| 에이제이아이씨티 주식회사 |
| 제 30 (당)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 (전)기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이제이아이씨티 주식회사 대표이사 안필용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 정의로8길 9(문정동, 에이제이빌딩) |
| (전 화) | 02-2164-0500 |
| 제 30(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이제이아이씨티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기말 | 제 29(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 19,320,788,704 | 11,597,051,507 | ||
| 1. 당좌자산 | 18,137,938,700 | 9,690,634,394 | ||
| 현금및현금성자산 | - | 210,304,044 | ||
| 단기금융상품 | - | 2,400,000,000 | ||
| 매출채권(주4,13,14) | 17,544,925,708 | 7,056,060,673 | ||
| 대손충당금 | (333,272,857) | (154,116,611) | ||
| 미수금 | 4,863,970 | 5,830,000 | ||
| 대손충당금 | (48,640) | (58,300) | ||
| 미수수익 | - | 39,815,889 | ||
| 선급금 | 625,022,668 | 627,389 | ||
| 선급비용 | 14,677,400 | 12,437,169 | ||
| 부가세대급금 | 185,914,727 | - | ||
| 당기법인세자산 | 5,039,274 | - | ||
| 단기대여금 | 35,000,000 | 39,000,000 | ||
| 유동성이연법인세자산(주12) | 55,816,450 | 80,734,141 | ||
| 2. 재고자산(주석13) | 1,182,850,004 | 1,906,417,113 | ||
| 상품 | 1,182,850,004 | 2,140,120,956 | ||
| 상품평가충당금 | - | (233,703,843) | ||
| II. 비유동자산 | 2,598,136,812 | 2,254,779,106 | ||
| 1. 투자자산 | 541,553,870 | 529,613,585 | ||
| 매도가능증권(주5,12,13,16) | 541,553,870 | 529,613,585 | ||
| 2. 유형자산(주6,13,16) | 1,951,608,774 | 1,564,673,708 | ||
| 토지 | 716,542,447 | 716,542,447 | ||
| 건물 | 1,094,405,633 | 1,094,405,633 | ||
| 감가상각누계액 | (379,189,734) | (351,829,597) | ||
| 비품 | 834,041,641 | 377,163,028 | ||
| 감가상각누계액 | (314,191,213) | (271,607,803) | ||
| 3. 무형자산(주7) | 76,214,168 | 109,321,813 | ||
| 소프트웨어 | 76,214,168 | 109,321,813 | ||
| 4. 기타비유동자산 | 28,760,000 | 51,170,000 | ||
| 임차보증금 | 13,260,000 | 36,170,000 | ||
| 기타보증금 | 15,500,000 | 15,000,000 | ||
| 자산총계 | 21,918,925,516 | 13,851,830,613 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 16,973,946,598 | 9,044,816,658 | ||
| 매입채무(주14,17) | 12,248,654,352 | 5,422,017,676 | ||
| 단기차입금(주8,14,16,17) | 4,338,267,836 | 2,601,577,325 | ||
| 미지급금(주14,17) | 206,808,822 | 169,766,989 | ||
| 미지급비용(주17) | 132,919,928 | 106,420,975 | ||
| 예수금 | 45,668,360 | 52,509,555 | ||
| 부가세예수금 | - | 661,011,937 | ||
| 선수금(주14) | - | 18,043,000 | ||
| 당기법인세부채(주12) | 1,627,300 | 13,469,201 | ||
| II. 비유동부채 | 162,735,389 | 201,445,721 | ||
| 임대보증금(주17) | 50,000,000 | 90,000,000 | ||
| 비유동성이연법인세부채(주12) | 112,735,389 | 111,445,721 | ||
| 부채총계 | 17,136,681,987 | 9,246,262,379 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금(주1,9) | 6,188,414,000 | 6,188,414,000 | ||
| 보통주자본금 | 6,188,414,000 | 6,188,414,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 251,224,500 | 251,224,500 | ||
| 주식발행초과금 | 251,224,500 | 251,224,500 | ||
| III. 자본조정 | (1,645,035,000) | (1,645,035,000) | ||
| 감자차손 | (1,645,035,000) | (1,645,035,000) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 524,664,264 | 506,884,615 | ||
| 매도가능증권평가이익(주5,11,13) | 151,518,320 | 138,927,807 | ||
| 유형자산재평가잉여금(주11) | 373,145,944 | 367,956,808 | ||
| V. 결손금(주10) | 537,024,235 | 695,919,881 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (537,024,235) | (695,919,881) | ||
| 자본총계 | 4,782,243,529 | 4,605,568,234 | ||
| 부채와자본총계 | 21,918,925,516 | 13,851,830,613 | ||
| 주석 참조 |
| 제30(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제29(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이제이아이씨티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주14) | 43,286,018,921 | 43,283,811,546 | ||
| 1. 상품매출액 | 31,568,567,270 | 29,357,774,919 | ||
| 2. 용역매출액 | 11,717,451,651 | 13,926,036,627 | ||
| II.매출원가 | 39,060,176,816 | 39,125,896,217 | ||
| 1. 상품매출원가 | 28,098,322,554 | 27,934,137,216 | ||
| 기초상품재고액 | 1,906,417,113 | 7,097,076,195 | ||
| 당기상품매입액 | 27,374,755,445 | 22,743,478,134 | ||
| 기말상품재고액 | (1,182,850,004) | (1,906,417,113) | ||
| 2. 용역매출원가 | 10,961,854,262 | 11,191,759,001 | ||
| III.매출총이익 | 4,225,842,105 | 4,157,915,329 | ||
