(첨부)재 무 제 표
| 제 45 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 44 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유닉스 대표이사 이충구, 이한조 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기 김포시 양촌읍 황금로89번길 80 |
| (전 화) |
031-996-7288 |
재 무 상 태 표
| 제 45 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 44 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 유닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 45(당) 기 |
제 44(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
26,646,907,498 |
|
30,971,342,796 |
| (1) 당좌자산 |
|
19,274,875,636 |
|
22,721,276,898 |
| 1. 현금및현금성자산(주석3,9) |
8,700,344,268 |
|
10,432,618,664 |
|
| 2. 단기금융상품 |
4,312,751,185 |
|
7,497,818,573 |
|
| 3. 매출채권(주석9,14) |
5,670,829,954 |
|
4,531,653,515 |
|
| 대손충당금 |
(774,099,995) |
|
(543,150,410) |
|
| 4. 미수금 |
238,649,137 |
|
55,914,765 |
|
| 대손충당금 |
(51,584) |
|
(260,748) |
|
| 5. 미수수익 |
106,718,116 |
|
73,750,751 |
|
| 6. 선급금 |
410,405,419 |
|
258,866,981 |
|
| 7. 선급비용 |
30,988,119 |
|
21,306,593 |
|
| 8. 이연법인세자산(주석15) |
578,341,017 |
|
392,758,214 |
|
| (2) 재고자산(주석4) |
|
7,372,031,862 |
|
8,250,065,898 |
| 1. 상품 |
1,535,112,099 |
|
1,680,342,250 |
|
| 평가손실충당금 |
(384,424,511) |
|
(390,833,625) |
|
| 2. 제품 |
1,996,922,652 |
|
2,516,370,401 |
|
| 평가손실충당금 |
(325,244,382) |
|
(143,555,328) |
|
| 3. 재공품 |
1,964,121,313 |
|
1,831,905,200 |
|
| 평가손실충당금 |
(392,779,796) |
|
(229,759,996) |
|
| 4. 미착품 |
334,361,008 |
|
670,944,269 |
|
| 5. 원재료 |
3,137,699,191 |
|
2,581,749,945 |
|
| 평가손실충당금 |
(493,735,712) |
|
(267,097,218) |
|
| II. 비유동자산 |
|
28,025,647,201 |
|
19,737,992,359 |
| (1) 투자자산 |
|
9,845,595,108 |
|
1,331,388,393 |
| 1. 장기금융상품 |
8,501,784,863 |
|
- |
|
| 2. 매도가능증권(주석5) |
700,000,000 |
|
700,000,000 |
|
| 3. 지분법적용투자주식(주석6) |
395,809,779 |
|
534,243,418 |
|
| 4. 퇴직연금운용자산(주석10) |
248,000,466 |
|
97,144,975 |
|
| (2) 유형자산(주석7) |
|
17,444,227,788 |
|
17,638,962,475 |
| 1. 토지 |
10,568,844,710 |
|
10,568,844,710 |
|
| 2. 건물 |
8,316,486,124 |
|
8,316,486,124 |
|
| 감가상각누계액 |
(2,590,523,237) |
|
(2,382,611,084) |
|
| 3. 구축물 |
79,330,200 |
|
79,330,200 |
|
| 감가상각누계액 |
(3,051,272) |
|
(2,731,767) |
|
| 4. 기계장치 |
271,889,406 |
|
271,889,406 |
|
| 감가상각누계액 |
(252,440,451) |
|
(243,587,629) |
|
| 5. 차량운반구 |
761,560,740 |
|
739,540,244 |
|
| 감가상각누계액 |
(551,558,444) |
|
(394,088,800) |
|
| 6. 공구와기구 |
126,290,000 |
|
126,290,000 |
|
| 감가상각누계액 |
(125,289,559) |
|
(124,473,454) |
|
| 7. 비품 |
2,571,748,248 |
|
2,090,013,281 |
|
| 감가상각누계액 |
(1,797,659,677) |
|
(1,412,405,639) |
|
| 8. 기타의유형자산 |
22,900,000 |
|
22,900,000 |
|
| 감가상각누계액 |
(18,699,000) |
|
(18,699,000) |
|
| 9. 건설중인자산 |
64,400,000 |
|
2,265,883 |
|
| (3) 무형자산(주석8) |
|
126,425,695 |
|
162,053,664 |
| 1. 소프트웨어 |
101,918,953 |
|
161,065,126 |
|
| 국고보조금 |
(25,000,000) |
|
(45,000,000) |
|
| 2. 산업재산권 |
49,506,742 |
|
45,988,538 |
|
| (4) 기타비유동자산 |
|
609,398,610 |
|
605,587,827 |
| 1. 보증금(주석3) |
138,870,000 |
|
138,870,000 |
|
| 2. 회원권 |
37,000,000 |
|
37,000,000 |
|
| 3. 이연법인세자산(비유동)(주석15) |
433,528,610 |
|
429,717,827 |
|
| 자 산 총 계 |
|
54,672,554,699 |
|
50,709,335,155 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
7,740,515,761 |
|
6,198,244,446 |
| 1. 매입채무(주석9,14,20) |
5,564,145,182 |
|
5,109,596,133 |
|
| 2. 미지급금(주석14,20) |
428,438,086 |
|
