| 주식회사 티엔아이 |
| 제 27 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티엔아이 대표이사 윤진옥 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 울주군 청량읍 처용산업3길 93 |
| (전 화) | 052-241-0300 |
| 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 32,718,238,456 | 22,872,762,320 | ||
| (1) 당좌자산 | 17,648,495,817 | 6,312,389,386 | ||
| 현금및현금성자산 | 506,295,394 | 1,926,616,258 | ||
| 단기금융상품 | 30,000,000 | - | ||
| 매출채권(주석13) | 5,815,495,654 | 4,416,126,192 | ||
| 대손충당금 | (183,193,504) | (194,510,033) | ||
| 단기대여금(주석15) | 8,905,952,900 | - | ||
| 선급금 | 2,343,233,500 | 600,050 | ||
| 미수수익 | 6,763,836 | - | ||
| 미수금 | 141,190,475 | 148,907,275 | ||
| 대손충당금 | (33,980,359) | (33,980,359) | ||
| 선급비용 | 116,737,921 | 44,501,399 | ||
| 당기법인세자산 | - | 4,128,604 | ||
| (2) 재고자산(주석4) | 15,069,742,639 | 16,560,372,934 | ||
| 원재료 | 21,375,600,632 | 22,385,610,171 | ||
| 평가손실충당금 | (6,819,602,153) | (6,376,665,331) | ||
| 재공품 | 513,744,160 | - | ||
| 미착품 | - | 551,428,094 | ||
| II. 비유동자산 | 20,938,788,647 | 14,880,863,202 | ||
| (1) 투자자산 | 1,477,979,173 | 1,219,653,050 | ||
| 장기금융상품 | 12,000,000 | - | ||
| 매도가능증권(주석3,5,18) | 1,465,979,173 | 1,219,653,050 | ||
| (2) 유형자산(주석4,5,18) | 18,396,160,354 | 12,619,097,572 | ||
| 건물 | 15,636,806,149 | 15,306,906,149 | ||
| 감가상각누계액 | (4,141,058,675) | (3,755,450,190) | ||
| 구축물 | 3,900,000 | 3,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,560,000) | (780,000) | ||
| 기계장치 | 13,967,500,246 | 13,967,500,246 | ||
| 감가상각누계액 | (13,582,677,235) | (13,003,321,181) | ||
| 차량운반구 | 474,406,770 | 474,880,331 | ||
| 감가상각누계액 | (448,407,488) | (474,857,331) | ||
| 공구와기구 | 1,224,636,920 | 1,224,636,920 | ||
| 감가상각누계액 | (1,220,641,453) | (1,219,333,848) | ||
| 비품 | 501,446,983 | 483,080,383 | ||
| 감가상각누계액 | (423,418,863) | (388,090,907) | ||
| 시설장치 | 1,517,114,396 | 1,499,114,396 | ||
| 감가상각누계액 | (1,500,887,396) | (1,499,087,396) | ||
| 건설중인자산 | 6,389,000,000 | - | ||
| (3) 기타비유동자산 | 1,064,649,120 | 1,042,112,580 | ||
| 임차보증금 | 344,393,500 | 170,393,500 | ||
| 기타보증금(주석5) | 675,255,620 | 826,719,080 | ||
| 시설이용권 | 45,000,000 | 45,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 53,657,027,103 | 37,753,625,522 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 15,942,166,810 | 1,965,057,783 | ||
| 매입채무(주석17) | 288,900,711 | 333,767,698 | ||
| 미지급금(주석17) | 508,449,414 | 284,282,360 | ||
| 예수금 | 107,640,720 | 44,634,380 | ||
| 부가가치세예수금 | 239,900,725 | 292,237,296 | ||
| 선수금 | 1,841,582,041 | 497,757,884 | ||
| 단기차입금(주석5,6,15,17,18) | 12,500,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채 | 2,769,925 | - | ||
| 미지급비용(주석17) | 452,923,274 | 512,378,165 | ||
| II. 비유동부채 | 1,223,967,934 | 487,485,918 | ||
| 사채(주석7,15) | - | 400,000,000 | ||
| 장기차입금(주석5,8,15,17,18) | 800,000,000 | - | ||
| 임대보증금(주석17) | 70,000,000 | 53,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,142,875,870 | 859,794,563 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (808,448,998) | (825,308,645) | ||
| 장기미지급금 | 19,541,062 | - | ||
| 부 채 총 계 | 17,166,134,744 | 2,452,543,701 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,10) | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석10) | 123,270,807,713 | 123,270,807,713 | ||
| 주식발행초과금 | 26,562,226,986 | 26,562,226,986 | ||
| 자기주식처분이익 | 1,277,842,244 | 1,277,842,244 | ||
| 감자차익 | 93,915,706,560 | 93,915,706,560 | ||
| 신주인수권대가 | 305,134,412 | 305,134,412 | ||
| 기타자본잉여금 | 1,209,897,511 | 1,209,897,511 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석3,11) | 106,326,123 | - | ||
| 매도가능증권평가이익 | 106,326,123 | - | ||
| Ⅳ. 결손금(주석12) | 99,886,241,477 | 100,969,725,892 | ||
| 이익준비금 | 634,620,428 | 634,620,428 | ||
| 미처리결손금 | (100,520,861,905) | (101,604,346,320) | ||
