| 주식회사 곰앤컴퍼니 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 곰앤컴퍼니 대표이사 이병기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 송파구 문정로 4길 16 |
| (전 화) | 02-2193-5700 |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 곰앤컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 기말 | 제 24 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 3,289,405,021 | 9,356,257,048 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,289,405,021 | 9,356,257,048 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석14) | 1,571,307,761 | 1,497,410,270 | ||
| 2.단기투자자산(주석5) | 1,004,684,000 | 6,857,300,000 | ||
| 3.매출채권(주석4,14) | 1,998,536,193 | 2,126,012,157 | ||
| 대손충당금 | (1,749,371,799) | (1,745,870,565) | ||
| 4.미수금(주석4) | 1,391,706,851 | 1,392,700,657 | ||
| 대손충당금 | (1,184,173,352) | (961,079,019) | ||
| 5.미수수익 | - | 41,040,000 | ||
| 6.선급금 | 181,162,475 | 20,852,475 | ||
| 7.선급비용 | 46,670,972 | 122,236,923 | ||
| 8.선납세금 | 28,881,920 | 5,654,150 | ||
| II. 비유동자산 | 7,723,022,270 | 2,460,539,498 | ||
| (1) 투자자산 | 646,204,243 | 632,792,163 | ||
| 1.매도가능증권(주석6) | 1,813,935 | 1,813,935 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석7) | 474,150,308 | 460,738,228 | ||
| 3.장기대여금 | 1,658,185,600 | 1,658,185,600 | ||
| 대손충당금 | (1,487,945,600) | (1,487,945,600) | ||
| (2) 유형자산(주석8) | 7,019,985,000 | 1,776,758,634 | ||
| 1.토지 | 4,793,904,860 | - | ||
| 2.건물 | 1,922,861,208 | - | ||
| 감가상각누계액 | (15,879,532) | - | ||
| 3.기계장치 | 1,744,784,166 | 1,744,784,166 | ||
| 감가상각누계액 | (1,731,064,190) | (1,719,839,337) | ||
| 국고보조금 | (9,065,745) | (16,513,196) | ||
| 4.비품 | 1,647,033,940 | 1,567,218,196 | ||
| 감가상각누계액 | (1,565,366,568) | (1,541,907,195) | ||
| 5.시설장치 | 1,451,939,909 | 1,188,458,090 | ||
| 감가상각누계액 | (1,219,163,048) | (1,188,442,090) | ||
| 6.건설중인자산 | - | 1,743,000,000 | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 55,544,051 | 49,399,725 | ||
| 1.산업재산권 | 19,642,800 | 26,212,473 | ||
| 2.기타의무형자산 | 35,901,251 | 23,187,252 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,288,976 | 1,588,976 | ||
| 1.보증금 | 1,288,976 | 1,588,976 | ||
| 자 산 총 계 | 11,012,427,291 | 11,816,796,546 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 2,440,104,363 | 1,350,551,310 | ||
| 1.미지급비용(주석22) | 408,419,493 | 405,808,066 | ||
| 2.선수금 | - | 890,747,845 | ||
| 3.예수금 | 31,684,870 | 28,234,770 | ||
| 4.부가세예수금 | - | 25,760,629 | ||
| 5.단기차입금(주석11) | 2,000,000,000 | - | ||
| II. 비유동부채 | 130,724,004 | 106,505,227 | ||
| 1.장기미지급금(주석12,22) | 130,724,004 | 106,505,227 | ||
| 부 채 총 계 | 2,570,828,367 | 1,457,056,537 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 3,199,090,000 | 3,199,090,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,15) | 3,199,090,000 | 3,199,090,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 9,343,560,484 | 9,343,394,484 | ||
| 1.주식발행초과금 | 9,100,950,484 | 9,100,950,484 | ||
| 2.기타자본잉여금(주석17) | 242,610,000 | 242,444,000 | ||
| III.자본조정 | 111,818,338 | 107,239,460 | ||
| 1.주식선택권(주석17) | 111,818,338 | 107,239,460 | ||
| IV.결손금 | 4,212,869,898 | 2,289,983,935 | ||
| 1.이익준비금 | 114,563,600 | 114,563,600 | ||
| 2.미처리잉여금(결손금)(주석15) | (4,327,433,498) | (2,404,547,535) | ||
| 자 본 총 계 | 8,441,598,924 | 10,359,740,009 | ||
| 부채 및 자본총계 | 11,012,427,291 | 11,816,796,546 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 곰앤컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 기 | 제 24 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석21) | 3,652,739,920 | 4,907,962,939 | ||
