| 에이케이플라자 주식회사 (구, 에이케이에스앤디 주식회사) |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이케이플라자 주식회사 대표이사 고준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 평택로 51 (평택동) 지하2층 |
| (전 화) | 031-651-9225 |
| 제 25(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이케이플라자 주식회사(구, 에이케이에스앤디 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기말 | 제 24(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 190,291,965,129 | 108,929,259,510 | ||
| (1) 당좌자산 | 184,596,355,578 | 105,359,040,942 | ||
| 현금및현금성자산 | 83,089,372,515 | 41,709,754,265 | ||
| 매출채권(주20) | 64,962,657,845 | 47,284,886,629 | ||
| 대손충당금 | (376,425,257) | (312,030,198) | ||
| 단기대여금 | 20,000,000,000 | 83,333,338 | ||
| 미수금(주20) | 10,367,838,624 | 10,331,947,164 | ||
| 대손충당금 | (92,382,410) | (58,023,726) | ||
| 미수수익 | 65,799,823 | 672,830 | ||
| 선급금 | 4,444,903,317 | 4,872,400,439 | ||
| 선급비용 | 1,291,449,761 | 797,246,104 | ||
| 당기법인세자산 | 611,318,770 | 443,200,450 | ||
| 예치보증금 | 231,822,590 | 168,387,120 | ||
| 이연법인세자산(주16) | - | 37,266,527 | ||
| (2) 재고자산(주14,20) | 5,695,609,551 | 3,570,218,568 | ||
| 상품 | 5,488,996,641 | 3,418,229,201 | ||
| 원재료 | 32,913,554 | - | ||
| 저장품 | 173,699,356 | 151,989,367 | ||
| II. 비유동자산 | 559,728,420,116 | 383,670,764,390 | ||
| (1) 투자자산 | 45,941,215,467 | 175,704,401,587 | ||
| 장기금융상품(주3) | 4,000,000 | 2,000,000 | ||
| 확정급여자산(주10) | 3,548,982,916 | 2,455,371,430 | ||
| 매도가능증권(주4) | 39,414,413,306 | 39,182,712,896 | ||
| 지분법적용투자주식(주5) | 2,973,819,245 | 134,064,317,261 | ||
| (2) 유형자산(주6,18,19) | 446,109,748,824 | - | 135,305,042,429 | |
| 토지 | 133,170,236 | 133,170,236 | ||
| 건물 | 670,236,735,644 | 194,466,578,321 | ||
| 감가상각누계액_건물 | (238,880,226,377) | (77,862,182,997) | ||
| 정부보조금 | (57,037,378) | (10,762,268) | ||
| 손상차손누계액_건물 | (2,067,202,613) | - | ||
| 구축물 | 1,688,136,040 | - | ||
| 감가상각누계액_구축물 | (417,570,925) | - | ||
| 손상차손누계액_구축물 | (1,253,275,087) | - | ||
| 차량운반구 | 87,669,795 | 40,982,849 | ||
| 감가상각누계액_차량운반구 | (76,200,470) | (40,980,849) | ||
| 장치장식품 | 101,481,410,710 | 54,409,427,569 | ||
| 감가상각누계액_장치장식품 | (79,899,419,128) | (37,105,787,469) | ||
| 손상차손누계액_장치장식품 | (11,485,262,054) | (6,084,349,621) | ||
| 집기비품 | 44,201,078,128 | 36,674,417,371 | ||
| 감가상각누계액_집기비품 | (38,581,392,919) | (33,710,120,039) | ||
| 손상차손누계액_집기비품 | (1,536,591,251) | (330,225,467) | ||
| 호텔비품 | 6,346,005,775 | - | ||
| 감가상각누계액_호텔비품 | (5,768,613,075) | - | ||
| 손상차손누계액_호텔비품 | (315,185,227) | - | ||
| 임차자산개량권 | 7,181,033,739 | 6,836,104,589 | ||
| 감가상각누계액_임차자산개량권 | (1,459,751,309) | (1,136,484,302) | ||
| 손상차손누계액_임차자산개량권 | (5,721,282,430) | (1,563,245,494) | ||
| 임차자산장식품 | 18,671,966,134 | 18,671,966,134 | ||
| 감가상각누계액_임차자산장식품 | (1,161,795,385) | (1,161,795,385) | ||
| 손상차손누계액_임차자산장식품 | (17,510,170,749) | (17,510,170,749) | ||
| 건설중인자산 | 2,273,519,000 | 588,500,000 | ||
| (3) 무형자산(주7) | 26,032,682,742 | 29,177,083,771 | ||
| 영업권 | 20,442,605,724 | 20,570,909,992 | ||
| 기타의무형자산 | 5,590,077,018 | 8,606,173,779 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 41,644,773,083 | 43,484,236,603 | ||
| 보증금 | 41,644,773,083 | 43,484,236,603 | ||
| 자산총계 | 750,020,385,245 | 492,600,023,900 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 610,781,975,402 | 418,362,272,745 | ||
| 매입채무(주20,21) | 156,096,553,484 | 103,858,811,594 | ||
| 미지급금(주20,21) | 67,493,745,050 | 63,338,135,484 | ||
| 예수금 | 24,084,451,815 | 16,485,043,425 | ||
| 예수세금 | 2,669,417,609 | 624,286,362 | ||
| 단기차입금(주8,19,20,21) | 235,600,000,000 | 128,800,000,000 | ||
| 미지급비용 | 1,626,743,474 | 1,012,527,798 | ||
| 미지급법인세 | 1,647,909,071 | - | ||
| 충당부채(주11) | 1,318,714,248 | 838,841,695 | ||
| 선수금 | 16,881,749,485 | 17,210,262,159 | ||
| 유동성장기부채(주8,19,21) | 66,006,982,166 | 85,964,364,228 | ||
| 선수수익 | 347,000,000 | 230,000,000 | ||
| 단기임대보증금(주18,19) | 37,008,709,000 | - | ||
| II. 비유동부채 | 45,848,042,090 | 62,494,836,467 | ||
| 사채(주8,21) | 5,000,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금(주8,21) | (5,277,910) | (13,333,400) | ||
| 장기차입금(주8,19,21) | 26,433,320,000 | 12,990,909,096 | ||
| 임대보증금(주18,19) | 14,420,000,000 | 34,338,780,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주10) | 17,263,829,693 | 16,540,277,590 | ||
| 퇴직연금운용자산(주10) | (17,263,829,693) | (16,540,277,590) | ||
| 이연법인세부채(주16) | - | 178,480,771 | ||
| 부채총계 | 656,630,017,492 | 480,857,109,212 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주1,12) | 159,779,530,000 | 225,573,270,000 | ||
| 보통주자본금 | 158,779,530,000 | 215,573,270,000 | ||
| 우선주자본금 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| II. 자본잉여금(주12) | 33,827,836,221 | - | 51,215,746,123 | |
| 주식발행초과금 | 50,705,085,840 | 51,219,274,200 | ||
| 지분법자본잉여금(주5) | 97,730,496 | 78,581,058 | ||
| 기타자본잉여금 | (16,974,980,115) | (82,109,135) | ||
| Ⅲ. 자본조정(주12) | (30,136,866,839) | (120,521,020,708) | ||
| 감자차손 | - | (84,800,000,000) | ||
| 지분법자본조정(주5) | (4,999,645,099) | (10,556,957,329) | ||
| 자기주식 | (5,903,361) | (32,745,000) | ||
| 기타자본조정 | (25,131,318,379) | (25,131,318,379) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 664,852,727 | 456,090,658 | ||
| 매도가능증권평가손익(주4,17) | 618,035,813 | 409,273,744 | ||
| 재평가잉여금(주6) | 46,816,914 | 46,816,914 | ||
| Ⅴ. 결손금(주13) | 70,744,984,356 | 144,981,171,385 | ||
| 법정적립금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 미처리결손금 | (70,794,984,356) | (145,031,171,385) | ||
| 자본총계 | 93,390,367,753 | 11,742,914,688 | ||
| 부채및자본총계 | 750,020,385,245 | 492,600,023,900 | ||
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이케이플라자 주식회사(구, 에이케이에스앤디 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주20) | 247,569,882,548 | 247,284,898,631 | ||
| 1. 상품매출액 | 669,684,250,700 | 677,047,957,736 | ||
| 직영매출 | 42,942,106,897 | 44,440,118,289 | ||
| 특정매출 | 626,742,143,803 | 632,607,839,447 | ||
| 2. 제품매출액 | 1,722,116,541 | 6,646,615,083 | ||
| 3. 임대수익 | 35,337,924,801 | 28,525,837,886 | ||
| 4. 수수료수익 | 28,408,469,863 | 29,662,991,193 | ||
| 5. 기타사업수익 | 13,729,086,538 | 14,721,629,336 | ||
| 6. 용역수익 | 16,603,917,946 | 17,954,181,273 | ||
| 7. 호텔수입 | 2,634,695,532 | - | ||
| 8. 매출차감 | (520,550,579,373) | (527,274,313,876) | ||
| 특정매입원가 | (461,707,539,700) | (467,565,652,833) | ||
| 매출에누리 | (58,843,039,673) | (59,708,661,043) | ||
| II. 매출원가(주14,15,20) | 48,702,347,691 | 51,682,206,346 | ||
| 1. 상품매출원가 | 33,628,564,107 | 34,860,909,870 | ||
| 2. 제품매출원가 | 1,098,391,822 | 3,162,412,724 | ||
| 3. 용역매출원가 | 12,664,737,037 | 13,658,883,752 | ||
| 4. 호텔원가 | 1,310,654,725 | - | ||
| III. 매출총이익 | 198,867,534,857 | 195,602,692,285 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 225,809,083,059 | 214,670,679,874 | ||
