| 주식회사 대혜건축 |
| 제 36 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대혜건축 대표이사 조윤상 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 언주로 114길 11(논현동) |
| (전 화) | 02-3449-4600 |
| 제 36 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 대혜건축 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 19,408,034,836 | 28,210,541,408 | ||
| (1) 당좌자산 | 19,175,997,986 | 26,438,034,585 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석2) | 2,897,042,247 | 267,800,593 | ||
| 2. 매출채권(주석20) | 18,971,082,607 | 26,098,121,084 | ||
| 대손충당금(주석2) | (3,226,150,452) | (774,526,665) | ||
| 3. 미수금 | 263,609,122 | 316,464,549 | ||
| 대손충당금(주석2) | (3,722,779) | (3,722,779) | ||
| 4. 미수수익(주석14) | 324,714 | - | ||
| 5. 선급금 | - | 101,202,649 | ||
| 6. 선급비용 | 40,746,607 | 81,284,635 | ||
| 7. 선급공사원가(주석2) | 215,883,060 | 304,738,359 | ||
| 8. 미수법인세환급액 | 17,182,860 | 46,672,160 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 232,036,850 | 1,772,506,823 | ||
| 1. 제품 | 42,433,660 | 191,043,544 | ||
| 2. 원재료 | 245,915,984 | 1,225,186,906 | ||
| 평가손실충당금 | (56,312,794) | (46,129,417) | ||
| 3. 미착재료 | - | 402,405,790 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 12,777,132,521 | 13,486,306,394 | ||
| (1) 투자자산 | 2,907,965,749 | 2,537,942,057 | ||
| 1. 장기금융상품(주석2,3) | 534,858,796 | 364,835,104 | ||
| 2. 장기대여금(주석 | 200,000,000 | - | ||
| 3. 매도가능증권(주석2,4) | 1,673,106,953 | 1,673,106,953 | ||
| 4. 기타투자자산 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석2,5,6,7,16) | 8,015,511,837 | 8,177,021,644 | ||
| 1. 토지 | 6,227,048,000 | 6,227,048,000 | ||
| 2. 건물 | 2,981,023,455 | 2,981,023,455 | ||
| 감가상각누계액 | (1,708,121,225) | (1,606,766,434) | ||
| 3. 구축물 | 679,703,289 | 679,703,289 | ||
| 감가상각누계액 | (347,560,967) | (324,451,065) | ||
| 4. 기계장치 | 173,878,000 | 171,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (148,263,634) | (132,237,949) | ||
| 5. 차량운반구 | 172,561,374 | 185,110,409 | ||
| 감가상각누계액 | (168,377,427) | (169,056,697) | ||
| 6. 공구와기구 | 48,361,502 | 48,361,502 | ||
| 감가상각누계액 | (36,860,035) | (24,000,702) | ||
| 7. 집기비품 | 860,492,321 | 737,552,939 | ||
| 감가상각누계액 | (718,372,816) | (596,765,103) | ||
| (3) 무형자산(주석2,8) | 2,758,288 | 5,093,823 | ||
| 1. 소프트웨어 | 2,758,288 | 5,093,823 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,850,896,647 | 2,766,248,870 | ||
| 1. 장기미수금(주석2,9) | 21,771,509 | 21,858,989 | ||
| 현재가치할인차금 | (1,898,481) | (1,898,481) | ||
| 대손충당금(주석2) | (19,873,028) | (19,960,508) | ||
| 2. 보증금 | 1,293,088,470 | 1,674,599,000 | ||
| 3. 기타의비유동자산 | 557,808,177 | 611,441,945 | ||
| 4. 이연법인세자산(주석2,21) | - | 480,207,925 | ||
| 자 산 총 계 | 32,185,167,357 | 41,696,847,802 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 22,585,441,776 | 27,679,996,009 | ||
| 1. 매입채무(주석11) | 7,862,857,988 | 17,087,384,386 | ||
| 2. 미지급금(주석11) | 13,835,121,446 | 7,122,525,606 | ||
| 3. 선수금(주석20) | 611,859,367 | 2,829,945,213 | ||
| 4. 예수금 | 253,054,070 | 102,521,530 | ||
| 5. 공사손실충당부채(주석20) | 22,548,905 | 537,619,274 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,470,000,000 | 70,000,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석10,11,15) | 1,400,000,000 | - | ||
| 2. 임대보증금 | 70,000,000 | 70,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 24,055,441,776 | 27,749,996,009 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,18) | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 4,400,000,000 | 4,400,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 222,264,101 | 222,264,101 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 218,364,101 | 218,364,101 | ||
| 2. 자기주식처분이익 | 3,900,000 | 3,900,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (942,822,000) | (942,822,000) | ||
| 1. 자기주식 | (942,822,000) | (942,822,000) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 1,972,806,882 | 1,972,806,882 | ||