306,138,712 |
|
| 3. 선수금(주석14) |
427,721,340 |
|
264,979,292 |
|
| 4. 예수금 |
194,572,275 |
|
88,295,260 |
|
| 5. 미지급비용(주석20) |
214,044,666 |
|
184,154,688 |
|
| 6. 미지급법인세 |
651,109,960 |
|
29,408,260 |
|
| 7. 충당부채(주석11) |
260,484,252 |
|
215,672,101 |
|
| II. 비유동부채 |
|
- |
|
- |
| 1. 퇴직급여충당부채(주석10) |
2,530,230,619 |
|
2,158,997,666 |
|
| 퇴직연금운용자산 |
(2,530,230,619) |
|
(2,158,997,666) |
|
| 부 채 총 계 |
|
7,740,515,761 |
|
6,198,244,446 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| I. 자본금(주석1,12) |
|
1,858,860,000 |
|
1,858,860,000 |
| 1. 보통주자본금 |
1,858,860,000 |
|
1,858,860,000 |
|
| II. 자본잉여금 |
|
2,816,144,219 |
|
2,816,144,219 |
| 1. 주식발행초과금 |
2,816,144,219 |
|
2,816,144,219 |
|
| III. 기타포괄손익누계액 |
|
23,932,490 |
|
25,450,768 |
| 1. 지분법자본변동(주석6) |
23,932,490 |
|
25,450,768 |
|
| IV. 이익잉여금(주석13) |
|
42,233,102,229 |
|
39,810,635,722 |
| 1. 법정적립금 |
1,781,202,000 |
|
1,781,202,000 |
|
| 2. 임의적립금 |
466,685,405 |
|
466,685,405 |
|
| 3. 미처분이익잉여금 |
39,985,214,824 |
|
37,562,748,317 |
|
| 자 본 총 계 |
|
46,932,038,938 |
|
44,511,090,709 |
| 부 채 와 자 본 총 계 |
|
54,672,554,699 |
|
50,709,335,155 |
손 익 계 산 서
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 45(당) 기 |
제 44(전) 기 |
| I. 매출액(주석14) |
|
49,956,548,309 |
|
42,296,313,058 |
| (1) 매출액 |
50,774,409,932 |
|
43,137,529,562 |
|
| 1. 상품매출 |
18,760,073,587 |
|
15,413,524,886 |
|
| 2. 제품매출 |
15,487,203,596 |
|
12,374,895,116 |
|
| 3. 상품수출 |
624,817,519 |
|
934,033,996 |
|
| 4. 제품수출 |
15,902,315,230 |
|
14,415,075,564 |
|
| (2) 매출차감 |
(817,861,623) |
|
(841,216,504) |
|
| 1. 판매장려금 |
(817,861,623) |
|
(841,216,504) |
|
| II. 매출원가(주석14) |
|
35,365,412,456 |
|
32,637,791,639 |
| (1) 제품매출원가 |
24,470,039,213 |
|
22,849,809,426 |
|
| 1. 기초 제품 재고액 |
2,372,815,073 |
|
1,343,700,190 |
|
| 2. 당기 제품 제조원가 |
23,482,798,037 |
|
23,543,130,351 |
|
| 3. 타계정에서대체액 |
471,934,260 |
|
515,165,233 |
|
| 4. 타계정으로대체액 |
(155,759,937) |
|
(140,879,615) |
|
| 5. 관세환급 |
(30,069,950) |
|
(38,491,660) |
|
| 6. 기말 제품 재고액 |
(1,671,678,270) |
|
(2,372,815,073) |
|
| (2) 상품매출원가 |
10,895,373,243 |
|
9,787,982,213 |
|
| 1. 기초 상품 재고액 |
1,289,508,625 |
|
1,658,230,840 |
|
| 2. 당기 상품 매입액 |
10,664,461,134 |
|
9,238,326,687 |
|
| 3. 타계정에서대체액 |
126,764,903 |
|
200,734,948 |
|
| 4. 타계정으로대체액 |
(34,673,831) |
|
(19,801,637) |
|
| 5. 기말 상품 재고액 |
(1,150,687,588) |
|
(1,289,508,625) |
|
| III. 매출총이익 |
|
14,591,135,853 |
|
9,658,521,419 |
| IV. 판매비와관리비(주석2,21) |
|
11,189,094,901 |
|
8,894,564,624 |
| 1. 급여(주석21) |
3,644,867,534 |
|
3,243,053,580 |
|
| 2. 상여금(주석21) |
- |
|
57,800,000 |
|
| 3. 퇴직급여(주석10,21) |
230,519,446 |
|
189,474,696 |
|
| 4. 복리후생비(주석21) |
476,843,723 |
|
483,144,843 |
|
| 5. 수도광열비 |
51,713,266 |
|
41,350,351 |
|
| 6. 경상연구개발비(주석21) |
1,200,022,620 |
|
1,095,573,131 |
|
| 7. 운반비 |
610,748,348 |
|
532,371,163 |
|
| 8. 유무형상각비(주석7,8,21) |
341,608,758 |
|
338,767,749 |
|
| 9. 수선비 |
23,060,440 |
|
7,877,618 |
|
| 10. 소모품비 |
213,747,607 |
|
178,227,824 |
|
| 11. 세금과공과(주석21) |
188,344,896 |
|
163,460,917 |
|
| 12. 보험료 |
44,336,920 |
|
42,414,948 |
|
| 13. 여비교통비 |
100,294,349 |
|
40,098,568 |
|
| 14. 통신비 |
27,468,030 |
|
21,417,215 |
|
| 15. 차량유지비 |
78,292,430 |
|
69,844,926 |
|
| 16. 교육훈련비 |
1,358,130 |
|
3,695,530 |
|
| 17. 지급수수료(주석21) |
2,056,694,664 |
|
1,020,506,711 |
|
