| 유진크레베스 주식회사 |
| 제 29(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유진크레베스 주식회사 대표이사 문 대 기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 노원구 동일로 1419, 6층(상계동, 디와이홀딩스(주)빌딩) |
| (전 화) | 02-3391-0330 |
| 제 29(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 유진크레베스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 13,647,654,520 | 13,431,260,541 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,647,654,520 | 13,431,260,541 | ||
| 현금및현금성자산 | 296,915,340 | 116,254,595 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 매출채권(주석11,21) | 3,877,057,236 | 3,632,649,322 | ||
| 대손충당금 | (412,431,973) | (36,326,493) | ||
| 미수금 | 70,338,910 | 47,459,530 | ||
| 미수수익(주석11,21) | 201,042,161 | 140,507,943 | ||
| 선급금(주석21) | 7,561,663,859 | 7,906,513,859 | ||
| 선급비용 | 73,773,496 | 50,561,785 | ||
| 단기대여금(주석11,21) | 1,176,000,000 | 773,640,000 | ||
| 미수법인세환급액 | 3,295,491 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 19,905,406,537 | 19,209,041,917 | ||
| (1) 투자자산 | 19,530,129,356 | 18,829,520,560 | ||
| 장기대여금(주석11,21) | 7,215,000,000 | 6,402,300,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5,20) | 12,315,129,356 | 12,427,220,560 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 2,334,000 | 3,502,500 | ||
| 집기비품 | 105,742,846 | 105,742,846 | ||
| 감가상각누계액 | (103,408,846) | (102,240,346) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 3,678,441 | 6,170,049 | ||
| 특허권 | 3,670,441 | 6,162,049 | ||
| 상표권 | 3,000 | 3,000 | ||
| 소프트웨어 | 5,000 | 5,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 369,264,740 | 369,848,808 | ||
| 보증금(주석21) | 245,630,000 | 251,739,000 | ||
| 이연법인세자산(주석18) | 123,634,740 | 118,109,808 | ||
| 자 산 총 계 | 33,553,061,057 | 32,640,302,458 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 23,627,861,627 | 18,386,390,205 | ||
| 매입채무(주석11,21,24) | 5,050,162,029 | 4,303,325,593 | ||
| 단기차입금(주석8,22,24) | 13,402,200,000 | 13,590,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석8,22,24) | 33,330,000 | 33,360,000 | ||
| 미지급금(주석24) | 72,957,316 | 116,307,263 | ||
| 예수금 | 14,647,750 | 17,448,750 | ||
| 선수금 | 343,595,708 | 166,673,891 | ||
| 미지급비용(주석24) | 63,417,996 | 63,030,900 | ||
| 당기법인세부채 | - | 94,954,594 | ||
| 유동성사채(주석9,22,24) | 4,550,000,000 | - | ||
| 이연법인세부채(주석18) | 97,550,828 | 1,289,214 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 425,826,860 | 4,982,847,657 | ||
| 장기차입금(주석8,22,24) | 13,850,000 | 47,180,000 | ||
| 사채(주석9,20,24) | - | 4,550,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,509,422,772 | 1,463,838,604 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,097,445,912) | (1,078,170,947) | ||
| 부 채 총 계 | 24,053,688,487 | 23,369,237,862 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석12) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| II. 자본조정 | (3,825,250,000) | (3,825,250,000) | ||
| 자기주식(주석13) | (3,825,250,000) | (3,825,250,000) | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 1,208,462,612 | (453,812,473) | ||
| 지분법자본변동(주석5,16,20) | 1,208,462,612 | (453,812,473) | ||
| IV.이익잉여금 | 10,116,159,958 | 11,550,127,069 | ||
| 이익준비금 | 40,300,000 | 40,300,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 8,022,845 | 8,022,845 | ||
| 미처분이익잉여금(주석14) | 10,067,837,113 | 11,501,804,224 | ||
| 자 본 총 계 | 9,499,372,570 | 9,271,064,596 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 33,553,061,057 | 32,640,302,458 | ||
| 별첨 주석 참고 |
| 제 29(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진크레베스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석21) | 24,488,993,630 | 27,584,850,374 | ||
| 제품매출액 | 22,930,459,086 | 25,486,419,500 | ||
| 상품매출액(주석21) | 1,421,242,367 | 1,973,535,615 | ||
| 기타매출액(주석17,21) | 137,292,177 | 124,895,259 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 22,656,101,753 | 25,500,441,866 | ||
| (1)제품매출원가 | 21,375,606,318 | 23,698,040,747 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가(주석21) | 21,375,606,318 | 23,698,040,747 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| (2)상품매출원가 | 1,280,495,435 | 1,802,401,119 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 1,280,495,435 | 1,802,401,119 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,832,891,877 | 2,084,408,508 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 1,438,261,979 | 1,046,811,443 | ||
| 급여 | 489,600,383 | 598,270,020 | ||
| 퇴직급여(환입) | 45,837,648 | 86,580,505 | ||
| 복리후생비(주석25) | 20,333,179 | 29,480,581 | ||
| 접대비 | 1,964,000 | 1,970,000 | ||
| 감가상각비(주석6) | 1,168,500 | 1,341,680 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 2,491,608 | 7,390,608 | ||
| 세금과공과 | 7,867,690 | 14,016,770 | ||
| 소모품비 | 1,696,246 | 3,574,781 | ||
| 여비교통비 | 38,478,407 | 37,497,288 | ||
| 지급수수료 | 271,035,337 | 253,878,383 | ||
| 통신비 | 14,090,851 | 12,978,772 | ||
| 수도광열비(주석21) | 2,178,998 | 2,083,437 | ||
| 차량유지비 | 1,550,050 | 3,289,800 | ||
| 도서인쇄비 | 529,600 | 1,200,200 | ||
| 보험료 | 42,778,043 | 27,935,274 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | 442,591,378 | (94,343,016) | ||
| 운반비 | 31,567,604 | 31,727,960 | ||
| 건물관리비(주석21) | 14,721,600 | 14,721,600 | ||
| 리스료 | 7,780,857 | 13,216,800 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 394,629,898 | 1,037,597,065 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,134,779,495 | 1,523,562,650 | ||
| 이자수익(주석21) | 309,075,099 | 287,612,384 | ||
| 외환차익 | 528,442,552 | 1,042,617,836 | ||
| 외화환산이익(주석11) | 1,117,315,328 | 107,491,628 | ||
| 수입수수료(주석21) | 53,742,695 | 18,410,364 | ||
