| 주식회사 비트로시스 농업회사법인 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 비트로시스 농업회사법인 대표이사 손성호, 김종관 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 영주시 풍기읍 죽령로 1371번길 17 |
| (전 화) | 054-635-4533 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 비트로시스 농업회사법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 4,791,802,425 | 3,685,038,167 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,370,454,376 | 1,955,583,783 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 276,147,623 | 43,596,292 | ||
| 2. 단기금융상품 | 110,000,000 | 120,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 2,908,634,593 | 1,737,613,725 | ||
| 대손충당금 | (29,086,345) | (17,035,005) | ||
| 4. 미수금 | 2,350,040 | 3,628,900 | ||
| 5. 선급금 | 98,666,760 | 64,560,482 | ||
| 6. 선급비용 | 1,881,765 | 2,256,219 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 1,859,940 | 963,170 | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 1,421,348,049 | 1,729,454,384 | ||
| 1. 상품 | 2,211,080 | 41,538,000 | ||
| 2. 제품 | 504,133,776 | 825,061,793 | ||
| 제품평가손실충당금 | (37,398,746) | (40,013,056) | ||
| 3. 재공품 | 775,265,523 | 762,845,196 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (100,723,955) | (100,263,264) | ||
| 4. 원재료 | 45,319,168 | 25,376,129 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (69,294) | (69,294) | ||
| 5. 부재료 | 243,899,494 | 226,267,877 | ||
| 부재료평가손실충당금 | (11,288,997) | (11,288,997) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 4,224,664,294 | 3,827,149,450 | ||
| (1) 투자자산 | 323,483,571 | 22,138,087 | ||
| 1. 매도가능증권(주석3) | 300,270,745 | 500,000 | ||
| 2. 장기대여금 | 243,293,923 | 255,293,923 | ||
| 대손충당금 | (236,684,328) | (236,684,328) | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석9) | 16,603,231 | 3,028,492 | ||
| (2) 유형자산(주석4,5,6,8) | 3,869,617,390 | 3,773,588,030 | ||
| 1. 토지 | 2,369,817,690 | 2,369,817,690 | ||
| 2. 건물 | 3,403,089,381 | 3,403,089,381 | ||
| 감가상각누계액 | (1,455,921,633) | (1,364,906,771) | ||
| 정부보조금 | (835,909,532) | (865,993,206) | ||
| 3. 구축물 | 205,853,767 | 193,126,494 | ||
| 감가상각누계액 | (107,926,897) | (97,899,365) | ||
| 정부보조금 | (18,465,331) | (20,668,140) | ||
| 4. 기계장치 | 5,165,286,824 | 5,054,236,324 | ||
| 감가상각누계액 | (4,983,319,329) | (4,943,733,683) | ||
| 5. 차량운반구 | 60,100,450 | 47,826,950 | ||
| 감가상각누계액 | (37,621,492) | (47,002,741) | ||
| 6. 비품 | 511,673,045 | 501,244,961 | ||
| 감가상각누계액 | (499,648,078) | (495,660,847) | ||
| 7. 시설장치 | 662,414,101 | 588,197,101 | ||
| 감가상각누계액 | (569,805,576) | (548,086,118) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 2,383,333 | 5,243,333 | ||
| 1. 소프트웨어 | 2,383,333 | 5,243,333 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 29,180,000 | 26,180,000 | ||
| 1. 보증금 | 29,180,000 | 26,180,000 | ||
| 자 산 총 계 | 9,016,466,719 | 7,512,187,617 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 2,987,461,963 | 1,568,917,981 | ||
| 1. 매입채무 | 373,386,968 | 264,812,390 | ||
| 2. 단기차입금(주석5,6,8,13) | 1,300,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 3. 미지급금 | 391,623,422 | 246,498,879 | ||
| 4. 미지급비용 | 5,332,680 | 4,852,440 | ||
| 5. 선수금 | 892,964,743 | 32,395,212 | ||
| 6. 예수금 | 24,154,150 | 20,359,060 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,230,500,000 | 1,200,000,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석5,6,8) | 1,230,500,000 | 1,200,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | 588,050,787 | 461,202,580 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (588,050,787) | (461,202,580) | ||
| 부 채 총 계 | 4,217,961,963 | 2,768,917,981 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,10) | 3,560,000,000 | 3,560,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,560,000,000 | 3,560,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 4,835,784,750 | 4,835,784,750 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 3,793,087,200 | 3,793,087,200 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 9,411,853 | 9,411,853 | ||