| 18. 수출제비용 |
19,508,802 |
|
8,616,176 |
|
| 19. 대손상각비 |
230,740,421 |
|
273,751,346 |
|
| 20. 접대비 |
54,214,159 |
|
65,937,202 |
|
| 21. 판매촉진비 |
594,907,822 |
|
302,270,511 |
|
| 22. 광고선전비 |
999,802,536 |
|
714,909,619 |
|
| V. 영업이익 |
|
3,402,040,952 |
|
763,956,795 |
| VI. 영업외수익 |
|
974,765,616 |
|
906,384,962 |
| 1. 이자수익 |
515,469,310 |
|
171,079,645 |
|
| 2. 외환차익 |
214,154,052 |
|
344,554,971 |
|
| 3. 외화환산이익 |
66,999,297 |
|
59,934,611 |
|
| 4. 임대료수익(주석14) |
2,160,000 |
|
12,233,451 |
|
| 5. 유형자산처분이익 |
- |
|
30,907,091 |
|
| 6. 지분법적용투자주식평가이익(주석6) |
28,384,997 |
|
- |
|
| 7. 퇴직연금운용수익(주석10) |
111,674,098 |
|
45,160,349 |
|
| 8. 용역수익 |
11,412,412 |
|
158,540,608 |
|
| 9. 잡수익 |
24,511,450 |
|
83,974,236 |
|
| VII. 영업외비용 |
|
418,253,507 |
|
755,546,316 |
| 1. 외환차손 |
183,402,786 |
|
191,685,017 |
|
| 2. 외화환산손실 |
57,707,779 |
|
104,484,449 |
|
| 3. 지분법적용투자주식평가손실(주석6) |
165,300,358 |
|
454,519,709 |
|
| 4. 기부금 |
7,416,306 |
|
- |
|
| 5. 잡손실 |
4,426,278 |
|
4,857,141 |
|
| VIII. 법인세비용차감전순이익 |
|
3,958,553,061 |
|
914,795,441 |
| IX. 법인세비용(주석15) |
|
536,019,874 |
|
71,353,938 |
| X. 당기순이익 |
|
3,422,533,187 |
|
843,441,503 |
| XI. 주당손익(주석16) |
|
|
|
|
| 1. 기본주당순이익 |
|
921 |
|
227 |
자 본 변 동 표
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2022.1.1(보고금액) |
1,858,860,000 |
2,816,144,219 |
37,113,107 |
40,766,570,699 |
45,478,688,025 |
| 중간배당 |
- |
- |
- |
(1,799,376,480) |
(1,799,376,480) |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
843,441,503 |
843,441,503 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(11,662,339) |
- |
(11,662,339) |
| 2022.12.31(전기말) |
1,858,860,000 |
2,816,144,219 |
25,450,768 |
39,810,635,722 |
44,511,090,709 |
| 2023.1.1(보고금액) |
1,858,860,000 |
2,816,144,219 |
25,450,768 |
39,810,635,722 |
44,511,090,709 |
| 중간배당 |
- |
- |
- |
(1,000,066,680) |
(1,000,066,680) |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
3,422,533,187 |
3,422,533,187 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(1,518,278) |
- |
(1,518,278) |
| 2023.12.31(당기말) |
1,858,860,000 |
2,816,144,219 |
23,932,490 |
42,233,102,229 |
46,932,038,938 |
현 금 흐 름 표
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 45(당) 기 |
제 44(전) 기 |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
5,179,993,229 |
|
1,639,995,267 |
| 1. 당기순이익 |
3,422,533,187 |
|
843,441,503 |
|
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
2,414,812,906 |
|
1,810,821,962 |
|
| 퇴직급여 |
568,743,833 |
|
330,662,387 |
|
| 유무형상각비 |
825,846,126 |
|
740,768,132 |
|
| 지분법적용투자주식평가손실 |
165,300,358 |
|
454,519,709 |
|
| 대손상각비 |
230,740,421 |
|
273,751,346 |
|
| 재고자산평가손실 |
620,757,987 |
|
3,104,842 |
|
| 외화환산손실 |
3,424,181 |
|
8,015,546 |
|
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(95,384,294) |
|
(90,841,702) |
|
| 외화환산이익 |
66,999,297 |
|
59,934,611 |
|
| 지분법적용투자주식평가이익 |
28,384,997 |
|
- |
|
| 유형자산처분이익 |
- |
|
30,907,091 |
|
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
(561,968,570) |
|
(923,426,496) |
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(1,079,811,916) |
|
1,492,296,843 |
|
| 미수금의 감소(증가) |
(182,734,372) |
|
246,472,815 |
|
| 미수수익의 증가 |
(32,967,365) |
|
(4,302,643) |
|
| 선급금의 증가 |
(151,538,438) |
|
(3,808,551) |
|
| 선급비용의 감소(증가) |
(9,681,526) |
|
5,632,895 |
|
| 선급법인세의 감소 |
