 |
| 소 계 | 11,677,015 | (7,567,573) | 4,109,442 | 11,420,045 | (6,596,404) | 4,823,641 |
| <비유동> | ||||||
| 보증금 | 492,174 | - | 492,174 | 249,006 | - | 249,006 |
| 합 계 | 12,169,189 | (7,567,573) | 4,601,616 | 11,669,051 | (6,596,404) | 5,072,647 |
8. 기타금융자산
8-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 3,279,954 | 1,323,237 |
| 소 계 | 3,279,954 | 1,323,237 |
| <비유동> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,444,768 | 2,032,078 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 3,252,088 | 534,598 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 606,803 | 607,336 |
| 소 계 | 15,303,659 | 3,174,012 |
| 합 계 | 18,583,613 | 4,497,249 |
8-2. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | ||||
| (주)해화 | 299,200 | 170,000 | 299,200 | 170,000 |
| 다담 대전 성장지원 1호 투자조합 | 800,000 | 86,494 | 800,000 | 427,099 |
| 브로드써밋하모니제1호사모투자합자회사 | 1,740,607 | 962,032 | 1,740,607 | 831,088 |
| 지비홀딩스(주) | 400,000 | 360,409 | 400,000 | 358,892 |
| 비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사 | 5,000,000 | 185,000 | 5,000,000 | 245,000 |
| 해성옵틱스(주) | 15,000,000 | 8,580,833 | - | - |
| 유일 에이아이에스 이노베이션 제1호 신기술투자조합 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 유일 그린 이노베이션 제호 신기술투자조합 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 24,339,807 | 11,444,768 | 8,239,807 | 2,032,079 |
8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)메딕션 | 20,000 | 12.0 | 1,500,000 | - |
| 파우니식품(주) | 50,000 | 17.2 | 1,500,000 | - |
| 로이투자파트너스(구:다담인베스트먼트(주)) | 133,334 | 6.9 | 700,004 | 606,803 |
| 큐브바이오 | 30,000 | 0.03 | 300,000 | - |
| (주)에스앤에이 | 40,000 | 20.0 | 150,000 | - |
| 합 계 | - | - | 4,150,004 | 606,803 |
| <전기말> | (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)메딕션 | 20,000 | 12.0 | 1,500,000 | - |
| 파우니식품(주) | 50,000 | 17.2 | 1,500,000 | - |
| 로이투자파트너스(구:다담인베스트먼트㈜) | 133,334 | 6.9 | 700,004 | 607,336 |
| 큐브바이오 | 30,000 | 10.0 | 300,000 | - |
| (주)에스앤에이 | 40,000 | 20.0 | 150,000 | - |
| (주)신우이앤디(*1) | 285,715 | 8.5 | 600,000 | - |
| 합 계 | - | - | 4,750,004 | 607,336 |
(*) 전기 중에 폐업되었습니다.
8-4. 상각후원가측정 기타금융자산
8-4-1. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| <유동> | ||||||
| 단기대여금 | 2,529,954 | - | 2,529,954 | 1,323,237 | - | 1,323,237 |
| 매도가능증권 | 750,000 | - | 750,000 | - | - | - |
| 소 계 | 3,279,954 | - | 3,279,954 | 1,323,237 | - | 1,323,237 |
| <비유동> | ||||||
| 장기대여금 | 10,091 | - | 10,091 | 81,045 | - | 81,045 |
| 장기금융상품 | 687,997 | - | 687,997 | 453,553 | - | 453,553 |
| 매도가능증권 | 2,554,000 | - | 2,554,000 | - | - | - |
| 소 계 | 3,252,088 | - | 3,252,088 | 534,598 | - | 534,598 |
| 합 계 | 6,532,042 | - | 6,532,042 | 1,857,834 | - | 1,857,834 |
8-4-2. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 단기대여금 | 5,302,879 | (4,003,269) | (1,299,610) | - |
9. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 450,905 | 1,798 |
| 선급비용 | 15,874 | 42,412 |
| 선납법인세 | 28,316 | 21,174 |
| 합 계 | 495,095 | 65,384 |
10. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 8,485 | 2,178 |
| 평가충당금 | (2,178) | (2,178) |
| 제품 | 974,460 | 846,680 |
| 평가충당금 | (446,683) | (274,494) |
| 원재료 | 891,018 | 740,312 |
| 평가충당금 | (359,255) | (320,820) |
| 부재료 | - | 46 |
| 미착상품 | 48,689 | 71,420 |
| 합 계 | 1,114,536 | 1,063,145 |
11. 종속기업투자 및 관계기업투자
11-1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 |
업종 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 100.00 | 중국 | 2024.12.31 | 잉크제조업 | 원가법 |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 100.00 | 베트남 | 2024.12.31 | 잉크제조업 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| (주)푸른공간 | 34.17 | 한국 | 2024.12.31 | 조경 건설업 | 원가법 |
| (주)루미앤 | 42.55 | 한국 | 2024.12.31 | 의약품 도소매 | 원가법 |
| (주)프라나랩 | 16.40 | 한국 | 2024.12.31 | 마스크, 부직포 제조 등 | 원가법 |
| 파우니식품주식회사 | 32.70 | 한국 | 2024.12.31 | 식육제품 가공업 | 원가법 |
(*) 전기말 종속기업 중 천진재희국제무역유한공사는 2024년 5월 8일 폐업되어 종속기업에서 제외하였습니다.