| II. 매출원가(주석21) | 3,341,147,477 | 3,965,429,144 | ||
| III. 매출총이익 | 311,592,443 | 942,533,795 | ||
| IV. 판매비와 관리비 | 3,276,437,751 | 3,846,773,683 | ||
| 1.급여(주석23) | 1,593,202,421 | 1,836,249,771 | ||
| 2.퇴직급여(주석16,23) | 112,843,300 | 125,851,644 | ||
| 3.복리후생비(주석23) | 140,151,644 | 98,907,833 | ||
| 4.접대비 | 42,259,563 | 26,790,650 | ||
| 5.여비교통비 | 38,517,202 | 59,369,917 | ||
| 6.통신비 | 11,732,293 | 34,789,439 | ||
| 7.수도광열비 | 16,796,969 | 7,928,740 | ||
| 8.세금과공과(주석23) | 87,695,212 | 117,339,419 | ||
| 9.감가상각비(주석8,23) | 70,059,863 | 42,849,215 | ||
| 10.보험료 | 30,162,473 | 31,014,278 | ||
| 11.운반비 | 308,000 | 420,473 | ||
| 12.교육훈련비 | 3,903,480 | 15,539,400 | ||
| 13.도서인쇄비 | 1,994,103 | 1,013,630 | ||
| 14.회의비 | 16,550,144 | 11,851,392 | ||
| 15.소모품비 | 14,823,678 | 16,540,318 | ||
| 16.지급수수료 | 226,821,159 | 176,905,615 | ||
| 17.광고선전비 | 512,416,287 | 672,137,197 | ||
| 18.대손상각비 | 3,501,234 | - | ||
| 19.무형자산상각비(주석9,23) | 16,205,674 | 15,243,836 | ||
| 20.외주용역비 | 93,989,591 | 96,314,856 | ||
| 21.경상연구개발비 | 127,026,392 | 357,987,142 | ||
| 22.주식보상비용(주석17) | 4,744,878 | 20,519,244 | ||
| 23.지급임차료 | 110,732,191 | 81,209,674 | ||
| V. 영업손실 | 2,964,845,308 | 2,904,239,888 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,311,208,205 | 8,515,201,447 | ||
| 1.이자수익 | 106,911,610 | 77,759,703 | ||
| 2.외환차익 | 15,592,484 | 10,172,500 | ||
| 3.외화환산이익 | 950,091 | 3,008,797 | ||
| 4.단기투자자산처분이익 | 182,311,545 | - | ||
| 5.단기투자자산평가이익 | 4,684,000 | - | ||
| 6.매도가능증권처분이익 | - | 640,008,000 | ||
| 7.지분법이익 | 13,412,080 | 76,304,589 | ||
| 8.유형자산처분이익 | - | 7,687,687,742 | ||
| 9.잡이익 | 987,346,395 | 20,260,116 | ||
| VII. 영업외비용 | 269,248,860 | 1,507,896,621 | ||
| 1.이자비용 | 30,794,521 | 55,361,818 | ||
| 2.외환차손 | 9,809,060 | 8,135,364 | ||
| 3.외화환산손실 | 5,488,232 | 7,782,153 | ||
| 4.단기투자자산평가손실(주석5) | - | 142,700,000 | ||
| 5.지분법투자주식손상차손(주석7) | - | 50,000,000 | ||
| 6.무형자산손상차손 | - | 1,085,105,784 | ||
| 7.기타의대손상각비 | 223,094,333 | 150,000,000 | ||
| 8.잡손실 | 62,714 | 8,811,502 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,922,885,963) | 4,103,064,938 | ||
| IX. 법인세비용(주석18) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실)(주석19) | (1,922,885,963) | 4,103,064,938 | ||
| XI. 주당손익(주석19) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (301) | 641 | ||
| 희석주당순이익(손실) | (301) | 602 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 곰앤컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,199,090,000 | 9,326,729,984 | 103,384,716 | (6,393,048,873) | 6,236,155,827 |
| 주식선택권의 인식 | - | - | 20,519,244 | - | 20,519,244 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 16,664,500 | (16,664,500) | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,103,064,938 | 4,103,064,938 |
| 2022.12.31(전기말) | 3,199,090,000 | 9,343,394,484 | 107,239,460 | (2,289,983,935) | 10,359,740,009 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,199,090,000 | 9,343,394,484 | 107,239,460 | (2,289,983,935) | 10,359,740,009 |
| 주식선택권의 인식 | - | 166,000 | 4,744,878 | - | 4,910,878 |
| 주식선택권의 소멸 | - | - | (166,000) | - | (166,000) |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,922,885,963) | (1,922,885,963) |
| 2023.12.31(당기말) | 3,199,090,000 | 9,343,560,484 | 111,818,338 | (4,212,869,898) | 8,441,598,924 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 곰앤컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25 기 | 제 24 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,439,304,878) | (2,576,115,158) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (1,922,885,963) | 4,103,064,938 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 518,749,557 | 2,184,643,606 | ||
