| 주식회사 엠투디지털 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 엠투디지털 대표이사 마이클 프란시스 비크로프트 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 한강대로 372(동자동) |
| (전 화) | 02-568-8431 |
| 제26기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제25기 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 엠투디지털 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 53,881,920,416 | 43,485,307,924 | ||
| (1)당좌자산 | 53,881,920,416 | 43,485,307,924 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 3) | 2,786,549,501 | 13,960,138,008 | ||
| 2.매출채권(주석13) | 47,252,160,869 | 26,825,075,320 | ||
| 3.미수금 | 1,772,541,360 | 1,080,065,269 | ||
| 4.미수수익 | 223,677,945 | 125,000,000 | ||
| 5.선급비용 | 1,577,413,708 | 850,646,814 | ||
| 6.유동성이연법인세자산(주석11) | 269,577,033 | 179,382,513 | ||
| 7.임차보증금 | - | 465,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 148,814,791 | 168,369,211 | ||
| (1)유형자산(주석4,15) | 146,751,220 | 164,901,131 | ||
| 1.비품 | 1,074,018,768 | 1,141,453,986 | ||
| 감가상각누계액 | (927,267,548) | (976,976,021) | ||
| 2.임차자산개량권 | - | 417,563,200 | ||
| 감가상각누계액 | - | (417,140,034) | ||
| (2)무형자산(주석5) | 45,000 | 45,000 | ||
| 1.컴퓨터소프트웨어 | 45,000 | 45,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 2,018,571 | 3,423,080 | ||
| 1.기타보증금 | 500,000 | 500,000 | ||
| 2.비유동성이연법인세자산(주석11) | 1,518,571 | 2,923,080 | ||
| 자 산 총 계 | 54,030,735,207 | 43,653,677,135 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 44,283,173,644 | 34,919,125,196 | ||
| 1.매입채무(주석16,18) | 34,568,468,798 | 32,747,241,127 | ||
| 2.미지급금(주석13,18) | 3,782,851,033 | 795,811,450 | ||
| 3.미지급비용(주석18) | 1,469,401,637 | 841,268,088 | ||
| 4.단기차입금(주석7,18) | 3,208,371,432 | - | ||
| 5.당기법인세부채(주석11) | 875,901,609 | 151,997,453 | ||
| 6.선수금 | 22,000,000 | - | ||
| 7.예수금 | 47,942,480 | 52,108,640 | ||
| 8.부가세예수금 | 308,236,655 | 235,662,438 | ||
| 9.복구충당부채 | - | 95,036,000 | ||
| 부 채 총 계 | 44,283,173,644 | 34,919,125,196 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석8) | 2,770,110,000 | 2,770,110,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,770,110,000 | 2,770,110,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 1,126,379,910 | 1,076,229,551 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 38,070,210 | 38,070,210 | ||
| 2. 기타자본잉여금(주석10) | 1,088,309,700 | 1,038,159,341 | ||
| III. 이익잉여금(주석9) | 5,851,071,653 | 4,888,212,388 | ||
| 1. 이익준비금 | 1,385,055,000 | 1,385,055,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 4,466,016,653 | 3,503,157,388 | ||
| 자 본 총 계 | 9,747,561,563 | 8,734,551,939 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 54,030,735,207 | 43,653,677,135 | ||
주석 참조
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 엠투디지털 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주석13) | 13,856,206,948 | 11,993,974,073 | ||
| 1. 용역매출 | 13,856,206,948 | 11,993,974,073 | ||
| II. 영업비용(주석17) | 8,296,926,048 | 7,426,324,934 | ||
| 1. 급여 | 3,773,531,479 | 3,832,819,652 | ||
| 2. 퇴직급여 | 398,298,565 | 330,804,041 | ||
| 3. 복리후생비 | 874,043,001 | 818,716,764 | ||
| 4. 여비교통비 | 33,881,137 | 25,513,704 | ||
| 5. 통신비 | 155,541,031 | 146,104,226 | ||
| 6. 세금과공과 | 20,947,030 | 19,359,310 | ||
| 7. 지급임차료 | 55,920,000 | 237,317,710 | ||
| 8. 교육훈련비 | 15,772,558 | 10,250,000 | ||
| 9. 접대비 | 65,506,080 | 83,475,620 | ||
| 10. 소모품비 | 12,234,462 | 27,398,846 | ||
| 11. 지급수수료(주석13,16) | 2,702,099,542 | 1,812,044,031 | ||
| 12. 감가상각비(주석4) | 75,700,225 | 103,476,289 | ||
| 13. 보험료 | 30,417,383 | (119,578,291) | ||
| 14. 운반비 | 1,062,300 | 755,000 | ||
| 15. 수선비 | 3,584,996 | 6,326,297 | ||
| 16. 주식보상비(주석10) | 50,150,359 | (11,405,365) | ||
| 17. 건물관리비 | 28,235,900 | 102,947,100 | ||
| III. 영업이익 | 5,559,280,900 | 4,567,649,139 | ||
| IV. 영업외수익 | 79,820,197 | 34,521,638 | ||
| 1. 이자수익 | 64,927,577 | 8,100,056 | ||
| 2. 외환차익 | 2,819,704 | 26,395,358 | ||
| 3. 잡이익 | 12,072,916 | 26,224 | ||
| V. 영업외비용 | 125,031,204 | 72,401,816 | ||