- |
|
14,964,000 |
|
| 이연법인세자산의 감소(증가) |
(189,393,586) |
|
16,265,408 |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
257,276,049 |
|
(1,516,068,649) |
|
| 매입채무의 증가(감소) |
458,759,642 |
|
(630,148,825) |
|
| 미지급금의 증가(감소) |
122,299,374 |
|
(85,753,659) |
|
| 선수금의 증가(감소) |
162,742,048 |
|
(85,939,895) |
|
| 예수금의 증가(감소) |
106,277,015 |
|
(20,092,340) |
|
| 미지급비용의 감소(감소) |
29,889,978 |
|
(14,380,008) |
|
| 미지급법인세의 증가 |
621,701,700 |
|
29,408,260 |
|
| 퇴직금의 지급 |
(197,510,880) |
|
(572,403,230) |
|
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
(522,088,444) |
|
183,781,594 |
|
| 충당부채의 증가 |
44,812,151 |
|
20,649,489 |
|
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(5,912,200,945) |
|
2,332,725,679 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
7,497,818,573 |
|
17,985,443,486 |
|
| 단기금융상품의 감소 |
7,497,818,573 |
|
17,954,534,395 |
|
| 차량운반구의 처분 |
- |
|
30,909,091 |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(13,410,019,518) |
|
(15,652,717,807) |
|
| 단기금융상품의 취득 |
4,312,751,185 |
|
14,991,651,420 |
|
| 장기금융상품의 취득 |
8,501,784,863 |
|
- |
|
| 차량운반구의 취득 |
22,020,496 |
|
222,631,721 |
|
| 비품의 취득 |
112,770,084 |
|
31,476,095 |
|
| 건설중인자산의 취득 |
431,099,000 |
|
360,700,000 |
|
| 소프트웨어의 취득 |
13,900,000 |
|
10,136,364 |
|
| 산업재산권의 취득 |
15,693,890 |
|
36,122,207 |
|
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
(1,000,066,680) |
|
(1,799,376,480) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
- |
|
- |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(1,000,066,680) |
|
(1,799,376,480) |
|
| 배당금의 지급 |
1,000,066,680 |
|
1,799,376,480 |
|
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) |
|
(1,732,274,396) |
|
2,173,344,466 |
| V. 기초의현금 |
|
10,432,618,664 |
|
8,259,274,198 |
| VI. 기말의현금 |
|
8,700,344,268 |
|
10,432,618,664 |
주석
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유닉스 |
1. 일반사항
당사는 1979년 설립된 가정용 전기용품 제조업체로서 헤어드라이어, 고데기, 공기청정기, 전기면도기 및 가정용 의료기 등을 생산하여 판매하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 김포시 양촌읍입니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 1,859백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 이충구 |
459,062 |
12.35 |
| 김광자 |
84,100 |
2.26 |
| 이광복 |
893,500 |
24.03 |
| 이원복 |
927,500 |
24.95 |
| 이연복 |
1,242,000 |
33.41 |
| 이한조 |
111,558 |
3.00 |
| 합 계 |
3,717,720 |
100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 3월 14일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가치,원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법 적용 투자 주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
3) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
4) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 차입원가를 자본화하는 회계처리방침에 따라 유형자산의 취득원가에 산입하고 있는 바, 당기 및 전기 중 취득원가에 계상된 차입원가는 없습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법 또는 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 |
감가상각내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 및 구축물 |
40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
8년 |
정률법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정률법 |
| 공구와기구 |
5년 |
정률법 |
| 비품 |
5년 |
정률법 |
| 기타의유형자산 |
10년 |
정률법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 투자자산으로 대체된 유형자산은 없습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 당기 및 전기에 인식한 운휴자산감가상각비는 없습니다.