| 급여(주15) | 20,550,291,140 | 20,535,709,729 | ||
| 퇴직급여(주15) | 2,526,056,708 | 2,484,252,931 | ||
| 복리후생비(주15) | 5,559,260,386 | 5,957,195,477 | ||
| 교육훈련비 | 169,753,035 | 142,989,429 | ||
| 여비교통비 | 296,824,782 | 272,203,798 | ||
| 통신비 | 128,410,371 | 114,001,444 | ||
| 세금과공과(주15) | 2,056,209,191 | 1,725,612,442 | ||
| 보험료 | 455,293,977 | 367,986,714 | ||
| 지급수수료 | 40,690,889,481 | 39,503,506,765 | ||
| 임차료(주15) | 63,878,057,424 | 57,010,044,815 | ||
| 소모품비 | 1,190,031,987 | 1,187,732,053 | ||
| 전산비 | 8,610,785,668 | 8,217,037,538 | ||
| 도서인쇄비 | 128,624,964 | 137,577,535 | ||
| 행사비 | 309,440,244 | 237,891,013 | ||
| 용역비 | 26,331,646,909 | 24,218,729,073 | ||
| 수선비 | 2,169,169,708 | 1,610,066,223 | ||
| 수도광열비 | 11,217,537,535 | 8,021,809,848 | ||
| 운반비 | 1,162,386,621 | 1,515,425,724 | ||
| 포장비 | 320,816,636 | 447,374,934 | ||
| 광고선전비 | 5,326,343,373 | 6,294,812,564 | ||
| 장치장식비 | 2,072,104,915 | 2,058,373,664 | ||
| 판매촉진비 | 16,401,411,090 | 16,091,427,300 | ||
| 시장조사연구비 | 3,919,133 | 6,413,416 | ||
| 감가상각비(주15) | 9,257,409,193 | 11,840,969,597 | ||
| 무형자산상각비(주15) | 3,771,965,262 | 3,490,049,060 | ||
| 접대비 | 1,250,357,027 | 1,182,618,061 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (26,493,041) | (1,131,273) | ||
| 잡비 | 579,340 | - | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 26,941,548,202 | 19,067,987,589 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 16,103,345,066 | 21,401,046,832 | ||
| 이자수익 | 1,925,318,141 | 683,620,382 | ||
| 외환차익 | 259,413 | 80,856 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,817,182 | 1,732,199,999 | ||
| 지분법이익(주5) | 9,850,863,879 | 11,747,107,878 | ||
| 장기투자증권처분이익 | 570,000,000 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | 3,219,604 | 17,050,756 | ||
| 배당금수익 | 2,409,519,997 | 2,660,898,676 | ||
| 잡이익 | 1,341,346,850 | 4,560,088,285 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 29,460,375,079 | 38,376,775,420 | ||
| 이자비용 | 13,513,808,675 | 10,739,051,077 | ||
| 외환차손 | 2,961,396 | 1,199,370 | ||
| 기부금 | 43,406,490 | 57,273,230 | ||
| 유형자산처분손실 | 828,436,473 | 37,947,746 | ||
| 지분법손실(주5) | 210,910,074 | 1,331,703,556 | ||
| 기타의대손상각비 | 11,280,871 | 101,128,435 | ||
| 유형자산폐기손실 | 952,136,067 | 381,074,821 | ||
| 유형자산손상차손 | 13,108,406,398 | 25,487,991,331 | ||
| 손해배상손실 | 144,070,000 | - | ||
| 잡손실 | 644,958,635 | 239,405,854 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순손실 | 40,298,578,215 | 36,043,716,177 | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주16) | 3,651,732,867 | (4,615,603,485) | ||
| X. 당기순손실 | 43,950,311,082 | 31,428,112,692 | ||
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이케이플라자 주식회사(구, 에이케이에스앤디 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 (전기초) | 225,573,270,000 | 51,215,746,123 | (120,228,726,269) | 344,078,965 | (113,553,058,693) | 43,351,310,126 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (31,428,112,692) | (31,428,112,692) |
| 매도가능증권평가 | - | - | - | 112,011,693 | - | 112,011,693 |
| 지분법자본조정 | - | - | (292,294,439) | - | - | (292,294,439) |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 225,573,270,000 | 51,215,746,123 | (120,521,020,708) | 456,090,658 | (144,981,171,385) | 11,742,914,688 |
| 2023년 1월 1일 (당기초) | 225,573,270,000 | 51,215,746,123 | (120,521,020,708) | 456,090,658 | (144,981,171,385) | 11,742,914,688 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (43,950,311,082) | (43,950,311,082) |
| 매도가능증권평가 | - | - | - | 208,762,069 | - | 208,762,069 |
| 유상증자 | 100,240,610,000 | (514,188,360) | - | - | - | 99,726,421,640 |
| 무상감자 | (203,015,970,000) | - | 84,829,471,889 | - | 118,186,498,111 | - |
| 합병 | 36,981,620,000 | (16,873,721,542) | 5,554,681,980 | - | - | 25,662,580,438 |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 159,779,530,000 | 33,827,836,221 | (30,136,866,839) | 664,852,727 | (70,744,984,356) | 93,390,367,753 |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이케이플라자 주식회사(구, 에이케이에스앤디 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (38,745,706,615) | 1,419,224,002 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (43,950,311,082) | (31,428,112,692) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 34,748,063,780 | 49,079,108,032 | ||
| 퇴직급여 | 3,264,180,726 | 3,246,784,628 | ||
| 감가상각비 | 9,269,672,030 | 12,093,445,644 | ||
| 무형자산상각비 | 4,703,966,343 | 4,338,569,769 | ||
| 유형자산처분손실 | 149,700,194 | 37,947,746 | ||
| 무형자산처분손실 | 678,736,279 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 843,036,067 | 381,074,821 | ||
| 유형자산손상차손 | 10,675,343,032 | 25,487,991,331 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,433,063,366 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 11,280,871 | 101,128,435 | ||
| 이자비용(현재가치할인차금상각액) | 46,120,310 | 57,447,690 | ||
| 지분법손실 | 210,910,074 | 1,331,703,556 | ||
| 마일리지충당부채전입액 | 2,086,973,300 | 1,910,903,049 | ||
| 반품충당부채전입액 | 424,411,677 | 70,111,363 | ||
| 법인세비용 | (49,330,489) | - | ||
| 잡손실 | - | 22,000,000 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (9,920,232,475) | (13,497,489,906) | ||
| 지분법이익 | (9,850,863,879) | (11,747,107,878) | ||
| 유형자산처분이익 | (2,817,182) | (1,731,200,000) | ||
| 무형자산처분이익 | - | (999,999) | ||
| 기타의대손충당금환입 | (3,219,604) | (17,050,756) | ||
| 매출차감(반품충당부채) | (36,838,769) | - | ||
| 대손상각비환입 | (26,493,041) | (1,131,273) | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (19,623,226,838) | (2,734,281,432) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (7,020,366,787) | (6,517,240,917) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,046,531,094 | (835,546,772) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 444,328,281 | 8,968,265 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 413,169,219 | (1,684,015,292) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 3,700,767,987 | (39,208,141) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 377,785,930 | 450,778,631 | ||
| 선급세금의 감소(증가) | - | 1,067,501,898 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (168,118,320) | (55,068,086) | ||
| 예치보증금의 감소(증가) | (5,216,210) | 18,941,720 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (414,673,221) | (181,227,781) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (7,953,827,546) | (6,899,828,912) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (5,702,091,046) | 20,443,988,573 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 2,289,102,802 | 7,265,850,667 | ||