| 외화환산손실 | 656,257 | 7,782,153 | ||
| 단기투자자산평가손실 | - | 142,700,000 | ||
| 지분법투자주식손상차손 | - | 50,000,000 | ||
| 감가상각비 | 73,837,265 | 57,952,690 | ||
| 무형자산상각비 | 16,205,674 | 445,251,816 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 1,085,105,784 | ||
| 퇴직급여 | 200,211,150 | 249,930,332 | ||
| 연차급여(환입) | - | (24,598,413) | ||
| 기타의대손상각비 | 223,094,333 | 150,000,000 | ||
| 주식보상비용 | 4,744,878 | 20,519,244 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (14,362,171) | (8,407,009,128) | ||
| 외화환산이익 | 950,091 | 3,008,797 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 640,008,000 | ||
| 지분법이익 | 13,412,080 | 76,304,589 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 7,687,687,742 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,020,806,301) | (456,814,574) | ||
| 매출채권의 감소 | 131,271,032 | 125,779,978 | ||
| 미수금의 감소 | 993,806 | 38,293,858 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 41,040,000 | (41,040,000) | ||
| 선급금의 증가 | (160,310,000) | (2,428,921) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 75,565,951 | (72,480,282) | ||
| 선납세금의 증가 | (23,227,770) | (5,009,390) | ||
| 기타보증금의 감소 | 300,000 | - | ||
| 미지급금의 감소 | - | (67,100,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,809,337 | (176,928,524) | ||
| 선수금의 감소 | (890,747,845) | (1,879,706) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 3,450,100 | (840,300) | ||
| 부가세예수금의 감소 | (25,760,629) | (3,448,865) | ||
| 장기미지급금의 증가 | 24,218,777 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (200,409,060) | (249,732,422) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 513,202,369 | 5,582,624,752 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,926,411,892 | 16,543,128,000 | ||
| 단기투자자산의 처분 | 12,926,411,892 | 2,000,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 1,000,008,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 11,000,000,000 | ||
| 건물의 처분 | - | 2,532,887,501 | ||
| 시설장치의 처분 | - | 10,232,499 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,413,209,523) | (10,960,503,248) | ||
| 단기투자자산의 취득 | 7,073,795,892 | 9,000,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 53,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 150,000,000 | ||
| 토지의 취득 | 3,068,904,860 | - | ||
| 건물의 취득 | 69,269,060 | - | ||
| 비품의 취득 | 79,815,744 | 835,454 | ||
| 시설장치의 취득 | 263,481,819 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 1,835,592,148 | 1,743,000,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 8,987,794 | ||
| 기타의무형자산 취득 | 22,350,000 | 4,680,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,000,000,000 | (3,070,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (3,070,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 3,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 70,000,000 | ||
| IV, 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 73,897,491 | (63,490,406) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,497,410,270 | 1,560,900,676 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,571,307,761 | 1,497,410,270 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 곰앤컴퍼니 |
1. 일반사항
주식회사 곰앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 2월 설립된 회사로서, 인터넷서비스 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 문정로에 위치하고 있습니다. 당사는 2017년 3월 24일자로 사명을 주식회사 그래텍에서 주식회사 곰앤컴퍼니로 변경하였습니다.