| 자 본 총 계 | 36,490,892,359 | 35,301,081,821 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 53,657,027,103 | 37,753,625,522 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석13) | 21,113,016,009 | 37,046,557,081 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석4,9,13,16) | 16,257,222,779 | 31,660,479,463 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,855,793,230 | 5,386,077,618 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,161,283,669 | 3,245,200,164 | ||
| 급여(주석16) | 1,184,980,804 | 1,141,062,617 | ||
| 퇴직급여(주석9,16) | 215,187,062 | 310,531,070 | ||
| 복리후생비(주석16) | 218,414,415 | 198,587,110 | ||
| 접대비 | 67,823,688 | 57,399,417 | ||
| 감가상각비(주석4,16) | 136,034,630 | 33,311,813 | ||
| 지급임차료 | 261,494,811 | 173,508,760 | ||
| 세금과공과(주석16) | 84,902,610 | 93,483,925 | ||
| 광고선전비 | 6,578,182 | 3,050,364 | ||
| 경상개발비(주석16) | 475,923,145 | 287,277,115 | ||
| 대손상각비 | 83,373,032 | 94,692,117 | ||
| 차량유지비 | 12,925,163 | 15,445,118 | ||
| 여비교통비 | 67,153,716 | 46,942,785 | ||
| 운반비 | 6,000 | 80,000 | ||
| 교육훈련비 | 77,764,351 | 9,724,144 | ||
| 보험료 | 3,611,759 | 39,642,763 | ||
| 통신비 | 14,516,213 | 14,823,305 | ||
| 수도광열비 | 105,263,002 | 116,976,856 | ||
| 사무용품비 | 900,750 | 83,710 | ||
| 소모품비 | 48,033,948 | 39,386,690 | ||
| 지급수수료 | 1,030,427,828 | 531,116,215 | ||
| 보관료 | 10,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | 4,734,300 | 29,960,542 | ||
| 수선비 | 18,360,260 | 8,113,728 | ||
| 건물관리비 | 42,864,000 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 694,509,561 | 2,140,877,454 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 744,718,648 | 1,292,744,293 | ||
| 이자수익(주석9) | 34,366,828 | 42,653,586 | ||
| 수입임대료 | 194,662,343 | 153,095,285 | ||
| 외환차익 | 42,234,212 | 115,386,149 | ||
| 외화환산이익 | 305,091,431 | 48,259,642 | ||
| 대손충당금환입 | - | 67,793,754 | ||
| 유형자산처분이익 | 917,091 | - | ||
| 채무면제이익 | - | 656,642,528 | ||
| 잡이익 | 167,446,743 | 208,913,349 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 352,799,215 | 353,310,652 | ||
| 이자비용(주석15) | 166,127,508 | 155,001,944 | ||
| 외환차손 | 48,574,348 | 104,784,142 | ||
| 외화환산손실 | - | 27,415,319 | ||
| 기부금 | 3,000,000 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 61,997,587 | ||
| 잡손실 | 135,097,359 | 4,111,660 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 1,086,428,994 | 3,080,311,095 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석14) | 2,944,579 | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,083,484,415 | 3,080,311,095 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 13,000,000,000 | 123,270,807,713 | - | (104,050,036,987) | 32,220,770,726 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,080,311,095 | 3,080,311,095 |
| 전기말 | 13,000,000,000 | 123,270,807,713 | - | (100,969,725,892) | 35,301,081,821 |
| 당기초 | 13,000,000,000 | 123,270,807,713 | - | (100,969,725,892) | 35,301,081,821 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 106,326,123 | - | 106,326,123 |
| 당기순이익 | - | - | 1,083,484,415 | 1,083,484,415 | |
| 당기말 | 13,000,000,000 | 123,270,807,713 | 106,326,123 | (99,886,241,477) | 36,490,892,359 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티엔아이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,554,390,169 | 2,796,427,252 | ||
| (1) 당기순이익 | 1,083,484,415 | 3,080,311,095 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,864,201,830 | 1,711,628,993 | ||
| 퇴직급여 | 332,816,074 | 386,983,856 | ||
| 감가상각비 | 1,005,075,902 | 1,167,340,724 | ||
| 대손상각비 | 83,373,032 | 94,692,117 | ||
| 재고자산평가손실 | 442,936,822 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 61,997,587 | ||
| 외화환산손실 | - | 614,709 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (233,093,044) | (2,638,239,218) | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | - | 1,915,479,277 | ||
| 대손충당금환입 | - | 67,793,754 | ||
| 외화환산이익 | 232,175,953 | 13,450,329 | ||
| 유형자산처분이익 | 917,091 | - | ||