| IV.판매비와관리비 | 3,922,482,720 | 3,561,115,351 | ||
| 급여(주18) | 1,813,727,334 | 1,531,620,484 | ||
| 상여금(주18) | - | 29,609,119 | ||
| 잡급 | - | 600,000 | ||
| 퇴직급여(주18) | 133,903,040 | 137,656,223 | ||
| 복리후생비(주18) | 337,866,255 | 304,617,164 | ||
| 여비교통비 | 92,865,013 | 91,758,215 | ||
| 통신비 | 1,350,439 | 9,856,465 | ||
| 전력비 | 1,953,990 | 1,626,820 | ||
| 세금과공과(주18) | 86,669,871 | 68,026,999 | ||
| 임차료(주18) | 154,101,318 | 159,924,021 | ||
| 감가상각비(주6,18) | 59,433,690 | 48,541,070 | ||
| 무형자산상각비(주7,18) | 48,166 | - | ||
| 수선비 | 3,685,000 | 36,840,000 | ||
| 보험료 | 20,474,860 | 21,974,075 | ||
| 접대비 | 128,674,576 | 101,142,426 | ||
| 운반비 | 45,840,110 | 72,023,249 | ||
| 도서인쇄비 | 4,537,640 | 3,826,607 | ||
| 지급수수료 | 794,794,626 | 915,371,985 | ||
| 광고선전비 | 5,206,584 | 4,772,727 | ||
| 소모품비 | 28,421,001 | 35,334,148 | ||
| 차량유지비 | 19,719,031 | 20,204,841 | ||
| 교육훈련비 | 10,053,930 | 14,235,011 | ||
| 대손상각비(환입) | 179,156,246 | (48,446,298) | ||
| V.영업이익 | 303,359,385 | 596,799,978 | ||
| VI.영업외수익 | 155,950,321 | 212,736,225 | ||
| 이자수익 | 6,807,172 | 53,671,031 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 9,660 | 33,656 | ||
| 외환차익 | 13,287,463 | 18,819,639 | ||
| 수입임대료 | 114,500,000 | 117,000,000 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 71,279 | - | ||
| 잡이익 | 21,274,747 | 23,211,899 | ||
| VII.영업외비용 | 267,746,031 | 485,991,421 | ||
| 이자비용(주14) | 252,204,282 | 376,467,728 | ||
| 외환차손 | 5,925,350 | 11,463,218 | ||
| 기부금 | 900,000 | - | ||
| 매출채권처분손실(주4) | 7,455,548 | 23,581,801 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 717,556 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 73,488,017 | ||
| 잡손실 | 543,295 | 990,657 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 191,563,675 | 323,544,782 | ||
| IX.법인세비용(주12) | 32,668,029 | 30,620,142 | ||
| X.당기순이익(주10) | 158,895,646 | 292,924,640 | ||
| 주석 참조 |
| 제30(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제29(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이제이아이씨티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 6,188,414,000 | 251,224,500 | (1,645,035,000) | 495,848,290 | (988,844,521) | 4,301,607,269 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 292,924,640 | 292,924,640 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 11,036,325 | - | 11,036,325 |
| 2022.12.31 (전기말) | 6,188,414,000 | 251,224,500 | (1,645,035,000) | 506,884,615 | (695,919,881) | 4,605,568,234 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 6,188,414,000 | 251,224,500 | (1,645,035,000) | 506,884,615 | (695,919,881) | 4,605,568,234 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 158,895,646 | 158,895,646 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 12,590,513 | - | 12,590,513 |
| 유형자산재평가잉여금 | - | - | - | 5,189,136 | - | 5,189,136 |
| 2023.12.31 (당기말) | 6,188,414,000 | 251,224,500 | (1,645,035,000) | 524,664,264 | (537,024,235) | 4,782,243,529 |
| 주석 참조 |
| 제30(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제29(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이제이아이씨티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름(주13) | (4,311,637,078) | 13,404,685,961 | ||
| 1.당기순이익 | 158,895,646 | 292,924,640 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 313,715,829 | 280,614,705 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 129,856,481 | ||
| 감가상각비 | 69,943,547 | 59,050,927 | ||
| 무형자산상각비 | 33,685,645 | 33,637,479 | ||
| 대손상각비 | 179,156,246 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 7,455,548 | 23,581,801 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 717,556 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 34,488,017 | ||
| 연차수당 | 22,757,287 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (233,784,782) | (109,100,513) | ||
| 재고자산평가손실환입 | 233,703,843 | - | ||
| 대손충당금환입 | - | 48,446,298 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 9,660 | 33,656 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 71,279 | - | ||
