| 디엔케이모빌리티주식회사 |
| 제 37 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 36 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디엔케이모빌리티주식회사 대표이사 송광수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산 울주군 온산읍 석당길 53 |
| (전 화) | 052-239-0300 |
| 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 회사명 : 디엔케이모빌리티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 33,527,883,835 | 39,877,091,227 | ||
| (1) 당좌자산 | 23,345,660,915 | 27,798,051,066 | ||
| 현금및 현금성자산(주15) | 5,053,075,563 | 5,054,096,036 | ||
| 단기금융상품(주6) | 1,030,300,000 | 1,000,000,000 | ||
| 매출채권(주4,6,15) | 15,183,244,260 | 20,126,671,794 | ||
| 대손충당금 | (151,832,440) | (181,883,558) | ||
| 미수금 | 209,899,465 | 168,900 | ||
| 대손충당금 | - | (1,689) | ||
| 미수수익 | 12,176,324 | - | ||
| 선급금 | 1,968,737,304 | 1,777,573,240 | ||
| 대손충당금 | (19,687,372) | (17,261,142) | ||
| 선급비용 | 59,747,811 | 38,687,485 | ||
| (2) 재고자산(주16) | 10,182,222,920 | 12,079,040,161 | ||
| 제품 | 4,477,438,105 | 3,634,560,446 | ||
| 재공품 | 2,996,489,133 | 3,813,682,137 | ||
| 원재료 | 1,445,871,548 | 2,987,917,386 | ||
| 저장품 | 1,203,757,388 | 1,642,840,546 | ||
| 미착품 | 58,666,746 | 39,646 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 92,054,640,310 | 98,915,437,296 | ||
| (1) 투자자산 | 11,045,950,739 | 9,406,530,053 | ||
| 장기금융상품 | 48,922,572 | - | ||
| 매도가능증권(주5) | 304,000,000 | 304,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주7) | 10,693,028,167 | 9,102,530,053 | ||
| (2) 유형자산(주6,8,9,10) | 71,217,945,335 | 75,807,303,762 | ||
| 토지 | 25,411,773,266 | 25,411,773,266 | ||
| 건물 | 29,833,739,492 | 29,833,739,492 | ||
| 감가상각누계액 | (13,649,910,800) | (12,570,227,190) | ||
| 구축물 | 2,031,108,087 | 1,426,608,087 | ||
| 감가상각누계액 | (1,216,549,113) | (1,152,839,167) | ||
| 기계장치 | 126,662,496,095 | 132,243,892,994 | ||
| 감가상각누계액 | (100,083,052,375) | (101,962,115,562) | ||
| 차량운반구 | 1,217,185,077 | 1,277,912,416 | ||
| 감가상각누계액 | (1,188,760,649) | (1,269,633,616) | ||
| 공구와기구 | 15,158,456,906 | 15,066,456,906 | ||
| 감가상각누계액 | (13,434,950,493) | (12,765,307,362) | ||
| 비품 | 2,873,722,955 | 2,874,096,555 | ||
| 감가상각누계액 | (2,726,088,840) | (2,607,053,057) | ||
| 미착기계 | 328,775,727 | - | ||
| (3) 기타비유동자산 | 9,790,744,236 | 13,701,603,481 | ||
| 장기매출채권(주6,15) | 23,893,870,817 | 25,411,033,312 | ||
| 대손충당금 | (14,467,637,058) | (12,097,639,308) | ||
| 보증금 | 364,510,477 | 388,209,477 | ||
| 자 산 총 계 | 125,582,524,145 | 138,792,528,523 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 58,103,362,293 | 66,184,236,162 | ||
| 단기차입금 (주9,10,11,12,17) |
21,400,000,000 | 24,600,000,000 | ||
| 매입채무(주6,11,15) | 19,271,559,549 | 26,341,967,150 | ||
| 미지급금(주11) | 3,014,567,524 | 3,762,648,861 | ||
| 예수금 | 221,218,340 | 306,226,720 | ||
| 예수보증금 | 13,000,000 | 20,000,000 | ||
| 미지급비용(주11) | 2,517,007,729 | 2,873,337,321 | ||
| 당기법인세부채(주22) | 562,009,151 | 176,056,110 | ||
| 유동성장기부채 (주9,10,11,12,17) |
11,104,000,000 | 8,104,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 35,404,074,334 | 41,483,686,704 | ||
| 장기차입금 (주9,10,11,12,17) |
20,478,000,000 | 28,582,000,000 | ||
| 사채(주11,13) | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주14) | 10,311,719,659 | 8,399,545,416 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,382,135,325) | (2,494,348,712) | ||
| 국민연금전환금 | (3,510,000) | (3,510,000) | ||
| 부 채 총 계 | 93,507,436,627 | 107,667,922,866 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 보통주자본금(주1,18) | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주19) | 5,627,378,203 | 5,592,889,505 | ||
| 지분법자본변동(주석7) | 3,125,282,503 | 3,090,793,805 | ||
| 재평가차익 | 2,502,095,700 | 2,502,095,700 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주19) | 20,447,709,315 | 19,531,716,152 | ||
| 이익준비금 | 651,860,000 | 651,860,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 252,547,418 | 252,547,418 | ||
| 임의적립금 | 3,947,110,141 | 3,947,110,141 | ||
| 미처분이익잉여금 | 15,596,191,756 | 14,680,198,593 | ||