| 3. 신주인수권대가 | 1,033,285,697 | 1,033,285,697 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 1,274,423,966 | 1,274,423,966 | ||
| 1. 재평가잉여금 | 1,274,423,966 | 1,274,423,966 | ||
| IV. 결손금(주석11) | 4,871,703,960 | 4,926,939,080 | ||
| 1. 미처리결손금 | (4,871,703,960) | (4,926,939,080) | ||
| 자 본 총 계 | 4,798,504,756 | 4,743,269,636 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 9,016,466,719 | 7,512,187,617 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비트로시스 농업회사법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I . 매출액(주석14) | 4,841,929,207 | 4,723,671,321 | ||
| 1. 상품매출 | 116,117,816 | 31,713,400 | ||
| 2. 제품매출 | 4,680,811,391 | 4,675,457,921 | ||
| 3. 기타매출 | 45,000,000 | 16,500,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 2,979,761,802 | 3,114,957,466 | ||
| 1. 상품매출원가 | 115,178,935 | 30,878,640 | ||
| 가. 기초상품재고액 | 41,538,000 | - | ||
| 나. 당기상품매입액 | 75,852,015 | 72,416,640 | ||
| 다. 기말상품재고액 | (2,211,080) | (41,538,000) | ||
| 2. 제품매출원가 | 2,864,582,867 | 3,084,078,826 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 825,061,793 | 894,179,284 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 2,920,288,524 | 3,195,096,786 | ||
| 다. 타계정에서대체액 | 1,319,053 | 1,712,656 | ||
| 라. 타계정으로대체액 | (375,338,417) | (178,025,893) | ||
| 마. 제품평가손실환입 | (2,614,310) | (3,822,214) | ||
| 바. 기말제품재고액 | (504,133,776) | (825,061,793) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,862,167,405 | 1,608,713,855 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,647,558,069 | 1,451,724,494 | ||
| 1. 급여(주석14) | 551,764,972 | 514,876,540 | ||
| 2. 퇴직급여(주석14) | 84,359,461 | 83,890,728 | ||
| 3. 복리후생비(주석14) | 143,953,771 | 124,647,421 | ||
| 4. 여비교통비 | 29,217,222 | 30,575,426 | ||
| 5. 접대비 | 20,369,942 | 16,911,810 | ||
| 6. 통신비 | 6,299,870 | 6,309,342 | ||
| 7. 수도광열비 | 11,824,303 | 8,737,038 | ||
| 8. 전력비 | 13,396,103 | 10,791,956 | ||
| 9. 세금과공과(주석14) | 14,219,830 | 13,993,140 | ||
| 10. 감가상각비(주석4,14) | 44,606,499 | 47,511,498 | ||
| 11. 임차료(주석14) | 55,898,976 | 57,299,400 | ||
| 12. 보험료 | 3,255,984 | 3,789,500 | ||
| 13. 차량유지비 | 20,443,041 | 22,536,325 | ||
| 14. 운반비 | 23,316,159 | 27,467,585 | ||
| 15. 교육훈련비 | 7,991,944 | 7,140,198 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 1,688,218 | 1,994,274 | ||
| 17. 사무용품비 | 412,744 | 3,380,531 | ||
| 18. 소모품비 | 14,002,331 | 9,024,131 | ||
| 19. 지급수수료 | 128,483,863 | 79,986,026 | ||
| 20. 광고선전비 | 36,335,777 | 44,741,805 | ||
| 21. 대손상각비 | 12,051,340 | (2,000,000) | ||
| 22. 무형자산상각비(주석7,14) | 2,860,000 | 3,011,130 | ||
| 23. 해외출장비 | 57,178,141 | 33,140,096 | ||
| 24. 경상연구개발비 | 363,627,578 | 301,968,594 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 214,609,336 | 156,989,361 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 70,570,817 | 59,263,895 | ||
| 1. 이자수익 | 28,776,802 | 10,689,882 | ||
| 2. 수입임대료 | - | 1,800,000 | ||
| 3. 대손충당금환입 | - | 15,606,336 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 3,560,194 | - | ||
| 5. 잡이익 | 38,233,821 | 31,167,677 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 229,945,033 | 141,110,177 | ||
| 1. 이자비용 | 119,232,600 | 74,727,556 | ||
| 2. 재고자산폐기손실 | 1,225,385 | 7,150,619 | ||
| 3. 매도가능증권손상차손(주석3) | 101,143,255 | 34,850,548 | ||
| 4. 사채상환손실 | - | 19,475,865 | ||
| 5. 기부금 | 100,000 | 100,000 | ||
| 6. 외화환산손실 | 306,707 | - | ||
| 7. 잡손실 | 7,937,086 | 4,805,589 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 55,235,120 | 75,143,079 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석12) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 55,235,120 | 75,143,079 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비트로시스 농업회사법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 3,560,000,000 | 4,835,784,750 | 1,274,423,966 | (5,002,082,159) | 4,668,126,557 |