(7) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① |
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② |
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ |
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ |
무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ |
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ |
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(13) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 보증금 |
신한은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 현금및현금성자산 |
신한은행 |
1,365 |
- |
일부압류(소송) |
4. 재고자산의 평가
당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
저가법 평가액 |
평가손실(평가손실환입) |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
1,535,112 |
1,680,342 |
1,150,688 |
1,289,509 |
35,695 |
(222,983) |
| 제품 |
1,996,923 |
2,516,370 |
1,671,678 |
2,372,815 |
194,968 |
74,295 |
| 재공품 |
1,964,121 |
1,831,905 |
1,571,342 |
1,602,145 |
163,020 |
99,047 |
| 원재료 |
3,137,699 |
2,581,750 |
2,643,963 |
2,314,653 |
227,075 |
52,746 |
| 미착품 |
334,361 |
670,944 |
334,361 |
670,944 |
- |
- |
| 합 계 |
8,968,216 |
9,281,311 |
7,372,032 |
8,250,066 |
620,758 |
3,105 |
5. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
손상차손누계 |
미실현
보유손익 |
| 킹고 바이오 그로스 제1호 투자조합 |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
| 합 계 |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
손상차손누계 |
미실현
보유손익 |
| 킹고 바이오 그로스 제1호 투자조합 |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
| 합 계 |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| 유닉스뷰티(주) |
96.73 |
1,640,000 |
262,974 |
253,898 |
96.73 |
1,640,000 |
235,494 |
225,513 |
|
상해유려시전자
유한공사
|
100 |
120,290 |
141,912 |
141,912 |
100 |
120,290 |
308,731 |
308,731 |
| 합 계 |
|
1,760,290 |
404,886 |
395,810 |
|
1,760,290 |
544,225 |
534,244 |
(2) 당기 및 전기중 당사의 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동(주1) |
기말 |
| 유닉스뷰티(주) |
225,513 |
- |
28,385 |
- |
253,898 |
|
상해유려시전자
유한공사
|
308,731 |
- |
(165,301) |
(1,518) |
141,912 |
| 합 계 |
534,244 |
- |
(136,916) |
(1,518) |
395,810 |
| (주1) |
해외사업환산손익 관련 지분법자본변동 금액입니다. |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동(주1) |
기말 |
| 유닉스뷰티(주) |
510,354 |
- |
(284,841) |
- |
225,513 |
|
상해유려시전자
유한공사
|
490,071 |
- |
(169,678) |
(11,662) |
308,731 |
| 합 계 |
1,000,425 |
- |
(454,519) |
(11,662) |
534,244 |
| (주1) |
해외사업환산손익 관련 지분법자본변동 금액입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익 |
| 유닉스뷰티(주) |
290,780 |
27,806 |
741,066 |
27,481 |
|
상해유려시전자유한공사
|
138,013 |
(3,899) |
- |
(165,300) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익 |
| 유닉스뷰티(주) |
239,919 |
4,425 |
1,409,095 |
(304,102) |
|
상해유려시전자유한공사
|
298,560 |
(10,171) |
- |
(169,679) |
지분법피투자회사는 보고기간 종료일 현재 외감대상이 아닌 회사이므로 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증 결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초가액 |
취 득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대 체 |
기말가액 |
| 토지 |
10,568,845 |
- |
- |
- |
- |
10,568,845 |
| 건물 |
5,933,875 |
- |
- |
(207,912) |
- |
5,725,963 |
| 구축물 |
76,598 |
- |
- |
(319) |
- |
76,279 |
| 기계장치 |
28,302 |
- |
- |
(8,853) |
- |
19,449 |
| 차량운반구 |
345,452 |
22,020 |
- |
(157,470) |
- |
210,002 |
| 공구와기구 |
1,816 |
- |
- |
(816) |
- |
1,000 |
| 비품 |
677,607 |
112,770 |
- |
(385,254) |
368,965 |
774,088 |
| 기타의유형자산 |
4,201 |
- |
- |
- |
- |
4,201 |
| 건설중인자산(주1) |
2,266 |
431,099 |
- |
- |
(368,965) |
64,400 |
| 합 계 |
17,638,962 |
565,889 |
- |
(760,624) |
- |
17,444,227 |
| (주1) |
당기 중 비품(금형)으로 대체되었습니다. |
| 구 분 |
기초가액 |
취 득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대 체 |
기말가액 |
| 토지 |
10,568,845 |
- |
- |
- |
- |
10,568,845 |
| 건물 |
6,141,787 |
- |
- |
(207,912) |
- |
5,933,875 |
| 구축물 |
76,917 |
- |
- |
(319) |
- |
76,598 |
| 기계장치 |
41,188 |
- |
- |
(12,886) |
- |
28,302 |
| 차량운반구 |
269,184 |
222,632 |
(2) |
(146,362) |
- |
345,452 |
| 공구와기구 |
3,303 |
- |
- |
(1,487) |
- |
1,816 |
| 비품 |
581,835 |
31,476 |
- |
(310,504) |
374,800 |
677,607 |
| 기타의유형자산 |
4,201 |
- |
- |
- |
- |
4,201 |
| 건설중인자산(주1) |
16,366 |
360,700 |
- |
- |
(374,800) |
2,266 |
| 합 계 |