| 연차수당 환입 | - | 60,620,559 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,550,463,771) | 12,940,247,129 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (10,496,320,583) | 5,072,995,597 | ||
| 미수금의 감소 | 966,030 | 3,365,599 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 39,815,889 | (38,439,451) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (624,395,279) | 311,411,554 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,240,231) | 65,204,853 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (185,914,727) | 298,128,368 | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (5,039,274) | - | ||
| 이연법인세자산의 감소 | 24,917,691 | 20,017,269 | ||
| 재고자산의 감소 | 522,435,539 | 5,060,802,601 | ||
| 매입채무의 증가 | 6,826,636,676 | 1,634,426,147 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 37,041,833 | (171,659,080) | ||
| 미지급비용의 증가 | 3,741,666 | 16,721,342 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (11,841,901) | 10,193,431 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (18,043,000) | 219,000 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (6,841,195) | 2,195,595 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (661,011,937) | 661,011,937 | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 5,629,032 | (6,347,633) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,404,642,523 | (2,055,058,273) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,437,203,723 | 4,901,673,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,400,000,000 | 4,900,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 4,000,000 | 1,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 7,293,723 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 25,910,000 | 673,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,032,561,200) | (6,956,731,273) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 2,000,000,000 | 6,900,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 6,440,000 | 1,500,000 | ||
| 비품의 취득 | 22,043,200 | 29,831,273 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 578,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 3,000,000 | 10,400,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 500,000 | 15,000,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,696,690,511 | (12,348,422,675) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,138,267,836 | 52,151,577,325 | ||
| 단기차입금의 차입 | 8,138,267,836 | 52,101,577,325 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 50,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,441,577,325) | (64,500,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 6,401,577,325 | 64,500,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 40,000,000 | - | ||
| IV.현금의 증가(감소)( I + II + III ) | (210,304,044) | (998,794,987) | ||
| V.기초의 현금 | 210,304,044 | 1,209,099,031 | ||
| VI.기말의 현금 | - | 210,304,044 | ||
| 주석 참조 |
| 제30(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제29(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 에이제이아이씨티 주식회사 |
1. 회사의 개요
에이제이아이씨티 주식회사(구.주식회사 그린벨시스템즈, 이하 "당사")는 1994년 5월 27일에 설립되어 컴퓨터 주변기기와 통신기기의 제조, 판매, 설치 및 유지보수와 컴퓨터 소프트웨어 개발, 판매,설치 및 유지보수 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 6,188,414천원입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 에이제이네트웍스(주) | 12,355,189 | 99.83% |
| 기타 개인주주 | 21,639 | 0.17% |
| 합 계 | 12,376,828 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 따라 인식하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 용역의 제공과 관련된 경우에는 용역매출원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
| 비 품 | 정액법 | 5년 |
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 용역의 제공과 관련된 경우에는 용역매출원가로, 그 밖에 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이며, 당사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(11) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 내역은 없습니다.