| 당기순이익 | - | - | - | 75,143,079 | 75,143,079 |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,560,000,000 | 4,835,784,750 | 1,274,423,966 | (4,926,939,080) | 4,743,269,636 |
|
2023.01.01 (당기초) |
3,560,000,000 | 4,835,784,750 | 1,274,423,966 | (4,926,939,080) | 4,743,269,636 |
| 당기순이익 | - | - | - | 55,235,120 | 55,235,120 |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,560,000,000 | 4,835,784,750 | 1,274,423,966 | (4,871,703,960) | 4,798,504,756 |
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 비트로시스 농업회사법인 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 518,660,916 | (72,923,144) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 55,235,120 | 75,143,079 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 425,367,938 | 311,982,399 | ||
| 가. 퇴직급여 | 165,861,539 | 107,684,696 | ||
| 나. 재고자산폐기손실 | 1,225,385 | 7,150,619 | ||
| 다. 대손상각비 | 12,051,340 | (2,000,000) | ||
| 라. 감가상각비 | 142,226,419 | 133,938,999 | ||
| 마. 무형자산상각비 | 2,860,000 | 3,011,130 | ||
| 바. 이자비용 | - | 7,870,542 | ||
| 사. 매도가능증권손상차손 | 101,143,255 | 34,850,548 | ||
| 아. 사채상환손실 | - | 19,475,865 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (3,560,194) | (15,606,336) | ||
| 가. 기타의대손충당금환입 | 3,560,194 | 15,606,336 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 41,618,052 | (444,442,286) | ||
| 가. 매출채권의 증가 | (1,171,020,868) | (750,631,727) | ||
| 나. 미수금의 감소 | 1,278,860 | 719,752 | ||
| 다. 선급금의 증가 | (34,106,278) | (47,599,914) | ||
| 라. 선급비용의 감소 | 374,454 | 8,438 | ||
| 마. 당기법인세자산의 증가 | (896,770) | (471,650) | ||
| 바. 재고자산의 감소 | 306,880,950 | 387,635,480 | ||
| 사. 매입채무의 증가 | 108,574,578 | 2,140,300 | ||
| 아. 미지급금의 증가 | 145,124,543 | 63,818,132 | ||
| 자. 선수금의 증가 | 860,569,531 | 11,773,000 | ||
| 차. 예수금의 증가(감소) | 3,795,090 | (176,720) | ||
| 카. 미지급비용의 증가 | 480,240 | 3,867,763 | ||
| 타. 퇴직금의 지급 | (39,013,332) | (4,631,506) | ||
| 파. 퇴직연금운용자산의 증가 | (140,422,946) | (110,893,634) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (616,609,585) | (135,731,818) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 26,227,272 | 13,000,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| 나. 차량운반구의 처분 | 4,227,272 | - | ||
| 다. 장기대여금의 감소 | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| 라. 보증금의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (642,836,857) | (148,731,818) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 나. 구축물의 취득 | 12,727,273 | 36,300,000 | ||
| 다. 기계장치의 취득 | 111,050,500 | 74,545,454 | ||
| 라. 차량운반구의 취득 | 30,500,000 | - | ||
| 마. 시설장치의 취득 | 74,217,000 | 22,950,000 | ||
| 바. 비품의 취득 | 10,428,084 | 4,936,364 | ||
| 사. 매도가능증권의 취득 | 400,914,000 | - | ||
| 아. 보증금의 증가 | 3,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 330,500,000 | 251,289,979 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 330,500,000 | 1,200,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 300,000,000 | - | ||
| 나. 장기차입금의 증가 | 30,500,000 | 1,200,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | - | (948,710,021) | ||
| 가. 단기차입금의 감소 | - | 144,276,495 | ||
| 나. 신주인수권부사채의 상환 | - | 804,433,526 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 232,551,331 | 42,635,017 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 43,596,292 | 961,275 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 276,147,623 | 43,596,292 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제22기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제21기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 비트로시스 농업회사법인 |
1. 일반사항
주식회사 비트로시스 농업회사법인(이하 '당사')은 2002년 2월 4일에 설립되어 조직배양산삼의 원료 및 관련 제품의 생산 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 경상북도 영주시 풍기읍에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 3,560백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 손성호 | 1,523,000 | 21.4 |
| 광동제약(주) | 670,000 | 9.4 |
| 권지후 | 250,000 | 3.5 |
| 장현기 | 206,500 | 2.9 |
| 기타 | 4,470,500 | 62.8 |
| 합 계 | 7,120,000 | 100 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다.