| 채무면제이익 | - | 641,515,858 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,160,203,032) | 642,726,382 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,261,883,070) | (1,712,840,915) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (2,342,633,450) | 1,250,057,333 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (6,763,836) | 3,792,110 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 7,716,800 | (95,773,776) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (72,236,522) | (6,323,775) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 4,128,604 | (3,869,724) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,047,693,473 | 3,162,386,166 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (44,866,987) | (1,957,909,177) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 224,167,054 | 35,443,025 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (59,454,891) | 36,170,030 | ||
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (52,336,571) | 15,565,976 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,343,824,157 | 366,024,482 | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | - | (326,487,240) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 63,006,340 | (55,040,904) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 2,769,925 | - | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 19,541,062 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (49,734,767) | (163,744,197) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 16,859,647 | 95,276,968 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,891,711,033) | 192,152,921 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,063,390,151 | 1,960,583,119 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 1,955,143,119 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,873,927,100 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 919,091 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 26,000,000 | 5,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 162,543,960 | 440,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (17,955,101,184) | (1,768,430,198) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 30,000,000 | 1,602,539,415 | ||
| 단기대여금의 증가 | 10,779,880,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 12,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | 140,000,000 | - | ||
| 건물의 취득 | 329,900,000 | - | ||
| 구축물의 취득 | - | 3,900,000 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 28,800,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 26,874,084 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | - | 5,098,000 | ||
| 비품의 취득 | 18,366,600 | 20,686,733 | ||
| 시설장치의 취득 | 18,000,000 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 6,389,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 200,000,000 | 102,406,050 | ||
| 기타보증금의 증가 | 11,080,500 | 5,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 12,917,000,000 | (3,347,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,320,000,000 | 3,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 12,500,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 800,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 3,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (403,000,000) | (3,350,000,000) | ||
| 사채의 상환 | 400,000,000 | 3,350,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 3,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,420,320,864) | (358,419,827) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,926,616,258 | 2,285,036,085 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 506,295,394 | 1,926,616,258 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 티엔아이 |
1. 회사의 개요
주식회사 티엔아이("이하 당사")는 1998년 2월 16일에 설립되어 티타늄 가공기술 기반의 엔지니어링, 플랜트 및 기타 기계 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 당사의 본점은 울산광역시 울주군 청량읍 처용산업3길 93에 소재하고 있습니다.