| <전기말> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 |
업종 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| 천진재희국제무역유한공사 | 100.00 | 중국 | 2023.12.31 | 잉크제조업 | 원가법 |
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 100.00 | 중국 | 2023.12.31 | 잉크제조업 | 원가법 |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 100.00 | 베트남 | 2023.12.31 | 잉크제조업 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| (주)푸른공간 | 45.94 | 한국 | 2023.12.31 | 조경 건설업 | 원가법 |
| (주)루미앤 | 42.55 | 한국 | 2023.12.31 | 의약품 도소매 | 원가법 |
| (주)프라나랩 | 16.40 | 한국 | 2023.12.31 | 마스크, 부직포 제조 등 | 원가법 |
| 파우니식품주식회사 | 32.70 | 한국 | 2023.12.31 | 식육제품 가공업 | 원가법 |
11-2. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
| <종속기업> | |||
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 562,790 | (3,625,542) | - |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 3,155,466 | 10,867,652 | 3,155,466 |
| 소 계 | 3,718,256 | 7,242,110 | 3,155,466 |
| <관계기업> | |||
| (주)푸른공간 | 6,200,000 | 3,919,136 | 2,713,749 |
| (주)루미앤 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| (주)프라나랩 | 9,837,262 | 873,503 | - |
| 파우니식품주식회사 | 3,500,000 | 1,461,481 | - |
| 소 계 | 21,537,262 | 8,254,119 | 2,713,749 |
| 합 계 | 25,255,519 | 15,496,196 | 5,869,215 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
| <종속기업> | |||
| 천진재희국제무역유한공사 | 216,642 | 177 | - |
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 562,790 | (2,133,180) | - |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 3,155,466 | 9,360,530 | 3,155,466 |
| 소 계 | 3,934,898 | 7,227,527 | 3,155,466 |
| <관계기업> | |||
| (주)푸른공간 | 6,200,000 | 4,685,066 | 2,713,749 |
| (주)루미앤 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| (주)프라나랩 | 9,837,262 | 873,503 | - |
| 파우니식품주식회사 | 3,500,000 | 1,461,481 | - |
| 소 계 | 21,537,262 | 9,020,050 | 2,713,749 |
| 합 계 | 25,472,161 | 16,247,577 | 5,869,215 |
11-3. 당기말 및 전기말 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 기타의증가 (감소) |
처분 | 손상차손 | 기말 |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 3,155,466 | - | - | - | - | 3,155,466 |
| (주)푸른공간 | 2,713,749 | - | - | - | - | 2,713,749 |
| 합 계 | 5,869,215 | - | - | - | - | 5,869,215 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 기타의증가 (감소) |
처분 | 손상차손 | 기말 |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 3,155,466 | - | - | - | - | 3,155,466 |
| (주)해화 | 14,900,599 | - | (10,255,039) | (4,645,560) | - | - |
| (주)푸른공간 | 2,713,749 | - | - | - | - | 2,713,749 |
| 파우니식품주식회사 | - | - | 2,145,000 | - | (2,145,000) | - |
| 합 계 | 20,769,814 | - | (8,110,039) | (4,645,560) | (2,145,000) | 5,869,215 |
11-4. 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 천진재희국제무역유한공사 | - | - | - | - | - | 6 |
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 2,693,982 | 6,319,524 | (3,625,542) | 4,284,977 | (1,176,294) | (1,492,395) |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 13,606,543 | 2,738,891 | 10,867,652 | 6,834,975 | 674,435 | 1,507,122 |
| (주)푸른공간 | 28,623,875 | 17,751,198 | 10,872,678 | 33,939,454 | 451,329 | 224,450 |
| 파우니식품주식회사(*) | 10,887,546 | 6,418,185 | 4,469,361 | 21,784,052 | 384,457 | 384,457 |
| (주)프라나랩(*) | 9,921,806 | 4,595,571 | 5,326,235 | 546,923 | (18,159,824) | (18,159,824) |
| (주)루미앤(*) | 1,130,660 | 547,025 | 583,635 | - | (269,444) | (269,444) |
| 합 계 | 66,864,412 | 38,370,394 | 28,494,019 | 67,390,381 | (18,095,341) | (17,805,628) |
| (*) | 2024년 12월 31일을 종료일로 하는 보고기간의 요약재무정보를 제시받지 못하여 전년도 재무정보를 공시하였습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 천진재희국제무역유한공사 | 358 | 181 | 177 | 67,593 | (530,641) | (522,634) |
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 3,762,005 | 5,895,185 | (2,133,180) | 8,879,715 | (714,048) | (706,413) |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 13,245,245 | 3,884,714 | 9,360,530 | 6,266,795 | (379,695) | (329,650) |
| (주)푸른공간 | 22,018,608 | 11,820,380 | 10,198,228 | 30,621,658 | (680,762) | (548,892) |
| 파우니식품주식회사 | 10,887,546 | 6,418,185 | 4,469,361 | 21,784,052 | 384,457 | 384,457 |
| (주)프라나랩 | 9,921,806 | 4,595,571 | 5,326,235 | 546,923 | (18,159,824) | (18,159,824) |
| (주)루미앤 | 1,130,660 | 547,025 | 583,635 | - | (269,444) | (269,444) |
| 합 계 | 60,966,227 | 33,161,241 | 27,804,986 | 68,166,736 | (20,349,958) | (20,152,400) |
12. 유형자산
12-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 6,045,271 | - | - | 6,045,271 |
| 건물 | 4,051,318 | (497,375) | - | 3,553,943 |
| 구축물 | 123,655 | (21,124) | - | 102,531 |
| 기계장치 | 1,148,526 | (1,005,559) | - | 142,967 |
| 차량운반구 | 89,564 | (71,787) | - | 17,777 |
| 비품 | 339,360 | (195,432) | - | 143,928 |
| 시설장치 | 1,651,602 | (1,331,360) | (10,200) | 310,042 |
| 연구장비 | 832,065 | (710,288) | - | 121,777 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 14,281,361 | (3,832,925) | (10,200) | 10,438,236 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 6,045,271 | - | - | 6,045,271 |
| 건물 | 4,051,318 | (396,092) | - | 3,655,226 |
| 구축물 | 123,655 | (18,033) | - | 105,622 |
| 차량운반구 | 1,284,848 | (1,026,618) | - | 258,230 |
| 비품 | 89,564 | (60,579) | - | 28,985 |
| 기계장치 | 328,694 | (154,245) | - | 174,449 |
| 시설장치 | 1,547,127 | (1,093,118) | (21,327) | 432,682 |
| 연구장비 | 826,865 | (617,922) | - | 208,943 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 14,297,342 | (3,366,607) | (21,327) | 10,909,408 |
12-2. 당기말 및 전기말 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체증(감) | 처분및폐기 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기말 |
| 토지 | 6,045,271 | - | - | - | - | - | 6,045,271 |
| 건물 | 3,655,226 | - | - | - | (101,283) | - | 3,553,943 |
| 구축물 | 105,622 | - | - | - | (3,091) | - | 102,531 |
| 기계장치 | 258,230 | - | - | (1) | (115,262) | - | 142,967 |
| 차량운반구 | 28,985 | - | - | - | (11,208) | - | 17,777 |
| 비품 | 174,449 | 5,628 | 5,039 | - | (41,188) | - | 143,928 |
| 시설장치 | 432,682 | 24,140 | 84,935 | (1,344) | (241,498) | 11,127 | 310,042 |
| 연구장비 | 208,943 | 5,200 | - | - | (92,366) | - | 121,777 |
| 건설중인자산 | - | 89,974 | (89,974) | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,909,408 | 124,942 | - | (1,345) | (605,896) | 11,127 | 10,438,236 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체증(감) | 처분및폐기 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기말 |
| 토지 | 5,978,466 | - | 66,805 | - | - | - | 6,045,271 |
| 건물 | 3,118,801 | - | 623,421 | - | (86,996) | - | 3,655,226 |