| 자 본 총 계 | 32,075,087,518 | 31,124,605,657 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 125,582,524,145 | 138,792,528,523 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 회사명 : 디엔케이모빌리티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주6) | 196,929,954,509 | 189,969,031,585 | ||
| 제품매출 | 185,474,059,410 | 179,815,372,719 | ||
| 기타매출 | 11,455,895,099 | 10,153,658,866 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주6) | 177,152,081,108 | 172,094,899,363 | ||
| 1. 제품매출원가 | 166,767,548,923 | 165,279,264,195 | ||
| 기초제품재고액 | 3,634,560,446 | 4,160,663,626 | ||
| 당기제품제조원가 | 167,610,426,582 | 164,753,161,015 | ||
| 기말제품재고액 | (4,477,438,105) | (3,634,560,446) | ||
| 2. 기타매출원가 | 10,384,532,185 | 6,815,635,168 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 19,777,873,401 | 17,874,132,222 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 15,537,574,638 | 12,459,181,982 | ||
| 급여 | 3,385,199,184 | 3,269,263,555 | ||
| 퇴직급여 | 404,194,943 | 274,343,432 | ||
| 복리후생비(주26) | 486,009,425 | 168,433,855 | ||
| 여비교통비 | 34,902,521 | 44,619,767 | ||
| 접대비 | 16,230,171 | 17,086,011 | ||
| 통신비 | 29,013,262 | 27,301,212 | ||
| 세금과공과금 | 12,939,340 | 76,675,470 | ||
| 감가상각비 | 82,144,679 | 60,452,026 | ||
| 수선비 | 2,850,002 | 18,676,547 | ||
| 보험료 | 5,332,709 | 4,576,704 | ||
| 차량유지비 | 31,370,720 | 28,588,929 | ||
| 경상연구개발비 | 6,804,453,180 | 5,938,176,822 | ||
| 운반비 | 1,750,225,588 | 2,013,020,741 | ||
| 교육훈련비 | 2,780,000 | 4,341,500 | ||
| 도서인쇄비 | 807,200 | 331,800 | ||
| 소모품비 | 6,429,958 | 39,487,614 | ||
| 지급수수료 | 140,320,583 | 334,744,486 | ||
| 대손상각비 | 2,342,371,173 | 139,061,511 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 4,240,298,763 | 5,414,950,240 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,019,867,365 | 5,664,090,233 | ||
| 이자수익 | 201,759,352 | 33,184,518 | ||
| 수입임대료 | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 정부보조금수익 | 2,098,415,434 | - | ||
| 외환차익 | 93,582,904 | 15,052,911 | ||
| 외화환산이익 | 393,232,015 | 1,767,728,328 | ||
| 지분법이익(주7) | - | 391,018,994 | ||
| 유형자산처분이익 | 844,551,378 | 60,581,420 | ||
| 잡이익 | 352,326,282 | 3,360,524,062 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 6,563,994,950 | 9,948,631,639 | ||
| 이자비용 | 3,413,023,240 | 2,810,139,714 | ||
| 외환차손 | 2,267,761 | 19,613,236 | ||
| 외화환산손실 | 2,930,391 | 44 | ||
| 매출채권처분손실 | 209,973,794 | 207,614,897 | ||
| 지분법손실(주7) | 2,182,202,384 | 3,949,837,857 | ||
| 유형자산처분손실 | 138,292,042 | - | ||
| 클레임 | 546,988,063 | 2,283,029,111 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 1,077,428 | - | ||
| 전기오류수정손실 | - | 324,846,670 | ||
| 잡손실 | 67,239,847 | 353,550,110 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,696,171,178 | 1,130,408,834 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주22) | 780,178,015 | 177,073,390 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주23) | 915,993,163 | 953,335,444 | ||
| XI. 주당손익(주21) | 76 | 79 | ||
| 기본주당순손익 | 76 | 79 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 디엔케이모빌리티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 6,000,000,000 | - | - | 5,231,584,045 | 18,578,380,708 | 29,809,964,753 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 361,305,460 | - | 361,305,460 |
| 전기순이익 | - | - | - | - | 953,335,444 | 953,335,444 |
| 2022.12.31 (전기말) | 6,000,000,000 | - | - | 5,592,889,505 | 19,531,716,152 | 31,124,605,657 |
| 2023.01.01 (당기초) | 6,000,000,000 | - | - | 5,592,889,505 | 19,531,716,152 | 31,124,605,657 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 34,488,698 | - | 34,488,698 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 915,993,163 | 915,993,163 |
| 2023.12.31 (당기말) | 6,000,000,000 | - | - | 5,627,378,203 | 20,447,709,315 | 32,075,087,518 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 디엔케이모빌리티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,801,864,581 | 13,032,614,436 | ||
| 1. 당기순이익 | 915,993,163 | 953,335,444 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