당사는 2003년 1월 9일 코스닥시장 상장을 위한 공모증자를 통하여 2003년 1월 21일자에 코스닥시장에 상장하였으나 2015년 5월 7일 최종 부도처리되어 코스닥시장상장규정 제38조에 따라 2015년 5월 20일 상장폐지되었습니다.
이후 당사는 2015년 5월에 회생절차 신청 후, 2016년 3월 7일자로 울산지방법원의 회생인가결정을 받았으며, 2021년 9월 6일 변경회생계획안 인가를 득하고 2021년 10월 14일 회생절차가 종결되었습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,000,000천원입니다. 당사는 2023년 8월 16일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 티에스엠텍에서 주식회사 티엔아이로 변경하였습니다.
한편, 당기말 당사의 주주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜열린공간이엔씨 | 26,000,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은
'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품의 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(5) 유가증권
당사는 지분증권(지분법적용투자주식 제외)과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로 부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법 따라 산정된감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 자산손상
당사는 비금융자산(금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산)에 대하여 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 단,유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하 고 있습니다.
(9) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(10) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(11) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(12) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서, 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다. 또한, 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하고 있으며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무에 대한 현재가치평가를 하지 않았습니다.
(13) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주식수 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 기계설비건설공제조합 | 1,214좌 | 1,219,653 | 1,325,688 | 1,219,653 | 1,219,653 |
| (주)글로벌마린솔루션즈 | 50,000주 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 하이플러스채권 | - | 40,000 | 40,291 | - | - |
| 합 계 | 1,359,653 | 1,465,979 | 1,219,653 | 1,219,653 | |
상기 매도가능증권의 취득원가와 장부금액과의 차이 106,326천원은 기타포괄손익누계액의 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 매도가능증권 중 기계설비건설공제조합 출자금은 지급보증 등을 위하여 기계설비건설공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 11,551,456 | 329,900 | - | (385,608) | 11,495,748 |
| 구축물 | 3,120 | - | - | (780) | 2,340 |
| 기계장치 | 964,180 | - | - | (579,356) | 384,824 |
| 차량운반구 | 22 | 26,874 | (2) | (896) | 25,998 |
| 공구와기구 | 5,303 | - | - | (1,308) | 3,995 |
| 비품 | 94,989 | 18,367 | - | (35,328) | 78,028 |
| 시설장치 | 27 | 18,000 | - | (1,800) | 16,227 |
| 건설중인자산 | - | 6,389,000 | - | - | 6,389,000 |
| 합 계 | 12,619,097 | 6,782,141 | (2) | (1,005,076) | 18,396,160 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 11,934,128 | - | - | (382,672) | 11,551,456 |
| 구축물 | - | 3,900 | - | (780) | 3,120 |
| 기계장치 | 1,685,956 | 28,800 | - | (750,576) | 964,180 |
| 차량운반구 | 23 | - | - | (1) | 22 |
| 공구와기구 | 1,531 | 5,098 | - | (1,326) | 5,303 |
| 비품 | 106,288 | 20,687 | - | (31,986) | 94,989 |