| 잡이익 | 126,203,821 | 67,430,438 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 3,871,128,973 | 4,876,639,698 | ||
| 이자비용 | 1,207,756,805 | 1,138,344,053 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 160,800,000 | ||
| 외환차손 | 356,910,901 | 728,595,990 | ||
| 외화환산손실(주석11) | 240,355,606 | 65,026,017 | ||
| 매출채권처분손실 | 92,139,322 | 136,941,552 | ||
| 지분법손실 | 1,774,366,289 | 2,200,019,761 | ||
| 기부금 | 16,389,500 | 222,000,000 | ||
| 잡손실 | 183,210,550 | 224,912,325 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,341,719,580) | (2,315,479,983) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석18) | 92,247,531 | (13,969,910) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석15,16) | (1,433,967,111) | (2,301,510,073) | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석19) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (546) | (877) | ||
| 별첨 주석 참고 |
| 제 29(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 유진크레베스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 2,000,000,000 | (3,825,250,000) | (748,978,828) | 13,851,637,142 | 11,277,408,314 |
| 지분법자본변동 | - | - | 295,166,355 | - | 295,166,355 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,301,510,073) | (2,301,510,073) |
| 2023.12.31 (전기말) | 2,000,000,000 | (3,825,250,000) | (453,812,473) | 11,550,127,069 | 9,271,064,596 |
| 2024.01.01 (당기초) | 2,000,000,000 | (3,825,250,000) | (453,812,473) | 11,550,127,069 | 9,271,064,596 |
| 지분법자본변동 | - | - | 1,662,275,085 | - | 1,662,275,085 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (1,433,967,111) | (1,433,967,111) |
| 2024.12.31 (당기말) | 2,000,000,000 | (3,825,250,000) | 1,208,462,612 | 10,116,159,958 | 9,499,372,570 |
| 별첨 주석 참고 |
| 제 28(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 유진크레베스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 726,256,745 | 1,081,185,741 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,433,967,111) | (2,301,510,073) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 2,605,003,475 | 2,666,770,123 | ||
| 감가상각비 | 1,168,500 | 1,341,680 | ||
| 무형자산상각비 | 2,491,608 | 7,390,608 | ||
| 퇴직급여 | 51,890,772 | 95,250,505 | ||
| 매출채권처분손실 | 92,139,322 | 136,941,552 | ||
| 대손상각비 | 442,591,378 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 160,800,000 | ||
| 외화환산손실 | 240,355,606 | 65,026,017 | ||
| 지분법손실 | 1,774,366,289 | 2,200,019,761 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (1,117,315,328) | (201,834,644) | ||
| 대손충당금환입 | - | 94,343,016 | ||
| 외화환산이익 | 1,117,315,328 | 107,491,628 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 672,535,709 | 917,760,335 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (170,232,806) | 9,242,564,397 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (22,879,380) | 42,779,980 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (60,534,218) | (28,575,342) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 344,850,000 | 1,962,830,000 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (23,211,711) | (48,854,863) | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | (3,295,491) | - | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (5,524,932) | (6,357,712) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 506,480,830 | (9,109,413,394) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (43,349,947) | (6,370,228) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (2,801,000) | 968,800 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 176,921,817 | (599,233,769) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 387,096 | 5,241,872 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (94,954,594) | (359,700,528) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 96,261,614 | (109,063,192) | ||
| 퇴직금의 지급 | (6,306,604) | - | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (19,274,965) | (69,055,686) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (324,436,000) | (673,560,000) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 1,579,749,000 | 1,563,380,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 773,640,000 | 760,380,000 | ||
| 보증금의 감소 | 6,109,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 3,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (1,904,185,000) | (2,236,940,000) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,104,185,000 | 778,020,000 | ||
| 매도가능증권의 증가 | - | 160,800,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 498,120,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (221,160,000) | (569,460,000) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 350,000,000 | 1,790,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 350,000,000 | 1,690,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (571,160,000) | (2,359,460,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 537,800,000 | 1,320,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 33,360,000 | 19,460,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | - | 1,020,000,000 | ||
| Ⅳ. 현 금 의 증 가(감소)(I＋II＋III) | 180,660,745 | (161,834,259) | ||
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 116,254,595 | 278,088,854 | ||
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 | 296,915,340 | 116,254,595 | ||
| 별첨 주석 참고 |
| 제 29(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 유진크레베스 주식회사 |
1. 당사의 개요
유진크레베스 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1996년 6월 28일 설립되어 금속제 양식기 제조, 판매 및 무역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 노원구 동일로 1419에 위치하고 있고, 베트남에 현지법인 Yujin Vina Co., Ltd.를 두고 있습니다.