| 예수세금의 증가(감소) | 776,486,659 | 509,013,932 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 207,081,026 | 186,509,946 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 29,000,000 | - | ||
| 마일리지충당부채의 사용 | (2,375,298,068) | (1,908,775,285) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (809,553,708) | (4,846,940,803) | ||
| 이연법인세부채의 감소(증가) | (178,480,771) | (4,576,395,344) | ||
| 관계회사전입액 | 221,413,890 | 221,150,310 | ||
| 퇴직금의 지급 | (3,542,859,250) | (4,904,839,808) | ||
| 퇴직연금운용자산의 변동 | (958,408,799) | (457,898,233) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 55,289,020,540 | 1,266,327,993 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 65,104,299,781 | 15,951,398,996 | ||
| 단기대여금의 감소 | 83,333,338 | 5,799,999,996 | ||
| 보증금의 감소 | 1,981,000,000 | 2,074,000,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 8,000,000,000 | ||
| 장치장식품의 처분 | 166,474,200 | - | ||
| 집기비품의 처분 | 34,525,800 | 47,398,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,636,912 | - | ||
| 기타무형자산의 처분 | - | 30,001,000 | ||
| 합병으로 인한 증가 | 62,837,329,531 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,815,279,241) | (14,685,071,003) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 1,200,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 141,536,480 | 5,479,964,780 | ||
| 건물의 취득 | 1,819,951,120 | 9,680,000 | ||
| 집기비품의 취득 | 1,138,971,491 | 498,261,494 | ||
| 장치장식품의 취득 | 1,658,740,000 | 3,564,934,000 | ||
| 장치장식품의 폐기 | - | 87,699,000 | ||
| 임차자산개량권의 취득 | 271,229,150 | 97,995,209 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 4,687,451,000 | 3,329,443,430 | ||
| 기타무형자산의 취득 | 97,400,000 | 70,780,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 346,313,090 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 24,836,304,325 | (5,492,726,647) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 338,994,657,496 | 97,437,104,908 | ||
| 단기차입금의 증가 | 188,600,047,496 | 65,625,104,908 | ||
| 장기차입금의 증가 | 35,000,000,000 | 17,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 5,157,600,000 | 4,835,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 9,996,400,000 | 9,977,000,000 | ||
| 자본금의 증가 | 100,240,610,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (314,158,353,171) | (102,929,831,555) | ||
| 단기차입금의 상환 | 218,572,981,473 | 73,800,972,680 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 88,149,909,088 | 17,618,181,816 | ||
| 임대보증금의 감소 | 6,918,644,000 | 1,510,677,059 | ||
| 사채의 상환 | - | 10,000,000,000 | ||
| 자본잉여금의 감소 | 514,188,360 | - | ||
| 주식매수청구권의 행사 | 2,630,250 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 (I+II+III) | 41,379,618,250 | (2,807,174,652) | ||
| V. 기초의 현금 | 41,709,754,265 | 44,516,928,917 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 83,089,372,515 | 41,709,754,265 | ||
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 에이케이플라자 주식회사(구, 에이케이에스앤디 주식회사) |
1. 당사의 개요
에이케이플라자 주식회사(구, 에이케이에스앤디 주식회사, 이하 "당사")는 부동산의 개발 및 투자와 부동산의 임대 및 매매 등을 주된 사업 목적으로 하여 1999년 9월 15일에 설립되었으며, 애경그룹차원의 유통사업 강화의 일환으로 삼성물산 주식회사와2007년 2월 영업양수도 계약을 체결하고 경기도 성남시 분당구 황새울로 360번길 42 소재 "삼성플라자" 및 인터넷 종합쇼핑몰인 "삼성몰"과 관련된 사업일체를 양수하였습니다. 경영효율성 제고를 위하여 2020년 6월 30일 평택역사㈜(1997년 설립, 대규모 도소매업)및 2023년 12월 1일 수원애경역사(주)(2003년 설립, 대규모 도소매업)와 합병하였으며 합병이후에도 기존사업은 계속 영위하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 159,780백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비 고 |
| AK홀딩스㈜ | 19,113,536 | 59.82% | |
| 90,000 | 0.28% | 우선주(주1) | |
| 한국철도공사 | 5,252,551 | 16.44% | |
| 애경자산관리㈜ | 5,040,432 | 15.77% | |
| 110,000 | 0.34% | 우선주(주1) | |
| 기타 | 2,349,387 | 7.35% | |
| 합계 | 31,955,906 | 100.00% |
(주1) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 존재하는 우선주입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 아래의 방법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표에 계상하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
- 저장품 : 개별법
- 상품 : 매출가격환원법(플라자), 개별법(쇼핑몰)
(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉 ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있으며, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 구축물 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 4~6년 |
| 장치장식품 | 5~6년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 호텔비품 | 6년 |
| 임차자산개량권 | 14년~20년 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| - | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| - | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| - | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| - | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| - | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| - | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
무형자산에 대해서는 다음의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구분 | 상각연수 |
|---|---|
| 영업권 | 20년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(8) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
(9) 자산손상차손
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 수익관련정부보조금은 수익으로 표시하거나 관련 비용에서 보조금을 상계하여 표시하며, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 예를 들어 기술개발을 지원받기 위해 수취하는 정부보조금이 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있는 경우에는 영업손익항목으로 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 운용하고 있으며 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(13) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75%
이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(14) 수익인식
당사의 수익은 상품매출, 임대수익, 기타수익 등으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다
(15) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 4,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| ㈜제이알 제16호 리츠 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| ㈜동부월드 | 160,000 | 160,000 | 160,000 | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| 캡스톤사모부동산투자신탁 14호(주1) | 29,500,000 | 29,917,130 | 29,917,130 | 29,500,000 | 29,835,120 | 29,835,120 |
| 제이알 사모부동산 투자신탁 제3호 2종(광명PJT) | 6,000,000 | 6,337,283 | 6,337,283 | 6,000,000 | 6,187,593 | 6,187,593 |
| 신보2020제9차유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채(주2) | - | - | - | 300,000 | - | - |
| 신보2020제11차유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채(주2) | - | - | - | 270,000 | - | - |
| 신보2021제8차유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위 공모사채(주3) | 270,000 | - | - | 270,000 | - | - |
| 신보2021제5차유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주3) | 360,000 | - | - | - | - | - |
| 신보2022제15차유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주3) | 90,000 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,380,000 | 39,414,413 | 39,414,413 | 39,500,000 | 39,182,713 | 39,182,713 |
(주1) 투자신탁을 책임임대차계약의 담보로 제공하였습니다(주석 19 참조).