| 시설장치 | 27 | - | - | - | 27 |
| 합 계 | 13,727,953 | 58,485 | - | (1,167,341) | 12,619,097 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 869,041 | 1,134,029 |
| 판매비와관리비 | 136,035 | 33,312 |
| 합 계 | 1,005,076 | 1,167,341 |
(3) 보험가입내역
당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 재고자산 및 유형자산 | 47,869,672 | KB손해보험 |
| 49,218,944 | 삼성화재해상보험 | ||
| 합 계 | 97,088,616 |
상기 외 당사는 가스사고배상책임보험 및 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
5. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정권자 | 설정금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 1,325,688 | 기계설비건설공제조합 | 1,325,688 | 지급보증 |
| 기타보증금 | 658,146 | 658,146 | ||
| 건 물 | 11,495,748 | 경남은행 | 4,842,000 | 지급보증 |
| 신한은행 | 3,600,000 | 차입금 | ||
| 경남은행 | 2,300,000 | 차입금 | ||
| 합 계 | 13,479,582 | 12,725,834 |
6. 단기차입금
당기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 일반자금대출 등 | 5.34 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 4.58 | 3,000,000 | |
| 경남은행 | 4.60 | 3,000,000 | |
| (주)경북산업 | 1.00 | 1,500,000 | |
| (주)청경 | 1.00 | 2,000,000 | |
| (주)베스트 | 1.00 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 12,500,000 |
7. 사채
전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 장부금액 | |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2021-09-30 | 2024-09-30 | 5.0 | 400,000 |
8. 장기차입금
당기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기계설비공제조합 | 일반자금대출 | 1.50 | 800,000 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 859,795 | 636,555 |
| 기중퇴직금지급액 | (49,735) | (163,744) |
| 기중전입액 | 332,816 | 386,984 |
| 기말잔액 | 1,142,876 | 859,795 |
| 퇴직연금운용자산 | (808,449) | (825,309) |
| 퇴직급여충당부채 | 334,427 | 34,486 |
(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,142,876천원(전기말: 859,795천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 당사는 당기말 현재 퇴직금추계액의 71%(전기말: 96%)에 해당하는 금액에 대하여 경남은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
(3) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 825,309 | 920,586 |
| 납입액 및 이자수익 | 22,349 | 30,860 |
| 지급액 | (39,209) | (126,137) |
| 기말잔액 | 808,449 | 825,309 |
| 구성내역 | ||
| 현 금 성 자 산 | 140 | 286 |
| 정 기 예 금 | 808,309 | 825,023 |
| 계 | 808,449 | 825,309 |
10. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 총수권주식수는 300,000,000주(1주당 금액 500원)이고, 당기말 현재 당사의 총 발행주식수는 26,000,000주입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 26,562,227 | 26,562,227 |
| 자기주식처분이익 | 1,277,842 | 1,277,842 |
| 감자차익 | 93,915,707 | 93,915,707 |
| 신주인수권대가 | 305,134 | 305,134 |
| 기타자본잉여금 | 1,209,898 | 1,209,898 |
| 합 계 | 123,270,808 | 123,270,808 |
11. 기타포괄손익누계액
매도가능증권의 취득원가와 장부금액과의 차이 106,326천원은 기타포괄손익누계액의 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다.
12. 결손금
(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 이사회의 결의에 의하여 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전에만 사용될 수 있습니다.