| 구축물 | 108,713 | - | - | - | (3,091) | - | 105,622 |
| 기계장치 | 442,539 | 8,980 | 16,500 | - | (209,789) | - | 258,230 |
| 차량운반구 | 55,279 | 12,564 | - | (21,676) | (17,181) | - | 28,985 |
| 비품 | 173,296 | 43,326 | 46,000 | (20,627) | (67,547) | - | 174,449 |
| 시설장치 | 59,687 | 7,300 | 580,587 | - | (226,019) | 11,127 | 432,682 |
| 연구장비 | 309,160 | 11,284 | 25,000 | - | (136,501) | - | 208,943 |
| 건설중인자산 | 566,557 | 791,756 | (1,358,313) | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,812,498 | 875,210 | - | (42,303) | (747,124) | 11,127 | 10,909,408 |
13. 사용권자산
13-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 71,563 | (20,872) | 50,691 | 75,678 | (37,839) | 37,839 |
| 차량운반구 | 227,372 | (105,927) | 121,445 | 293,990 | (161,173) | 132,817 |
| 합 계 | 298,935 | (126,799) | 172,136 | 369,668 | (199,012) | 170,656 |
13-2. 당기말 및 전기말 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 감가상각비 | 133,818 | 137,191 |
| 리스부채 이자비용 | 10,071 | 14,104 |
| 단기리스료 | 26,210 | 125,250 |
| 소액자산리스료 | 13,247 | 11,823 |
| 합 계 | 183,346 | 288,368 |
13-3. 당기말 및 전기말 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채의 상환 | 126,599 | 126,425 |
| 단기리스료 | 26,210 | 125,250 |
| 소액자산리스료 | 13,247 | 11,823 |
| 합 계 | 166,056 | 263,498 |
14. 무형자산
14-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,042,281 | - | (22,828,077) | - | 5,214,204 |
| 회원권 | 440,911 | - | (26,911) | - | 414,000 |
| 합 계 | 28,483,192 | - | (22,854,988) | - | 5,628,204 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,042,281 | - | (21,694,077) | - | 6,348,204 |
| 산업재산권 | 2,281 | (2,281) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 727,385 | (727,385) | - | - | - |
| 회원권 | 541,251 | - | (26,911) | (100,340) | 414,000 |
| 합 계 | 29,313,198 | (729,666) | (21,720,989) | (100,340) | 6,762,204 |
14-2. 당기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
| 영업권(*) | 6,348,204 | - | - | (1,134,000) | 5,214,204 |
| 회원권 | 414,000 | - | - | - | 414,000 |
| 합 계 | 6,762,204 | - | - | (1,134,000) | 5,628,204 |
(*) 회사는 영업권에 대해 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
| 영업권 | 7,466,204 | - | - | (1,118,000) | 6,348,204 |
| 산업재산권 | 78 | - | (78) | - | - |
| 소프트웨어 | 4,208 | - | (4,208) | - | - |
| 회원권 | 541,251 | (100,340) | - | (26,911) | 414,000 |
| 합 계 | 8,011,741 | (100,340) | (4,286) | (1,144,911) | 6,762,204 |
14-3. 당기말 및 전기말 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 판매비와관리비 | - | 4,286 |
14-4. 영업권의 손상 평가
영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분됐습니다. 당기 및 전기 중 영업부문별로 배분된 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 기 말 |
| 잉크사업부 (*) | 6,348,204 | (1,134,000) | 5,214,204 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 기 말 |
| 잉크사업부 | 6,348,204 | - | 6,348,204 |
| 필터사업부 | 1,118,000 | (1,118,000) | - |
| 합 계 | 7,466,204 | (1,118,000) | 6,348,204 |
(*) 잉크사업부문의 당기 손상검사에 사용된 모델 및 주요 가정
현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을이용하여 계산된 연 10.57%(전기: 10.16%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.
경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
① 예상 매출 성장률
예상 매출 성장률은 회사의 과거 경험 및 EIU의 명목 GDP 성장률에 따라 산출하였습니다.
② 영업이익
영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다.
③ 현금전환비율
현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다.
15. 정부보조금
15-1. 당기말 및 전기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 배부처 | 당기말 | 전기말 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
| 방지시설 설치공사 | 10,200 | 21,327 | 정부보조금 | 흡착에 의한 시설 |
15-2. 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초 | 기타증가 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 정부보조금(시설장치) | 21,327 | - | - | (11,127) | 10,200 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초 | 기타증가 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 정부보조금(시설장치) | 32,454 | - | - | (11,127) | 21,327 |
16.매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 55,098 | 534,467 |
| 미지급금 | 813,672 | 847,013 |
| 예수금 | 22,817 | 21,215 |
| 합 계 | 891,587 | 1,402,695 |
17. 차입금
17-1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금(구매자금) | 기업은행 | - | - | - |
| 운전자금 | 기업은행 | - | 49,001 | 70,322 |
| 운전자금 | 기업은행 | 5.6 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 합 계 | - | - | 3,649,001 | 3,670,322 |
17-2. 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| 사모전환사채_21회차(*) | 2022-03-21 | 2025-03-21 | 3.0 | 3.0 | 10,000,000 | - |
| 차감: 전환권조정 | (87,466) | - | ||||
| 차감계 | 9,912,534 | - | ||||
| (*) | 제21회 및 제22회차 전환사채는 당기 중 매각예정비유동자산과 상계하기로 약정되었으나, 동 약정이 이행되지 아니하여 각각 유동성사채 및 신종자본증권으로 재분류하였습니다. |
17-3. 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 제21회차 전환사채 |
|---|---|
| 액면금액 | 500원 |
| 발행가액 | 10,000,000 |
| 전환권 | (87,466) |
| 당기말 잔액 | 9,912,534 |
| 발행일자 | 2022.03.21 |
| 만기일자 | 2025.03.21 |
| 표면이자율 | 3% |
| 보장수익률 | 3% |
| 상환방법 | 2022년 3월 21일 이후권면금액별 금액의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주(2,500,000주) |
| 전환청구기간 | 3년 |
| 전환가격 | 4,000원 |
18. 매각예정유동부채
당기 및 전기말 현재 매각예정비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제21회차 전환사채(*) | - | 9,864,957 |
| 제22회차 전환사채(*) | - | 5,000,000 |
| 합 계 | - | 14,864,957 |
(*) 제21회 및 22회차 전환사채는 2024년 4월 20일 이후 매각예정비유동자산과 상계하기로 약정하였으나, 동 약정이 이행되지 아니하여 각각 유동성사채 및 신종자본증권으로 재분류하였습니다.
19.기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,047,339 | 1,045,959 |
20.리스부채
20-1. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유 동 | 비 유 동 | 합계 | 유 동 | 비 유 동 | 합계 | |
| 리스부채 | 90,862 | 69,093 | 159,955 | 124,487 | 42,058 | 166,545 |
20-2. 당기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 이자비용 | 지급리스료 | 해지 | 기 말 |
| 건물 | 37,025 | 66,980 | 2,322 | (49,800) | (9,601) | 46,926 |
| 차량운반구 | 129,520 | 164,125 | 8,074 | (74,591) | (114,099) | 113,029 |
| 합 계 | 166,545 | 231,105 | 10,396 | (124,391) | (123,700) | 159,955 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 이자비용 | 지급리스료 | 해지 | 기 말 |
| 건물 | - | 71,626 | 3,798 | (38,400) | - | 37,025 |
| 차량운반구 | 199,695 | 21,649 | 10,292 | (100,493) | (1,622) | 129,520 |
| 합 계 | 199,695 | 93,275 | 14,090 | (138,893) | (1,622) | 166,545 |
20-3. 당기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 미만 | 5년 초과 | 합 계 |
| 건 물 | 36,000 | 15,000 | - | 51,000 |
| 차량운반구 | 62,796 | 59,952 | - | 122,748 |
| 합 계 | 98,796 | 74,952 | - | 173,748 |
21. 퇴직급여부채
21-1. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 81,342천원(전기: 192,935천원)입니다.