| 1. 자산재평가차액(주석6, 23) | 1,972,806,882 | 1,972,806,882 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석19) | 2,477,476,598 | 8,294,602,810 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,473,693,740 | 1,473,693,740 | ||
| 2. 임의적립금 | 4,854,782,953 | 4,854,782,953 | ||
| 3. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (3,851,000,095) | 1,966,126,117 | ||
| 자 본 총 계 | 8,129,725,581 | 13,946,851,793 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 32,185,167,357 | 41,696,847,802 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제36기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제35기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 대혜건축 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 150,350,271,918 | 150,723,510,106 | ||
| 1. 공사수익(주석2,20) | 149,089,343,602 | 150,175,043,218 | ||
| 2. 기타수익 | 1,260,928,316 | 548,466,888 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 143,070,405,337 | 145,471,629,833 | ||
| 1. 공사원가(주석2,20) | 141,909,152,732 | 145,002,234,942 | ||
| 2. 기타원가 | 1,161,252,605 | 469,394,891 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,279,866,581 | 5,251,880,273 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석25) | 12,743,231,790 | 9,794,489,818 | ||
| 1. 급여 | 4,918,253,830 | 4,841,143,913 | ||
| 2. 퇴직급여(주석13) | 578,844,538 | 676,707,653 | ||
| 3. 복리후생비 | 706,077,815 | 370,104,708 | ||
| 4. 여비교통비 | 55,422,247 | 49,132,674 | ||
| 5. 통신비 | 36,820,619 | 35,650,102 | ||
| 6. 수도광열비 | 14,817,812 | 12,679,062 | ||
| 7. 세금과공과 | 300,896,790 | 234,563,756 | ||
| 8. 임차료 | 492,459,800 | 341,180,367 | ||
| 9. 감가상각비(주석2,5) | 141,454,845 | 110,332,110 | ||
| 10. 무형자산상각비(주석2,8) | 415,505 | 1,743,590 | ||
| 11. 대손상각비(주석2,9) | 2,461,895,267 | (8,170,026) | ||
| 12. 수선비 | 797,274 | 2,148,366 | ||
| 13. 보험료 | 248,711,382 | 104,791,708 | ||
| 14. 접대비 | 487,196,140 | 316,189,255 | ||
| 15. 광고선전비 | 7,317,500 | 16,935,455 | ||
| 16. 지급수수료 | 511,676,367 | 466,315,453 | ||
| 17. 안전관리비 | 741,420 | 13,637 | ||
| 18. 하자보수비 | 90,321,617 | 167,720,994 | ||
| 19. 운반비 | 83,359,938 | 33,163,944 | ||
| 20. 교육훈련비 | 6,040,497 | 2,702,500 | ||
| 21. 차량유지비 | 93,644,104 | 140,917,141 | ||
| 22. 견본비 | 78,680 | 1,226,060 | ||
| 23. 소모품비 | 91,703,736 | 73,225,660 | ||
| 24. 도서인쇄비 | 25,676,535 | 14,149,013 | ||
| 25. 설계관리비 | 1,367,313,222 | 1,746,442,819 | ||
| 26. 잡비 | 21,294,310 | 43,479,904 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 5,463,365,209 | 4,542,609,545 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 263,319,597 | 497,416,280 | ||
| 1. 이자수익 | 112,680,806 | 312,083,193 | ||
| 2. 배당금수익 | 33,165,000 | 20,100,000 | ||
| 3. 외환차익 | 4,170,916 | 1,352,044 | ||
| 4. 외화환산이익(주석12) | - | 1,043,776 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 12,470,751 | - | ||
| 6. 기타비유동자산처분이익 | 5,289,232 | |||
| 7. 잡이익 | 95,542,892 | 162,837,267 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 136,872,675 | 158,238,934 | ||
| 1. 이자비용 | 1,602,440 | - | ||
| 2. 외환차손 | 7,353,387 | 3,477,246 | ||
| 3. 유형자산처분손실 | - | 911,565 | ||
| 4. 잡손실 | 127,916,848 | 153,850,123 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 5,336,918,287 | 4,203,432,199 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석2,21) | 480,207,925 | (89,593,431) | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 5,817,126,212 | 4,113,838,768 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석22) | ||||
| 1. 기본주당순손실 | 734 | 521 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제36기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제35기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 대혜건축 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 (전기초) | 4,400,000,000 | 218,364,101 | (996,422,000) | 1,972,806,882 | 13,195,454,578 | 18,790,203,561 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (787,013,000) | (787,013,000) |
| 자기주식처분 | - | 3,900,000 | 53,600,000 | - | - | 57,500,000 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,113,838,768) | (4,113,838,768) |