당기말 현재 자본금은 3,199백만원이며, 당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주식수 | 금액(천원) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)씨제이이엔엠 | 1,570,000 | 785,000 | 24.5% | |
| 곽 정 욱 | 1,004,000 | 502,000 | 15.7% | 임원 |
| 배 인 식 | 643,500 | 321,750 | 10.1% | |
| 이 병 기 | 643,500 | 321,750 | 10.1% | 대표이사 |
| 기 타 | 2,537,180 | 1,268,590 | 39.6% | |
| 합 계 | 6,398,180 | 3,199,090 | 100.0% |
2. 유의적인 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2. 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식
당사는 인터넷서비스, 소프트웨어 개발 자문 및 공급과 관련하여 발생하는 수익에 대하여 수익가득과정이 완료되고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 당기말 현재 매출채권 등 잔액에 대하여 과거의 실제 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
① 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
② 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
③ 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
④ 지분법적용투자주식의 평가
당사는 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고, 장부가액과 재무상태표가액과의 차이가 피투자회사의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실의 과목으로 하여 당기순이익의 증가 또는 감소로, 이익잉여금의 증가 또는 감소로 발생하는 경우에는 지분법이익잉여금변동의 증가 또는 감소로, 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 한편, 피투자회사와의 거래로 인하여 발생한 내부미실현손익은 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법손익 및 지분법적용투자주식가액에 반영하고 있습니다.
한편, 당사가 지분법을 적용할 때 지분법피투자회사의 손실 등을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가액이 '0' 이하가 될 경우에는 더이상의 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 '0' 으로 처리하며, 투자회사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권(대출채권 포함, 매출채권 및 담보자산으로 회수가능한 채권 제외) 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있다면, 그러한 자산의 장부가액이 '0' 이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 또한, 당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능가액이 장부가액보다 작은 경우에는, 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 당기손익(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다.
⑤ 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.
⑥ 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각
유형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득 부대비용과 자본적 지출(자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출금액)을 가산한 취득원가로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수
가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 정률법 | 5년 |
| 비 품 | 정률법 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 정률법 | 5년 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각
당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5 ~10년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
당사는 연구활동과 관련하여 발생하는 비용은 당기손익에 반영하고 있으며, 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수에 걸쳐 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기 손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을무형자산손상차손환입의 과목으로 하여 당기 이익으로 처리하고 있습니다.
(8) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(9) 종업원 급여
① 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(10) 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액으로 표시하며 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담하여야 할 금액과의 차이는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 계상하고 차기 이후에발생하는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채와 상계하고 있습니다. 또한, 이연법인세자산과 이연법인세 부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 재무상태표에 유동자산 또는 유동부채와 비유동자산 또는 비유동부채로분류하여 표시하고 있습니다.
(11) 주식기준보상거래
당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하거나 회사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래에 있어서, 주식결제형 주식기준보상거래에 해당되는 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 주식보상비용과 주식선택권(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 주식보상비용과 주식선택권(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 현금결제형 주식기준보상거래에 해당되는 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지매 재무상태표일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 주식보상비용으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 주당손익