21-2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | (575,226) | (510,285) |
| 사외적립자산의 공정가치 | 535,237 | 540,811 |
| 확정급여자산 | (39,989) | 30,526 |
21-3. 당기말 및 전기말 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기근무원가(설정) | 41,134 | 39,632 |
| 이자원가 | 24,333 | 24,943 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (25,853) | (28,781) |
| 합 계 | 39,614 | 35,794 |
21-4. 당기말 및 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 510,285 | 449,219 |
| 당기근무원가 | 41,134 | 39,632 |
| 이자비용 | 24,333 | 24,943 |
| 퇴직급여 지급액 | (69,855) | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) | - | - |
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 12,473 | 1,613 |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 27,622 | 33,046 |
| - 경험조정 | 29,234 | (38,167) |
| 기말 | 575,226 | 510,285 |
21-5. 당기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 540,811 | 515,234 |
| 사용자의 기여금 | 50,000 | 60,109 |
| 이자수익 | 25,854 | 28,781 |
| 재측정요소(OCI) | (11,573) | (14,867) |
| 지급액 | (69,855) | (48,446) |
| 기말 | 535,237 | 540,811 |
21-6. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기대임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
| 할인율 | 4.35 | 4.98 |
21-7. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1%감소 | 기준 | 1%증가 |
| 기대임금상승율변동에 따른 확정급여채무의 변동 | (37,257) | 575,226 | 41,115 |
| 할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동 | 39,693 | 575,226 | (35,436) |
21-8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기 |
| 예치금 | 535,237 | 540,811 |
21-9. 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.5년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 46,333 | 103,561 | 212,532 | 185,743 | 706,508 | 1,254,677 |
22. 자본금과 자본잉여금
22-1. 자본금
22-1-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 16,621,935 | 16,496,935 |
| 자기주식 소각 주식수 | (181,159) | (181,159) |
| 보통주자본금 | 8,310,967,500 | 8,248,467,500 |
22-1-2. 당기말 및 전기말 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기초 | - | 16,315,776 | 8,248,468 | 92,787,264 |
| 전환사채전환권 행사 | 2024-01-10 | 125,000 | 62,500 | 435,831 |
| 기말 | - | 16,440,776 | 8,310,968 | 93,223,095 |
| <전기말> | (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기초 | - | 26,060,125 | 13,120,642 | 81,951,695 |
| 무상감자 | 2023-09-11 | (13,030,063) | (6,515,032) | - |
| 유상증자 | 2023-12-01 | 1,285,714 | 642,857 | 3,850,852 |
| 전환사채전환권 행사 | 2023-12-01 | 2,000,000 | 1,000,000 | 6,984,718 |
| 기말 | - | 16,315,776 | 8,248,467 | 92,787,265 |
22-2. 자본잉여금
22-2-1. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 93,223,095 | 92,787,264 |
| 감자차익 | 6,471,222 | 6,471,222 |
| 전환권대가 | 365,969 | 365,969 |
| 전환권대가상환이익 | 4,279,541 | 4,279,541 |
| 합 계 | 104,339,827 | 103,903,996 |
22-2-2. 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 92,787,264 | 435,831 | - | 93,223,095 |
| 감자차익 | 6,471,222 | - | - | 6,471,222 |
| 전환권대가 | 365,969 | - | - | 365,969 |
| 전환권대가상환이익 | 4,279,541 | - | - | 4,279,541 |
| 합 계 | 103,903,996 | 435,831 | - | 104,339,827 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 81,951,695 | 10,835,569 | - | 92,787,264 |
| 감자차익 | - | 6,471,222 | - | 6,471,222 |
| 전환권대가 | 365,969 | - | - | 365,969 |
| 전환권대가상환이익 | 4,279,541 | - | - | 4,279,541 |
| 합 계 | 86,597,205 | 17,306,791 | - | 103,903,996 |
23. 기타자본
23-1. 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (65,144) | (65,144) |
| 주식선택권 | 373,017 | 373,017 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (3,240,608) | (3,240,075) |
| 확정급여 제도의 재측정요소 | (33,195) | 47,707 |
| 신종자본증권_영구사채 | 10,600,000 | 6,100,000 |
| 합 계 | 7,634,070 | 3,215,505 |
23-1-1 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 제22회차 전환사채 | 제24회차 전환사채 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행가액 | 5,000,000 | 5,600,000 |
| 발행일자 | 2022.05.10 | 2022.05.25 |
| 만기일자 | 2052.05.10 | 2052.05.25 |
| 표면이자율 | 3 | - |
| 보장수익률 | - | - |
| 상환방법 | 사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지아니한 경우 본 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100% 해당하는 금액을 일시에 상환하도록 한다 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 |
사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지아니한 경우 본 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100% 해당하는 금액을 일시에 상환하도록 한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주(1,250,000주) | 보통주(1,400,000주) |
| 전환청구기간 | 30년 | 30년 |
| 전환가격 | 4,000원 | 4,000 |
23-2. 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 자기주식 | (65,144) | - | - | (65,144) |
| 주식선택권 | 373,017 | - | - | 373,017 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (3,240,075) | - | (533) | (3,240,608) |
| 확정급여 제도의 재측정요소 | 47,707 | - | (80,902) | (33,195) |
| 신종자본증권_영구사채 | 6,100,000 | 5,000,000 | (500,000) | 10,600,000 |
| 합 계 | 3,215,505 | 5,000,000 | (581,435) | 7,634,070 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 자기주식 | (98,552) | (15,868) | 49,276 | (65,144) |
| 주식선택권 | 373,017 | - | - | 373,017 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (3,339,857) | 99,782 | - | (3,240,075) |
| 확정급여 제도의 재측정요소 | 59,066 | - | (11,358) | 47,707 |
| 신종자본증권_영구사채 | 19,100,000 | - | (13,000,000) | 6,100,000 |
| 합 계 | 16,093,673 | 83,915 | (12,962,082) | 3,215,505 |
23-3. 자기주식
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 6,160 | (65,144) | 9,570 | (98,552) |
| 취득 | - | - | 1,375 | (15,868) |
| 소각 | - | - | -4,785 | 49,276 |
| 기말 | 6,160 | (65,144) | 6,160 | (65,144) |
24. 이익잉여금
24-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| <법정적립금> | ||