| 2023.12.31 (전기말) | 4,400,000,000 | 222,264,101 | (942,822,000) | 1,972,806,882 | 8,294,602,810 | 13,946,851,793 |
| 2024. 1. 1 (당기초) | 4,400,000,000 | 222,264,101 | (942,822,000) | 1,972,806,882 | 8,294,602,810 | 13,946,851,793 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (5,817,126,212) | (5,817,126,212) |
| 2024.12.31 (당기말) | 4,400,000,000 | 222,264,101 | (942,822,000) | 1,972,806,882 | 2,477,476,598 | 8,129,725,581 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제36기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제35기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 대혜건축 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 1,230,219,134 | (11,318,593,152) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (5,817,126,212) | (4,113,838,768) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 2,762,134,083 | 909,512,712 | ||
| 가. 퇴직급여 | - | 568,653,420 | ||
| 나. 재고자산평가손실 | 10,183,377 | 3,053,969 | ||
| 다. 대손상각비 | 2,461,895,267 | (8,170,026) | ||
| 라. 감가상각비 | 287,719,904 | 265,968,593 | ||
| 마. 무형자산상각비 | 2,335,535 | 3,086,177 | ||
| 바. 유형자산처분손실 | - | 911,565 | ||
| 사. 공사손실충당금전입액 | - | 28,953,184 | ||
| 아. 잡손실 | - | 47,055,830 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (575,182,380) | (62,896,270) | ||
| 가. 외화환산이익 | - | 1,043,776 | ||
| 나. 유형자산처분이익 | 12,470,751 | - | ||
| 다. 기타비유동자산처분이익 | 5,289,232 | - | ||
| 라. 공사손실충당금환입액 | 515,070,369 | - | ||
| 마. 잡이익 | 42,352,028 | 61,852,494 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 4,860,393,643 | (8,051,370,826) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 7,116,679,517 | (8,358,881,520) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 52,855,427 | (256,817,926) | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | (324,714) | 61,373,083 | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 101,202,649 | (94,202,649) | ||
| 마. 선급비용의 감소 | 40,538,028 | 32,641,325 | ||
| 바. 미수법인세환급액의 감소(증가) | 29,489,300 | (46,672,160) | ||
| 사. 선급공사원가의 감소(증가) | 88,855,299 | (205,212,874) | ||
| 아. 재고자산의 감소(증가) | 1,530,286,596 | (755,539,538) | ||
| 자. 장기미수금의 감소 | 87,480 | 262,440 | ||
| 차. 이연법인세자산의 감소(증가) | 480,207,925 | (89,593,431) | ||
| 카. 매입채무의 증가(감소) | (9,224,526,398) | 6,623,764,729 | ||
| 타. 미지급금의 증가(감소) | 6,712,595,840 | (3,671,633,915) | ||
| 파. 미지급법인세의 감소 | - | (549,877,441) | ||
| 하. 선수금의 감소 | (2,218,085,846) | (672,534,799) | ||
| 거. 예수금의 증가(감소) | 150,532,540 | (68,446,150) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (977,480) | 3,602,062,990 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 456,797,166 | 4,491,500,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | 4,490,000,000 | ||
| 나. 차량운반구의 처분 | 14,363,636 | - | ||
| 다. 집기비품의 처분 | 2,000,000 | 1,500,000 | ||
| 라. 보증금의 감소 | 381,510,530 | - | ||
| 마. 기타비유동자산의 감소 | 58,923,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (457,774,646) | (889,437,010) | ||
| 가. 장기금융상품의 증가 | 127,671,664 | 132,405,618 | ||
| 나. 장기대여금의 대여 | 200,000,000 | - | ||
| 다. 기계장치의 취득 | 2,378,000 | 32,800,000 | ||
| 라. 공구와기구의 취득 | - | 36,600,000 | ||
| 마. 집기비품의 취득 | 127,724,982 | 149,441,047 | ||
| 바. 소프트웨어의 취득 | - | 5,270,000 | ||
| 사. 보증금의 증가 | - | 532,920,345 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 1,400,000,000 | (729,513,000) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 1,400,000,000 | 57,500,000 | ||
| 가. 장기차입금의 차입 | 1,400,000,000 | - | ||
| 나. 자기주식의 처분 | - | 57,500,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | - | (787,013,000) | ||
| 가. 배당금의 지급 | - | 787,013,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,629,241,654 | (8,446,043,162) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 267,800,593 | 8,713,843,755 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 2,897,042,247 | 267,800,593 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대혜건축 |
1. 회사의 개요
주식회사 대혜건축(이하 "회사")는 1989년 6월 8일에 설립되었으며, 백화점 등의 유통시설과 호텔, 외식시설, 업무시설, 스포츠 및 위락시설, 모델하우스, 고급빌라 등 실내디자인과 관련된 다수의 설계, 시공프로젝트를 수행해온 인테리어 전문회사입니다.