14,497,970,177 | 14,639,735,459 | ||
| 감가상각비 | 6,999,690,017 | 7,487,957,121 | ||
| 퇴직급여 | 2,834,337,133 | 1,481,967,151 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 1,077,428 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 138,292,042 | - | ||
| 대손상각비 | 2,342,371,173 | 139,061,511 | ||
| 미착기계의 비용대체 | - | 76,415,149 | ||
| 건설중인자산의 비용대체 | - | 1,179,650,000 | ||
| 지분법손실 | 2,182,202,384 | 3,949,837,857 | ||
| 전기오류수정손실 | - | 324,846,670 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(1,237,783,391) | (2,219,328,735) | ||
| 외화환산이익 | 393,232,013 | 1,767,728,321 | ||
| 지분법이익 | - | 391,018,994 | ||
| 유형자산처분이익 | 844,551,378 | 60,581,420 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
(374,315,368) | (341,127,732) | ||
| 매출채권의 증감 | 4,943,427,534 | (4,437,227,318) | ||
| 미수금의 증감 | (209,730,565) | 14,547,839 | ||
| 미수수익의 증감 | (12,176,324) | - | ||
| 선급금의 증감 | (191,164,064) | 1,255,353,138 | ||
| 선급비용의 증감 | (21,060,326) | 14,931,891 | ||
| 당기법인세자산의 증감 | - | 519,270 | ||
| 부가세대급금의 증감 | - | 243,292,058 | ||
| 재고자산의 증감 | 1,896,817,241 | 778,100,365 | ||
| 장기매출채권의 증감 | 1,910,394,508 | - | ||
| 매입채무의 증감 | (7,070,407,601) | 6,376,749,572 | ||
| 미지급금의 증감 | (748,081,337) | (2,700,139,059) | ||
| 예수금의 증감 | (85,008,380) | (20,622,506) | ||
| 미지급비용의 증감 | (356,329,592) | (724,631,313) | ||
| 당기법인세부채의 증감 | 385,953,041 | 176,056,110 | ||
| 선수금의 증감 | - | (128,988,265) | ||
| 예수보증금의 증감 | (7,000,000) | (2,000,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (922,162,890) | (1,052,202,110) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증감 | 112,213,387 | (134,712,004) | ||
| 국민연금전환금의 증감 | - | (155,400) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,498,885,054) | (3,958,473,894) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
2,013,118,518 | 2,815,659,592 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 선급금의 감소 | - | 741,280,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 7,386,000 | ||
| 장기매출채권의 회수 | - | 241,983,990 | ||
| 기계장치의 처분 | 967,539,700 | 604,845,400 | ||
| 차량운반구의 처분 | 8,682,818 | - | ||
| 공구와기구의 처분 | 11,697,000 | - | ||
| 비품의 처분 | 1,500,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 23,699,000 | 220,164,202 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(7,512,003,572) | (6,774,133,486) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,030,300,000 | 2,000,000,000 | ||
| 선급금의 증가 | - | 850,279,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 273,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 950,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 50,000,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 3,738,211,800 | - | ||
| 건물의 취득 | - | 36,910,000 | ||
| 구축물의 취득 | 604,500,000 | 12,900,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,412,161,000 | 2,594,231,464 | ||
| 차량운반구의 취득 | 30,364,545 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 124,000,000 | 630,616,000 | ||
| 비품의 취득 | 16,796,000 | 227,008,000 | ||
| 미착기계의 증가 | 505,670,227 | 14,474,820 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 133,600,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 164,202 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,304,000,000) | (11,129,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
67,750,000,000 | 91,677,600,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 64,750,000,000 | 81,677,600,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(76,054,000,000) | (102,806,600,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 67,950,000,000 | 95,452,600,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 8,104,000,000 | 7,354,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,020,473) | (2,054,859,458) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,054,096,036 | 7,108,955,494 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주25) | 5,053,075,563 | 5,054,096,036 | ||
*현금흐름표상의 "현금"은 현금 및 현금성자산을 말함.