17,703,626 |
614,808 |
(2) |
(679,470) |
- |
17,638,962 |
| (주1) |
전기 중 비품(금형)으로 대체되었습니다. |
(2) 당기말 현재 당사는 재고자산, 유형자산에 대하여 KB손해보험에 보험부보액 20,000,052천원의 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 한국제품안전협회에 부보금액 $200,000의 생산물책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대해서는 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
면적 |
장부금액 |
공시지가 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 공장부지 등 |
10,911㎡ |
10,568,845 |
10,568,845 |
23,602,720 |
25,365,523 |
8. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
501,704 |
(399,785) |
101,919 |
| 국고보조금 |
(100,000) |
75,000 |
(25,000) |
| 산업재산권 |
73,861 |
(24,354) |
49,507 |
| 합 계 |
475,565 |
(349,139) |
126,426 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
487,804 |
(326,739) |
161,065 |
| 국고보조금 |
(100,000) |
55,000 |
(45,000) |
| 산업재산권 |
58,167 |
(12,178) |
45,989 |
| 합 계 |
445,971 |
(283,917) |
162,054 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기초가액 |
증 가 |
상 각 |
기말가액 |
| 소프트웨어 |
161,065 |
13,900 |
(73,046) |
101,919 |
| 국고보조금 |
(45,000) |
- |
20,000 |
(25,000) |
| 산업재산권 |
45,989 |
15,694 |
(12,176) |
49,507 |
| 합 계 |
162,054 |
29,594 |
(65,222) |
126,426 |
| 계정과목 |
기초가액 |
증 가 |
상 각 |
기말가액 |
| 소프트웨어 |
223,466 |
10,136 |
(72,537) |
161,065 |
| 국고보조금 |
(65,000) |
- |
20,000 |
(45,000) |
| 산업재산권 |
18,627 |
36,122 |
(8,760) |
45,989 |
| 합 계 |
177,093 |
46,258 |
(61,297) |
162,054 |
9. 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD 1,714,715.59 |
2,210,954 |
USD 959,941.11 |
1,216,533 |
| 매출채권 |
USD 500,134.30 |
644,873 |
USD 580,964.30 |
736,256 |
| 자산합계 |
USD 2,214,849.89 |
2,855,827 |
USD 1,540,905.41 |
1,952,789 |
| 매입채무 |
USD 335,571.19 |
432,685 |
USD 695,755.74 |
881,731 |
| JPY 126,000.00 |
1,150 |
JPY 282,210.00 |
2,690 |
| 부채합계 |
USD 335,571.19 |
432,685 |
USD 695,755.74 |
881,731 |
| JPY 126,000.00 |
1,150 |
JPY 282,210.00 |
2,690 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
2,158,997 |
2,400,738 |
| 증 가 |
568,744 |
330,662 |
| 감 소 |
(197,511) |
(572,403) |
| 기 말 |
2,530,230 |
2,158,997 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권 및 정기예금 |
2,778,231 |
2,256,143 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
2,256,143 |
2,439,924 |
| 불 입 |
600,000 |
330,000 |
| 지 급 |
(179,394) |
(549,189) |
| 평 가 |
101,482 |
35,408 |
| 기 말(주1) |
2,778,231 |
2,256,143 |
(주1) 기말 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 계상하고 있습니다.
11. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반품충당부채 |
판매보증충당부채 |
반품충당부채 |
판매보증충당부채 |
| 기 초 |
185,551 |
30,121 |
170,933 |
24,090 |
| 설정 |
218,538 |
41,946 |
185,551 |
30,121 |
| 환입 |
(185,551) |
(30,121) |
(170,933) |
(24,090) |
| 기 말 |
218,538 |
41,946 |
185,551 |
30,121 |
12. 자본금
당사가 발행할 주식총수는 30,000,000주이고 1주당 금액은 500원이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 3,717,720주입니다.
13. 이익잉여금
(1) 사용이 제한된 이익잉여금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기업합리화적립금 |
466,685 |
466,685 |
| 합 계 |
466,685 |
466,685 |
(3) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
===================== |
| 제 45(당)기 |
2023년 01월 01일부터
2023년 12월 31일까지 |
제 44(전)기 |
2022년 01월 01일부터
2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2024년 03월 29일 |
처분확정일 |
2023년 03월 28일 |
| 계정과목 |
제 45(당) 기 |
제 44(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
39,985,214 |
|
37,562,748 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
37,562,748 |
|
38,518,683 |
|
| 2. 중간배당 |
(1,000,067) |
|
(1,799,376) |
|
| 3. 당기순이익 |
3,422,533 |
|
843,441 |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 1. 배당금 |
- |
|
- |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
39,985,214 |
|
37,562,748 |
(4) 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금 |
269원 |
484원 |
| 발행주식수 |
3,717,720주 |
3,717,720주 |
| 배당금 총액 |
1,000,067 |
1,799,376 |
당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금 총액 |
1,000,067 |
1,799,376 |
| 당기순이익 |
3,422,533 |
843,441 |
| 배당성향 |
29.22% |
213.34% |
14. 특수관계자와의 거래
특수관계자와의 당기 및 전기 중 주요거래 및 이와 관련된 당기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자