회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 2006년 6월 13일 760,000천원의 무상증자를 포함한 수차의 증자를 실시하여, 당기 재무제표일 현재의 납입자본금은 4,400,000천원입니다.
한편, 당기 재무제표일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| 권성우 및 특수관계자 | 5,589,507 | 63.52 |
| 이 혁 | 2,064,059 | 23.45 |
| 기 타 | 266,564 | 3.03 |
| 자기주식 | 879,870 | 10.00 |
| 합 계 | 8,800,000 | 100.00 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권 등에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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2.4 금융상품
(1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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(2) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 재고자산
회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하며 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산합니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 재고자산평가손실의 환입은매출원가에서 차감하여 표시합니다.
2.6 유형자산
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물의경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 30년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기계장치 | 8년 | 집기비품 | 4년 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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회사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
2.7 무형자산
회사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 소프트웨어는 사용이 가능한 시점부터 3년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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2.8 비금융자산의 손상
감가상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.9 채권ㆍ채무의 조정
회사는 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권의 장부가액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.10 퇴직급여
회사는 신한은행 등을 운영사로 하는 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 회사는 회사의 근속기간 1년 이상인 전 임직원을 확정기여형 퇴직연금의 가입자로 하여 퇴직연금 상품에 가입하고 있는 바, 회사가 납부한 부담금을 퇴직급여로 계상하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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2.11 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하고 있습니다.
2.12 수익인식
회사는 도급공사에 대하여 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 기타의 수익에 대해서는 제품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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2.13 공사계약전 지출
회사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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3. 사용이 제한된 금융자산
당기 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 총 계 | 2,000 | 2,000 | ||
4. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||||
| ㈜브레인베트남 | 3,000 | 15.79 | 15,000 | (*1) | - | 15,000 | - |
| 전문건설공제조합(*2) | 2,010 | 0.03 | 1,673,107 | (*1) | 1,673,107 | 1,673,107 | 1,673,107 |
| 극동건설(주) | 853 | 0.02 | 45,738 | (*1) | - | 45,738 | - |
| 합 계 | 1,733,845 | 1,673,107 | 1,733,845 | 1,673,107 | |||
(*1) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저히 하락하고 회복가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전문건설공제조합의 장기차입금 및 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 16참조).
재무제표에 대한 주석 , 계속
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5. 유형자산
(1) 회사의 유형자산의 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 재평가 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,227,048 | - | - | - | - | 6,227,048 |
| 건물 | 1,374,257 | - | - | - | (101,355) | 1,272,902 |
| 구축물 | 355,252 | - | - | - | (23,110) | 332,142 |
| 기계장치 | 39,262 | 2,378 | - | - | (16,026) | 25,614 |
| 차량운반구 | 16,054 | - | - | (2,656) | (9,214) | 4,184 |
| 공구와기구 | 24,361 | - | - | - | (12,859) | 11,502 |
| 집기비품 | 140,788 | 127,725 | - | (1,237) | (125,156) | 142,120 |
| 합 계 | 8,177,022 | 130,103 | - | (3,893) | (287,720) | 8,015,512 |
<전기>
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 재평가 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,227,048 | - | - | - | - | 6,227,048 |
| 건물 | 1,475,611 | - | - | - | (101,355) | 1,374,256 |
| 구축물 | 378,363 | - | - | - | (23,110) | 355,253 |
| 기계장치 | 22,388 | 32,800 | - | - | (15,926) | 39,262 |
| 차량운반구 | 34,008 | - | - | - | (17,955) | 16,053 |
| 공구와기구 | 261 | 36,600 | - | - | (12,500) | 24,361 |
| 집기비품 | 88,881 | 149,441 | - | (2,411) | (95,123) | 140,788 |
| 합 계 | 8,226,561 | 218,841 | - | (2,411) | (265,969) | 8,177,022 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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주식회사 대혜건축
(2) 당기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 각각 3,559,607천원과 3,521,582천원입니다.