(주2) 후순위공모사채를 차입금(사채)의 담보로 제공하였으며, 2023년 전액 회수 완료 하였습니다.(주석 8참조)
(주3) 후순위공모사채를 차입금(사채)의 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8, 19참조)
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜마포애경타운 | 4,632,000주 | 92.64% | 21,124,013 | 2,973,819 | 2,973,819 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | 4,630,966주 | 84.20% | 72,363,335 | 128,191,311 | 130,879,588 |
| ㈜마포애경타운 | 4,632,000주 | 92.64% | 21,124,013 | 3,184,729 | 3,184,729 |
| 합계 | 93,487,348 | 131,376,040 | 134,064,317 |
(2) 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각 | 합병 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | 2,628,302 | (622,748) | (2,005,555) | - |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | 3,307,663 | (679,361) | 2,628,302 |
(3) 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본조정 | 합병 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | 130,879,588 | 9,850,864 | - | (140,730,452) | - |
| ㈜마포애경타운 | 3,184,729 | (210,910) | - | - | 2,973,819 |
| 합계 | 134,064,317 | 9,639,954 | - | (140,730,452) | 2,973,819 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본조정 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | 119,132,480 | - | 11,747,108 | - | 130,879,588 |
| ㈜마포애경타운 | 4,462,415 | 346,313 | (1,331,704) | (292,294) | 3,184,729 |
| 합계 | 123,594,895 | 346,313 | 10,415,404 | (292,294) | 134,064,317 |
(4) 당기와 전기 중 종목별 지분법자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 증 감 | 합 병 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | (19,149) | - | 19,149 | - |
| ㈜마포애경타운 | 97,730 | - | - | 97,730 |
| 합계 | 78,581 | - | 19,149 | 97,730 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | (19,149) | - | (19,149) |
| ㈜마포애경타운 | 97,730 | - | 97,730 |
| 합계 | 78,581 | - | 78,581 |
(5) 당기와 전기 중 종목별 지분법자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 증 감 | 합병 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | (5,557,313) | - | 5,557,313 | - |
| ㈜마포애경타운 | (4,999,644) | - | - | (4,999,644) |
| 합계 | (10,556,957) | - | 5,557,313 | (4,999,644) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | (5,557,313) | - | (5,557,313) |
| ㈜마포애경타운 | (4,707,350) | (292,294) | (4,999,644) |
| 합계 | (10,264,663) | (292,294) | (10,556,957) |
(6) 당기와 전기 중 종목별 지분법이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 증 감 | 합 병 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | (886,368) | - | 886,368 | - |
| ㈜마포애경타운 | (2,611,992) | - | - | (2,611,992) |
| 합계 | (3,498,360) | - | 886,368 | (2,611,992) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | (886,368) | - | (886,368) |
| ㈜마포애경타운 | (2,611,992) | - | (2,611,992) |
| 합계 | (3,498,360) | - | (3,498,360) |
(7) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | 425,599,286 | 260,912,896 | 116,973,171 | 12,439,060 |
| ㈜마포애경타운 | 171,969,472 | 168,759,391 | 18,115,575 | (227,666) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 수원애경역사㈜ | 398,799,948 | 246,552,618 | 124,891,093 | 14,758,385 |
| ㈜마포애경타운 | 178,115,205 | 174,677,458 | 15,107,882 | (1,442,408) |
한편, 수원애경역사㈜는 2023년 12월 1일부로 당사에 흡수합병되었으며, 상기 주석사항 중 관련손익 및 변동내역은 모두 2023년 11월 30일까지의 내역입니다.
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 합병(주1) | 처분 | 감가상각비 | 대체(주2) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 133,170 | - | - | - | - | - | - | 133,170 |
| 건물(주3) | 116,593,633 | 1,819,951 | 314,937,493 | - | (4,118,808) | - | - | 429,232,269 |
| 차량운반구 | 2 | 181 | 11,534 | (1) | (247) | - | - | 11,469 |
| 집기비품 | 2,634,072 | 1,956,646 | 1,888,090 | (183,197) | (1,038,529) | 9,287 | (1,183,275) | 4,083,094 |
| 호텔비품 | - | - | 266,346 | - | (4,138) | - | - | 262,208 |
| 구축물 | - | - | 17,401 | - | (111) | - | - | 17,290 |
| 장치장식품 | 11,219,290 | 2,853,341 | 5,757,242 | (1,009,539) | (3,784,573) | 395,000 | (5,334,031) | 10,096,730 |
| 임차자산개량권 | 4,136,375 | 344,929 | - | - | (323,267) | - | (4,158,037) | - |
| 건설중인자산 | 588,500 | 4,410,306 | - | - | - | (2,725,287) | - | 2,273,519 |
| 합계 | 135,305,042 | 11,385,354 | 322,878,106 | (1,192,737) | (9,269,673) | (2,321,000) | (10,675,343) | 446,109,749 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주2) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,499,870 | - | (7,366,700) | - | - | - | 133,170 |
| 건물(주3) | 119,443,894 | 9,680 | - | (3,211,941) | 352,000 | - | 116,593,633 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | - | 2 |
| 집기비품 | 4,121,295 | 498,261 | (16,693) | (1,638,566) | - | (330,225) | 2,634,072 |
| 장치장식품 | 21,723,478 | 952,320 | (314,629) | (5,877,329) | 819,800 | (6,084,350) | 11,219,290 |
| 임차자산개량권 | 24,403,605 | 97,995 | - | (1,365,609) | 73,800 | (19,073,416) | 4,136,375 |
| 건설중인자산 | 1,113,972 | 3,329,443 | - | - | (3,854,915) | - | 588,500 |
| 합계 | 178,306,116 | 4,887,699 | (7,698,022) | (12,093,445) | (2,609,315) | (25,487,991) | 135,305,042 |
(주1) 당기 수원애경역사 합병에 따른 자산승계금액입니다.
(주2) 당기 및 전기 차이금액은 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 2,321,000천원(전기: 2,609,315천원)입니다.
(주3) 회사의 건물금액 중 일부는 실시협약에 따른 운영기간 종료 시점 이후 국토교통부 및 한국철도공사에 기부채납될 예정입니다. 한편, 당사의 건물은 당사의 채무와관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참고).