| 1. 이자비용 | 108,365,932 | 66,579,990 | ||
| 2. 유형자산처분손실 | 721,466 | 58,994 | ||
| 3. 외환차손 | 14,930,932 | 5,762,832 | ||
| 4. 잡손실 | 1,012,874 | - | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 5,514,069,893 | 4,529,768,961 | ||
| VII. 법인세비용(주석11) | 1,151,210,628 | 1,168,581,809 | ||
| VIII. 당기순이익 | 4,362,859,265 | 3,361,187,152 | ||
| IX. 주당손익(주석12) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 787원 | 607원 | ||
주석 참조
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 엠투디지털 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,770,110,000 | 1,087,634,916 | 6,127,025,236 | 9,984,770,152 |
| 주식보상비용(주석10) | - | (11,405,365) | - | (11,405,365) |
| 당기순이익 | - | - | 3,361,187,152 | 3,361,187,152 |
| 배당금의 지급(주석9) | - | - | (4,600,000,000) | (4,600,000,000) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,770,110,000 | 1,076,229,551 | 4,888,212,388 | 8,734,551,939 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,770,110,000 | 1,076,229,551 | 4,888,212,388 | 8,734,551,939 |
| 주식보상비용(주석10) | - | 50,150,359 | - | 50,150,359 |
| 당기순이익 | - | - | 4,362,859,265 | 4,362,859,265 |
| 배당금의 지급(주석9) | - | - | (3,400,000,000) | (3,400,000,000) |
| 2023.12.31(당기말) | 2,770,110,000 | 1,126,379,910 | 5,851,071,653 | 9,747,561,563 |
주석 참조
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 엠투디지털 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (11,305,688,159) | 373,310,528 | ||
| 1. 당기순이익 | 4,362,859,265 | 3,361,187,152 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 126,572,050 | 92,129,918 | ||
| 감가상각비 | 75,700,225 | 103,476,289 | ||
| 주식보상비 | 50,150,359 | (11,405,365) | ||
| 유형자산처분손실 | 721,466 | 58,994 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (12,036,000) | - | ||
| 복구충당부채의 환입 | (12,036,000) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (15,783,083,474) | (3,080,006,542) | ||
| 매출채권의 증감 | (20,427,085,549) | 2,849,377,130 | ||
| 미수금의 증감 | (692,476,091) | 7,792,526,675 | ||
| 미수수익의 증감 | (98,677,945) | (125,000,000) | ||
| 선급비용의 증감 | (726,766,894) | 254,437,620 | ||
| 이연법인세자산의 증감 | (88,790,011) | 386,417,786 | ||
| 기타보증금의 증감 | - | 21,460,000 | ||
| 매입채무의 증감 | 1,821,227,671 | (2,030,355,048) | ||
| 미지급금의 증감 | 2,987,039,583 | (10,679,404,437) | ||
| 미지급비용의 증감 | 628,133,549 | (887,464,263) | ||
| 당기법인세부채의 증감 | 723,904,156 | (611,953,640) | ||
| 선수금의 증감 | 22,000,000 | (607,549) | ||
| 예수금의 증감 | (4,166,160) | 10,909,210 | ||
| 부가세예수금의 증감 | 72,574,217 | (60,350,026) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 323,728,220 | (67,825,240) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 465,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 465,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (141,271,780) | (67,825,240) | ||
| 비품의취득 | 58,271,780 | 67,825,240 | ||
| 임차자산개량권의 증감 | 83,000,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (191,628,568) | (8,618,747,843) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,208,371,432 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,208,371,432 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,400,000,000) | (8,618,747,843) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 4,018,747,843 | ||
| 배당금의 지급 | 3,400,000,000 | 4,600,000,000 | ||
| IV. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (11,173,588,507) | (8,313,262,555) | ||
| V. 기초의현금 | 13,960,138,008 | 22,273,400,563 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석14) | 2,786,549,501 | 13,960,138,008 | ||
주석 참조
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 엠투디지털 |
1. 일반사항
주식회사 엠투디지털(이하 "당사"라 함)는 1998년 4월 2일 주식회사 인포코리아커뮤니케이션네트워크로 설립되어 인터넷 광고매체 판매, 유무선 인터넷 광고 대행, 소프트웨어 개발 및 수입판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 7월 19일 주식회사 리얼미디어정보로부터 사업을 포괄 양수하여, 2000년 7월 20일 상호를 주식회사 리얼미디어코리아로 1차 변경하였습니다. 이후 2004년 1월 6일자로 당사의 대주주가 미국법인 24/7 Real Media, Inc.로 변경되었으며, 2004년 7월 22일자 이사회 결의에 따라 2004년 7월 23일자로 상호를 기존 주식회사 리얼미디어코리아에서 주식회사 이사칠리얼미디어로 변경하였습니다.