| 이익준비금(주1) | 160,455 | 160,455 |
| 미처분이익잉여금 | (86,551,883) | (81,536,297) |
| 합 계 | (86,391,428) | (81,375,842) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24-2. 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일 : 2025년 3월 31일) | (처리확정일 : 2024년 3월 29일) | |||
| 1. 처리전결손금 | (86,551,883) | (81,536,297) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (81,536,297) | (70,482,019) | ||
| 당기순손실 | (5,015,586) | (11,054,278) | ||
| 2. 결손금 처리액 | - | - | ||
| 3. 차기이월미처리결손금 | (86,551,883) | (81,536,297) | ||
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
25-1. 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 8,576,211 | 13,111,350 |
25-2. 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상품매출 | 제품매출 | 합계 |
| 외부고객으로부터 수익 | 3,883,946 | 4,692,265 | 8,576,211 |
| <수익인식 시점> | |||
| 한 시점에 인식 | 3,883,946 | 4,692,265 | 8,576,211 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상품매출 | 제품매출 | 합계 |
| 외부고객으로부터 수익 | 5,275,272 | 7,836,078 | 13,111,350 |
| <수익인식 시점> | |||
| 한 시점에 인식 | 5,275,272 | 7,836,078 | 13,111,350 |
25-3. 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 3,883,946 | 5,275,272 |
| 제품매출액 | 4,692,265 | 7,836,078 |
| 합 계 | 8,576,211 | 13,111,350 |
26. 매출원가
당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 2,178 | 159,375 |
| 당기상품매입원가 | 65,799 | 523,552 |
| 타계정대체 등 | 1,352,931 | 1,502,254 |
| 기말상품 | 8,485 | 2,178 |
| 상품매출원가 | 1,412,423 | 2,183,004 |
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 846,680 | 993,450 |
| 당기제품제조원가 | 4,362,867 | 5,376,483 |
| 타계정대체 등 | 195,985 | 132,114 |
| 기말제품 | 974,460 | 846,680 |
| 제품매출원가 | 4,431,072 | 5,655,368 |
| 합 계 | 5,843,495 | 7,838,372 |
27. 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,403,406 | 1,654,029 |
| 퇴직급여 | 76,382 | 168,893 |
| 수도광열비 | 445 | 388 |
| 수출제비용 | 188,616 | 215,794 |
| 운반비 | 21,688 | 28,333 |
| 감가상각비 | 185,289 | 184,494 |
| 무형자산상각비 | - | 4,286 |
| 수선비 | 9,618 | 494 |
| 소모품비 | 9,291 | 8,605 |
| 세금과공과 | 64,027 | 85,422 |
| 임차료 | 15,710 | 57,980 |
| 보험료 | 38,001 | 64,210 |
| 복리후생비 | 202,568 | 192,867 |
| 여비교통비 | 74,365 | 65,452 |
| 통신비 | 10,140 | 12,353 |
| 도서인쇄비 | 6,625 | 5,478 |
| 지급수수료 | 1,830,803 | 1,022,266 |
| 접대비 | 187,747 | 76,029 |
| 차량유지비 | 46,758 | 51,179 |
| 건물관리비 | 7,419 | 11,601 |
| 교육훈련비 | 373 | 612 |
| 대손상각비 | 971,170 | 2,034 |
| 견본비 | 38,284 | 20,802 |
| 전력비 | 29,525 | 6,209 |
| 합 계 | 5,418,250 | 3,939,808 |
28. 기타수익 및 기타비용
28-1. 당기 및 전기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 54,207 | - |
| 대손충당금환입 | - | 1,299,610 |
| 잡이익 | 69,137 | 29,990 |
| 합 계 | 123,344 | 1,329,599 |
28-2. 당기 및 전기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 1,344 | 20,485 |
| 무형자산처분손실 | - | 10,340 |
| 무형자산손상차손 | 1,134,000 | 1,144,911 |
| 기타수수료 | - | 230,850 |
| 잡손실 | 18,578 | 76,531 |
| 합 계 | 1,153,922 | 1,483,117 |
29. 금융수익 및 금융비용
29-1. 당기 및 전기 중 금융수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 312,881 | 127,007 |
| 외환차익 | 677,222 | 374,039 |
| 외화환산이익 | 815,885 | 20,360 |
| 장기투자자산처분이익 | 500,000 | 3,138 |
| 장기투자증권평가이익 | - | 1,022,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 132,461 | - |
| 합 계 | 2,438,449 | 1,547,390 |
29-2. 당기 및 전기 중 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 투자자산처분손실 | - | 5,229 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,967,709 | - |
| 장기투자증권평가손실 | 3,091 | 5,660,195 |
| 장기투자증권처분손실 | - | 350 |
| 재고자산처분손실 | - | 42,510 |
| 외환차손 | 47,388 | 35,533 |
| 외화환산손실 | 391 | 235,747 |
| 이자비용 | 719,344 | 1,011,199 |
| 합 계 | 3,737,923 | 6,990,761 |
30. 법인세비용
30-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 (수익) | - | - |
30-2. 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (5,015,586) | (11,054,277) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | - | - |
| 조정사항 | - | - |
| 비공제비용 | 117,024 | 28,212 |
| 기타 | (117,024) | (28,212) |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | - |
30-3. 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| <차감할일시적차이> | |||||
| 대손충당금 | 6,462,183 | 900,457 | 7,362,639 | 1,350,596 | 1,538,792 |
| 종업원급여 | 82,655 | (8,793) | 73,862 | 17,275 | 15,437 |
| 정부보조금 | 21,327 | (11,127) | 10,200 | 4,457 | 2,132 |
| 장기투자증권(당기손익) | 6,078,529 | 2,736,133 | 8,814,662 | 1,270,412 | 1,842,264 |
| 장기투자증권(OCI) | 3,551,047 | 533 | 3,551,580 | 742,169 | 742,280 |
| 관계기업투자주식 | 18,247,945 | (216,642) | 18,031,303 | 3,813,821 | 3,768,542 |
| 재고자산평가충당금 | 597,491 | 210,625 | 808,116 | 124,876 | 168,896 |
| 퇴직급여충당부채 | 510,285 | 64,941 | 575,226 | 106,650 | 120,222 |
| 매출채권 | 758,466 | - | 758,466 | 158,519 | 158,519 |
| 영업권 | 21,694,078 | 1,134,000 | 22,828,078 | 4,534,062 | 4,771,068 |
| 리스부채 | 166,545 | (6,590) | 159,955 | 34,808 | 33,431 |
| 업무용승용차감가상각비한도초과액 | 2,787 | (2,787) | - | 583 | - |
| 회원권손상차손 | 26,911 | - | 26,911 | 5,624 | 5,624 |
| 단기대여금 | 4,003,269 | - | 4,003,269 | 836,683 | 836,683 |
| 미수금 | 1,697,112 | - | 1,697,112 | 354,696 | 354,696 |
| 이월결손금 | 65,543,170 | 316,256 | 65,859,426 | 3,813,821 | 13,764,620 |
| 소계 | 129,443,800 | 5,117,006 | 134,560,805 | 17,169,052 | 28,123,206 |
| <가산할일시적차이> | |||||
| 미수수익 | (79,608) | (104,567) | (184,176) | (16,638) | (38,493) |
| 퇴직연금 | (510,285) | (24,952) | (535,237) | (106,650) | (111,865) |
| 전환권조정 | (135,043) | 47,576 | (87,466) | (28,224) | (18,280) |
| 감가상각비 | 95,139 | (95,139) | - | 19,884 | - |
| 리스자산 | (170,656) | (1,479) | (172,136) | (35,667) | (35,976) |