다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손 인식이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(6) 재고자산의 평가
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물의경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 10년 | 정률법 |
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하며, 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산에 대하여 5~10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(10) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설, 개발이 개시된 날로부터의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있는 바, 확정급여형 퇴직연금제도에서 운영되고있는 자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하되 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(12) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
① 법인세등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하 고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
② 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
③ 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
④ 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않습니다.
3. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 순자산지분가액 | |||||
| 비상장주식 | Vitrosys Clone Technology | 660,000 | 97.1 | 818,850 | 299,771 | 299,771 | - | - |
| 출자금 | 한국화훼농업협동조합 | - | - | 500 | 500 | - | 500 | - |
| 합 계 | 300,271 | 299,771 | 500 | - | ||||
상기 매도가능증권은 전액 시장성이 없는 지분증권으로 중소기업의 회계처리특례 규정에 따라 취득원가로 평가하였으며, 당기 중 캄보디아법인(Vitrosys Clone Technology) 지분증권에 대하여 101,143천원의 손상차손을 인식하고, 매도가능증권손상차손의 과목으로 영업외비용에 계상하였습니다.
4. 유형자산
(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,369,818 | - | - | - | 2,369,818 |
| 건물 | 1,172,189 | - | - | (60,931) | 1,111,258 |
| 구축물 | 74,559 | 12,727 | - | (7,825) | 79,462 |
| 기계장치 | 110,503 | 111,051 | - | (39,586) | 181,967 |
| 차량운반구 | 824 | 30,500 | (668) | (8,178) | 22,478 |
| 비품 | 5,584 | 10,428 | - | (3,987) | 12,025 |
| 시설장치 | 40,111 | 74,217 | - | (21,719) | 92,609 |
| 합 계 | 3,773,588 | 238,923 | (668) | (142,226) | 3,869,617 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취 득 | 합 병 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,369,818 | - | - | - | 2,369,818 |
| 건물 | 1,233,121 | - | - | (60,931) | 1,172,189 |
| 구축물 | 44,805 | 36,300 | - | (6,546) | 74,559 |
| 기계장치 | 87,985 | 74,545 | - | (52,028) | 110,503 |
| 차량운반구 | 1,498 | - | - | (674) | 824 |
| 비품 | 3,201 | 4,936 | - | (2,554) | 5,584 |
| 시설장치 | 28,368 | 22,950 | - | (11,207) | 40,111 |
| 합 계 | 3,768,795 | 138,732 | (3,606) | (133,939) | 3,773,588 |
(2) 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내역 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 본사 부지 등 | 26,629 | 2,369,818 | 1,353,438 | 2,369,818 | 1,442,678 |
5. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 제공 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,369,818 | 3,720,000 | 중소기업은행 | 차입금 관련 |
| 건 물 | 1,111,258 | |||
| 합 계 | 3,481,076 | 3,720,000 | - |
6. 보험가입자산
당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 보험회사 | 부보자산 | 부보금액 | 질권설정 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 한화손해보험 | 유형자산 | 2,516,858 | 2,220,000 |
| 재고자산 | 1,500,000 | |||
| 화재보험 | DB손해보험 | 유형자산 | 1,956,016 | - |
| 5,972,874 | 2,220,000 | |||
동 보험의 보험금액은 중소기업은행에 의하여 질권이 설정되어 있습니다
7. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,243 | - | (2,860) | - | 2,383 |
| 합 계 | 5,243 | - | (2,860) | - | 2,383 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,254 | - | (3,011) | - | 5,243 |
| 합 계 | 8,254 | - | (3,011) | - | 5,243 |
8. 차입금
(1) 당기와 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 차입금 종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 2.17~5.99 | 1,300,000 | 1,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 1,300,000 | 1,000,000 | ||
| 장기차입금 | ||||
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 1.50~5.28 | 1,230,500 | 1,200,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 | - | - | ||
| 장기차입금 잔액 | 1,230,500 | 1,200,000 | ||
(2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 잔 액 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,230,500 | - | 1,200,000 | - | - | 30,500 |
(3) 상기 차입금과 관련하여, 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석5참조).