기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서, 보통주 당기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 매출채권과 미수금
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
① 매출채권
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,998,536 | 2,126,012 |
| 차감: 대손충당금 | (1,749,372) | (1,745,871) |
| 매출채권(순액) | 249,164 | 380,142 |
② 미수금
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 1,391,707 | 1,392,701 |
| 차감: 대손충당금 | (1,184,173) | (961,079) |
| 미수금(순액) | 207,533 | 431,622 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 90일이하 | 200,645 | 220,728 | 225,679 | - |
| 90일초과 180일이하 | 34,198 | - | 139,482 | 400,731 |
| 180일초과 | 1,763,693 | 1,170,979 | 1,760,851 | 991,970 |
| 합 계 | 1,998,536 | 1,391,707 | 2,126,012 | 1,392,701 |
5. 단기투자자산
당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기예금 | - | 6,000,000 |
| 단기매매증권 | 1,004,684 | 857,300 |
| 합 계 | 1,004,684 | 6,857,300 |
6. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종목 | 구분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)미트조인 (구, 아펙스인포) |
비상장주식 | 5.85% | 394,200 | - | - |
| 디오션제펜 | 비상장주식 | 4.00% | 1,814 | 1,814 | 1,814 |
| (주)드림위즈인터넷 | 비상장주식 | 0.52% | 27,500 | - | - |
| 합계 | 423,514 | 1,814 | 1,814 | ||
7. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| Gretech(*) | 일본 | 운영대행 | 97.30% | 2,440,434 | - | - |
| (주)플랫애드(*) (구, 지브이에이) |
한국 | 정부사업컨설팅 | 100.00% | 250,000 | - | - |
| (주)플랫브레드 | 한국 | 프로그램개발 | 81.30% | 813,000 | 474,150 | 460,738 |
| 아마란텍(주)(*) | 한국 | 프로그램개발 | 100.00% | 200,000 | - | - |
| 합 계 | 3,703,434 | 474,150 | 460,738 | |||
| (*) 결손누적 및 회수가능성이 불확실하여 지분법 적용을 중단하고 장부가액을 영("0")으로 처리하고 있습니다. |
(2) 당기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법 손익 |
지분법 자본변동 |
손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)플랫브레드 | 460,738 | - | 13,412 | - | - | 474,150 |
| 지분법을 적용함에 있어 2023년 12월 31일 현재의 감사받지 아니한 재무제표를 기준으로 평가하였습니다. |
(3) 당기 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 이익잉여금 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gretech | 21,011 | 1,631,114 | (1,610,102) | (1,902,774) | 74,773 | (34,307) |
| (주)플랫애드 | 5,037 | - | 5,037 | (14,963) | - | (492) |
| (주)플랫브래드 | 953,435 | 370,224 | 583,211 | (416,789) | 1,899,241 | 21,756 |
| 아마란텍(주) | 21,554 | 31,815 | (10,260) | (210,260) | 702,500 | (99,947) |
8. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 3,068,905 | 1,725,000 | - | 4,793,905 |
| 건물 | - | 69,269 | 1,853,592 | (15,880) | 1,906,982 |
| 기계장치 | 8,432 | - | - | (3,777) | 4,654 |
| 비품 | 25,311 | 79,816 | - | (23,459) | 81,667 |
| 시설장치 | 16 | 263,482 | - | (30,721) | 232,777 |
| 건설중인자산 | 1,743,000 | 2,025,060 | (3,578,592) | - | - |
| 합계 | 1,776,759 | 5,317,064 | - | (73,837) | 7,019,985 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,369,584 | - | (4,369,584) | - | - |
| 건물 | 1,498,202 | - | (1,475,616) | (22,586) | - |
| 기계장치 | 15,623 | - | - | (7,191) | 8,432 |
| 비품 | 47,472 | 835 | - | (22,997) | 25,311 |
| 시설장치 | 15,427 | - | (10,232) | (5,179) | 16 |
| 건설중인자산 | - | 1,743,000 | - | - | 1,743,000 |
| 합계 | 5,946,308 | 1,743,835 | (5,855,432) | (57,953) | 1,776,759 |
9. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 26,212 | - | (6,570) | - | 19,643 |
| 기타의무형자산 | 23,187 | 22,350 | (9,636) | - | 35,901 |
| 합계 | 49,400 | 22,350 | (16,206) | - | 55,544 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 24,436 | 8,988 | (7,211) | 26,212 | |
| 기타의무형자산 | 1,541,654 | 4,680 | (438,041) | (1,085,106) | 23,187 |
| 합계 | 1,566,090 | 13,668 | (445,252) | (1,085,106) | 49,400 |
10. 보험가입내역