당사는 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 발행할 주식수는 10,000천주이고 발행주식수와 납입자본금은 각각 4,000천주와 2,000백만원이며, 2001년 6월 5일 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.
당기말 현재 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 주 식 금 액 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 문 대 기 | 2,200,000주 | 1,100,000,000원 | 55.00% | 대주주 |
| 문 필 기 | 400,000주 | 200,000,000원 | 10.00% | 형 제 |
| 노 재 공 | 25,000주 | 12,500,000원 | 0.63% | 기 타 |
| 자기주식 | 1,375,000주 | 687,500,000원 | 34.37% | |
| 합 계 | 4,000,000주 | 2,000,000,000원 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준과 유의적 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
가. 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
나. 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다.
다. 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다
라. 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
마. 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하 는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간말마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다
바. 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
사. 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안정액법으로상각하고 있습니다.
| 자 산 | 상각방법 | 내 용 년 수 | 자 산 | 상각방법 | 내 용 년 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 | 집기비품 | 정액법 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
아. 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자 산 | 상각방법 | 내 용 년 수 | 자 산 | 상각방법 | 내 용 년 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 | 산업재산권 | 정액법 | 5년 |
사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
자. 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
차. 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
카. 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 보고기간말 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충
당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 동 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다
타. 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
파. 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
하. 환율변동
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
③ 해외사업장 환산
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화인 원화로 환산하고 있습니다.
재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 손익계산서(비교표시하는 손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산·부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
거. 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
너. 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
더. 매출채권 등 금융상품의 제거
당사는 매출채권 등의 금융자산의 양도의 경우에 다음 요건을 모두 충족하는 경우에는 양도자인 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 처리하여 처분손익을 인식하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 처리하고 있습니다.
① 양도인은 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없어야 한다. 즉, 양도인이 파산 또는 법정관리 등에 들어갈 지라도 양도인 및 양도인의 채권자는 양도한 금융자산에 대한 권리를 행사할 수 없어야 한다.
② 양수인은 양수한 금융자산을 처분(양도 및 담보제공 등)할 자유로운 권리를 갖고 있어야 한다.
③ 양도인은 금융자산 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없어야 한다.
러. 중소기업특례
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례 조항에 따라 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 않습니다.
② 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니합니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 예 금 종 류 | 은 행 명 | 당기말 | 전기말 | 제 한 사 유 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 800,000,000 | 800,000,000 | 근질권설정 |
4. 유가증권 등 (지분법적용투자주식제외)
(1) 유가증권의 구성
당기말과 전기말 현재 유가증권의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기투자증권 | ||
| 채무증권 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(2) 채무증권
당기말과 전기말 현재 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말 | |
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 장기투자증권 | |||
| 신보2021제18차유동화전문 유한회사 후순위채권 | 15,960,000 | - | - |
| 신보2023제14차유동화전문 유한회사 후순위채권 | 153,000,000 | - | - |
| 신보2023제18차유동화전문 유한회사 후순위채권 | 7,800,000 | - | - |
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 채무증권은 전액 후순위채권이며 당기 및 과거 회계연도 중 전액 매도가능증권손상차손 및 만기보유증권손상차손으로 인식하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