(3) 당기 및 전기말 현재 토지 및 건물은 회사의 지급어음 할인 등과 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).
6. 자산재평가
당기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 2021년 12월 31일을 기준으로 감정평가법인의 감정평가가액으로 재평가를 수행하였는 바, 재평가금액과 평가전장부가액의 차이를 기타포괄손익누계액의 자산재평가차액로 계상하였습니다.
(1) 토지에 대한 재평가내역은 다음과 같습니다.
| 재평가 기준일 | 2021년 12월 31일 |
| 재평가 기관 | (주)경일감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 |
| 공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정 |
비교표준지 공시지가와 거래사례가액을 비교하여 공정가액을 산정함 |
(2) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 취득원가(원가모형) | 3,732,981 | 3,732,981 |
| 장부금액(재평가모형) | 6,227,048 | 6,227,048 |
| 자산 재평가차액 | 2,494,067 | 2,494,067 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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주식회사 대혜건축
(3) 당기 중 유형자산재평가차익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가차액 | 2,494,067 | - | - | 2,494,067 |
| 이연법인세 | (521,260) | - | - | (521,260) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,972,807 | - | - | 1,972,807 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 회사는 전문건설공제조합 외 2곳에 국내근재 및 건설공사와 관련하여 보험(부보액: 73,748,254천원) 등을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다(주석17참조).
또한 충북 음성군 소재 공장건물과 관련하여 삼성화재해상보험(주)에 화재보험(부보액: 2,196,479천원)을 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 회사의 무형자산의 당기 및 전기말 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 6,320 | (3,562) | 2,758 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 54,117 | (49,023) | 5,094 |
(2) 회사의 무형자산의 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 처분 | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,094 | - | - | (2,336) | 2,758 |
<전기> (단위: 천원)
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 처분 | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 2,910 | 5,270 | - | (3,086) | 5,094 |
9. 재조정채권 등
당기 및 전기말 현재 거래처의 화의인가 결정에 따라 회사가 보유하고 있는 채권의 조정이 발생하였거나 조정안이 확정된 채권은 장기미수금으로 계상하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 장부금액 | 채권금액 | 장부가액 | |
| (주)현진 | 8,182 | - | 8,182 | - |
| 극동건설(주) | 5,191 | - | 5,191 | - |
| 대양종합건설(주) | 8,398 | - | 8,486 | - |
| 합 계 | 21,771 | - | 21,859 | - |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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10. 장기차입금
당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 일반대출 | 1.41% | 1,400,000 | - |
(2) 장기차입금 상환계획
(단위: 천원)
| 연 도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2027년 | 1,400,000 |
(3) 회사는 회사의 차입금과 관련하여 회사의 매도가능증권(전문건설공제조합)을 담보로 제공하고 있습니다(주석4참조).
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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주식회사 대혜건축
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,862,858 | 7,862,858 | - | - |
| 미지급금 | 13,835,121 | 13,835,121 | - | - |
| 장기차입금 | 1,400,000 | - | - | 1,400,000 |
| 합 계 | 23,097,979 | 21,697,979 | - | 1,400,000 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 17,087,384 | 17,087,384 | - | - |
| 미지급금 | 7,122,526 | 7,122,526 | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 24,209,910 | 24,209,910 | - | - |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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12. 외화자산과 외화부채
당기 및 전기말 현재 회사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| 매입채무 | USD | - | - | USD | 49,363.09 | 63,649 |
13. 퇴직연금
당기말 현재 회사는 신한은행외 2곳에 전체 임직원을 수익자로 하는 확정기여형 퇴직연금신탁에가입하고 있으며, 이에따라 당기 및 전기 중 납입한 신탁금액은 각각 1,116,109천원과 1,045,758천원이며, 퇴직급여의 과목으로 비용처리하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 임원 퇴직연금 납부예정액 중 일부를 임원 퇴직금 지급규정에 따라 납부를 유보하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 퇴직연금 납부 유보액은 각각 1,808,421천원과 1,882,661천원이며, 이를 미지급금으로 계상하고 있습니다.
14. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임원 | 대표이사 | 대표이사 |
| 기타특수관계자 | (주)새날들 | - |
| 기타특수관계자 | (주)대혜플러스 | - |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |
| 대표이사 | 1,081 | - | - | - |
| (주)새날들 | 3,500 | 571,537 | - | - |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| 대표이사 | 200,325 | - | - | - |
| (주)새날들 | 2,310 | - | - | - |
(3) 당기 및 전기말 현재 회사의 지급어음 할인 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17참조).
15. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 어음할인약정 등
당기말 현재 회사는 일반적 상거래로부터 수취한 받을어음을 할인하기 위한 어음할인 약정 등을 체결하고 있으며, 약정한도액 및 할인어음 중 만기 미도래분의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정한도액 | 만기미도래액 |
|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 2,010,000 | - |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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(2) 차입금약정
당기말 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정 및 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 약정한도액 | 대출액 | 미인출잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 종합통장대출 | 800,000 | - | 800,000 |
| 전문건설공제조합 | 일반자금대출 | 1,451,220 | 1,400,000 | 51,220 |
| 전문건설공제조합 | 담보운영자금 | 6,030,000 | - | 6,030,000 |
| 전문건설공제조합 | 특별한도 | 402,000 | - | 402,000 |
| 합 계 | 8,683,220 | 1,400,000 | 7,283,220 | |
16. 담보제공자산
당기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받는 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 종류 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 지급어음 할인 등 | 공장 부동산 | 3,200,000 |
| 전문건설공제조합 | 계약이행 보증 등 | 출자증권 | 1,904,923 |
또한, 회사는 대금지불과 관련하여 거래처에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, 계약이행보증 등과 관련하여 전문건설공제조합에 2,000,000천원에 상당하는 당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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17. 지급보증
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,USD)
| 보증처/보증인 | 지급보증처 | 보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 거래처 | 25,602,999 | 계약이행보증등 |
| 서울보증보험 | 거래처 | 4,621,045 | 계약이행보증등 |
| 한화손해보험 | 거래처 | 43,524,210 | 건설공사보험 |
| 신한은행 | 거래처 | USD 500,000 | 수입보증 등 |
| 신한은행 | 거래처 | 7,000,000 | 지급어음 할인 |
| 대표이사 | 신한은행 | 8,760,000 | 지급보증 |
| 대표이사 | 서울보증보험 | 4,158,000 | 연대보증 |
(2) 타인에게 제공한 지급보증
당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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18. 자본금
당기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 발행주식수 | 8,800,000주 | 8,800,000주 |
| 1주의금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 4,400,000천원 | 4,400,000천원 |
19. 이익잉여금
(1) 법정적립금
법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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(2) 기타임의적립금
회사의 이익잉여금 중 기업합리화적립금 등은 임의적립금이며 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능합니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금중 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기업합리화적립금 | 16,383 | 16,383 |
| 기타 | 4,838,400 | 4,838,400 |
| 합 계 | 4,854,783 | 4,854,783 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일:2025년4월25일 | 처분확정일:2024년4월26일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) |
(3,851,000,095) | 1,966,126,117 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,966,126,117 | 6,079,964,885 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (5,817,126,212) | (4,113,838,768) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 (결손금처리액) |
4,854,782,953 | - | ||
| 1. 임의적립금 이입액 | 4,854,782,953 | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,003,782,858 | 1,966,126,117 | ||
재무제표에 대한 주석 , 계속
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20. 건설형 공사 관련사항
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 기초와 기말 공사계약 잔액 및 당기 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 공사계약 잔액 |
증감액 | 당기 공사수익 |
기말 공사계약 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인테리어 | 53,873,159 | 82,438,337 | 112,140,713 | 24,170,783 |
| 설계 | 3,653,838 | 2,649,955 | 2,764,832 | 3,538,961 |
| TEC | 24,423,532 | 9,760,266 | 34,183,798 | - |
| 계 | 81,950,529 | 94,848,558 | 149,089,343 | 27,709,744 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 공사계약 잔액 |
증감액 | 당기 공사수익 |
기말 공사계약 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 인테리어 | 70,492,482 | 93,346,848 | 109,966,171 | 53,873,159 |
| 설계 | 3,911,620 | 2,848,700 | 3,106,482 | 3,653,838 |
| TEC | 30,542,675 | 30,983,247 | 37,102,390 | 24,423,532 |
| 계 | 104,946,777 | 127,178,795 | 150,175,043 | 81,950,529 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사선수금 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 계 | ||||
| 인테리어 | 222,248,286 | 14,653,728 | 449,288 | 5,716,657 | 6,901,443 | 12,618,100 |
| 설계 | 5,407,111 | 1,431,103 | 162,572 | 174,400 | 1,503,909 | 1,678,309 |
| TEC | 72,941,336 | (4,151,284) | - | 2,287,138 | 2,387,536 | 4,674,674 |
| 계 | 300,596,733 | 11,933,547 | 611,860 | 8,178,195 | 10,792,888 | 18,971,083 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사선수금 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 계 | ||||
| 인테리어 | 179,005,496 | 9,510,579 | 2,429,812 | 10,934,637 | 3,488,391 | 14,423,028 |
| 설계 | 5,128,767 | 1,730,245 | 7,025 | 284,614 | 1,319,593 | 1,604,207 |
| TEC | 48,682,776 | (289,998) | 392,008 | 2,320,274 | 7,709,508 | 10,029,782 |
| 계 | 232,817,039 | 10,950,826 | 2,828,845 | 13,539,525 | 12,517,492 | 26,057,017 |
(3) 공사손실충당부채
당기와 전기의 공사손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 537,619 | 508,666 |
| 전 입 | 3,675 | 481,521 |
| 감 소 | (518,745) | (452,568) |
| 기 말 | 22,549 | 537,619 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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(4) 회사는 공사계약과 관련하여 전문건설공제조합외 2곳으로부터 73,748,254천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석17참조).
21. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 법인세비용의 산출내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 법인세추가납부액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (1,002,851) | (806,189) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산의 변동액(*) | 1,483,059 | 716,596 |
| 법인세비용 | 480,208 | (89,593) |
(*) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유보금액 | 875,737 | - |
| 이월결손금 이월액 | 1,323,918 | 716,596 |
| 합 계 | 2,199,655 | 716,596 |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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주식회사 대혜건축
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,336,918) | (4,203,432) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,115,416) | (878,517) | ||
| 조정사항 | 1,595,624 | 788,924 | ||
| 비공제비용 | (100,774) | 72,328 | ||
| 실현가능성 없는 이연법인세자산의 변동액 | 1,483,059 | 716,596 | ||
| 기타 | 213,339 | - | ||
| 법인세비용(수익) | 480,208 | (89,593) | ||
| 유효법인세율(*) | - | - | ||
(*) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
<당기>
(천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 조정 | 조정 후 | 증감 | 기말 | 법인세효과 | |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | 15,000 | - | 15,000 | - | 15,000 | 3,135 |
| 장기금융상품 | 42,392 | - | 42,392 | (42,352) | 40 | 8 |
| 대손충당금 | 528,312 | (7,132) | 521,180 | 2,526,236 | 3,047,416 | 636,909 |
| 대손채권 | - | - | - | 3,000 | 3,000 | 626 |
| 토지(재평가) | (2,494,067) | - | (2,494,067) | - | (2,494,067) | (521,260) |
| 감가상각 | 65,505 | - | 65,505 | 12,729 | 78,234 | 16,351 |
| 차량처분손실 | 78,000 | - | 78,000 | (8,037) | 69,963 | 14,622 |
| 회원권 | 322,348 | - | 322,348 | - | 322,348 | 67,371 |
| 미지급금 | 2,190,803 | 2,190,803 | (382,382) | 1,808,421 | 377,960 | |
| 공사손실충당부채 | 537,619 | 83,234 | 620,853 | (598,304) | 22,549 | 4,713 |
| 재고자산평가손실충당금 | 46,129 | - | 46,129 | 10,184 | 56,313 | 11,770 |
| 기타 | 965,604 | - | 965,604 | 295,308 | 1,260,912 | 263,532 |
| 이월결손금 | 3,428,690 | (1,096,863) | 2,331,827 | 4,002,709 | 6,334,536 | 1,323,918 |
| 소계 | 5,726,335 | (1,020,761) | 4,705,574 | 5,819,091 | 10,524,665 | 2,199,655 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) 계 | 2,199,655 | |||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) 계 | - | |||||
| 자본에 직접 반영한 이연법인세자산(부채) 계 | (521,260) | |||||
재무제표에 대한 주석 , 계속
=================
주식회사 대혜건축
<전기>
(천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 조정 | 조정 후 | 증감 | 기말 | 법인세효과 | |
| 미수수익 | (61,373) | - | (61,373) | 61,373 | - | - |
| 매도가능증권 | 35,412 | - | 35,412 | (20,412) | 15,000 | 3,135 |
| 장기금융상품 | 104,244 | - | 104,244 | (61,852) | 42,392 | 8,860 |
| 대손충당금 | 621,546 | - | 621,546 | (93,234) | 528,312 | 110,417 |
| 토지(재평가) | (2,494,067) | - | (2,494,067) | - | (2,494,067) | (521,260) |
| 감가상각 | 47,948 | - | 47,948 | 17,557 | 65,505 | 13,691 |
| 차량처분손실 | 102,000 | - | 102,000 | (24,000) | 78,000 | 16,302 |
| 회원권 | 322,348 | - | 322,348 | - | 322,348 | 67,371 |
| 미지급금 | 1,622,150 | - | 1,622,150 | 568,653 | 2,190,803 | 457,878 |
| 공사손실충당부채 | 508,666 | - | 508,666 | 28,953 | 537,619 | 112,362 |
| 재고자산평가손실충당금 | 43,075 | - | 43,075 | 3,054 | 46,129 | 9,641 |