| 소계 | (800,453) | (178,561) | (979,015) | (167,295) | (204,614) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | - | - | - | 26,886,459 | 27,918,594 |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | - | - | 76,352 | - |
| 인식하지 아니한 일시적차이 | - | - | - | (26,962,811) | (27,918,594) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| <차감할일시적차이> | |||||
| 대손충당금 | 14,995,513 | (8,533,331) | 6,462,182 | 3,134,062 | 1,350,596 |
| 종업원급여 | - | 82,655 | 82,655 | - | 17,275 |
| 정부보조금 | 32,454 | (11,127) | 21,327 | 6,783 | 4,457 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (153,379) | 6,231,908 | 6,078,529 | (32,056) | 1,270,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,768,133 | (1,217,086) | 3,551,047 | 996,540 | 742,169 |
| 관계기업투자주식 | 36,501,945 | (18,254,000) | 18,247,945 | 7,628,907 | 3,813,821 |
| 재고자산평가충당금 | 567,968 | 29,523 | 597,491 | 118,705 | 124,876 |
| 퇴직급여충당부채 | 449,219 | 61,066 | 510,285 | 93,887 | 106,650 |
| 매출채권 | 758,466 | - | 758,466 | 158,519 | 158,519 |
| 영업권 | 20,576,078 | 1,118,000 | 21,694,078 | 4,300,400 | 4,534,062 |
| 리스부채 | 199,695 | (33,150) | 166,545 | 41,736 | 34,808 |
| 업무용승용차감가상각비한도초과액 | 12,042 | (9,255) | 2,787 | 2,517 | 583 |
| 회원권손상차손 | - | 26,911 | 26,911 | - | 5,624 |
| 단기대여금 | - | 4,003,269 | 4,003,269 | - | 836,683 |
| 미수금 | - | 1,697,112 | 1,697,112 | - | 354,696 |
| 이월결손금 | 36,043,302 | 29,499,867 | 65,543,169 | 7,533,050 | 3,813,821 |
| 소 계 | 114,751,436 | 14,692,363 | 129,443,798 | 23,983,050 | 17,169,052 |
| <가산할일시적차이> | |||||
| 미수수익 | (1,580,072) | 1,500,463 | (79,609) | (330,235) | (16,638) |
| 퇴직연금 | (449,218) | (61,067) | (510,285) | (93,887) | (106,650) |
| 전환권조정 | (206,644) | 71,601 | (135,043) | (43,189) | (28,224) |
| 감가상각비 | (19,028) | 114,167 | 95,139 | (3,976) | 19,884 |
| 리스자산 | (207,748) | 37,092 | (170,656) | (43,419) | (35,667) |
| 소 계 | (2,462,710) | 1,662,257 | (800,454) | (514,706) | (167,295) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | - | - | - | 23,468,344 | 26,886,459 |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | - | - | 76,352 | 76,352 |
| 인식하지 아니한 일시적차이 | - | - | - | (23,544,696) | (26,962,811) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | - |
30-4. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산를 인식하지 않았습니다.
31. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 회사가 인식한 매출원가 및 판매비와관리비의 발생원천에 따른 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품과 재공품의 변동 | 44,409 | 132,764 |
| 원ㆍ부재료와 저장품의 사용액 | 1,451,857 | 603,711 |
| 상품판매 | 1,412,423 | 2,183,004 |
| 종업원급여 | 2,302,249 | 3,257,223 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 739,712 | 888,602 |
| 기타 | 5,311,095 | 4,712,876 |
| 합 계 | 11,261,745 | 11,778,180 |
32. 주당이익
32-1. 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (5,015,586,384) | (11,054,277,974) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,425,742 | 13,291,785 |
| 기본주당순손실 | (305) | (832) |
32-2. 당기 및 전기 중 희석주당순손실은 전환사채 등 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다.
33. 현금흐름표
33-1. 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 728,585 | 873,189 |
| 무형자산상각비 | - | 4,286 |
| 무형자산손상차손 | 1,134,000 | 1,144,911 |
| 외화환산손실 | 391 | 235,747 |
| 외화환산이익 | (815,885) | (20,360) |
| 퇴직급여 | 39,613 | 35,794 |
| 대손상각비 | 971,170 | 2,034 |
| 기타의대손상각비 | - | (1,299,610) |
| 이자비용 | 719,344 | 1,011,199 |
| 재고자산처분손실 | - | 42,510 |
| 투자자산처분손실 | - | 5,229 |
| 유형자산처분손실 | 1,344 | 20,485 |
| 무형자산처분손실 | - | 10,340 |
| 이자수익 | (312,881) | (127,007) |
| 단기투자자산평가이익 | (132,461) | (1,006,418) |
| 장기투자자산처분이익 | - | (3,138) |
| 장기투자자산처분손실 | - | 350 |
| 장기투자자산평가이익 | - | (16,428) |
| 매도가능증권처분이익 | (500,000) | - |
| 매도가능증권평가손실 | 2,970,800 | 5,660,195 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 4,645,560 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | - | 2,145,000 |
| 유형자산처분이익 | (54,207) | - |
| 합 계 | 4,749,813 | 13,363,866 |
33-2. 당기 및 전기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 489,153 | (2,600,472) |
| 미수금의 감소 | 115,218 | 258,961 |
| 미수수익의 증가 | - | (1,566,302) |
| 선급금의 감소(증가) | (449,107) | 144 |
| 선급비용의 감소(증가) | 26,537 | (15,212) |
| 재고자산의 감소(증가) | (51,392) | 594,075 |
| 매입채무의 증가(감소) | (479,432) | 240,856 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,380 | (20) |
| 예수금의 증가(감소) | 1,602 | (20,492) |
| 미지급금의 증가(감소) | (33,341) | 138,109 |
| 미지급비용의 감소 | (29,803) | (29,939) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 19,855 | (11,663) |
| 퇴직금의 지급 | (69,855) | - |
| 합 계 | (459,185) | (3,011,956) |
33-3. 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전환청구권 행사 | 500,000 | 8,000,000 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 89,974 | 940,049 |
| 종속회사주식 처분에 따른 매각예정비유동자산 인식 | (11,627,957) | 11,261,457 |
33-4. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
| 상각 등 | 대체 | 기타 | |||||
| 유 동 | 단기차입금 | 3,670,322 | (21,633) | - | - | 312 | 3,649,001 |
| 유동성리스부채 | 124,487 | (126,599) | - | 82,634 | 10,341 | 90,863 | |
| 매각예정비유동부채 | 14,864,957 | - | - | (9,912,534) | (4,952,424) | - | |
| 사채 | - | - | - | 9,912,534 | - | 9,912,534 | |
| 비유동 | 비유동성리스부채 | 42,058 | - | - | (82,634) | 109,669 | 69,093 |
| 합 계 | 18,701,824 | (148,232) | - | - | (4,832,102) | 13,721,491 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
| 상각 등 | 대체 | 기타 | |||||
| 유 동 | 단기차입금 | 47,780 | 3,623,397 | - | - | (855) | 3,670,322 |
| 유동성장기부채 | 3,600,000 | (3,600,000) | - | - | - | - | |
| 유동성리스부채 | 86,838 | (126,425) | - | 122,765 | 41,310 | 124,487 | |
| 매각예정비유동부채 | - | - | - | 14,864,957 | - | 14,864,957 | |