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 36 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 디엔케이모빌리티주식회사 |
1. 회사의 개요
디엔케이모빌리티주식회사(이하 '당사'라 함)는 1987년 2월 28일 자동차용 소재부품(내연기관 및 전기차, 차체/샷시 부품)의 제조 및 판매업 등을 목적으로 하여 설립되었으며, 현재 울산광역시 온산읍 온산국가공단에 본사와 공장을 두고 있습니다.
당사의 설립 시 납입자본금은 100백만원이었고, 이후 수차의 유무상증자를 통하여 당기말 현재의 납입자본금은 6,000백만원입니다.
당기말 현재 당사의 최대주주는 이임우(지분율 79.33%)이며, 대표이사는 송광수입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준('주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 공정가치로 측정되는 퇴직연금운용자산
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산 중 미착품은 개별법을, 이외 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된
경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금
액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(4) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
당사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서를 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
당사는 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(5) 유형자산
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물 및 기계장치는 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 60 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 30 년 | 공구와기구 | 6 년 |
| 기 계 장 치 | 8 ,10 년 | 비 품 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(6) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 퇴직급여충당부채
당사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(8) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(10) 외화환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 기본주당손익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 매출채권의 양도 등
당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인하였으나 만기가 미도래한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 매출채권 할인 | 5,390,869 | 5,220,571 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 한국다이케스팅협동조합 | 9.23 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 한국자동차공업협동조합 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 자산유동화후순위채권 | - | 273,000 | 273,000 | 273,000 |
| 계 | 304,000 | 304,000 | 304,000 | |
상기 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 한국다이케스팅협동조합 | 9.23 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 한국자동차공업협동조합 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 자산유동화후순위채권 | - | 273,000 | 273,000 | 273,000 |
| 계 | 304,000 | 304,000 | 304,000 | |
상기 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
6. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 | 북경동남압주유한공사 (이하 '북경동남'이라 함) |
중국 | 48.75% |
| 관계회사 | 일조코넥자동차부품유한공사 (이하 '일조코넥'이라 함) |
중국 | 28.74% |
| 기타(*) | (주)코넥 | 대한민국 | 당사의 최대주주가 1.47% 투자 |
| 기타(*) | (주)디티엠 | 대한민국 | 당사의 최대주주가 40.00% 투자 |
| 기타(*) | (주)동남 | 대한민국 | 당사의 최대주주가 72.32% 투자 |
(*)당사의 최대주주가 지분을 보유한 관계기업입니다.
(2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 계정과목 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 종업원 | 단기대여금 | 6,436 | 950 | (7,386) | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 제품매출 | 기타매출 | 매입 | 기타비용 | 유형자산 취득(처분) |
| 북경동남 | - | - | - | - | - |
| 일조코넥 | 1,244,996 | - | 65,770 | - | 191,755 |
| (주)코넥 | 19,108,501 | 6,172,174 | 59,756,226 | 35,600 | (350,000) |
| (주)디티엠 | - | - | - | 2,338,379 | - |
| (주)동남 | - | 1,841,809 | 37,071,054 | 3,118,215 | 3,080 |
| 합 계 | 20,353,497 | 8,013,983 | 96,893,050 | 5,492,194 | (155,165) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 제품매출 | 기타매출 | 매입 | 기타비용 | 유형자산 취득(처분) |
| 북경동남 | 204,903 | - | - | - | - |
| 일조코넥 | 738,836 | - | 160,522 |
- | - |
| (주)코넥 | 20,676,639 | 1,694,925 | 51,789,751 | 1,068,485 | (542,053) |
| (주)디티엠 | - | - | - | 5,640,819 | - |
| (주)동남 | 2,381,221 | 36,000 | 40,774,884 | 1,423,413 | - |
| 합 계 | 24,001,599 | 1,730,925 | 92,725,157 | 8,132,717 | (542,053) |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | (장기)매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 북경동남 | 20,855,645 | - | - | - |