당기말과 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 조정후순자산가액 | 장부금액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 100.00% | 16,776,434,730 | 12,648,083,831 | 12,315,129,356 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 조정후순자산가액 | 장부금액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 100.00% | 16,776,434,730 | 12,903,458,213 | 12,427,220,560 |
(2) 종목별 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 당기취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 12,427,220,560 | - | (1,774,366,289) | 1,662,275,085 | 12,315,129,356 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 당기취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 13,833,953,966 | 498,120,000 | (2,200,019,761) | 295,166,355 | 12,427,220,560 |
(3) 미실현손익의 제거내역
당기 및 전기 중 당사가 지분법 평가시 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 재고자산 외 | 476,237,654 | 14,340,975 | (157,624,154) | 332,954,475 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 재고자산 외 | 509,716,573 | 104,521,904 | (138,000,823) | 476,237,654 |
(4) 지분법자본변동의 내역
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 평가액 | 손익반영 | 기말금액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | (453,812,473) | 1,662,275,085 | - | 1,208,462,612 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 평가액 | 손익반영 | 기말금액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | (748,978,828) | 295,166,355 | - | (453,812,473) |
(5) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 평가에 사용된 피투자회사의 조정전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 55,392,450,977 | 47,296,058,227 | 8,096,392,750 | 23,754,645,991 | (2,667,823,984) |
| Yujin Kreves Co., Ltd. | 78,948,505,020 | 46,127,962,020 | 32,820,543,000 | 40,664,675,204 | 750,174,516 |
| Yujin Kreves Co., Ltd.는 Yujin Vina Co., Ltd.가 투자한 지분법피투자회사입니다. |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 55,291,883,449 | 42,458,398,150 | 12,833,485,299 | 21,030,130,532 | (1,052,028,222) |
| Yujin Kreves Co., Ltd. | 69,537,893,528 | 45,325,568,837 | 24,212,324,691 | 43,536,389,020 | (1,181,470,458) |
| Yujin Kreves Co., Ltd.는 Yujin Vina Co., Ltd.가 투자한 지분법피투자회사입니다. |
(6) 지분법피투자회사의 재무제표 수정 내역
당기 및 전기 중 당사가 지분법 평가시 당사와 지분법피투자회사의 회계정책과 회계추정방법의 일치 결과, 지분법피투자회사의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 조정전순자산가액 | 조정액 | 조정후순자산가액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 8,096,392,750 | 4,551,691,081 | 12,648,083,831 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 조정전순자산가액 | 조정액 | 조정후순자산가액 |
| Yujin Vina Co., Ltd. | 12,833,485,299 | 69,972,914 | 12,903,458,213 |
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 집기비품 | 3,502,500 | - | - | (1,168,500) | 2,334,000 |
| 합 계 | 3,502,500 | - | - | (1,168,500) | 2,334,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 집기비품 | 4,844,180 | - | - | (1,341,680) | 3,502,500 |
| 합 계 | 4,844,180 | - | - | (1,341,680) | 3,502,500 |
(2) 보험가입자산
당사는 차량운반구에 대해서 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기 및 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | |
| 기초금액 | 6,162,049 | 3,000 | 5,000 | 8,653,657 | 3,000 | 4,904,000 |
| 취득액 | - | - | - | - | - | - |
| 상각액 | (2,491,608) | - | - | (2,491,608) | - | (4,899,000) |
| 대체액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 3,670,441 | 3,000 | 5,000 | 6,162,049 | 3,000 | 5,000 |
상기 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 판매비와관리비로 계상하였습니다.
8. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래은행 등 | 차입종류 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 | 최종만기일 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 4.84 | 400,000,000 | 400,000,000 | 만기일시상환 | 2025-04-16 |
| 운전자금대출 | 5.25 | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | 만기일시상환 | 2025-04-16 | |
| 우리CUBE론 | 5.79 | 900,000,000 | 900,000,000 | 만기일시상환 | 2025-04-16 | |
| KEB하나은행 | 수출진흥금융 | 7.39 | 450,000,000 | 450,000,000 | 만기일시상환 | 2025-06-16 |
| 운전자금대출 | 5.83 | 700,000,000 | 750,000,000 | 만기일시상환 | 2025-03-15 | |
| 운전자금대출 | 11.74 | 100,000,000 | 190,000,000 | 만기일시상환 | 2025-03-15 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 6.18 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 만기일시상환 | 2025-02-18 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 6.74 | 1,000,000,000 | 1,200,000,000 | 만기일시상환 | 2025-04-29 |