(2) 당사는 2012년 중 독립적인 전문평가인의 감정평가결과에 근거하여 토지를 재평가하였습니다. 당기말 현재 재평가잉여금 46,817천원입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 토지 | 구로동 토지 외 | 133,170 | 133,170 | 149,337 | 159,191 |
7. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 41,697,911 | (11,044,505) | (10,210,800) | 20,442,606 |
| 기타의무형자산 | 22,735,778 | (14,712,638) | (2,433,063) | 5,590,077 |
| 합 계 | 64,433,689 | (25,757,143) | (12,643,863) | 26,032,683 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 40,360,285 | (9,578,575) | (10,210,800) | 20,570,910 |
| 기타의무형자산 | 19,954,237 | (11,348,063) | - | 8,606,174 |
| 합 계 | 60,314,522 | (20,926,638) | (10,210,800) | 29,177,084 |
(2) 당기말 현재 영업권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발생일자 | 장부금액 | 내 용 | 잔존 상각기간 |
|---|---|---|---|---|
| 위탁사업 영업권 | 2018-01-02 | 18,458,301 | 애경유지공업㈜ 영업양수도 | 14년 |
| 평택 | 2020-06-30 | 35,364 | 평택역사㈜ 투자차액 | 1년 |
| 수원 | 2007-05-11 | 1,948,941 | 수원애경역사㈜ 투자차액 | 3년 |
| 합 계 | 20,442,606 | |||
(3) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 합병 | 처분 | 상각 | 대체(주1) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 20,570,910 | - | 2,005,555 | (667,929) | (1,465,930) | - | - | 20,442,606 |
| 기타의무형자산 | 8,606,174 | 333,900 | 10,910 | (10,807) | (3,238,037) | 2,321,000 | (2,433,063) | 5,590,077 |
| 합 계 | 29,177,084 | 333,900 | 2,016,465 | (678,736) | (4,703,967) | 2,321,000 | (2,433,063) | 26,032,683 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 22,019,984 | - | - | (1,449,074) | - | 20,570,910 |
| 기타의무형자산 | 8,844,575 | 70,780 | (29,001) | (2,889,495) | 2,609,315 | 8,606,174 |
| 합 계 | 30,864,559 | 70,780 | (29,001) | (4,338,569) | 2,609,315 | 29,177,084 |
(주1) 기타의 무형자산은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반운전자금 外 | IBK캐피탈(주1) (주2) | 3.73%~7.86% | 15,800,000 | 12,000,000 |
| 광주은행 | 5,000,000 | 2,000,000 | ||
| 국민은행(주1) (주3) | 17,300,000 | 13,500,000 | ||
| 농협은행 | 5,000,000 | - | ||
| 산업은행(주1) | 52,000,000 | 4,000,000 | ||
| 수협은행 | - | 3,000,000 | ||
| 신한은행(주1) | 11,500,000 | - | ||
| 신한캐피탈(주1) | 9,000,000 | 10,000,000 | ||
| 우리은행(주1) | 18,000,000 | 8,000,000 | ||
| 애경케미칼(주1) | 50,000,000 | - | ||
| 전북은행 | 2,000,000 | - | ||
| 푸른저축은행 | - | 6,300,000 | ||
| 한국증권금융(주3) | 50,000,000 | 70,000,000 | ||
| 합 계 | 235,600,000 | 128,800,000 | ||
(주1) 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참고)
(주2) 차입금에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 20 참고)
(주3) 차입금에 대하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다.(주석 20 참고)
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| ABL (분당점)(주1) | 에이케이원큐제일차(유) | 3.73%~6.50% | - | 29,000,000 |
| 하나손해보험 | - | 5,800,000 | ||
| ABL+ABCP(분당점)(주2) | 에이케이원큐제이차(유) | 33,000,000 | - | |
| ABL (원주점)(주3) | 에이케이원주플라자제일차(유) | 11,900,000 | 17,000,000 | |
| 담보대 | 국민은행(주4) | 1,090,909 | 2,181,818 | |
| 관광진흥개발자금 | 999,960 | - | ||
| 관광진흥개발기금(3차) | 산업은행(주5) | 298,000 | - | |
| 관광운영자금 | 166,660 | - | ||
| 합계 | 47,455,529 | 53,981,818 | ||
| 유동 | 21,022,209 | 40,990,909 | ||
| 비유동 | 26,433,320 | 12,990,909 | ||
(주1) 해당 차입금은 2023년 8월 조기상환 완료 하였습니다.
(주2) 제1종 수익자(에이케이원큐제이차 유한회사), 위탁자 겸 제2종 수익자(에이케이플라자 주식회사), 수탁자(KEB하나은행) 3자간 금전채권신탁 특약을 체결하여 위탁자가 보유한 신용카드 매출채권을 수탁자에게 신탁하고, 제1종 수익자는 수탁자로부터 제1종 수익에 해당하는 금원을 수취할 권리를 취득하고 있습니다. 그리고 당사는 상기 차입처의 자산유동화대출과 관련하여 해당 신탁계약을 통해 원리금을 상환하고 있습니다. 한편, 동 차입금과 관련하여 당사는 에이케이원주플라자제이차유한회사에 자금보충약정을 체결하고 있으나, 동 유동화차입금이 당사의 재무제표에 계상되어 있으므로 동 자금보충약정으로 인한 추가적인 채무부담은 없습니다.
(주3) 제1종 수익자(에이케이원주플라자제일차유한회사), 위탁자 겸 제2종 수익자(에이케이플라자 주식회사), 수탁자(신한은행) 3자간 금전채권신탁 특약을 체결하여 위탁자가 보유한 신용카드 매출채권을 수탁자에게 신탁하고, 제1종 수익자는 수탁자로부터 제1종 수익에 해당하는 금원을 수취할 권리를 취득하고 있습니다. 그리고 당사는 상기 차입처의 자산유동화대출과 관련하여 해당 신탁계약을 통해 원리금을 상환하고 있습니다. 한편, 동 차입금과 관련하여 당사는 에이케이원주플라자제일차유한회사에 자금보충약정을 체결하고 있으나, 동 유동화차입금이 당사의 재무제표에 계상되어 있으므로 동 자금보충약정으로 인한 추가적인 채무부담은 없습니다.
(주4) 차입금에 대하여 특수관계자로부터 담보를 제공 받고 있습니다.(주석20 참고)
(주5) 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석19 참고)
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말잔액 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년이후 |
|---|---|---|---|---|
| 47,455,529 | 21,022,209 | 17,433,320 | 9,000,000 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 신보2020제9차유동화전문(유) | 2020-06-25 | 2023-06-25 | 2.383% | - | 20,000,000 |
| 신보2020제11차유동화전문(유) | 2020-07-23 | 2023-07-23 | 2.227% | - | 15,000,000 |
| 신보2021제8차유동화전문(유)(주1) | 2021-05-27 | 2024-05-27 | 2.356% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 신보2021제5차유동화전문(유)(주1) | 2021-04-29 | 2024-04-28 | 2.278% | 20,000,000 | - |
| 신보2022제15차유동화전문(유)(주1) | 2022-08-25 | 2025-08-25 | 5.044% | 5,000,000 | - |
| 2022년 IBK캐피탈 | 2022-06-02 | 2023-06-02 | 5.500% | - | 10,000,000 |
| 2023년 IBK캐피탈(주2) | 2023-07-05 | 2024-07-05 | 7.500% | 10,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (20,505) | (39,878) | |||
| 차감계 | 49,979,495 | 59,960,122 | |||
| 유동 | 44,984,773 | 44,973,455 | |||
| 비유동 | 4,994,722 | 14,986,667 | |||
(주1) 사채에 대하여 당사가 보유중인 매도가능증권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참고)
(주2) 사채의 이자지급에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 20 참고)
9. 리스
당사가 체결하고 있는 운용리스계약의 내용과 운용리스의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 운용리스 계약내용
| 계약 당사자 | 리스대상 |
|---|---|
| 캡스톤자산운용주식회사 | AK플라자 분당점 |
| 제이알16호위탁부동산투자회사 | AK플라자 원주점 |
| 제이알3호위탁부동산투자회사 | AK플라자 광명점 |
| 인천국제공항공사 | AK플라자 인천공항점 |
| ㈜크래프톤 | AK플라자 성수점 |
(2) 연도별 최소리스료의 지급계획
| (단위 : 천원) |
| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 10년 이내 |
10년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 47,266,373 | 174,755,182 | 211,595,849 | 137,898,030 | 571,515,434 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 16,540,278 | 17,977,182 |
| 충당부채설정액 | 3,264,181 | 3,246,785 |
| 관계사전입액 | 221,413 | 221,151 |
| 합병으로 인한 승계 | 780,817 | - |
| 퇴직금지급액 | (3,542,859) | (4,904,840) |
| 기말잔액 | 17,263,830 | 16,540,278 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 예치기관 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 | KEB하나은행 외 | 20,812,813 | 18,994,649 |
(3) 당사는 확정기여형제도와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액은 279,302천원이며, 당기말 미지급된 202,319천원입니다.
11. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 329,871 | 2,086,973 | (1,994,673) | 422,171 |
| 반품충당부채 | 508,970 | 387,573 | - | 896,543 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정액 | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 327,743 | 1,910,903 | (1,908,775) | 329,871 |
| 반품충당부채 | 438,859 | 70,111 | - | 508,970 |
12. 자본금 등
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 1억주, 31,955,906주(보통주: 31,755,906주, 우선주: 200,000주) 및 5,000원입니다.
(2) 당사의 우선주는 2007년 6월 29일 발행한 참가적 누적적 전환상환우선주로, 보통주로 전환되지 않는 한 보통주에 대한 배당 결의시 액면가의 1%를 배당금으로 추가 지급하여야 합니다. 한편, 상기 우선주에는 신주발행일의 다음날부터 상환기일의 전일까지 1주당 보통주식 1주로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.