한편, 2010년 12월 28일자로 당사의 대주주가 네덜란드법인 Russell Square BV
Holdings로 변경되었으며, 2012년 3월 30일자 이사회 결의에 따라 상호를 기존 주식회사 이사칠리얼미디어에서 주식회사 이사칠미디어로 변경하였습니다. 또한, 당사는2014년 1월 21일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 기존 주식회사 이사칠미디어에서 주식회사 작시스코리아로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2017년 7월 1일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 기존 주식회사 작시스코리아에서 주식회사 엠투디지털로변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 2,770,110천원이며, Russell Square BV Holdings가 당사의 지분 전부를 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 2023회계연도 재무제표는 2024년 3월 29일자로 개최될 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금성자산의 분류
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 당기 말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 유형자산의 평가 및 상각방법
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 각 기간의 감가상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 비 품 | 2, 3년 |
| 임차자산개량권 | 6년 |
(4) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 3년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(6) 환율변동효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(7) 퇴직급여
당사는 2013년 4월부터 임직원에 대한 퇴직금제도를 퇴직일시금에서 확정기여형퇴직연금제도로 변경하였습니다. 확정기여형퇴직연금제도에 대한 기여금은 종업원이이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 퇴직급여는 각각 398,299천원 및 330,804천원입니다.
(8) 주식기준보상
당사는 당사의 지배회사가 당사의 종업원에게 부여한 주식기준보상에 대하여 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 주식 및 주식선택권의 부여일에 주식의 공정가액및 옵션가격결정모형에 기초하여 보상원가를 산정하고 있으며, 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 당사는 비상장회사에 해당하여 제공받는 재화나 용역의 대가에해당하는 내재가치를 측정하여 보상원가를 산정하고, 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 내재가치를 재측정하고 있습니다.
한편, 상기와 같이 산정된 보상원가는 약정용역기간에 정액법으로 안분하여 기간비용과 기타자본잉여금으로 각각 계상하고 있습니다.
(9) 수익인식
당사는 소프트웨어 매출은 인도시점에, 관련 기술지원서비스는 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 용역매출은 매체비용을 차감한 순액으로, 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다.
(10) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(11) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 내용연수, 매출채권, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.
4. 유형자산
(1) 유형자산 장부가액 변동 내역
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부가액 |
| 비 품 | 164,478 | 58,272 | (715) | (75,284) | 146,751 |
| 임차자산개량권 | 423 | - | (7) | (416) | - |
| 합 계 | 164,901 | 58,272 | (722) | (75,700) | 146,751 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 장부가액 |
| 비 품 | 178,838 | 67,825 | (59) | (82,126) | 164,478 |
| 임차자산개량권 | 21,773 | - | - | (21,350) | 423 |
| 합 계 | 200,611 | 67,825 | (59) | (103,476) | 164,901 |
5. 무형자산
(1) 무형자산의 장부가액의 구성내역
당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취 득 원 가 | 상 각 누 계 액 | 장 부 가 액 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 62,410 | (62,365) | 45 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취 득 원 가 | 상 각 누 계 액 | 장 부 가 액 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 62,410 | (62,365) | 45 |
(2) 무형자산 장부가액 변동 내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동은 없습니다.
6. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채는 보유하고 있지 않습니다.
7. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 한도액 | 당기말 | 전기말 |
| 한도대출 | BNP 파리바은행 | 3M CD+1.26% | 5,000,000 | 3,208,371 | - |
8. 자본금
당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동은 없으며, 당기 말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 발행할 주식의 총수: 보통주 | 20,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수: 보통주 | 5,540,220주 |
| 보통주 1주의 금액 | 500 |
| 보통주 자본금 계 | 2,770,110,000 |
9. 이익잉여금
(1) 법령에 의해 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서(안)
당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)
| 제26(당) 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제25(전) 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 4,466,016,653 | 3,503,157,388 | ||
| 1.전기이월이익잉여금 | 103,157,388 | 141,970,236 | ||
| 2.당기순이익 | 4,362,859,265 | 3,361,187,152 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | (4,400,000,000) | (3,400,000,000) | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.배당금 | (4,400,000,000) | (3,400,000,000) | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 66,016,653 | 103,157,388 | ||
(3) 배당금
당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1주당배당금 | 794 | 614 |
| 발행주식수(주) | 5,540,220주 | 5,540,220주 |
| 배당금총액 | 4,400,000,000 | 3,400,000,000 |
2) 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금총액 | 4,400,000,000 | 3,400,000,000 |
| 당기순이익 | 4,362,859,265 | 3,361,187,152 |
| 배당성향 | 100.85% | 101.15% |
10. 주식기준보상
(1) 주식결제형 주식기준보상 (Restricted Share Units)
당기말 현재 당사의 최상위 지배회사인 WPP Group, plc가 당사의 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상(Restricted Share Units)의 부여 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2017년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 | 2012년 이전 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대상자 | 임직원 | ||||
| 부여주식수 | 88주 | 340주 | 738주 | 984주 | 43,808주 |
| 가득조건 | 용역제공조건 | ||||
| 공정가액 | 124,151원 ($110.76) |
136,134원 ($115.75) |
107,537원 ($105.35) |
96,225원 ($85.64) |
8,515원~65,115원 ($9.16~$67.44) |
| 총 보상가액 | 10,927천원 | 46,289천원 | 42,439천원 | 52,928천원 | 849,019천원 |
| 평가방법 | 공정가치 | ||||
상기의 공정가액접근법에 의해 산정된 총 보상원가 1,001,602천원은 당기 이전에 모두 인식되어 당기 이후 인식될 보상원가는 없습니다.
(2) 주식결제형 주식기준보상(주식선택권)
당기말 현재 당사의 최상위 지배회사인 WPP Group, plc가 당사의 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상(주식선택권)의 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2006년 이전 | 2006년 1차 | 2006년 2차 | 2007년 1차 | 2007년 2차 | 2007년 3차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대상자 | 임직원 | |||||
| 부여주식수 | 1,363주 | 175주 | 600주 | 213주 | 350주 | 175주 |
| 가득조건 | 용역제공조건 | |||||
| 공정가액 | 2,672~6,009원 ($2.74~$5.81) |
4,407원 ($4.44) |
4,058~4,461원 ($4.17~$4.58) |
4,403원 ($4.48) |
4,604~4,645원 ($4.95) |
3,819원 ($4.01) |
| 총 보상가액 | 5,175천원 | 2,163천원 | 4,888천원 | 1,776천원 | 3,097천원 | 1,279천원 |
| 평가방법 | 공정가치 | |||||
상기의 공정가액접근법에 의해 산정된 총 보상원가 18,378천원은 당기 이전에 모두 인식되어 당기 이후 인식될 보상원가는 없습니다.
(3) 선택형 주식기준보상
당기말 현재 당사의 최상위 지배회사인 WPP Group, plc가 당사의 임직원에게 부여한 선택형(임직원이 결재방식 선택) 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 이전 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대상자 | 임직원 | |||||
| 부여주식수 | 11,375주 | 8,875주 | 7,750주 | 4,875주 | 3,625주 | 20,200주 |
| 가득조건 | 용역제공조건 | |||||
| 공정가액(주1) | 원 (￡0.47) |
원 (￡) |
원 (￡) |
305원 (￡0.19) |
원 (￡) |
원 (￡) |
| 총 보상가액 | 302천원 | - | - | 1,451천원 | - | - |
| 평가방법 | 내재가치 | |||||
(주1) 행사시점에 현금결제방식과 주식결제방식의 공정가치가 같도록 설계되어 있습니다.