| 운영자금대출 | 6.76 | 900,000,000 | 900,000,000 | 만기일시상환 | 2025-05-02 | |
| 운영자금대출 | 6.82 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 | 만기일시상환 | 2025-11-27 | |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 9.28 | 700,000,000 | 700,000,000 | 만기일시상환 | 2025-04-19 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 9.44 | 350,000,000 | 450,000,000 | 만기일시상환 | 2025-04-28 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 12.00 | 510,000,000 | 600,000,000 | 만기일시상환 | 2025-02-02 |
| 주임종차입금 | 일반자금대출 | 4.60 | 810,000,000 | 810,000,000 | 만기일시상환 | 2025-03-20 |
| 문자영 | 일반자금대출 | 4.60 | 232,200,000 | 240,000,000 | 만기일시상환 | 2025-03-14 |
| 권수현 | 일반자금대출 | 4.60 | 850,000,000 | 500,000,000 | 만기일시상환 | 2025-03-23 |
| 합 계 | 13,402,200,000 | 13,590,000,000 | ||||
한편 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자(대주주 임원 등과 디와이홀딩스 주식회사)가 담보 및 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래은행 등 | 차입종류 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 | 최종만기일 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 7.74 | 47,180,000 | 80,540,000 | 원금분할상환 | 2026-05-02 |
| 합 계 | 47,180,000 | 80,540,000 | ||||
| 유동성장기차입금 | (33,330,000) | (33,360,000) | ||||
| 장기차입금 | 13,850,000 | 47,180,000 | ||||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 상환예정액 |
| 2025년 | 33,330,000 |
| 2026년 | 13,850,000 |
| 합 계 | 47,180,000 |
9. 사채
당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제9회무보증사모사채 | 2025-08-29 | 7.28% | 4,250,000,000 | 4,250,000,000 |
| 제10회무보증사모사채 | 2025-09-25 | 6.74% | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합 계 | 4,550,000,000 | 4,550,000,000 | ||
| 유동성사채 | 4,550,000,000 | - | ||
| 사 채 | - | 4,550,000,000 | ||
상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자지급시기는 3개월 단위이고, 이자조건은 후불입니다. 한편, 상기 사채와 관련하여 당사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 제9회무보증사모사채 및 제10회무보증사모사채와 관련하여 당사 소유의후순위공모사채에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기의 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 1,463,838,604 | 1,368,588,099 |
| 퇴직급여지급액 | (6,306,604) | - |
| 퇴직급여설정액 | 51,890,772 | 95,250,505 |
| 기 말 잔 액 | 1,509,422,772 | 1,463,838,604 |
(2) 당기 및 전기의 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 1,078,170,947 | 1,009,115,261 |
| 증 가 액 | 19,274,965 | 69,055,686 |
| 지 급 액 | - | - |
| 기 말 잔 액 | 1,097,445,912 | 1,078,170,947 |
당사는 당기말 현재 퇴직금지급에 충당하기 위하여 우리은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 이에 따라 적립한 연금자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 모두 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
11. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 중요한 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 【자산】 | ||||||
| 매출채권 | USD | 2,634,280.12 | 3,872,391,757 | USD | 2,813,699.30 | 3,627,983,843 |
| 미수수익 | USD | 21,342.47 | 31,373,429 | USD | - | - |
| 단기대여금 | USD | 800,000.00 | 1,176,000,000 | USD | 600,000.00 | 773,640,000 |
| 장기대여금 | USD | 4,500,000.00 | 6,615,000,000 | USD | 4,500,000.00 | 5,802,300,000 |
| 【부채】 | ||||||
| 매입채무 | USD | 2,651,752 | 3,898,074,839 | USD | 2,504,277 | 3,229,014,350 |
| 【외화환산손익】 | ||||||
| 외화환산이익 | 1,117,315,328 | 107,491,628 | ||||
| 외화환산손실 | 240,355,606 | 65,026,017 | ||||
12. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 총발행주식수는 보통주 4,000,000주 입니다.
13. 자기주식
당사는 당기 이전에 자기주식 1,375,000주를 취득하여 당기말 현재 보유하고 있으며, 이를 자본조정항목으로 계상하고 있습니다. 당사는 동 자기주식을 향후 시장상황을 고려하여 매각할 예정입니다.
14. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 29(당) 기 (처분예정일:2025년 3월 27일) |
제 28(전) 기 (처분확정일:2024년 3월 29일) |
||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 10,067,837,113 | 11,501,804,224 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 11,501,804,224 | 13,803,314,297 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,433,967,111) | (2,301,510,073) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 10,067,837,113 | 11,501,804,224 | ||
15. 배당금
(1) 당기 및 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당받을 주식수 | - 주 | - 주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 액면배당률 | - % | - % |
| 배당금 | - | - |
(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금 | - | - |
| 당기순이익(손실) | (1,433,967,111) | (2,301,510,073) |
| 배당성향 | - | - |