4. 금융자산의 양도
당기 및 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 양도 등 | 25,685 | 2,619,705 |
5. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부가액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 처분 | 평가 | 기말잔액 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소프트웨어공제조합(주1) | 350,000 | 178,112 | - | 13,440 | 191,553 | 541,553 | 528,112 |
| 한국정보산업협동조합 | - | - | - | - | - | - | 1,500 |
| 텔사인(주)(주2) | 57,673 | - | - | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 407,673 | 178,112 | - | 13,440 | 191,553 | 541,554 | 529,613 |
(주1) 출자금은 동 조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).
(주2) 텔사인(주)은 전기 이전에 손상차손 57,672천원을 인식하였습니다.
(2) 법인세효과를 반영한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 증 감(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 178,113 | 13,440 | 191,553 |
| 법인세효과 | (39,185) | (850) | (40,035) |
| 차감계 | 138,928 | 12,590 | 151,518 |
(주1) 법인세율 변경효과가 포함되어 있습니다.
6. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 사무용 토지 등 | 716,542 | 716,542 | 933,405 | 977,430 |
(2) 유형자산의 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기 초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 716,542 | - | - | - | - | 716,542 |
| 건물 | 742,576 | - | - | (27,360) | - | 715,216 |
| 비품 | 105,555 | 22,043 | - | (42,583) | 434,835 | 519,850 |
| 합계 | 1,564,673 | 22,043 | - | (69,943) | 434,835 | 1,951,608 |
(주1) 당기 중 재고자산에서 비품으로 대체되었습니다.
한편, 상기 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기 초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 716,542 | - | - | - | 716,542 |
| 건물 | 769,936 | - | - | (27,360) | 742,576 |
| 구축물 | 34,469 | - | (34,469) | - | - |
| 비품 | 107,434 | 29,831 | (19) | (31,691) | 105,555 |
| 합계 | 1,628,381 | 29,831 | (34,488) | (59,051) | 1,564,673 |
7. 무형자산
당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 상각액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 109,322 | 578 | (33,686) | 76,214 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 상각액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 142,959 | - | (33,637) | 109,322 |
8. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금 | - | - | 1,000,000 |
| 농협은행(주1) | 당좌차월 | 6.04% | 338,268 | 601,577 |
| 우리은행 | 일반자금 | 6.57% | 4,000,000 | - |
| AJ네트웍스㈜ | 일반자금 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 4,338,268 | 2,601,577 | ||
(주1) 해당 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
9. 자 본
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| ③ 발행한 주식의 수 | 12,376,828주 | 12,376,828주 |
| ④ 자본금 | 6,188,414 | 6,188,414 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
10. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차기이월미처리결손금 | 537,024 | 695,920 |
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2024년 3월 28일 | 처리확정일 : 2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 537,024 | 695,920 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 695,920 | 988,845 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | (158,896) | (292,925) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 537,024 | 695,920 | ||
11. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 158,896 | 292,925 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익(주1) | 12,590 | 11,036 |
| 재평가잉여금(주2) | 5,189 | - |
| 포괄이익 | 176,676 | 303,961 |
(주1) 매도가능증권평가손익의 법인세효과는 당기 850천원 및 전기 3,113천원입니다(주석5참조).
(주2) 재평가잉여금의 법인세율 변경효과입니다.
12. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 2,121 | 16,951 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 26,207 | 16,782 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 4,339 | (3,113) |
| 총법인세효과 | 32,668 | 30,620 |
(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소(주1) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 83,550 | 151,573 | 83,550 | 151,573 | 17,545 | 31,679 | 17,545 | 31,679 |
| 매도가능증권 | (178,113) | (13,440) | - | (191,553) | (37,404) | (2,809) | (178) | (40,035) |
| 매도가능증권손상차손 | 57,672 | - | - | 57,672 | 12,111 | - | 58 | 12,053 |
| 미수수익 | (39,816) | - | (39,816) | - | (8,361) | - | (8,361) | - |
| 재고자산평가충당금 | 233,704 | - | 233,704 | - | 49,078 | - | 49,078 | - |
| 토지 | (282,523) | - | - | (282,523) | (59,330) | - | (283) | (59,047) |
| 건물 | (127,730) | - | (4,730) | (123,000) | (26,823) | - | (1,116) | (25,707) |
| 종업원충당부채 | 73,471 | 87,188 | 73,471 | 87,188 | 15,429 | 18,222 | 15,429 | 18,222 |
| 미지급금 | 13,373 | 13,636 | 13,373 | 13,636 | 2,808 | 2,850 | 2,808 | 2,850 |
| 지급수수료 | 20,167 | - | 5,500 | 14,667 | 4,235 | - | 1,170 | 3,065 |
| 합계 | (146,245) | 238,957 | 365,052 | (272,340) | (30,712) | 49,942 | 76,150 | (56,920) |
(주1) 법인세율 변경효과가 포함되어 있습니다.
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소(주1) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 173,239 | 83,550 | 173,239 | 83,550 | 38,113 | 17,545 | 38,113 | 17,545 |
| 매도가능증권 | (163,963) | (14,149) | - | (178,113) | (36,072) | (2,971) | (1,639) | (37,404) |
| 매도가능증권손상차손 | 57,672 | - | - | 57,672 | 12,688 | - | 577 | 12,111 |
| 미수수익 | (1,376) | (39,816) | (1,376) | (39,816) | (303) | (8,361) | (303) | (8,361) |
| 재고자산평가충당금 | 103,847 | 233,704 | 103,847 | 233,704 | 22,846 | 49,078 | 22,846 | 49,078 |
| 토지 | (282,523) | - | - | (282,523) | (62,155) | - | (2,825) | (59,330) |
| 건물 | (132,461) | - | (4,730) | (127,730) | (29,141) | - | (2,318) | (26,823) |
| 종업원충당부채 | 125,051 | 73,471 | 125,051 | 73,471 | 27,511 | 15,429 | 27,511 | 15,429 |
| 미지급금 | 31,533 | 13,373 | 31,533 | 13,373 | 6,937 | 2,808 | 6,937 | 2,808 |
| 지급수수료 | 25,667 | - | 5,500 | 20,167 | 5,647 | - | 1,412 | 4,235 |
| 합계 | (63,314) | 350,133 | 433,064 | (146,245) | (13,929) | 73,528 | 90,311 | (30,712) |
(주1) 법인세율 변경효과가 포함되어 있습니다.
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 55,816 | 12,053 | 67,869 | 89,095 | 12,111 | 101,206 |
| 이연법인세부채 | - | (124,789) | (124,789) | (8,361) | (123,557) | (131,918) |
| 당기법인세자산 | 5,039 | - | ||||
| 당기법인세부채 | 1,627 | 13,469 | ||||
13. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권의 평가이익(법인세효과 차감전) | 13,440 | 14,149 |
| 재고자산의 비품 대체 | 434,835 | - |
| 매출채권의 제각 | - | 96,286 |
14. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배회사 | AJ네트웍스㈜ |
| 기타 특수관계자 | 지배회사의 종속기업 및 관계기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타비용 | 이자비용 | 매출 | 매입 | 기타비용 | 이자비용 | |
| AJ네트웍스㈜ | 609,311 | 767,516 | 82,488 | 6,599,598 | - | 863,289 | 53,153 |
| AJ Rental Inc. | - | - | - | 128,966 | - | - | - |
| AJ대원㈜ | - | - | - | 155,715 | - | - | - |
| AJ렌탈서비스㈜ | - | - | - | 5,585 | - | - | - |
| AJ메인터넌스파트너스㈜ | 609,471 | 6,424 | ４２ | ４30,335 | 3,142 | 773 | - |
| AJ에너지㈜ | - | - | - | 52,538 | - | - | - |
| AJ오토파킹시스템즈㈜ | - | - | - | 88,776 | - | - | - |
| AJ토탈㈜ | - | 832 | - | 61,818 | - | - | - |
| AJ한록㈜ | - | - | - | 23,736 | - | - | - |