(3) 당기 중 자본금 등의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 무상감자 | 유상증자 | 합병 | 기말 |
| 자본금 | 225,573,270 | (203,015,970) | 100,240,610 | 36,981,620 | 159,779,530 |
| 자본잉여금 | 51,215,746 | - | (514,188) | (16,873,722) | 33,827,836 |
| 자본조정 | (120,521,021) | 84,829,472 | - | 5,554,682 | (30,136,867) |
13. 결손금
(1) 법정적립금
당사의 법정적립금 50,000천원은 전액 이익준비금으로 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 결손금처리계산서(안)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 25(당) 기 (처리예정일: 2024년 3월 27일) |
제 24(전) 기 (처리확정일: 2023년 3월 27일) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 70,794,984 | 145,031,171 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 145,031,171 | 113,603,059 | ||
| 당기순손실 | 43,950,311 | 31,428,112 | ||
| 자본금 전입을 통한 결손보전 | (118,186,498) | - | ||
| II. 차기이월미처리결손금 | 70,794,984 | 145,031,171 | ||
14. 매출원가
당기와 전기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 상품매출원가
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초재고 | 3,418,229 | 3,268,841 |
| 당기매입 | 35,699,332 | 35,010,298 |
| 기말재고 | (5,488,997) | (3,418,229) |
| 매출원가 | 33,628,564 | 34,860,910 |
(2) 제품매출원가
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초재고 | - | - |
| 당기매입 | 1,098,392 |
3,162,413 |
| 기말재고 | - | - |
| 매출원가 | 1,098,392 |
3,162,413 |
15. 부가가치계산에 필요한 자료
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합 계 | 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합 계 | |
| 급여 | 20,550,291 | 8,266,203 | 28,816,494 | 20,535,710 | 8,730,789 | 29,266,499 |
| 퇴직급여 | 2,526,057 | 1,017,426 | 3,543,483 | 2,484,253 | 1,027,186 | 3,511,439 |
| 복리후생비 | 5,559,260 | 1,128,346 | 6,687,606 | 5,957,195 | 1,513,419 | 7,470,614 |
| 임차료 | 63,878,057 | - | 63,878,057 | 57,010,045 | - | 57,010,045 |
| 감가상각비 | 9,257,409 | 12,263 | 9,269,672 | 11,840,970 | 252,476 | 12,093,446 |
| 무형자산상각비 | 3,771,965 | 932,001 | 4,703,966 | 3,490,049 | 848,521 | 4,338,570 |
| 세금과공과 | 2,056,209 | - | 2,056,209 | 1,725,612 | - | 1,725,612 |
| 합계 | 107,599,248 | 11,356,239 | 118,955,487 | 103,043,834 | 12,372,391 | 115,416,225 |
16. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 납부액 | 152,384 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,522,287 | (4,586,007) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (22,938) | (29,596) |
| 법인세비용(수익) | 3,651,733 | (4,615,603) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (40,298,578) | (36,043,716) |
| 적용세율(당기 : 21.0%, 전기 : 22.6%)에 따른 법인세 | (8,846,972) | (8,260,579) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (5,070) | (78,991) |
| 비공제비용 | 751,376 | 357,125 |
| 미인식 이연법인세의 변동 | 16,380,719 | 3,157,267 |
| 기타 | (4,628,320) | 209,575 |
| 법인세비용(수익) | 3,651,733 | (4,615,603) |
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내용 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 (부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 합병 | 증감 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <차감할(가산할) 일시적 차이> | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 16,047,372 | 732,720 | (230,581) | 16,549,511 | - | 16,549,511 |
| 마일리지충당부채 | 838,842 | 380,624 | 99,248 | 1,318,714 | 1,318,714 | - |
| 매도가능증권 | (522,713) | - | (231,700) | (754,413) | - | (754,413) |
| 연차수당 | 1,267,528 | 131,717 | (31,526) | 1,367,719 | 1,367,719 | - |
| 지분법적용투자주식 | (41,014,539) | - | 59,164,733 | 18,150,194 | - | 18,150,194 |
| 퇴직연금자산 | (16,047,372) | (732,720) | 230,581 | (16,549,511) | - | (16,549,511) |
| 증정상품권 | 2,338,624 | 1,358,635 | 36,945 | 3,734,204 | 3,734,204 | - |
| 토지 | (60,022) | - | - | (60,022) | - | (60,022) |
| 대손금 | 91,000 | - | - | 91,000 | - | 91,000 |
| 영업권(외식) | (723,590) | - | 723,590 | - | - | - |
| 영업권(평택) | (70,570) | - | 35,206 | (35,364) | - | (35,364) |
| 영업권(수원) | - | - | (1,948,941) | (1,948,941) | - | (1,948,941) |
| 후순위채권 손상 | 840,000 | 450,000 | (570,000) | 720,000 | 630,000 | 90,000 |
| 퇴직급여(DC)미지급금 | 178,309 | - | 24,010 | 202,319 | 202,319 | - |
| 광명 TF인건비 | - | - | 337,608 | 337,608 | - | 337,608 |
| 수선비(자본화) | - | - | 43,504 | 43,504 | - | 43,504 |
| 건물(평택) | (427,541) | - | 26,311 | (401,230) | - | (401,230) |
| 건물(수원) | - | 11,104,940 | 112,914 | 11,217,854 | - | 11,217,854 |
| 감가상각누계액(수원) | - | 136,747 | - | 136,747 | - | 136,747 |
| 감가상각비(수원) | - | 1,274,465 | - | 1,274,465 | - | 1,274,465 |
| 미수수익 | (673) | (509,455) | 444,328 | (65,800) | (65,800) | - |
| 사용수익부기부자산 | 20,133 | - | - | 20,133 | - | 20,133 |
| 유형자산손상 | 25,487,991 | - | 7,680,122 | 33,168,113 | - | 33,168,113 |
| 유형자산손상(수원) | - | 3,201,042 | - | 3,201,042 | - | 3,201,042 |
| 무형자산손상 | - | - | 2,433,063 | 2,433,063 | - | 2,433,063 |
| 소계 | (11,757,221) | 17,528,715 | 68,379,415 | 74,150,909 | 7,187,156 | 66,963,753 |
| 이월결손금 | 165,551,368 | - | 18,026,554 | 183,577,922 | - | 183,577,922 |
| 일시적 차이등 합계 | 153,794,147 | 17,528,715 | 86,405,969 | 257,728,831 | 7,187,156 | 250,541,675 |
| 인식하지 않는 일시적차이 | (154,469,815) | - | - | (257,728,831) | (7,187,156) | (250,541,675) |
| 인식할 일시적차이 등 합계 | (675,668) | 17,528,715 | - | - | - | - |