| 일조코넥 | 5,354,280 | - | - | - |
| (주)코넥 | - | - | 6,162,606 | 42,083 |
| (주)디티엠 | - | 646,072 | - | 1,135,013 |
| (주)동남 | - | - | 7,163,538 | - |
| 합 계 | 26,209,925 | 646,072 | 13,326,144 | 1,177,096 |
상기 채권과 관련하여 당기말 현재 14,497,258천원의 대손충당금이 설정되었으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 2,391,384천원입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | (장기)매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 북경동남 | 20,507,765 | - | - | - |
| 일조코넥 | 7,665,031 | - | - | - |
| (주)코넥 | - | - | 11,723,825 | 156,675 |
| (주)디티엠 | - | 281,285 | 50,818 | 2,137,049 |
| (주)동남 | - | - | 7,242,987 | - |
| 합 계 | 28,172,796 | 281,285 | 19,017,630 | 2,293,724 |
상기 채권과 관련하여 전기말 현재 12,105,874천원의 대손충당금이 설정되었으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 126,458천원입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천USD, 천CNY, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 제공받은자 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
| 수출입은행(한국) | 북경동남 | 차입금보증 | USD 3,800 | USD 4,200 |
| 수출입은행(한국) | 일조코넥 | 차입금보증 | - | USD 1,000 |
| 산업은행(한국) | 일조코넥 | 차입금보증 | USD 1,400 | 6,843,420 |
| 국민은행(베이징)(*) | 일조코넥 | 차입금보증 | CNY 4,600 | - |
| 기업은행(칭다오)(*) | 일조코넥 | 차입금보증 | CNY 13,150 | CNY 3,900 |
| KEB하나은행(한국) | (주)코넥 | 차입금보증 | - | 1,710,000 |
| 합 계 | 원화 | - | 8,553,420 | |
| USD | USD 5,200 | USD 5,200 | ||
| CNY | CNY 17,750 | CNY 3,900 | ||
(*) 상기 보증과 관련하여 당사의 단기금융상품 4,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 등 | 868,193 | 862,651 |
| 퇴직급여 | 70,724 | 421,580 |
| 합 계 | 938,917 | 1,284,231 |
당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| 북경동남 | 중국 | 48.75 | 6,550,135 |
| 일조코넥 | 중국 | 28.74 | 4,142,893 |
| 합 계 | 10,693,028 | ||
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| 북경동남 | 중국 | 48.75 | 8,434,615 |
| 일조코넥 | 중국 | 28.74 | 667,915 |
| 합 계 | 9,102,530 | ||
(2) 당기와 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
| 북경동남 | 8,434,615 | - | (1,966,967) | 82,487 | 6,550,135 |
| 일조코넥 | 667,915 | 3,738,212 | (215,235) | (47,999) | 4,142,893 |
| 합 계 | 9,102,530 | 3,738,212 | (2,182,202) | 34,488 | 10,693,028 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
| 북경동남 | 12,313,751 | (3,949,838) | 70,702 | 8,434,615 |
| 일조코넥 | 311,139 | 391,019 | (34,243) | 667,915 |
| 합 계 | 12,624,890 | (3,558,819) | 36,459 | 9,102,530 |
(3) 당기와 전기의 미실현손실(이익) 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초잔액 | 당기발생분 | 당기실현분 | 기말잔액 |
| 북경동남 | 5,858,054 | 2,683,343 | 309,873 | 8,851,270 |
| 일조코넥 | (427,696) | (23,655) | 98,969 | (352,382) |
| 합 계 | 5,430,358 | 2,659,688 | 408,842 | 8,498,888 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초잔액 | 당기발생분(*) | 당기실현분 | 기말잔액 |
| 북경동남 | 4,787,770 | 674,843 | 395,441 | 5,858,054 |
| 일조코넥 | (633,335) | (12,838) | 218,477 | (427,696) |
| 합 계 | 4,154,435 | 662,005 | 613,918 | 5,430,358 |
(4) 당기과 전기의 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매 출 액 | 당기순손익 |
| 북경동남 | 60,539,101 | 65,259,644 | 18,580,169 | (10,175,308) |
| 일조코넥 | 84,624,906 | 68,984,780 | 49,018,000 | (1,008,806) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매 출 액 | 당기순손익 |
| 북경동남 | 63,178,560 | 57,893,009 | 29,193,639 | (10,298,267) |
| 일조코넥 | 82,753,645 | 78,941,758 | 46,151,724 | 644,982 |
8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분및폐기 | 감가상각 | 기말금액 |
| 토지 | 25,411,773 | - | - | - | - | 25,411,773 |
| 건물 | 17,263,512 | - | - | - | (1,079,683) | 16,183,829 |
| 구축물 | 273,769 | 604,500 | - | - | (63,710) | 814,559 |
| 기계장치 | 30,281,777 | 1,412,161 | 176,894 | (259,567) | (5,031,821) | 26,579,444 |
| 차량운반구 | 8,279 | 30,364 | - | (3) | (10,216) | 28,424 |
| 공구와기구 | 2,301,150 | 124,000 | - | (23,589) | (678,055) | 1,723,506 |