상기의 공정가액접근법에 의해 산정된 총 보상원가 중 당기까지 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 이전 | 계 |
| 총 보상원가 | 302 | - | - | 1,451 | - | 66,577 | 68,330 |
| 누적소멸된 금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 이전 인식된 보상원가 | - | - | - | 1,491 | - | 16,687 | 18,178 |
| 당기 인식된 보상원가 | 302 | - | - | (40) | - | 49,890 | 50,152 |
| 당기 이후 인식할 보상원가 | - | - | - | - | - | - | - |
11. 법인세비용
(1) 법인세비용의 주요 구성 내역
당기 및 전기 중 당사의 손익에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 1,240,002 | 782,164 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주) | (88,791) | 386,418 |
| 법인세비용 | 1,151,211 | 1,168,582 |
| (주) 일시적 차이의 발생ㆍ소멸로 인한 이연법인세 증감 | ||
| 기말 순이연법인세자산 | 271,096 | 182,305 |
| 기초 순이연법인세자산 | 182,305 | 568,723 |
| 계 | 88,791 | (386,418) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 설명은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,514,070 | 4,529,769 |
| 적용세율(당기 : 20.5%, 전기 : 21.5%)에 따른 세부담액 | 1,130,441 | 974,549 |
| 조정사항 : | 20,770 | 194,033 |
| 비공제비용 등 | 18,252 | 190,408 |
| 세액공제 | 1,600 | (5,056) |
| 기타 | 918 | 8,681 |
| 법인세비용 | 1,151,211 | 1,168,582 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 20.88% | 25.80% |
(3) 누적일시적 차이의 증감 내역 및 당기 말 현재 이연법인세자산ㆍ부채
당기 및 전기 중 당사의 누적일시적 차이의 증감 내역 및 보고기간종료일 현재의 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액(주1) | 증 가(주1) | 감 소(주1) | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 |
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 대손충당금 | 6,720 | - | - | 6,720 | 6,720 | - |
| 감가상각비 | 13,921 | 4,899 | 11,554 | 7,266 | - | 7,266 |
| 복구충당부채 | 95,316 | - | 95,316 | - | - | - |
| 미확정비용 | 877,168 | 1,506,802 | 877,168 | 1,506,802 | 1,506,802 | - |
| 소 계 | 993,125 | 1,511,701 | 984,038 | 1,520,788 | 1,513,522 | 7,266 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 임차자산개량권 | (2) | - | (2) | - | - | - |
| 미수수익 | (125,000) | (223,678) | (125,000) | (223,678) | (223,678) | - |
| 소 계 | (125,002) | (223,678) | (125,002) | (223,678) | (223,678) | - |
| 누적일시적차이 | 868,123 | 1,288,023 | 859,036 | 1,297,110 | 1,289,844 | 7,266 |
| 세율(주2) | 21.00% | 20.90% | 20.90% | 20.90% | ||
| 누적일시적차이에대한이연법인세자산(주3) | 182,306 | 271,096 | 269,577 | 1,519 | ||
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액(주1) | 증 가(주1) | 감 소(주1) | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 |
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 대손충당금 | 826,741 | - | 820,021 | 6,720 | 6,720 | - |
| 감가상각비 | 15,240 | 9,023 | 10,342 | 13,921 | - | 13,921 |
| 복구충당부채 | 95,316 | - | - | 95,316 | 95,316 | - |
| 미확정비용 | 1,668,328 | 877,168 | 1,668,328 | 877,168 | 877,168 | - |
| 소 계 | 2,605,625 | 886,191 | 2,498,691 | 993,125 | 979,204 | 13,921 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 임차자산개량권 | (20,519) | - | (20,517) | (2) | - | (2) |
| 미수수익 | - | (125,000) | - | (125,000) | (125,000) | - |
| 소 계 | (20,519) | (125,000) | (20,517) | (125,002) | (125,000) | (2) |
| 누적일시적차이 | 2,585,106 | 868,123 | 854,204 | 13,919 | ||
| 세율(주2) | 22.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% | ||
| 누적일시적차이에대한이연법인세자산(주3) | 568,723 | 182,305 | 179,382 | 2,923 | ||
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)
로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계
산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액
은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확
정된 세율에 기초하여 관련 일시적 차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에
적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.
(주3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하
여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차
이에 대하여 인식한 것입니다.