| <이연법인세> | ||||||
| 순액이연법인세자산(부채) | (141,214) | 3,663,501 | (3,522,287) | - | - | - |
| 총액이연법인세자산 | 2,963,631 | 3,663,501 | (6,627,132) | - | - | - |
| 총액이연법인세부채 | (3,104,845) | - | 3,104,845 | - | - | - |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|
| <차감할(가산할) 일시적 차이> | |||||
| 퇴직급여충당부채 | 17,268,404 | (4,228,558) | 13,039,846 | - | 13,039,846 |
| 충당부채 | 766,603 | 72,239 | 838,842 | 838,842 | - |
| 매도가능증권 | (381,105) | (141,608) | (522,713) | - | (522,713) |
| 연차수당 | 1,349,474 | (81,946) | 1,267,528 | 1,267,528 | - |
| 지분법적용투자주식 | (30,891,429) | (10,123,110) | (41,014,539) | - | (41,014,539) |
| 퇴직연금자산 | (17,268,404) | 4,228,558 | (13,039,846) | - | (13,039,846) |
| 증정상품권 | 1,724,347 | 614,277 | 2,338,624 | 2,338,624 | - |
| 토지 | 2,585,381 | (2,645,403) | (60,022) | - | (60,022) |
| 대손금 | 314,001 | (223,001) | 91,000 | - | 91,000 |
| 영업권(외식) | (819,009) | 95,419 | (723,590) | - | (723,590) |
| 영업권(평택) | (105,776) | 35,206 | (70,570) | - | (70,570) |
| 후순위채권 손상 | 840,000 | - | 840,000 | - | 840,000 |
| 퇴직급여(DC)미지급금 | 125,702 | 52,607 | 178,309 | 178,309 | - |
| 건물 | (453,701) | 26,160 | (427,541) | - | (427,541) |
| 미수수익 | (9,641) | 8,968 | (673) | - | (673) |
| 사용수익부기부자산 | 20,133 | - | 20,133 | - | 20,133 |
| 유형자산손상 | - | 25,487,991 | 25,487,991 | - | 25,487,991 |
| 소계 | (24,935,020) | 13,177,799 | (11,757,221) | 4,623,303 | (16,380,524) |
| 이월결손금 | 158,647,676 | 6,903,692 | 165,551,368 | - | 165,551,368 |
| 일시적 차이등 합계 | 133,712,656 | 20,081,491 | 153,794,147 | 4,623,303 | 149,170,844 |
| 인식하지 않는 일시적차이 | (155,200,027) | - | (154,469,815) | (4,444,994) | (150,024,821) |
| 인식할 일시적차이 등 합계 | (21,487,371) | - | (675,668) | 178,309 | (853,977) |
| <이연법인세> | |||||
| 순액이연법인세자산(부채) | (4,727,222) | - | (141,214) | 37,267 | (178,481) |
| 총액이연법인세자산 | 4,656,196 | - | 2,963,631 | 37,267 | 2,926,364 |
| 총액이연법인세부채 | (9,383,418) | - | (3,104,845) | - | (3,104,845) |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 적용대상금액 | 자본에 가감된 법인세부담액 |
법인세부담액 차감 후 금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 231,700 | (22,938) | 208,762 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 적용대상금액 | 자본에 가감된 법인세부담액 |
법인세부담액 차감 후 금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 141,608 | (29,596) | 112,012 |
17. 포괄손익계산서
당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순손실 | (43,950,311) | (31,428,113) |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 208,762 | 112,012 |
| Ⅲ. 총포괄손실 | (43,741,549) | (31,316,101) |
18. 현금흐름표에 관한 사항
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 37,057,569 | 40,990,909 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 37,008,709 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,725,287 | 3,854,915 |
| 유무형자산의 취득대금 미지급 증감 | (2,045,329) | 2,612,614 |
| 합병으로 인한 증감 | 101,849,060 | - |
19. 우발상황과 약정사항
(1) 담보로 제공된(소유권제한 포함) 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받는자 | 담보제공 자산의 내용 |
설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
| 과 목 | 금액 | ||||
| 당사 | 평택점 건물 | 12,000,000 | 신한캐피탈 | 단기차입금 | 9,000,000 |
| 14,400,000 | IBK캐피탈 | 10,800,000 | |||
| 28,000,000 | 하나은행 | - | |||
| 15,616,610 |
씨제이씨지브이 외 | 임대보증금 | 13,052,610 | ||
| 수원점 건물 | 108,000,000 | 산업은행 | 단기차입금 외 | 48,464,660 | |
| 17,460,000 | 국민은행 | 5,000,000 | |||
| 26,000,000 | 신한은행 | 11,500,000 | |||
| 26,000,000 | 하나은행 | - | |||
| 26,000,000 | 우리은행 | 10,000,000 | |||
| 51,500,000 | 애경케미칼 | 50,000,000 | |||
| 11,573,030 | 롯데지알에스㈜ 외 | 11,427,030 |
|||
| 후순위사채 | 720,000 | 신용보증기금 | 사채 | 40,000,000 | |
| 수익증권(캡스톤사모부동산투자신탁14호)(주1) | 29,500,000 | 우정사업본부 | 책임임대차계약 | 29,500,000 | |
| 에이엠플러스자산개발㈜ | 수원점 건물 | 6,500,000 | 우리종합금융 | 차입금 | - |
| ㈜은혜개발 | 수원점 건물 | 2,000,000 | 신한은행 | 임대보증금 | 2,000,000 |
| 소 계 | 375,269,640 | 240,744,300 | |||
(주1) 당사는 AK플라자분당점 판매후리스 계약과 관련하여 당사가 체결한 임대차계약의 책임이행에 대해 상기 수익증권을 담보로 제공하였습니다.
(2) 제공받은 지급보증
당사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 계약이행과 관련한 862백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 한도거래 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 한도금액 | 실행금액 | 내역 |
| 산업은행 | 5,000,000 | - | 한도대출약정 |
| 신한은행 | 10,000,000 | - | |
| 하나은행 | 10,000,000 | - | |
| 3,000,000 | - | ||
| 광주은행 | 3,000,000 | - | |
| IBK캐피탈 | 5,000,000 | 5,000,000 | 기업어음할인 |
상기 한도금액에는 한도거래 외에 일반 차입금 한도는 제외되었습니다.
(4) 보험가입의 내용
당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 유형자산 및 재고자산 | 삼성화재 | 2,377,510,979 |
한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 재산배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험, 도난보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 소송상대방 | 소송사건번호 | 소송가액 | 소송사건 내용 | 진행상황 |
| 당사가 원고인 사건 : | |||||
| 서울남부지방법원 | 최근영 | 2023카단206511 | 50,000 | 부동산 가압류 | 2023. 12. 27. 신청서 접수 |
| 서울중앙지방법원 | 주식회사 신한은행 | 2023가단5107920 | 52,000 | 수표금 청구 | 2024. 2. 2. 변론기일 |
(6) 국유재산 점용계약
당사는 "국유철도의운영에관한특례법"에 따라 한국철도시설공단 및 한국철도공사로부터 평택역 철도부지 및 수원역 철도부지에 대하여 점용(사용)허가를 받았으며, 동 특례법 제 27조에 따라 점용료를 매년 한국철도시설공단과 한국철도공사에 납부하고 있습니다. 한편, 당기 중 발생한 사용료 및 점용료 1,810,731천원은 지급임차료에 계상되어 있습니다.