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 부보금액 | 보험기간 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 건물보험 | 7,001,000 | 2023.10.13. ~ 2024.10.13. | KB손해보험 |
| 승강기사고배상보험 | 90,000 | 2023.10.13. ~ 2024.10.13. | KB손해보험 |
| 개인정보 배상보험 | 200,000 | 2023.01.01. ~ 2023.12.31. | 소프트웨어 공제조합 |
11. 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금 종류 | 연이자율 | 만기 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| KB국민은행 | 시설자금 | 5.62% | 2024-01-16 | 2,000,000 | - |
12. 장기미지급금(국고보조금)
보고기간 종료일 현재 장기미지급금(국고보조금)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사업명 | 기관명 | 국고보조금 약정액 |
비용차감 누적액 |
자산차감 누적액 |
상태 | 장기미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 스마트미디어기술개발 사업화지원사업 | 정보통신기획평가원 | 750,000 | 642,297 | 104,559 | 종료 | 19,727 |
| 음성언어현지화 | 정보통신기획평가원 | 640,000 | 323,306 | - | 진행중 | 29,116 |
| 다시점 자유도 OTT 플레이어 | 정보통신기획평가원 | 630,000 | 200,218 | - | 진행중 | 17,943 |
| 미디어지능화기술개발 | 정보통신기획평가원 | 825,000 | 720,759 | - | 진행중 | 63,938 |
| 합 계 | 2,845,000 | 1,886,580 | 104,559 | 130,724 | ||
13. 우발 및 약정사항
(1) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당사는 서울보증보험으로부터 178백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
14. 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, JPY, 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 18,875.36 | 24,338 | USD | 61,276.88 | 77,656 |
| JPY | 11,140,738 | 101,677 | JPY | 8,449,152 | 80,536 | |
| 매출채권 | USD | 53,667.60 | 69,199 | USD | 68,220.30 | 86,456 |
| JPY | 2,949,359 | 26,918 | JPY | 3,335,320 | 31,792 | |
| 합 계 | 222,132 | 276,439 | ||||
15. 자본
(1) 당기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 100,000,000주 | 500원 | 6,398,180주 | 3,199,090천원 |
(2) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 03월 31일 | |||
| I.미처리결손금 | 4,327,433,498 | 2,404,547,535 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 2,404,547,535 | 6,507,612,473 | ||
| 2.당기순손실(이익) | 1,922,885,963 | (4,103,064,938) | ||
| II.결손금처리액(예정액) | - | - | ||
| III.차기이월미처리결손금 | 4,327,433,498 | 2,404,547,535 | ||
16. 퇴직급여
당기와 전기 중 당사의 퇴직급여 인식액과 지급액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 인식액 | 200,211 | 249,930 |
| 전기말 미지급액 | 198 | - |
| 당기말 미지급액 | - | (198) |
| 퇴직연금 지급액 | 200,409 | 249,732 |
17. 주식보상비용
(1) 당기말 현재 부여된 주식선택권의 수량과 미행사수량 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 부여일 | 부여수량 | 행사가격 | 소멸수량 | 미행사수량 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정용역 미제공 |
약정용역 제공 |
계 | ||||
| 2007-10-19 | 60,500 | 5,000원 | 20,500 | 34,000 | 54,500 | 6,000 |
| 2008-05-31 | 39,000 | 10,000원 | 21,500 | 13,500 | 35,000 | 4,000 |
| 2009-02-24 | 21,000 | 10,000원 | 6,500 | 13,000 | 19,500 | 1,500 |
| 2010-02-24 | 22,500 | 10,000원 | 5,500 | 15,500 | 21,000 | 1,500 |
| 2011-02-23 | 33,500 | 10,000원 | 14,000 | 17,500 | 31,500 | 2,000 |
| 2012-02-22 | 41,000 | 10,000원 | 21,000 | 13,500 | 34,500 | 6,500 |
| 2013-02-13 | 39,500 | 10,000원 | 28,500 | 8,500 | 37,000 | 2,500 |
| 2014-03-28 | 279,500 | 10,000원 | 24,000 | 3,000 | 27,000 | 252,500 |
| 2015-03-25 | 60,000 | 10,000원 | 42,500 | 10,000 | 52,500 | 7,500 |
| 2016-03-25 | 16,000 | 10,000원 | 9,500 | 3,500 | 13,000 | 3,000 |
| 2017-03-24 | 15,000 | 10,000원 | 8,500 | 3,500 | 12,000 | 3,000 |
| 2018-03-30 | 32,500 | 10,000원 | 6,000 | 2,500 | 8,500 | 24,000 |
| 2019-03-29 | 16,500 | 10,000원 | 8,500 | 2,000 | 10,500 | 6,000 |
| 2020-03-27 | 16,500 | 10,000원 | 8,500 | 1,000 | 9,500 | 7,000 |
| 2021-03-26 | 137,000 | 10,000원 | 16,500 | - | 16,500 | 120,500 |
| 합계 | 830,000 | 241,500 | 141,000 | 382,500 | 447,500 | |
당사의 주식선택권은 부여일로부터 3년이 경과하지 않으면 행사될 수 없으며 부여일로부터 5년 이내에 행사하여야 하나, 당사가 협회등록 혹은 유가증권시장 등에 등록되어 있지 않으면 행사될 수 없습니다. 단, 제한기간이 경과하였음에도 불구하고 등록이 되어 있지 않으면 제한기간 시초일과 등록일간의 차이의 일수만큼 행사기간만료일은 연장됩니다.