(4) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 상계 전 당기법인세자산 | 364,099 | 630,167 |
| 상계 전 당기법인세부채 | 1,240,001 | 782,164 |
| 상계 후 당기법인세부채 | 875,902 | 151,997 |
12. 주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 4,362,859,265 | 3,361,187,152 |
| 주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수(주1) | 5,540,220 | 5,540,220 |
| 주당이익 | 787 | 607 |
(주1) 당기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동이 없으므로 당기 및 전기 주당순이익을
계산하기 위한 가중평균보통주식수는 당기말과 전기말의 발행주식수와 동일합니다.
13. 특수관계자와의 거래
당사의 특수관계자는 당사의 지배회사인 Russell Square BV Holdings와 최상위 지배회사인 WPP Group, plc의 직, 간접적으로 보유한 종속기업 및 관계회사로서 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 매 출(주1) | 지급수수료 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기타특수관계자 | ||||
| (주)디티에스아이 | 2,321,925 | 3,348,739 | - | - |
| 그룹엠코리아(주) | 131,506,246 | 101,714,669 | 2,075,324 | 1,183,993 |
| 주식회사 포스트비쥬얼 | 312,597 | 152,749 | - | - |
| 그레이월드와이드코리아 | 34,105 | - | - | - |
| GroupM Asia Pacific holdings | - | - | 503,369 | 547,911 |
| GroupM Asia Pacific Cost | - | - | 2,651 | - |
| 합 계 | 134,174,873 | 105,216,157 | 2,581,344 | 1,731,904 |
| (주1) | 특수관계자에게 청구한 매체비 등이 포함되어 있으며, 해당 청구액은 손익계산서 상에서 관련 매입액과 상계하여 순액으로 인식되고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자금거래를 제외한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 매 출 채 권 | 미 지 급 금 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 기타특수관계자 | ||||
| (주)디티에스아이 | 296,640 | 305,283 | - | 24,258 |
| 그룹엠코리아(주) | 45,610,363 | 23,319,561 | 564,527 | 145,154 |
| 주식회사 포스트비쥬얼 | - | 92,583 | - | - |
| 합 계 | 45,907,003 | 23,717,427 | 564,527 | 169,412 |
(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보 금액 |
| 기타특수관계자 | |||
| WPP JUBILEE LIMITED | 매체사비용 지급 |
HSBC 은행 |
10,000,000 |
14. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
15. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 보험회사 | 장부가액 |
| 재산종합보험 | 집기비품 등 | AIG 손해보험 | 146,751 |
또한, 당사는 미쓰이스미토모해상화재보험(주) 등에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며, DB손해보험과 AIA생명 등에 임직원 단체 보험을 가입하고 있습니다.
16. 주요약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 한 도 액 | 실 행 금 액 | 보 증 내 용 |
| HSBC은행(주1) | 15,000,000 | 9,761,200 | 매체사비용 지급보증 |
| 호주뉴질랜드은행 | 5,000,000 | - | 매체사비용 지급보증 |
| 합 계 | 20,000,000 | 9,761,200 | |
(주1) HSBC은행 지급보증과 관련해서 기타특수관계자 WPP JUBILEE LIMITED로부터 Letter of awareness 를 10,000,000천원 제공받고 있습니다(주석13 참조).
(2) 당기말 현재 당사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 17,765,000천원(전기: 21,020,000천원)의 보증을 제공 받고 있습니다.
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 당사의 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 3,773,531 | 3,832,820 |
| 퇴직급여 | 398,299 | 330,804 |
| 복리후생비 | 874,043 | 818,717 |
| 교육훈련비 | 15,773 | 10,250 |
| 세금과공과 | 20,947 | 19,359 |
| 지급임차료 | 55,920 | 237,318 |
| 감가상각비 | 75,700 | 103,476 |
| 합 계 | 5,214,213 | 5,352,744 |
18. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 당사의 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 34,568,469 | - | 34,568,469 |
| 미지급금 | 3,782,851 | - | 3,782,851 |
| 미지급비용 | 1,469,402 | - | 1,469,402 |
| 단기차입금 | 3,208,371 | - | 3,208,371 |
| 합 계 | 43,029,093 | - | 43,029,093 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 32,747,241 | - | 32,747,241 |
| 미지급금 | 795,811 | - | 795,811 |
| 미지급비용 | 841,268 | - | 841,268 |
| 합 계 | 34,384,320 | - | 34,384,320 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.