| 구 분 |
특수관계자 |
| 지분법피투자기업 |
(주)유닉스뷰티, 상해유려시전자유한공사 |
| 기타특수관계자 |
맥스타산업(주), (주)시그마, 부림글로벌, (주)빗경, 아코 인터내셔널 홀딩스 리미티드 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| 구 분 |
수 익 |
비 용 |
| 매 출 |
수입임대료 |
기 타 |
합 계 |
매 입 |
기 타 |
합 계 |
| 맥스타산업(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
153,095 |
153,095 |
| (주)시그마 |
- |
- |
- |
- |
1,882,190 |
2,488 |
1,884,678 |
| 아코 인터내셔널 홀딩스 리미티드 |
- |
1,530 |
- |
1,530 |
- |
- |
- |
| (주)빗경 |
3,850 |
- |
- |
3,850 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,850 |
1,530 |
- |
5,380 |
1,882,190 |
155,583 |
2,037,773 |
| 구 분 |
수 익 |
비 용 |
| 매 출 |
수입임대료 |
기 타 |
합 계 |
매 입 |
기 타 |
합 계 |
| 맥스타산업(주) |
- |
- |
- |
- |
140 |
227,358 |
227,498 |
| (주)시그마 |
- |
- |
- |
- |
1,840,419 |
1,043 |
1,841,462 |
| (주)유닉스뷰티 |
13,085 |
10,073 |
- |
23,158 |
- |
10,000 |
10,000 |
| 아코 인터내셔널 홀딩스 리미티드 |
118 |
2,160 |
- |
2,278 |
- |
- |
- |
| (주)빗경 |
7,318 |
- |
- |
7,318 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
20,521 |
12,233 |
- |
32,754 |
1,840,559 |
238,401 |
2,078,960 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| 특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
채권 합계 |
매입채무 |
미지급금 |
선수금 |
채무 합계 |
| 맥스타산업(주) |
- |
- |
56,744 |
- |
- |
56,744 |
| (주)시그마 |
- |
- |
644,164 |
2,365 |
- |
646,529 |
| (주)유닉스뷰티 |
- |
- |
- |
- |
127 |
127 |
| (주)빗경 |
2,110 |
2,110 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,110 |
2,110 |
700,908 |
2,365 |
127 |
703,400 |
| 특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
채권 합계 |
매입채무 |
선수금 |
채무 합계 |
| 맥스타산업(주) |
- |
- |
55,594 |
- |
55,594 |
| (주)시그마 |
- |
- |
483,496 |
- |
483,496 |
| (주)유닉스뷰티 |
- |
- |
- |
127 |
127 |
| (주)빗경 |
1,150 |
1,150 |
- |
- |
- |
| 아코 인터내셔널 홀딩스 리미티드 |
130 |
130 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,280 |
1,280 |
539,090 |
127 |
539,217 |
(4) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 전자방식외담대 관련 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
15. 법인세비용
(1) 당사의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
725,413 |
55,090 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액(*) |
(189,394) |
16,265 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용 |
536,020 |
71,354 |
| (*)일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
1,011,870 |
822,476 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
822,476 |
838,741 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(189,394) |
16,265 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금 액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,958,553 |
914,795 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
805,338 |
179,255 |
| 조정사항 |
(269,318) |
(107,903) |
| 1) 비과세수익 |
(320) |
(2,571) |
| 2) 비공제비용 |
4,500 |
3,743 |
| 3) 세액공제 |
(318,542) |
(262,186) |
| 4) 기타(세율차이 등) |
45,044 |
153,111 |
| 법인세비용 |
536,020 |
71,352 |
| 유효세율 |
13.54% |
7.80% |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
기 말 |
| 기초잔액 |
증감 |
당기말잔액 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수수익 |
(73,751) |
(32,967) |
(106,718) |
(15,414) |
- |
(6,121) |
(16,184) |
| 재고자산평가손실 |
1,031,246 |
564,938 |
1,596,184 |
215,530 |
- |
333,602 |
- |
| 퇴직급여충당금 |
2,158,998 |
371,233 |
2,530,231 |
- |
451,231 |
- |
528,818 |
| 퇴직연금 |
(2,158,998) |
(371,233) |
(2,530,231) |
- |
(451,231) |
- |
(528,818) |
| 대손충당금 |
479,946 |
219,365 |
699,311 |
100,309 |
- |
146,157 |
- |
| 대손상각비 |
1,808,048 |
- |
1,808,048 |
- |
377,882 |
- |
377,882 |
| 지분법적용투자주식 |
1,251,497 |
136,916 |
1,388,413 |
- |
261,563 |
- |
290,178 |
| 부의지분법자본변동 |
(25,451) |
1,519 |
(23,932) |
- |
(5,319) |
- |
(5,002) |
| 미지급연차수당 |
184,155 |
29,890 |
214,045 |
38,488 |
- |
44,736 |
- |
| 반품충당부채 |
215,672 |
44,812 |
260,484 |
45,075 |
- |
54,441 |
- |
| 재고자산감모손실 |
13,957 |
(13,957) |
- |
2,917 |
- |
- |
- |
| 업무용승용차관련비용 |
155,393 |
122,109 |
277,502 |
- |
32,477 |
- |
57,999 |
| 업무용승용차처분손실 |
14,443 |
(8,001) |
6,442 |
1,673 |
1,347 |
1,346 |
- |
| 회원권감액손실 |
61,183 |
- |
61,183 |
- |
12,787 |
- |
12,787 |
| 국고보조금 |
45,000 |
(20,000) |