| 전환사채 | 9,793,356 | - | 71,601 | (14,864,957) | 5,000,000 | - | |
| 비유동 | 비유동성리스부채 | 112,857 | - | - | (122,765) | 51,966 | 42,058 |
| 합 계 | 13,640,831 | (103,028) | 71,601 | - | 5,092,420 | 18,701,824 | |
34. 특수관계자거래
34-1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | - | 천진재희국제무역유한공사 |
| 종속기업 | CONG TY TNHHNOKWON C&I | CONG TY TNHHNOKWON C&I |
| 종속기업 | SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD |
| 관계기업 | (주)프라나랩 | (주)프라나랩 |
| 관계기업 | (주)푸른공간 | (주)푸른공간 |
| 관계기업 | (주)루미앤 | (주)루미앤 |
| 관계기업 | 파우니식품(주) | 파우니식품(주) |
| <기타 특수관계자> | ||
| 최대주주 | 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 | 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 |
| 기타특수관계자 | 재단법인 서현 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 및 가까운가족 | 주요 경영진 및 가까운가족 |
34-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타수익등 | 기타비용등 |
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 종속기업 | 2,140,740 | - | - | - |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 종속기업 | 3,118,061 | 27,554 | - | - |
| (주)푸른공간 | 관계기업 | - | - | 91,206 | - |
| 재단법인 서현 | 기타특수관계자 | - | - | 20,888 | - |
| 주요경영진 및 가까운가족 | 기타특수관계자 | - | - | 5,552 | 142,620 |
| 합 계 | 5,258,801 | 27,554 | 117,646 | 142,620 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타수익등 | 기타비용등 |
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 종속기업 | 5,111,859 | - | - | - |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 종속기업 | 4,926,797 | 22,784 | - | - |
| (주)푸른공간 | 관계기업 | - | - | 1,808 | - |
| 주요경영진 및 가까운가족 | 기타특수관계자 | - | - | 7,369 | 109,978 |
| 합 계 | 10,038,656 | 22,784 | 9,177 | 109,978 | |
34-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 사채 등 | 현금출자 | 출자전환 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 신수인수권부 사채매입 등 |
전환사채 전환 | ||||
| 쿼드자산운영(주) | 주주 | - | - | - | - | - | 500,000 | - | - |
| (주)푸른공간 | 관계기업 | 1,000,000 | 401,000 | - | - | - | - | - | - |
| 재단법인 서현 | 기타특수관계자 | 550,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 및 가까운가족 | 기타특수관계자 | - | 13,237 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,550,000 | 414,237 | - | - | - | 500,000 | - | - | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 사채 등 | 현금출자 | 출자전환 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 신수인수권부 사채매입 등 |
전환사채 전환 | ||||
| 천지인엠파트너스(주) | 주주 | - | - | - | - | - | 8,000,000 | - | - |
| (주)동방엔지니어링 | 주주 | - | - | - | - | - | - | 4,499,999 | - |
| 파우니식품(주) | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | - | 2,145,000 |
| (주)푸른공간 | 관계기업 | 1,200,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 및 가까운가족 | 기타특수관계자 | 55,000 | 50,718 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,255,000 | 50,718 | - | - | - | 8,000,000 | 4,499,999 | 2,145,000 | |
34-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 종속기업 | 5,442,365 | - | - | - | - |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 종속기업 | 2,406,920 | - | - | 3,484 | - |
| (주)푸른공간 | 관계기업 | - | 1,799,000 | 93,014 | - | - |
| 재단법인 서현 | 기타특수관계자 | - | 550,000 | 2,958,388 | - | - |
| 주요경영진 및 가까운가족 | 기타특수관계자 | - | - | 12,162 | - | 11,710 |
| 합 계 | 7,849,285 | 2,349,000 | 3,063,564 | 3,484 | 11,710 | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| SHENZHEN NOKWON C&I CO.,LTD | 종속기업 | 5,056,437 | - | - | - | - |
| CONG TY TNHHNOKWON C&I | 종속기업 | 3,636,823 | - | - | - | - |
| (주)푸른공간 | 관계기업 | - | 1,200,000 | 1,808 | - | - |
| 주요경영진 및 가까운가족 | 기타특수관계자 | - | 204,282 | 12,158 | - | 10,743 |
| 합 계 | 8,693,260 | 1,404,282 | 13,966 | - | 10,743 | |
34-5. 주요경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여 | 252,414 | 367,518 |
35. 우발상황과 약정사항
35-1. 당기말 현재 회사가 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
| 유형자산 | 토지 | 5,981,945 | 6,380,000 | 기업은행 | 차입금담보 |
| 건물 | 2,719,750 | ||||
| 기계장치 등 | 5 | ||||
| 합 계 | 8,701,700 | 6,380,000 | - | - | |
35-2. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| 서울보증보험 | 27,048 | 한국농어촌공사 외 | 이행보증 |
35-3. 보험가입 내용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
| 화재보험 | 건물 등 | 19,776,350 | (주)녹원씨엔아이 |
(*) 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
35-4. 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3,600,000 | - |
| 일람불수입신용장 | 기업은행 | US$800,000.00 | US$742,694.54 |
| 합 계 | US$800,000.00 | US$742,694.54 | |
| 3,600,000 | - | ||
35-5. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 150,000 | 조중원 | 녹원씨엔아이 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행 중 | 계약이행의 청구 |
36. 영업부문
회사는 전략적인 영업 단위인 1개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.
회사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재 화 | 주요 고객 |
| 부품소재사업 | 특수잉크 제조 및 판매 | 모바일 업체 등 |
| 유통사업 | 필터 | 사업용 필터 업체 |
| 기타 | 도.소매 등 | 화장품 등 |
36-1. 당기 및 전기 중 회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| 부품소재사업 | 8,546,047 | (2,715,697) | 12,353,555 | 1,266,777 |
| 유통사업 | - | - | 757,796 | 66,393 |
| 기타 | 30,164 | 30,164 | - | - |
| 합 계 | 8,576,211 | (2,685,533) | 13,111,350 | 1,333,170 |
36-2. 당기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부품소재사업 | 유통사업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산총액 | 49,593,842 | - | - | 49,593,842 |
| 보고부문 부채총액 | 15,700,406 | - | - | 15,700,406 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부품소재사업 | 유통사업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산총액(*) | 55,142,604 | - | - | 55,142,604 |
| 보고부문 부채총액 | 21,150,478 | - | - | 21,150,478 |
(*) 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성됩니다.