(2) 결손금처리계산서
| 결손금처리계산서 =================== |
| 당 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 전 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 20일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 100,520,861,905 | 101,604,346,320 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 101,604,346,320 | 104,684,657,415 | ||
| 당기순이익 | (1,083,484,415) | (3,080,311,095) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 100,520,861,905 | 101,604,346,320 | ||
13. 건설형 공사계약
(1) 전기 중 주문형 플랜트공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 계약잔액 | 13,351,264 |
| 당기증감액(*) | 239,471 |
| 수익인식액 | (13,590,735) |
| 기말 계약잔액 | - |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 중 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 프로젝트 | 당기공사 수익인식액 |
누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
|---|---|---|---|---|
| P2205011 | 156,000 | 780,000 | 719,080 | 60,920 |
| P1904001 | 2,776,935 | 11,197,394 | 8,621,687 | 2,575,707 |
| P2207001 | 6,862,800 | 8,751,766 | 5,581,161 | 3,170,605 |
| F2210012 | 3,795,000 | 3,795,000 | 3,235,001 | 559,999 |
| 합 계 | 13,590,735 | 24,524,160 | 18,156,929 | 6,367,231 |
(3) 전기말 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 프로젝트 | 공사대금 미수금 | 선수금 | |
|---|---|---|---|
| 청구금액 | 미청구금액 | ||
| P2207001 | - | 789,080 | - |
(4) 전기의 주문형 플랜트공사 계약수익금액이 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 프로젝트 | 계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
공사미수금 |
공사미수금 |
|---|---|---|---|---|---|
| P1904001 | 2019-04-01 | 2023-12-18 | 100.0% | - | - |
| P2207001 | 2022-06-30 | 2023-08-31 | 100.0% | - | 789,080 |
| F2210012 | 2022-10-11 | 2023-12-29 | 100.0% | - | - |
| 합 계 | - | 789,080 | |||
14. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장에 규정된 중소기업법에 의한 중소기업으로 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 손익계산서에 기재하였으며 이연법인세 변동액을 가감하지 아니하였습니다.
15. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)열린공간이엔씨 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 거래내역과 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 명 칭 | 거래내역 | 채권채무잔액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| (주)열린공간이엔씨 | 이자비용 | 690 | 153,260 | 사 채 | - | 400,000 |
(3) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 명 칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)열린공간이엔씨 | 단기대여금 | - | 1,330,000 | (650,000) | 680,000 |
| 대표이사 | 단기대여금 | - | 1,600,120 | (494,167) | 1,105,953 |
| 합 계 | - | 2,930,120 | (1,144,167) | 1,785,953 |
(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
16. 부가가치 계산에 필요한 계정
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 3,709,089 | 3,118,663 |
| 퇴직급여 | 332,816 | 386,984 |
| 복리후생비 | 611,692 | 537,434 |
| 지급임차료 | 261,895 | 177,829 |
| 감가상각비 | 1,005,076 | 1,167,341 |
| 세금과공과 | 102,831 | 108,966 |
| 합 계 | 6,023,399 | 5,497,217 |
(*) 급여에는 경상개발비로 계상된 급여가 포함되어 있습니다.
17. 유동성위험관리
당사는 영업자금소요 및 금융부채의 결제를 위해 필요한 단기 및 중장기 자금에 대한자금수지계획을 수립하여, 예상현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이를바탕으로 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 기타 단기금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 288,901 | - | 288,901 | |
| 미지급금 | 508,449 | 4,580 | 14,961 | 527,990 |
| 미지급비용 | 452,923 | - | - | 452,923 |
| 차입금 | 12,500,000 | - | 800,000 | 13,300,000 |
| 임대보증금 | - | 70,000 | - | 70,000 |
| 계 | 13,750,273 | 74,580 | 814,961 | 14,639,814 |
18. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 유효한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 내 용 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 경남은행 | 단기일반대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 지급보증 | 3,140,000 | 712,814 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기계설비건설공제조합 | 신용운영자금 | 805,216 | 800,000 |
| 지급보증 등 | 35,350,057 | 1,410,972 | |
| 합 계 | 45,295,273 | 8,923,786 |
(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)세울이엔씨 | 연대보증 | 12,000,000 | 의령농업협동조합 |
(3) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증인 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 | 담보제공자산 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 지급보증 등 | 712,814 | MCPI PRIVATE LIMITED 외 | 부동산 |
| 기계설비건설공제조합 | 1,410,972 | (주)대우건설 외 | 매도가능증권 | |
| 서울보증보험 | 계약보증 등 | 5,745,280 | 한국동서발전(주) 외 | - |
| 합 계 | 7,869,066 |
(4) 당기말 현재 당사의 중요한 계류 중인 소송사건은 손해배상(소송가액: 11,936,482천원) 청구와 관련된 제소로, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.