25,000 |
4,180 |
5,225 |
4,180 |
1,045 |
| 일시적차이 소계 |
5,161,338 |
1,044,624 |
6,205,962 |
392,758 |
685,962 |
578,341 |
718,705 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*) |
(1,226,047) |
(138,433) |
(1,364,480) |
- |
(256,244) |
- |
(285,176) |
| 합 계 |
3,935,291 |
906,191 |
4,841,482 |
392,758 |
429,718 |
578,341 |
433,529 |
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
기 말 |
| 기초잔액 |
증감 |
당기말잔액 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수수익 |
(69,448) |
(4,303) |
(73,751) |
(15,279) |
- |
(15,414) |
- |
| 재고자산평가손실 |
1,136,207 |
(104,961) |
1,031,246 |
249,966 |
- |
215,530 |
- |
| 퇴직급여충당금 |
2,400,739 |
(241,741) |
2,158,998 |
- |
528,163 |
- |
451,231 |
| 퇴직연금 |
(2,400,739) |
241,741 |
(2,158,998) |
- |
(528,163) |
- |
(451,231) |
| 대손충당금 |
2,004,019 |
(1,524,073) |
479,946 |
440,884 |
- |
100,309 |
- |
| 대손상각비 |
- |
1,808,048 |
1,808,048 |
- |
- |
- |
377,882 |
| 지분법적용투자주식평가이익 |
(308,957) |
169,679 |
(139,278) |
- |
(67,971) |
- |
(29,109) |
| 지분법적용투자주식평가손실 |
1,105,934 |
284,841 |
1,390,775 |
- |
243,305 |
- |
290,672 |
| 부의지분법자본변동 |
(37,113) |
11,662 |
(25,451) |
- |
(8,165) |
- |
(5,319) |
| 미지급연차수당 |
198,535 |
(14,380) |
184,155 |
43,678 |
- |
38,488 |
- |
| 반품충당부채 |
195,023 |
20,649 |
215,672 |
42,905 |
- |
45,075 |
- |
| 재고자산감모손실 |
122,023 |
(108,066) |
13,957 |
26,845 |
- |
2,917 |
- |
| 업무용승용차관련비용 |
101,240 |
54,153 |
155,393 |
- |
22,273 |
- |
32,477 |
| 업무용승용차처분손실 |
- |
14,443 |
14,443 |
- |
- |
1,673 |
1,347 |
| 회원권감액손실 |
61,183 |
- |
61,183 |
- |
13,460 |
- |
12,787 |
| 단기금융상품 |
(1,320) |
1,320 |
- |
(290) |
- |
- |
- |
| 국고보조금 |
65,000 |
(20,000) |
45,000 |
- |
14,300 |
4,180 |
5,225 |
| 일시적차이 소계 |
4,572,326 |
589,012 |
5,161,338 |
788,709 |
217,202 |
392,758 |
685,962 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*) |
(759,864) |
(466,183) |
(1,226,047) |
- |
(167,169) |
- |
(256,244) |
| 합 계 |
3,812,462 |
122,829 |
3,935,291 |
788,709 |
50,033 |
392,758 |
429,718 |
| (*) |
지분법적용투자주식 관련 이연법인세자산으로 실현가능성이 낮아 인식하지 않았습니다. |
16. 주당손익
당사의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
3,422,533 |
843,441 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,717,720주 |
3,717,720주 |
| 기본주당순이익(원) |
921 |
227 |
당사는 발행된 희석주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
17. 포괄손익계산서
당사의 당기와 전기의 포괄손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
3,422,533 |
843,441 |
|
지분법자본변동
|
(1,518) |
(11,662) |
| 포괄이익 |
3,421,015 |
831,779 |
18. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험 주식회사에 195,538천원의 계약이행보증보험 등을 가입하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 신한은행으로부터 1,500백만원의 E-BIZ제휴약정을 맺고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 2건으로써 삼성화재해상보험외청구금액 17,566천원이 소송 중입니다. 관련 소송의 결과는 당기말 현재 합리적으로예측할 수 없습니다.
19. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
368,965 |
374,800 |
| 매출채권 제각 |
- |
1,297,145 |
| 미수금 제각 |
- |
518,182 |
20. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월-1년 |
1년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
5,564,145 |
- |
- |
5,564,145 |
| 미지급금 |
428,438 |
- |
- |
428,438 |
| 미지급비용 |
214,045 |
- |
- |
214,045 |
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월-1년 |
1년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
5,109,596 |
- |
- |
5,109,596 |
| 미지급금 |
306,139 |
- |
- |
306,139 |
| 미지급비용 |
184,155 |
- |
- |
184,155 |
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 급여 등 부가가치 계산에 필요한 계정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
제조원가 |
합 계 |
판매비와관리비 |
제조원가 |
합 계 |
| 급여 및 상여 |
4,661,135 |
1,697,355 |
6,358,490 |
4,257,193 |
1,682,817 |
5,940,010 |
| 퇴직급여 |
317,143 |
251,601 |
568,744 |
260,318 |
70,345 |
330,663 |
| 복리후생비 |
476,844 |
211,483 |
688,327 |
483,145 |
229,139 |
712,284 |
| 지급수수료 |
2,056,695 |
294,214 |
2,350,909 |
1,020,507 |
269,335 |
1,289,842 |
| 유무형상각비 |
341,609 |
484,237 |
825,846 |
338,768 |
402,000 |
740,768 |
| 세금과공과 |
188,345 |
49,122 |
237,467 |
163,461 |
50,300 |
213,761 |
| 합 계 |
8,041,771 |
2,988,012 |
11,029,783 |
6,523,392 |
2,703,936 |
9,227,328 |