| 비품 | 267,044 | 16,796 | - | (1) | (136,205) | 147,634 |
| 미착기계 | - | 505,670 | (176,894) | - | - | 328,776 |
| 합계 | 75,807,304 | 2,693,491 | - | (283,160) | (6,999,690) | 71,217,945 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분및폐기 | 감가상각 | 기말금액 |
| 토지 | 25,411,773 | - | - | - | - | 25,411,773 |
| 건물 | 18,306,973 | 36,910 | - | - | (1,080,371) | 17,263,512 |
| 구축물 | 328,744 | 12,900 | - | - | (67,875) | 273,769 |
| 기계장치 | 33,474,442 | 2,594,232 | 154,204 | (544,260) | (5,396,841) | 30,281,777 |
| 차량운반구 | 20,222 | - | - | (4) | (11,939) | 8,279 |
| 공구와기구 | 2,427,888 | 630,616 | 4,000 | - | (761,354) | 2,301,150 |
| 비품 | 209,613 | 227,008 | - | - | (169,577) | 267,044 |
| 미착기계 | 88,145 | 14,474 | (102,619) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 1,178,050 | 133,600 | (1,311,650) | - | - | - |
| 합계 | 81,445,850 | 3,649,740 | (1,256,065) | (544,264) | (7,487,957) | 75,807,304 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
① 당기말
| 단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 면 적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
| 본사(온산읍 석당길 29) | 3,915.0 | 1,142,184 | 1,028,862 |
| 본사(온산읍 석당길 53) | 22,885.3 | 6,676,685 | 5,538,243 |
| 1공장(온산읍 공단로 167) | 37,800.0 | 13,447,420 | 10,693,620 |
| 2공장(온산읍 화산2길 33-6) | 14,805.3 | 4,145,484 | 4,121,796 |
| 합 계 | 79,405.6 | 25,411,773 | 21,382,521 |
② 전기말
| 단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 면 적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
| 본사(온산읍 석당길 29) | 3,915.0 | 1,142,184 | 1,102,073 |
| 본사(온산읍 석당길 53) | 22,885.3 | 6,676,685 | 5,931,870 |
| 1공장(온산읍 공단로 167) | 37,800.0 | 13,447,420 | 11,445,840 |
| 2공장(온산읍 화산2길 33-6) | 14,805.3 | 4,145,484 | 4,448,903 |
| 합 계 | 79,405.6 | 25,411,773 | 22,928,685 |
9. 보험가입자산
(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 부보액 | 보험회사명 | 질권설정액 | 질권설정자 |
| 화재보험 | 건물 | 14,664,604 | 삼성화재 해상보험 |
46,000,000 | 산업은행 |
| 구축물 | 373,740 | 13,440,000 | 우리은행 | ||
| 기계장치 및 공기구 비품 |
50,452,767 | 6,050,000 | 하나은행 | ||
| 합 계 | 65,491,111 | 65,490,000 | |||
(2) 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 부보액 | 보험회사명 | 질권설정액 | 질권설정자 |
| 화재보험 | 건물 | 14,664,604 | 삼성화재 해상보험 |
46,000,000 | 산업은행 |
| 구축물 | 373,740 | 13,440,000 | 우리은행 | ||
| 기계장치 및 공기구 비품 |
50,452,767 | 6,050,000 | 하나은행 | ||
| 합 계 | 65,491,111 | 65,490,000 | |||
(3) 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
10. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지,건물, 기계장치 |
68,175,046 | 73,500,000 | 시설자금대출 등 | 42,582,000 | 산업은행 |
| 15,600,000 | 운전자금대출 | 6,900,000 | 우리은행 | ||
| 6,500,000 | 무역금융(한도) | 4,200,000 | 하나은행 | ||
| 합 계 | 68,175,046 | 95,600,000 | 53,682,000 | ||
당사는 상기 담보제공자산 이외에 특허권을 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제공받은 보증의 내용 | 보증금액 | 제공처 |
| 서울보증보험 | 물품대 지급보증, 외국인 고용보증 등 |
92,890 | 한국생산 기술연구원 외 |
| 신용보증기금 | 차입금보증 | 2,400,000 | 우리은행 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 1,620,000 | - |
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 또한, 당사는 유동성에 대한 예측을 지속적으로 모니터링하여 차입금한도 및 차입약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무 | 19,271,559 | 19,271,559 | - | - |
| 단기차입금 | 21,400,000 | 21,400,000 | - | - |
| 미지급금 | 3,014,568 | 3,014,568 | - | - |
| 미지급비용 | 2,517,008 | 2,517,008 | - | - |
| 장기차입금 | 31,582,000 | 11,104,000 | 11,104,000 | 9,374,000 |
| 사채 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| 합 계 | 84,785,135 | 57,307,135 | 18,104,000 | 9,374,000 |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 수출입은행 | 무역금융 | 5.39 | 3,500,000 | 4,700,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5.76 | 3,900,000 | 3,900,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5.42 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 1.68 | 1,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 5.14 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 5.01 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 4.70 | 4,000,000 | 5,000,000 |