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 461,202 | 358,149 |
| 퇴직급여설정액 | 165,862 | 107,685 |
| 퇴직급여지급액 | (39,013) | (4,632) |
| 기말잔액 | 588,051 | 461,202 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 464,230 | 353,337 |
| 퇴직연금불입액 | 178,612 | 115,525 |
| 퇴직연금지급액 | (38,188) | (4,632) |
| 기말잔액 | 604,654 | 464,230 |
퇴직연금운용자산 중에서 퇴직급여충당부채를 초과하는 금액 16,603천원은 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
10. 자본금
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 7,120,000주(전기말 : 7,120,000주)와 500원(전기말 : 500원)입니다.
한편 당사는 발행주식총수의 15% 범위내에서 임직원을 대상으로 주식매수선택권을발행할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여받은 자 | 부여 수량(주) | 행사가액 | 행사요건 |
|---|---|---|---|---|
| 2016년 9월 28일 | 임직원 | 18,500 | 1,500원 | 2년 이상 근무 |
| 2019년 3월 26일 | 임직원 | 57,000 | 1,500원 | 2년 이상 근무 |
| 2020년 3월 24일 | 임직원 | 1,500 | 1,500원 | 2년 이상 근무 |
| 2021년 3월 23일 | 임직원 | 3,000 | 1,500원 | 2년 이상 근무 |
| 2022년 3월 23일 | 임직원 | 500 | 1,500원 | 2년 이상 근무 |
| 2023년 3월 23일 | 임직원 | 500 | 1,500원 | 2년 이상 근무 |
| 합 계 | 81,000 | |||
11. 결손금처리계산서
당기와 전기 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 제 22(당) 기 [처리예정일 : 2024년 3월 27일] |
제 21(전) 기 [처리확정일 : 2023년 3월 29일] |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 4,871,703,960 |
4,926,939,080 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 4,926,939,080 | 5,002,082,159 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | (55,235,120) | (75,143,079) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 4,871,703,960 | 4,926,939,080 | ||
12. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장에 의하여 회계이익과 과세소득의 일시적차이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였으며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다. 한편 당기와 전기 과세소득이 없으므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.
13. 우발채무와 주요 약정사항
보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 잔액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 마이너스 대출 | 300,000 | - |
14. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 제조원가 | 합 계 | 판관비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 864,437 | 461,787 | 1,326,225 | 810,022 | 458,941 | 1,268,963 |
| 퇴직급여 | 84,359 | 81,502 | 165,862 | 83,891 | 23,794 | 107,685 |
| 복리후생비 | 143,954 | 78,686 | 222,640 | 124,647 | 74,743 | 199,391 |
| 임차료 | 55,899 | 7,377 | 63,276 | 57,299 | 7,656 | 64,955 |
| 감가상각비 | 44,606 | 97,620 | 142,226 | 47,511 | 86,428 | 133,939 |
| 무형자산상각비 | 2,860 | - | 2,860 | 3,011 | - | 3,011 |
| 세금과공과 | 14,220 | - | 14,220 | 13,993 | - | 13,993 |
| 합계 | 1,210,336 | 726,973 | 1,937,309 | 1,140,376 | 651,561 | 1,791,937 |
15. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.