| 기타 | 1,017,020 | - | 1,017,020 | (51,416) | 965,604 | 201,811 |
| 이월결손금 | - | - | - | 3,428,690 | 3,428,690 | 716,596 |
| 소계 | 1,868,969 | - | 1,868,969 | 3,857,366 | 5,726,335 | 1,196,804 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) 계 | 716,596 | |||||
| 인식한 이연법인세자산(부채) 계 | 480,208 | |||||
| 자본에 직접 반영한 이연법인세자산(부채) 계 | (521,260) | |||||
재무제표에 대한 주석 , 계속
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22. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순손익
| 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 5,817,126,212원 | 4,113,838,768원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,920,130주 | 7,895,883주 |
| 기본주당손실 | 734원 | 521원 |
(*) 가중평균 유통보통주식수
<당기>
| 구 분 | 발행보통주식수 | 가중치 | 가중평균 주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 7,920,130 | 366/366 | 7,920,130 |
| 소 계 | 7,920,130 | 7,920,130 |
<전기>
| 구 분 | 발행보통주식수 | 가중치 | 가중평균 주식수 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 7,870,130 | 365/365 | 7,870,130 |
| 자기주식 처분 | 50,000 | 188/365 | 25,753 |
| 소 계 | 7,920,130 | 7,895,883 |
(2) 희석주당순손익
회사는 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다
재무제표에 대한 주석 , 계속
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주식회사 대혜건축
23. 포괄손익
당기 및 전기중 회사의 포괄손익 내역은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 5,817,126 | 4,113,839 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손실 | 5,817,126 | 4,113,839 |
24. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 대손충당금과 상계 | 10,359 | - |
재무제표에 대한 주석 , 계속
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25. 부가가치계산에 필요한 사항
회사의 당기 및 전기 중 판매비와관리비 및 공사원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 공사원가 | 합계 | 판관비 | 공사원가 | 합계 | |
| 급여 | 5,644,004 | 22,984,492 | 28,628,496 | 5,778,760 | 13,938,597 | 19,717,357 |
| 퇴직급여 | 693,191 | 565,533 | 1,258,724 | 811,573 | 515,223 | 1,326,796 |
| 복리후생비 | 832,827 | 2,414,544 | 3,247,371 | 488,955 | 2,067,036 | 2,555,991 |
| 임차료 | 641,349 | 7,793,622 | 8,434,971 | 502,501 | 5,402,006 | 5,904,507 |
| 감가상각비 | 178,652 | 109,068 | 287,720 | 152,979 | 112,989 | 265,968 |
| 세금과공과 | 341,759 | 660,816 | 1,002,575 | 296,646 | 498,738 | 795,384 |
| 무형자산상각비 | 2,324 | 12 | 2,336 | 3,086 | - | 3,086 |
| 합 계 | 8,334,106 | 34,528,087 | 42,862,193 | 8,034,500 | 22,534,589 | 30,569,089 |
26. 계속기업에 대한 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로, 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나 회사는 당기 및 전기에 당기순손실이 각각 5,817백만원과 4,114백만원이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 3,177백만원만큼 초과하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 이월 공사수주잔액도 27,710백만원으로 전기대비 54,241백만원이 감소하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 , 계속
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주식회사 대혜건축
회사는 계속기업 가정의 불확실성을 해소하기 위하여, 완료된 공사계약에 대하여 발주처에 추가 정산요청, 관리비를 고려한 적정 수익률 미만의 신규 공사계약 수주 자제 그리고 조직의 구조조정을 통한 원가 절감 등을 계획하고 있습니다.
회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 수주 및 영업손익 개선방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
27. 재무제표의 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2025년 4월 25일 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.