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (1,433,967,111) | (2,301,510,073) |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 1,662,275,085 | 295,166,355 |
| 포괄이익(손실) | 228,307,974 | (2,006,343,718) |
17. 상품매출과 기타매출
당사는 제품제조에 필요한 원재료의 일부를 Yujin Vina Co., Ltd.에 판매하고 Yujin Vina Co., Ltd.로부터 임가공제품을 구입하므로 원재료 판매에 따른 상품매출액과 상품매출원가를 상계하여 순액을 기타매출로 계상하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출 | 1,521,175,949 | 1,389,900,963 |
| 상품매출원가 | 1,383,883,772 | 1,265,005,704 |
| 차감후 순액 | 137,292,177 | 124,895,259 |
18. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액(법인세추납액/환급액포함) | 1,510,849 | 101,450,994 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 90,736,682 | (115,420,904) |
| 법인세비용(수익) | 92,247,531 | (13,969,910) |
(2) 당기 및 전기의 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,341,719,580) | (2,315,479,983) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (317,178,308) | (531,405,596) |
| 조정사항 | 409,425,839 | 517,435,686 |
| 비과세수익 | (570,295,532) | (67,741,053) |
| 비공제비용 | 392,956,625 | 32,589 |
| 기타 | 586,764,745 | 585,144,150 |
| 법인세비용(수익) | 501,673,370 | (13,969,910) |
| 유효세율(*1) | - | - |
| (*1) | 당기에는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증(감) | 기말 | 기초 | 증(감) | 기말 | |
| 1.차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 1,463,838,604 | 45,584,168 | 1,509,422,772 | 307,406,107 | 9,572,675 | 316,978,782 |
| 대손충당금 | 36,326,493 | 376,105,480 | 412,431,973 | 7,628,564 | 78,982,150 | 86,610,714 |
| 만기보유증권 | 176,760,000 | - | 176,760,000 | 37,119,600 | - | 37,119,600 |
| 외화환산손실 | 65,026,017 | 175,329,589 | 240,355,606 | 13,655,464 | 36,819,213 | 50,474,677 |
| 소계 | 1,741,951,114 | 597,019,237 | 2,338,970,351 | 365,809,735 | 125,374,038 | 491,183,773 |
| 2.가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (1,078,170,947) | (19,274,965) | (1,097,445,912) | (226,415,899) | (4,047,743) | (230,463,642) |
| 지분법이익(주1) | 3,895,401,697 | 1,774,366,289 | 5,669,767,986 | - | - | - |
| 외화환산이익 | (107,491,628) | (1,009,823,700) | (1,117,315,328) | (22,573,242) | (212,062,977) | (234,636,219) |
| 소계 | 2,709,739,122 | 745,267,624 | 3,455,006,746 | (248,989,141) | (216,110,720) | (465,099,861) |
| 3.자본부가 이연법인세 | ||||||
| 부의지분법자본변동(주1) | 453,812,473 | (1,662,275,085) | (1,208,462,612) | - | - | - |
| 합 계 | 116,820,594 | (90,736,682) | 26,083,912 | |||
| 이연법인세자산 | 365,809,735 | 491,183,773 | ||||
| 이연법인세부채 | (248,989,141) | (465,099,861) | ||||
| 재무상태표에 계상되는 이연법인세 |
유동이연법인세자산(부채) | (1,289,214) | (97,550,828) | |||
| 비유동이연법인세자산(부채) | 118,109,808 | 123,634,740 | ||||
(주1) 지분법적용투자주식과 관련한 일시적 차이에 대한 이연법인세효과는 해외종속회사에 대하여 반영된 금액으로 예측가능한 미래기간내에 처분 및 배당으로 인해 소멸할 가능성이 희박하다고 판단되어 지분법적용이익에 대한 이연법인세효과와 부의지분법자본변동에 대한 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증(감) | 기말 | 기초 | 증(감) | 기말 | |
| 1.차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 1,368,588,099 | 95,250,505 | 1,463,838,604 | 287,403,501 | 20,002,606 | 307,406,107 |
| 대손충당금 | 130,669,509 | (94,343,016) | 36,326,493 | 27,440,597 | (19,812,033) | 7,628,564 |
| 만기보유증권 | 172,680,000 | 4,080,000 | 176,760,000 | 36,262,800 | 856,800 | 37,119,600 |
| 외화환산손실 | 498,600,170 | (433,574,153) | 65,026,017 | 104,706,036 | (91,050,572) | 13,655,464 |
| 소계 | 2,170,537,778 | (428,586,664) | 1,741,951,114 | 455,812,934 | (90,003,199) | 365,809,735 |
| 2.가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (1,009,115,261) | (69,055,686) | (1,078,170,947) | (211,914,205) | (14,501,694) | (226,415,899) |
| 지분법이익(주1) | 1,695,381,936 | 2,200,019,761 | 3,895,401,697 | - | - | - |
| 외화환산이익 | (1,154,757,330) | 1,047,265,702 | (107,491,628) | (242,499,039) | 219,925,797 | (22,573,242) |
| 소계 | (468,490,655) | 3,178,229,777 | 2,709,739,122 | (454,413,244) | 205,424,103 | (248,989,141) |
| 3.자본부가 이연법인세 | ||||||
| 부의지분법자본변동(주1) | 748,978,828 | (295,166,355) | 453,812,473 | - | - | - |
| 합 계 | 1,399,690 | 115,420,904 | 116,820,594 | |||
| 이연법인세자산 | 455,812,934 | 365,809,735 | ||||
| 이연법인세부채 | (454,413,244) | (248,989,141) | ||||
| 재무상태표에 계상되는 이연법인세 |
유동이연법인세자산(부채) | (110,352,406) | (1,289,214) | |||
| 비유동이연법인세자산(부채) | 111,752,096 | 118,109,808 | ||||