36-3. 당기 및 전기의 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 3,317,410 | 3,072,694 |
| 베트남 | 3,118,061 | 4,926,797 |
| 중국 | 2,140,740 | 5,111,859 |
| 합 계 | 8,576,211 | 13,111,350 |
36-4. 당기 및 전기 중 사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| A사 | 6,780,327 | 9,396,914 |
| B사 | - | 757,796 |
37. 재무위험관리
37-1. 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | ||
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 등 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 | 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 |
| 신용등급 | |||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
37-1-1. 시장위험
(1) 외환위험
당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,619,096 | - | 5,469,311 | - |
| 매출채권 | 8,244,776 | - | 9,062,328 | - |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | - | 6,508 | - | - |
| 차입금 | - | 49,001 | - | 70,322 |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
(3) 이자율 위험
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 | 3,649,001 | 3,670,322 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 100bp 상승 시 | (28,864) | (29,032) | (28,864) | (29,032) |
| 100bp 하락 시 | 28,864 | 29,032 | 28,864 | 29,032 |
37-1-2. 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| ㆍ | 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 |
| ㆍ | 용역 제공에 따른 계약자산 |
| ㆍ | 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| ㆍ | 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약 자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
(가) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원, %) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 3개월미만 | 6개월미만 | 12개월미만 | 2년미만 | 2년초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 2,334,501 | 562,375 | 1,291,986 | 2,015,051 | 3,128,433 | 1,237,274 | 10,569,619 |
| 기대손실율 | 0.49 | 0.09 | 22.38 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 63.22 |
| 전체기간기대손실 | 11,459 | 511 | 289,168 | 2,015,051 | 3,128,433 | 1,237,274 | 6,681,895 |
| 순장부금액 | 2,323,042 | 561,864 | 1,002,818 | - | - | - | 3,887,724 |
| <전기말> | (단위 :천원, %) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 3개월미만 | 6개월미만 | 12개월미만 | 2년미만 | 2년초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 3,262,771 | 2,020,045 | 2,125,545 | 1,655,921 | 21,599 | 1,204,337 | 10,290,218 |
| 기대손실율 | 0.08 | 34.69 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 55.50 |
| 전체기간기대손실 | 2,583 | 700,741 | 2,125,545 | 1,655,921 | 21,599 | 1,204,337 | 5,710,726 |
| 순장부금액 | 3,260,188 | 1,319,304 | - | - | - | - | 4,579,492 |
(나) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 매출채권 | 5,710,726 | 971,170 | - | - | 6,681,895 |
| 미수금 | 827,566 | - | - | - | 827,566 |
| 미수수익 | 58,112 | - | - | - | 58,112 |
| 합 계 | 6,596,404 | 971,170 | - | - | 7,567,574 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 매출채권 | 5,708,692 | 2,034 | - | - | 5,710,726 |
| 미수금 | 2,524,678 | - | (1,697,112) | - | 827,566 |
| 미수수익 | 1,566,302 | - | (1,508,190) | - | 58,112 |
| 합 계 | 9,799,672 | 2,034 | (3,205,302) | - | 6,596,404 |
2) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신주인수권부사채 | 170,000 | 170,000 |
| 전환사채 | 8,580,833 | - |
| 지분증권 | 2,693,935 | 1,862,078 |
| 합 계 | 11,444,768 | 2,032,078 |
3) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환입 증(감) | 기타의 증(감) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 827,566 | - | - | - | 827,566 |
| 미수수익 | 58,112 | - | - | - | 58,112 |
| 합 계 | 885,678 | - | - | - | 885,678 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환입 증(감) | 기타의 증(감) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 2,524,678 | - | - | (1,697,112) | 827,566 |
| 미수수익 | 1,566,302 | - | - | (1,508,190) | 58,112 |
| 단기대여금 | 5,302,879 | - | (1,299,610) | (4,003,269) | - |
| 합 계 | 9,393,859 | - | (1,299,610) | (7,208,571) | 885,678 |
4) 대손상각비
당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대손상각비 | ||
| 매출채권 | 971,170 | 2,034 |
| 기타의 대손상각비 | ||
| 단기대여금 | - | (1,299,610) |
| 합 계 | 971,170 | (1,297,576) |
37-1-3. 유동성 위험
1) 만기분석
유동성 위험 분석에서는 회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 만기가 도래하지 아니한 계약의 경우, 계약금액 총액이 3개월이상~1년미만 구분에 포함되어 있습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
| 매입채무 및 기타채무 | 891,588 | 792,421 | 47,181 | - | 51,986 |
| 리스부채 | 159,956 | 8,133 | 23,443 | 59,287 | 69,093 |
| 장.단기차입금 | 3,649,001 | 49,001 | 3,600,000 | - | - |
| 유동성사채 | 9,912,534 | - | 9,912,534 | - | - |
| 합 계 | 14,613,079 | 849,555 | 13,583,158 | 59,287 | 121,079 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,402,695 | 1,110,810 | 268,924 | - | 22,962 |
| 리스부채 | 166,545 | - | - | 124,487 | 42,058 |
| 장.단기차입금 | 3,670,322 | 70,322 | 3,600,000 | - | - |
| 매각예정비유동부채 | 14,864,957 | - | - | 14,864,957 | - |
| 합 계 | 20,104,519 | 1,181,131 | 3,868,924 | 14,989,444 | 65,020 |
37-2. 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원, %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 15,700,406 | 21,150,478 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,691,190) | (8,774,214) |
| 순부채 | 13,009,215 | 12,376,264 |
| 자본총계 | 33,893,436 | 33,992,127 |
| 순부채및자기자본 | 46,902,651 | 46,368,390 |
| 부채비율 | 27.7 | 26.7 |
38. 매각예정비유동자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 무형자산 | - | 366,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,261,457 |
| 합 계 | - | 11,627,957 |
39. 상장폐지결정
2023년 12월 8일에 개최된 코스닥시장위원회에서 당사의 상장폐지를 심의한 결과, 상장폐지로 의결되었습니다. 이에 따라, 당사의 주권은 2023년 12월 12일 ~ 2023년12월 20일 기간 동안 정리매매가 진행될 예정이었으나, 당사는 2023년 12월 11일자로 서울남부지방법원에 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'을 제기하였으며, 한국거래소는 투자자 보호를 위해 법원 결정 확인시까지 예정된 상장폐지 절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 한편, 당사가 제기한 가처분신청이 2024년 7월 16일자 서울남부지방법원 판결에 의해 기각됨에 따라 정리매매절차를 거쳐 당사는 7월 29일자로 상장폐지 되었습니다.
40. 전환사채권자의 상환 요청 및 채무불이행
당사는 2025년 3월 21일 만기 도래 예정인 제21회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채와 관련하여, 사채권자인 주식회사 이아디 등으로부터 2025년 3월초 본 사채에 대한권면총액 100억원 및 약정이자의 만기 상환을 요청받았습니다. 한편, 당사는 동 사채의 원리금 상환 자금의 부족으로 만기일까지 원리금을 상환하지 못하였습니다.
당사는 사채권자에게 사채의 원리금 상환 계획을 제시하고 이러한 계획에 대한 사채권자의 동의를 얻기위한 논의를 진행 중에 있으나, 최종 합의에는 도달하지 못한 상태입니다.
당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 당사가 계획하고 있는 투자자산의 매각 또는 회수를 통한 상환자금의 확보 및 영업활동을 통한 여유 자금의 창출을 통한 사채 상환자금의 확보 여부와 사채 원리금의 상환시기에 대한 사채권자와의 합의 결과에 달려있습니다.