| 현대커머셜 | 운전자금대출 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 21,400,000 | 24,600,000 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 최종만기일 | 상환방법 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.13 | 3,000,000 | - | 2025.11.29 | 일시상환 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.10 | 960,000 | 1,440,000 | 2025.12.07 | 분할상환 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.00 | 5,250,000 | 6,650,000 | 2027.08.27 | 분할상환 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4.86 | 4,900,000 | 6,300,000 | 2027.06.27 | 분할상환 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.25 | 14,472,000 | 19,296,000 | 2026.11.27 | 분할상환 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.66 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2024.11.23 | 분할상환 |
| 합 계 | 31,582,000 | 36,686,000 | ||||
| 유동성장기부채 | (11,104,000) | (8,104,000) | ||||
| 차감계 | 20,478,000 | 28,582,000 | ||||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 상 환 연 도 | 금 액 |
| 2024년 | 11,104,000 |
| 2025년 | 11,104,000 |
| 2026년 | 7,624,000 |
| 2027년 | 1,750,000 |
| 계 | 31,582,000 |
13. 사채
당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 사채발행가액 : 7,000,000천원(액면가액 : 7,000,000천원)
(2) 사채발행일 : 2022년 3월 29일
(3) 사채상환일 : 2025년 3월 29일(만기일시상환)
(4) 표면이자율 : 5.72%
(5) 인수회사 : 우리종합금융 주식회사
(6) 당기말 현재 사채 잔액 : 7,000,000천원
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 8,399,545 | 7,969,780 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (922,162) | (1,052,202) |
| 퇴 직 급 여 | 2,834,337 | 1,481,967 |
| 기 말 잔 액 | 10,311,720 | 8,399,545 |
당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직금추계액의 각각 23.10% 및 29.70%에 해당하는 금액을 우리은행 및 농협은행 등에 각각 퇴직연금운용자산으로 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금운용자산을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 2,382,135 | 2,494,349 |
15. 외화자산 및 부채
(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 255,048.41 | 328,859 | 0.50 | - |
| 〃 | JPY | 557 | 5 | - | - |
| 〃 | CNY | 815 | 147 | - | - |
| 〃 | EUR | 650.46 | 928 | - | - |
| 매출채권 | USD | 20,327,226.36 | 26,209,926 | 22,230,566.22 | 28,172,796 |
(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 외화종류 | 당 기 | 전 기 |
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| JPY | 9.1266 | - |
| CNY | 180.84 | - |
| EUR | 1,426.59 | - |
16. 재고자산
(1) 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 제 품 | 4,528,008 | (50,570) | 4,477,438 |
| 재공품 | 2,997,704 | (1,215) | 2,996,489 |
| 원재료 | 1,445,872 | - | 1,445,872 |
| 저장품 | 1,203,757 | - | 1,203,757 |
| 미착품 | 58,667 | - | 58,667 |
| 합 계 | 10,234,008 | (51,785) | 10,182,223 |
(2) 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 |
| 제 품 | 3,973,396 | (338,836) | 3,634,560 |
| 재공품 | 5,077,380 | (1,263,698) | 3,813,682 |
| 원재료 | 3,014,916 | (26,999) | 2,987,917 |
| 저장품 | 1,642,841 | - | 1,642,841 |
| 미착품 | 40 | - | 40 |
| 합 계 | 13,708,573 | (1,629,533) | 12,079,040 |
17. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액 및 사용액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 실행금액 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 29,582,000 | 29,582,000 |
| 운전자금대출 | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 신한은행 | 외담대 | 1,500,000 | 448,067 |
| 외담대 | 5,000,000 | 2,778,973 | |
| 우리은행 | 무역금융 | 6,000,000 | - |
| 국민은행 | 무역금융 | 1,800,000 | - |
| 하나은행 | 외담대 | 2,000,000 | - |
| 무역금융 | 2,200,000 | - | |
| 수출입은행 | 무역금융 | 4,700,000 | 3,500,000 |
| 합 계 | 65,782,000 | 49,309,040 | |
18. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 12,000,000주 및 500원입니다.