(주1) 지분법적용투자주식과 관련한 일시적 차이에 대한 이연법인세효과는 해외종속회사에 대하여 반영된 금액으로 예측가능한 미래기간내에 처분 및 배당으로 인해 소멸할 가능성이 희박하다고 판단되어 지분법적용이익에 대한 이연법인세효과와 부의지분법자본변동에 대한 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
19. 기본주당이익
(1) 기본주당순손익
기본주당순손익은 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순이익(손실)을 산정한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (1,433,967,111) | (2,301,510,073) |
| 가중평균유통주식수 | 2,625,000주 | 2,625,000주 |
| 기본주당순이익(손실) | (546) | (877) |
(2) 가중평균유통주식수
당기말과 전기말 현재 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
| 기 초 | 2024-01-01 | 4,000,000 | 366 | 4,000,000 |
| 자기주식 | 2024-01-01 | (1,375,000) | 366 | (1,375,000) |
| 합 계 | 2,625,000 | 2,625,000 | ||
<전기>
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
| 기 초 | 2023-01-01 | 4,000,000 | 365 | 4,000,000 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (1,375,000) | 365 | (1,375,000) |
| 합 계 | 2,625,000 | 2,625,000 | ||
20. 현금흐름표
현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 당기 및 전기의현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식의 변동 | 1,662,275,085 | 295,166,355 |
| 사채의 유동성대체 | 4,550,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 33,330,000 | 52,820,000 |
| 대여금의 유동성대체 | - | 600,000,000 |
21. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자의 명칭 및 특수관계내역
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속회사 | Yujin Vina Co., Ltd. Yujin Kreves Co., Ltd. |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 등 |
| 디와이홀딩스 주식회사 |
(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 및 거래내용
당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 및 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| <자 산> | |||
| Yujin Vina Co.,Ltd. | 매출채권 | 128,246,445 | 115,069,253 |
| 대여금 | 6,615,000,000 | 6,575,940,000 | |
| 선급금 | 7,561,663,859 | 7,906,513,859 | |
| Yujin Kreves Co.,Ltd. | 매출채권 | 1,079,451,834 | 1,080,188,999 |
| 대여금 | 1,176,000,000 | - | |
| 미수수익 | 31,373,429 | - | |
| 디와이홀딩스(주) | 보증금 | 245,360,000 | 245,360,000 |
| 대여금 | 600,000,000 | 600,000,000 | |
| 미수수익 | 166,917,807 | 136,917,807 | |
| <부 채> | |||
| Yujin Vina Co.,Ltd. | 매입채무 | 215,315,897 | 133,749 |
| Yujin Kreves Co.,Ltd. | 매입채무 | 3,682,758,942 | 3,228,880,601 |
| 디와이홀딩스(주) | 미지급금 | - | 163,985 |
| 주요 경영진 등 | 단기차입금 | 1,892,200,000 | 1,550,000,000 |
| <수 익> | |||
| Yujin Vina Co.,Ltd. | 상품매출 | - | 361,058,810 |
| 기타매출 | 5,480,801 | 32,497,396 | |
| 이자수익 | 191,706,029 | 197,798,065 | |
| Yujin Kreves Co.,Ltd. | 상품매출 | 1,421,242,367 | 1,612,476,805 |
| 기타매출 | 131,811,376 | 92,397,863 | |
| 이자수익 | 31,373,429 | - | |
| 수입수수료 | 53,742,695 | 18,410,364 | |
| 디와이홀딩스(주) | 이자수익 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| <비 용> | |||
| Yujin Vina Co.,Ltd. | 외주가공비 | 10,591,904,400 | 6,990,671,896 |
| Yujin Kreves Co.,Ltd. | 외주가공비 | 10,656,128,334 | 16,577,056,671 |
| 디와이홀딩스(주) | 건물관리비 | 14,721,600 | 14,721,600 |
| 수도광열비 | 2,178,998 | 2,083,437 | |
| 주요 경영진 등 | 이자비용 | 82,352,917 | 60,881,292 |
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
| 기초금액 | 대 여 | 상 환 | 기타증감(주1) | 기말금액 | |
| Yujin Vina Co.,Ltd. | 6,575,940,000 | - | (773,640,000) | 812,700,000 | 6,615,000,000 |
| Yujin Kreves Co.,Ltd. | - | 1,104,185,000 | - | 71,815,000 | 1,176,000,000 |
| 디와이홀딩스(주) | 600,000,000 | - | - | - | 600,000,000 |
| (주1) | 외화환산으로 인한 변동입니다. |
당사는 상기 특수관계자와의 자금대여와 관련하여 당기중 253백만원의 이자수익 및 884백만원의 외화환산손익을 영업외손익으로 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
| 기초금액 | 차 입 | 상 환 | 기말금액 | |
| 주요 경영진 등 | 1,550,000,000 | 350,000,000 | (7,800,000) | 1,892,200,000 |
당사는 상기 특수관계자와의 자금대여와 관련하여 당기중 82백만원의 이자비용을 영업외손익으로 인식하였습니다.
(4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | ||||
| 기초금액 | 대 여 | 상 환 | 기타증감(주1) | 기말금액 | |
| Yujin Vina Co.,Ltd. | 6,463,230,000 | 778,020,000 | (760,380,000) | 95,070,000 | 6,575,940,000 |
| 디와이홀딩스(주) | 600,000,000 | - | - | - | 600,000,000 |
| (주1) | 외화환산으로 인한 변동입니다. |
당사는 상기 특수관계자와의 자금대여와 관련하여 전기중 228백만원의 이자수익 및 95백만원의 외화환산손익을 영업외손익으로 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 자금차입거래 | |||
| 기초금액 | 차 입 | 상 환 | 기말금액 | |
| 주요 경영진 등 | 460,000,000 | 1,090,000,000 | - | 1,550,000,000 |
당사는 상기 특수관계자와의 자금대여와 관련하여 당기중 61백만원의 이자비용을 영업외손익으로 인식하였습니다.
22. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 담보 및 보증내역 | 관 련 차 입 금 등 | ||||
| 구 분 | 제 공 자 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 차 입 처 |
| 토지, 건물 | 디와이홀딩스(주) | 3,630,000,000 | 일반대출 | 400,000,000 | 우리은행 |
| 일반대출 | 1,700,000,000 | 우리은행 | |||
| 일반대출 | 900,000,000 | 우리은행 | |||
| 토지, 건물 | 여주기 | 2,000,000,000 | 일반대출 | 2,000,000,000 | 신한은행 |
| 보증서 | 신용보증기금 | 4,250,000,000 | 사채 | 4,250,000,000 | 신보2023제14차유동화전문(유) |
| 신용보증기금 | 300,000,000 | 사채 | 300,000,000 | 신보2023제18차유동화전문(유) | |
| 신용보증기금 | 3,413,340,000 | 외화지급보증 | 3,792,600,000 | 신한은행 | |
| 무역보험공사 | 405,000,000 | 일반대출 | 450,000,000 | KEB하나은행 | |
| 보증인 | 문대기 | 4,440,000,000 | 일반대출 | 3,700,000,000 | 산업은행 |
| 576,802,752 | 일반대출 | 2,000,000,000 | 신한은행 | ||
| 1,086,000,000 | 일반대출 | 1,250,000,000 | KEB하나은행 | ||
| 840,000,000 | 일반대출 | 700,000,000 | 기업은행 | ||
| 385,000,000 | 일반대출 | 350,000,000 | 국민은행 | ||
| 4,250,000,000 | 사채 | 4,250,000,000 | 신보2023제14차유동화전문(유) | ||
| 300,000,000 | 사채 | 300,000,000 | 신보2023제18차유동화전문(유) | ||
(2) 당기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래 금액은 900백만원입니다.
23. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
| 판매ㆍ관리비 | 제조원가 | 합 계 | 판매ㆍ관리비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 489,600,383 | 109,623,590 | 599,223,973 | 598,270,020 | 109,623,590 | 707,893,610 |
| 퇴 직 급 여 | 45,837,648 | 8,670,000 | 54,507,648 | 86,580,505 | 8,670,000 | 95,250,505 |
| 복리후생비 | 20,333,179 | 4,388,250 | 24,721,429 | 29,480,581 | 4,388,250 | 33,868,831 |
| 감가상각비 | 1,168,500 | - | 1,168,500 | 1,341,680 | - | 1,341,680 |
| 무형자산상각비 | 2,491,608 | - | 2,491,608 | 7,390,608 | - | 7,390,608 |
| 세금과공과 | 7,867,690 | 4,912,220 | 12,779,910 | 14,016,770 | 4,912,220 | 18,928,990 |
| 합 계 | 567,299,008 | 127,594,060 | 694,893,068 | 737,080,164 | 127,594,060 | 864,674,224 |
24. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2-5년 | 5년이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 5,050,162,029 | 5,050,162,029 | - | - | 5,050,162,029 |
| 미지급금 | 72,957,316 | 72,957,316 | - | - | 72,957,316 |
| 미지급비용 | 63,417,996 | 63,417,996 | - | - | 63,417,996 |
| 단기차입금 | 13,402,200,000 | 13,402,200,000 | - | - | 13,402,200,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,330,000 | 33,330,000 | - | - | 33,330,000 |
| 사채 | 4,550,000,000 | 4,550,000,000 | - | - | 4,550,000,000 |
| 장기차입금 | 13,850,000 | - | 13,850,000 | - | 13,850,000 |
| 합 계 | 23,172,067,341 | 18,622,067,341 | - | - | 23,172,067,341 |
(3) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2-5년 | 5년이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 4,303,325,593 | 4,303,325,593 | - | - | 4,303,325,593 |
| 미지급금 | 116,307,263 | 116,307,263 | - | - | 116,307,263 |
| 미지급비용 | 63,030,900 | 63,030,900 | - | - | 63,030,900 |
| 단기차입금 | 13,590,000,000 | 13,590,000,000 | - | - | 13,590,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 33,360,000 | 33,360,000 | - | - | 33,360,000 |
| 사채 | 4,550,000,000 | - | 4,550,000,000 | - | 4,550,000,000 |
| 장기차입금 | 47,180,000 | 47,180,000 | - | 47,180,000 | |
| 합 계 | 22,703,203,756 | 18,106,023,756 | 4,597,180,000 | - | 22,703,203,756 |
25. 종업원복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 건강보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있으며, 당기 및 전기의 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 20,333천원 및 29,480천원입니다.
26. 계속기업의 불확실성
당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 재무구조 악화 등으로 당기순손실 1,434백만원이 발생하였으며 보고기간 종료일 현재 유동부채가 유동자산을 9,980백만원만큼 초과하고 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 제품 개발 및 신규시장 개척 등에 의한 매출증대, 원가절감을 위한 구조조정, 구공장 매각 및 임대, 장단기차입금의 만기 연장 등을 계획하고 있습니다. 만약 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
27. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 27일 예정인 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.