| 류가형골프아카데미(주) | - | 19,692 | - | 43 | - | 21,000 | - |
| ㈜AJ전국스카이 | - | - | - | 25,931 | - | - | - |
| 합계 | 1,218,782 | 794,464 | 82,488 | 7,142,706 | 3,142 | 885,062 | 53,153 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 단기차입금 | |
| AJ네트웍스㈜ | 86,873 | - | 138,623 | 306,992 | - | 117,867 | - | 1,000,000 |
| AJ렌탈서비스㈜ | - | - | - | 6,335 | - | - | - | - |
| AJ메인터넌스파트너스㈜ | 56,512 | 663 | - | 50,492 | 557 | - | 2,750 | - |
| ㈜AJ전국스카이 | - | - | - | 166 | - | - | - | - |
| 합계 | 143,385 | 663 | 138,623 | 363,985 | 557 | 117,867 | 2,750 | 1,000,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| AJ네트웍스㈜ | 단기차입금 | 1,000,000 | 3,800,000 | (4,800,000) | - |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| AJ네트웍스㈜ | 단기차입금 | - | 20,500,000 | (19,500,000) | 1,000,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보증인 | 보증제공처 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | AJ네트웍스 | 우리은행 | 4,800,000 | 지급보증 |
15. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 화재보험(주1) | 건물, 집기 등 | 3,502,000 | 현대해상화재보험 |
| 기업중대사고배상책임보험 | - | 2,000,000 | 한화손해보험 |
(주1) 당기말 현재 해당 부보금액 중 2,500,000천원은 농협은행이 일반자금대출 관련하여 질권을 설정하였습니다.
또한, 당사는 상기 보험 이외에 직원에 대한 상해보험 등에 가입하고 있습니다.
16. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 외상매출채권담보대출 (주1) |
KEB하나은행 | 11,500,000 | 25,685 |
| 우리은행 | 7,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 농협은행 | 2,800,000 | 338,268 |
(주1) 매각거래로 당사의 차입금으로 계상되지는 않았습니다(주석 4참조).
(2) 당기말 현재 당사의 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 보증대상 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 1,365,331 | 3,024,000 | 일반자금대출 | 농협은행 |
| 매도가능증권 | 541,553 | 541,553 | 입찰보증 등 | 소프트웨어공제조합 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증인 | 지급보증한도 | 지급보증금액 | 보증대상 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 7,094,356 | 179,416 | 입찰보증 |
| 14,621,954 | 1,354,396 | 계약하자보증 | |
| 5,307,228 | 683,152 | 기타보증 | |
| 서울보증보험 | 245,148 | 245,148 | 이행계약,이행하자 |
(*) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 주석14를 참조하시기 바랍니다.
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
17. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
가. 금융부채의 만기분석
현금등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,248,654 | - | - | - | 12,248,654 |
| 단기차입금 | - | 4,338,268 | - | - | 4,338,268 |
| 미지급금 | 206,809 | - | - | - | 206,809 |
| 미지급비용 | 132,920 | - | - | - | 132,920 |
| 임대보증금 | - | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 합 계 | 12,588,383 | 4,338,268 | 50,000 | - | 16,976,651 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,422,018 | - | - | - | 5,422,018 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,601,577 | - | - | 2,601,577 |
| 미지급금 | 169,767 | - | - | - | 169,767 |
| 미지급비용 | 106,421 | - | - | - | 106,421 |
| 임대보증금 | - | - | 90,000 | - | 90,000 |
| 합 계 | 6,698,206 | 1,601,577 | 90,000 | - | 8,389,783 |
나. 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 당사 경영진에 있습니다. 당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
18. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 당기 및 전기 중 매출원가와 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,397,935 | 3,381,179 |
| 퇴직급여 | 177,244 | 350,760 |
| 복리후생비 | 402,131 | 424,577 |
| 임차료 | 352,233 | 358,484 |
| 감가상각비(주1) | 103,629 | 92,688 |
| 세금과공과 | 86,670 | 145,217 |
| 합 계 | 3,519,842 | 4,752,905 |
(주1) 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.