19. 기타포괄손익누계액
당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 지분법 자본변동 |
자산재평가 이익(*1) |
계 | 지분법 자본변동 |
자산재평가 이익(*1) |
계 | |
| 기초금액 | 3,090,794 | 2,502,096 | 5,592,890 | 2,729,488 | 2,502,096 | 5,231,584 |
| 증가액 | 82,487 | - | 82,487 | 395,549 | - | 395,549 |
| 감소액 | (47,999) | - | (47,999) | (34,243) | - | (34,243) |
| 기말금액 | 3,125,282 | 2,502,096 | 5,627,378 | 3,090,794 | 2,502,096 | 5,592,890 |
(*1) 당사는 전기 이전에 토지에 대하여 재평가를 실시한 바 있으며 당기말 현재까지 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 재평가일 | 재평가이익 |
| 1999년 12월 31일 | 2,502,096 |
20. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 651,860 | 651,860 |
| 기업합리화적립금 | 252,548 | 252,548 |
| 기타임의적립금 | 3,947,110 | 3,947,110 |
| 미처분이익잉여금 | 15,613,865 | 14,680,198 |
| 합 계 | 20,465,383 | 19,531,716 |
① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
② 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분예정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 15,596,191 | 14,680,198 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 14,680,198 | 13,726,863 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 915,993 | 953,335 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 15,596,191 | 14,680,198 | ||
21. 주당손익
당기와 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | 915,993,163 | 953,335,444 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,000,000주 | 12,000,000주 |
| 주당이익(손실) | 76 | 79 |
22. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 680,530 | 177,073 |
| 법인세추납액 | 99,648 | - |
| 이연법인세비용 | - | - |
| - 일시적차이의 발생과 소멸 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 780,178 | 177,073 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,696,171 | 1,130,409 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 332,500 | 226,690 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 20,900 | 71,466 |
| - 법인세추납액 | 99,648 | - |
| - 기타 | 327,130 | (121,083) |
| 법인세비용 | 780,178 | 177,073 |
| 유효세율 | 46.00% | 15.66% |
(4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 | 이연법인세 자산(부채) |
| 퇴직급여충당부채 | 8,399,545 | 2,834,337 | (922,162) | 10,311,720 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,492,099) | (141,207) | 253,420 | (2,379,886) | - |
| 대손충당금 | 11,824,146 | 14,228,698 | (11,824,146) | 14,228,698 | - |
| 연차수당 | 373,725 | 353,003 | (373,725) | 353,003 | - |
| 감가상각비 | 7,185,919 | - | (400,000) | 6,785,919 | - |
| 업무용승용차 | 48,990 | - | (8,000) | 40,990 | - |
| 재고자산평가손실 | 1,629,533 | 51,785 | (1,629,533) | 51,785 | - |
| 미수수익 | - | (12,176) | - | (12,176) | - |
| 소 계 | 26,969,759 | 17,314,440 | (14,904,146) | 29,380,053 | - |
| 이월결손금 | 2,415,337 | - | (1,663,040) | 752,297 | - |
| 합 계 | 29,385,096 | 17,314,440 | (16,567,186) | 30,132,350 | - |
당기말 현재 차감할 일시적차이의 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식한 금액은 없습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 | 이연법인세 자산(부채) |
| 퇴직급여충당부채 | 7,969,780 | 1,481,967 | (1,052,202) | 8,399,545 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,357,387) | (326,383) | 191,671 | (2,492,099) | - |
| 대손충당금 | 11,732,596 | 11,824,146 | (11,732,596) | 11,824,146 | - |
| 연차수당 | 471,108 | 373,725 | (471,108) | 373,725 | - |
| 감가상각비 | 7,185,919 | - | - | 7,185,919 | - |
| 업무용승용차 | 48,990 | - | - | 48,990 | - |
| 재고자산평가손실 | 1,457,129 | 1,629,533 | (1,457,129) | 1,629,533 | - |
| 소 계 | 26,508,135 | 14,982,988 | (14,521,364) | 26,969,759 | - |
| 이월결손금 | - | 6,038,343 | (3,623,006) | 2,415,337 | - |
| 합 계 | 26,508,135 | 21,021,331 | (18,144,370) | 29,385,096 | - |
전기말 현재 차감할 일시적차이의 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식한 금액은 없습니다.
23. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | 933,667 | 953,335 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 (법인세효과 당기 -천원, 전기 -천원) |
34,488 |
361,305 |
| 포괄이익(손실) | 968,155 | 1,314,640 |
24. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비 또는 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | |
| 급 여 | 3,385,199 | 17,060,680 | 3,269,264 | 16,798,434 |
| 퇴 직 급 여 | 404,195 | 2,430,142 | 274,343 | 1,207,624 |
| 복리후생비 | 486,009 | 2,334,993 | 168,434 | 2,834,583 |
| 감가상각비 | 82,145 | 6,917,545 | 60,452 | 7,427,505 |
| 세금과공과 | 12,939 | 314,150 | 76,675 | 250,907 |
| 임 차 료 | - | 370,229 | - | 336,328 |
| 합 계 | 4,370,487 | 29,427,739 | 3,849,168 | 28,855,381 |
25. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금 유동성대체 | 11,104,000 | 8,104,000 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | - | 5,000,000 |
| 장기차입금의 사채 대체 | - | 7,000,000 |
| 지분법자본변동 | 34,488 | 361,305 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 132,000 |
| 건설중인자산의 비용화 | - | 1,179,650 |
| 미착기계의 유형자산 대체 | 176,894 | 26,204 |
| 미착기계의 비용화 | - | 76,415 |
26. 종업원 복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 2,821,002천원 및 3,003,017천원입니다.
27. 보고기간종료일 후 사건
(1) 당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 당사는 2024년 2월 28일자로 당사의 상호를 디엔케이모빌리티주식회사로 변경하였습니다.