(2) 당사는 공정가치로 평가된 보상원가를 주식보상비용과 자본조정으로 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 주식보상원가에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 전기말 누적인식 보상원가 | 107,239 |
| 당기 인식 보상원가 | 4,745 |
| 기타자본잉여금 대체 | (166) |
| 당기말 누적인식 보상원가 | 111,818 |
18. 법인세비용
누적된 결손금으로 인하여 당기에 당사가 부담할 법인세액은 없으며, 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
19. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (1,922,885,963) | 4,103,064,938 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,398,180 | 6,398,180 |
| 기본주당순이익(손실) | (301) | 641 |
(2) 희석주당이익
당기에 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
20. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 토지 대체 | 1,725,000 | - |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 1,853,592 | - |
| 주식선택권의 기타자본잉여금으로의 대체 | 166 | 16,665 |
21. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 종속기업 | Gretech | 97.3% | 97.3% |
| (주)플랫애드 (구, (주)지브이에이) | 100.0% | 100.0% | |
| (주)플랫브레드 | 81.3% | 81.3% | |
| 아마란텍(주) | 100.0% | 100.0% | |
| 기타 | (주)씨제이이엔엠 | - | - |
| 우리사주 | - | - | |
(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 매 출 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | Gretech | - | 32,536 |
| (주)플랫브레드 | 15,000 | - | |
| 아마란텍(주) | 10,500 | 702,500 | |
| 합 계 | 25,500 | 735,036 | |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 매 출 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | Gretech | - | 20,325 |
| (주)플랫애드(구, 지브이에이) | - | 4,813 | |
| (주)플랫브레드 | 12,000 | - | |
| 아마란텍(주) | 12,000 | 760,000 | |
| 합 계 | 24,000 | 785,137 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 채 권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | Gretech(*) | - | - | 637,946 | - |
| (주)플랫애드 | - | - | - | 4,813 | |
| (주)플랫브레드(*) | 5,138 | - | 150,000 | - | |
| 아마란텍(주) | - | - | - | - | |
| 기 타 | (주)씨제이이엔엠 | - | - | - | - |
| 우리사주 | - | - | 170,240 | - | |
| 합 계 | 5,138 | - | 958,186 | 4,813 | |
| (*) | Gretech과 (주)플랫브레드의 장기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 채 권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | Gretech(*) | - | - | 637,946 | - |
| (주)플랫애드 | - | - | - | 4,813 | |
| (주)플랫브레드(*) | 6,600 | - | 150,000 | - | |
| 아마란텍(주) | 13,200 | - | - | 110,000 | |
| 기 타 | (주)씨제이이엔엠 | - | - | - | - |
| 우리사주 | - | - | 170,240 | - | |
| 합 계 | 19,800 | - | 958,186 | 114,813 | |
| (*) | Gretech과 (주)플랫브레드의 장기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
(4) 당기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(5) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,225,044 | 1,191,281 |
| 퇴직급여 | 32,754 | 28,889 |
22. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 1,814 | 1,814 |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
① 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 408,419 | - | - | - | - | 408,419 |
| 장기미지급금 | - | - | - | 130,724 | - | 130,724 |
| 계 | 408,419 | - | - | 130,724 | - | 539,143 |
② 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
23. 부가가치의 산정
당기와 전기의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 계 | 매출원가 | 판관비 | 계 | |
| 급여 | 1,555,627 | 1,720,229 | 3,275,855 | 1,319,999 | 2,192,113 | 3,512,112 |
| 퇴직급여 | 87,368 | 112,843 | 200,211 | 124,079 | 125,852 | 249,930 |
| 복리후생비 | 81,492 | 140,152 | 221,644 | 81,540 | 98,908 | 180,448 |
| 감가상각비 | 3,777 | 70,060 | 73,837 | 15,103 | 42,849 | 57,953 |
| 세금과공과 | 63,075 | 87,695 | 150,770 | 64,818 | 117,339 | 182,157 |
| 무형자산상각비 | - | 16,206 | 16,206 | 430,008 | 15,244 | 445,252 |
| 합 계 | 1,791,339 | 2,147,185 | 3,938,523 | 2,035,546 | 2,592,305 | 4,627,852 |
24. 재무제표의 최종확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회 승인에 의해 확정될 예정입니다.