20. 특수관계자와의 거래
(1) 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | AK홀딩스㈜ |
| 중대한 영향력을 행사하는 기업 | 애경자산관리㈜ |
| 최상위 지배기업의 종속기업, 공동기업, 관계기업 등 |
애경산업㈜, 에이케이아이에스㈜, 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사, 애경케미칼㈜, ㈜제주항공, ㈜제이에이에스, 애경특수도료㈜ 등 |
| 종속기업 | ㈜마포애경타운 |
| 대규모기업집단계열회사
등(주1) |
에이엠플러스자산개발㈜ 등 |
(주1) 동 회사 등은 일반기업회계기준 제25장 문단 25.2에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 일반기업회계기준 제25장 문단 25.4에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무(대여 및 차입거래 제외)잔액은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | AK홀딩스㈜ | 438,897 | 1,351,553 | 6,672 | 924,610 |
| 중대한 영향력을 행사하는 기업 |
애경자산관리㈜ | 1,194,476 | 120,876 | 182,419 | 27,876 |
| 종속기업 | 수원애경역사㈜(주1) | 14,316,632 | 32,080,597 | - | - |
| ㈜마포애경타운 | 1,231,293 | 96,420 | 205,865 | 12,358 | |
| 기타특수관계자 | 제이에이에스㈜ | 290,390 | - | 27,822 | - |
| ㈜애드미션 | 42 | - | 4 | - | |
| ㈜에이텍 | 7,793 | - | 150 | - | |
| 에이엠플러스자산개발㈜ | 2,112 | - | 189 | - | |
| 모두락㈜ | 326 | - | 31 | - | |
| 모두락 애경산업 | 4,470 | - | - | - | |
| 애경바이오팜㈜ | 3,542 | - | 339 | - | |
| 애경산업㈜ | 198,072 | 547,218 | 30,653 | 286,156 | |
| 애경중부컨트리클럽㈜ | 133,077 | 20,455 | 84,278 | - | |
| 애경케미칼㈜ | 52,405 | 244,178 | 2,845 | 267,808 | |
| 애경특수도료㈜ | 104,707 | - | 28,321 | - | |
| ㈜에이제이피 | 6,562 | - | 331 | - | |
| ㈜원씽 | 413 | - | 66 | 1,604 | |
| ㈜에이텍세종 | 406 | - | 42 | - | |
| 코스파㈜ | 1,505 | - | 270 | - | |
| 퍼시픽제3호전문사모부동산 투자유한회사 |
17 | - | - | - | |
| ㈜제주항공 | 1,357,875 | - | 242,516 | - | |
| 에이케이아이에스㈜ | 18,464 | 10,983,652 | 1,115 | 1,769,794 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 채권 등 | 채무 등 |
| 지배기업 | AK홀딩스㈜ | 407,079 | 1,015,248 | 15,485 | 688,891 |
| 중대한 영향력을 행사하는 기업 |
애경자산관리㈜ | 1,307,916 | 271,300 | 204,234 | 107,644 |
| 종속기업 | 수원애경역사㈜ | 16,584,671 | 37,414,606 | 4,200,743 | 8,256,549 |
| ㈜마포애경타운 | 943,649 | 96,420 | 128,646 | 13,597 | |
| 기타특수관계자 | ㈜제주항공 | 814,001 | - | 202,254 | - |
| 모두락 애경산업 | 5,760 | - | 693 | - | |
| 애경산업㈜ | 343,100 | 430,853 | 4,053 | 156,880 | |
| 에이엠플러스자산개발㈜ | 11,967 | - | - | - | |
| 애경케미칼㈜ | 374,902 | - | 8,337 | - | |
| ㈜애드미션 | 70 | - | 4 | - | |
| 코스파㈜ | 5,220 | - | 277 | - | |
| 애경개발㈜ | 47,796 | - | - | - | |
| 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ | 2,247 | - | - | - | |
| 애경바이오팜㈜ | 1,173 | - | 327 | - | |
| 에이케이아이에스㈜ | 15,709 | 7,951,454 | 912 | 1,004,530 | |
| 제이에이에스㈜ | 225,305 | - | 23,205 | - | |
| ㈜에이텍 | 13,257 | - | 5,181 | - | |
| 모두락㈜ | 30,551 | - | 31 | - | |
| 퍼시픽제3호전문사모부동산 투자유한회사 |
213 | - | - | - | |
| 애경특수도료㈜ | 128,112 | 8,898 | 831 | - | |
| ㈜에이제이피 | 3,791 | - | 347 | - | |
| 애경중부컨트리클럽㈜ | 28,953 | 11,864 | 19,739 | - |
(주1) 2023년 12월 1일부로 당사와 흡수합병되었으며, 해당 거래내역은 합병 전 거래내역입니다.
(3) 특수관계자와의 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 제공받는자 | 보증금액 | 보증처 | 지급보증의 내용 | 종류 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이엠플러스자산개발㈜ | 6,500,000 | 우리종합금융 | 차입금 | 한도대출 | - |
2) 제공받은 지급보증 및 담보
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 금액 | |||
| AK홀딩스㈜ | 675,000 | IBK캐피탈 | 사채 | 562,500 |
| AK홀딩스㈜ | 406,200 | IBK캐피탈 | 차입금 | 338,500 |
당사는 한국증권금융 차입금 50,000,000천원에 대하여 특수관계자인 AK홀딩스㈜ 로부터 애경산업㈜ 주식 2,170,000주, 애경케미칼㈜ 주식 5,300,000주를 제공받고 있습니다. 또한, 국민은행 차입금 13,390,909천원에 대하여 특수관계자인 애경자산관리㈜로부터 애경산업㈜ 주식 1,147,000주, ㈜제주항공 주식 450,000주를 제공 받고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자금차입 거래 | |||
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |
| 애경케미칼㈜(주1) | - | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 수원애경역사㈜(주2) | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | - | 60,000,000 | 10,000,000 | 50,000,000 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| ㈜마포애경타운 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
(주1) 당사는 특수관계자인 애경케미칼로부터 500억원 금전소비대차 진행하였습니다.
(주2) 당사는 수원애경역사㈜를 2023년 12월 1일자로 흡수합병 하였습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| ㈜마포애경타운 | 4,500,000 | 1,200,000 | 5,700,000 | - |
(5) 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 거래내용 | 금액 |
|---|---|---|
| AK홀딩스㈜ | 무상감자 | (150,966,419) |
| 애경자산관리㈜ | 무상감자 | (43,202,423) |
| AK홀딩스㈜ | 유상증자 | 79,041,500 |
| 애경자산관리㈜ | 유상증자 | 21,199,110 |
21. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 1~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 156,096,553 | - | - | - | 156,096,553 |
| 미지급금 | 67,493,745 | - | - | - | 67,493,745 |
| 차입금 | 206,497,980 | 50,124,229 | 26,433,320 | - | 283,055,529 |
| 사채 | 35,000,000 | 10,000,000 | 5,000,000 | - | 50,000,000 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 1~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 103,858,812 | - | - | - | 103,858,812 |
| 미지급금 | 63,338,135 | - | - | - | 63,338,135 |
| 차입금 | 131,895,455 | 37,895,455 | 12,990,909 | - | 182,781,819 |
| 사채 | 30,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | 60,000,000 |
2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
22. 합병
(1) 합병의 개요
당사는 시너지효과의 극대화를 통해 사업경쟁력을 강화하고 경영의 효율성을 제고하여 지속적으로 성장하는 것을 목적으로 백화점 사업을 영위하는 수원애경역사(주)를 2023년 12월 1일에 합병비율 1:8.5109780로 합병하였습니다. 한편, 해당 거래를 위하여 합병회사는 피합병회사 주주에게 보통주 7,396,324주를 신주 교부하였습니다.
(2) 합병 회계처리
동 합병은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합에 해당하여 합병기일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 장부금액으로 승계하였습니다.
(3) 합병참여회사의 재무현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 합병 전(주1) | |
| 합병법인 | 피합병법인 | |
| Ⅰ.유동자산 | 88,636,754 | 99,329,326 |
| 1)당좌자산(주2) |
84,469,856 | 97,618,608 |
| 2)재고자산 | 4,166,898 | 1,710,718 |
| Ⅱ.비유동자산 | 373,258,353 | 326,269,959 |
| 1)투자자산 | 173,249,030 | 2,000 |
| 2)유형자산 | 131,936,246 | 322,878,106 |
| 3)무형자산 | 26,388,303 | 10,910 |
| 4)기타비유동자산 | 41,684,773 | 3,378,944 |
| 자산총계 | 461,895,107 | 425,599,286 |
| Ⅰ.유동부채 | 327,380,313 | 236,645,437 |
| Ⅱ.비유동부채 | 62,633,329 | 24,267,459 |
| 부채총계 | 390,013,642 | 260,912,896 |
| 자본총계 | 71,881,465 | 164,686,390 |
(주1) 합병 전 2023년 11월 30일자 현황입니다.
(주2) 현금및현금성자산 62,837,330천원이 포함되어 있습니다.
(4) 합병 후 손익현황
회사는 수원애경역사에 대한 합병이 연차보고기간의 개시일인 2023년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 손익은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 손익 (2023년 12월1일 합병) |
기초 합병 손익 (주1) (2023년 1월1일 합병 가정) |
| 매출액 | 247,569,883 | 364,543,054 |
| 매출이익 | 198,867,535 | 295,872,123 |
| 판관비 | 225,809,083 | 301,425,096 |
| 유무형자산 감가상각비 | 13,029,374 | 25,264,148 |
| 감가상각비 외 판관비 | 212,779,709 | 276,160,948 |
| 영업이익 | (26,941,548) | (5,552,973) |
| 순이자비용 | 11,588,491 | 17,033,558 |
| 기타영업외손익 | (1,410,581) | (1,264,245) |
| 법인세비용 | 4,009,691 | 7,730,638 |
| 당기순이익 | (43,950,311) | (31,511,251) |
(주1) 기초 합병가정 금액은 합병법인과 피합병법인의 23년 전체 손익을 단순합산한 내부거래를 제거하지 않은 금액입니다.
23. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.