| 주식회사 미디어로그 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 미디어로그 대표이사 이상헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 마포구 월드컵북로 416 LG유플러스빌딩 13층 |
| (전 화) | 1544-8774 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제24(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제23(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 미디어로그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 94,163,974,237 | 86,455,831,704 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,8,27 | 6,535,158,308 | 24,726,341,367 |
| 금융기관예치금 | 5,6,27 | 26,000,000,000 | 2,500,000,000 |
| 매출채권 | 5,6,26,27 | 33,236,962,322 | 30,747,583,923 |
| 기타채권 | 5,6,26,27 | 7,251,932,880 | 6,301,425,868 |
| 기타의유동자산 | 7,10 | 19,111,183,875 | 21,276,147,580 |
| 재고자산 | 9 | 1,293,072,492 | 809,617,107 |
| 당기법인세자산 | 24 | 193,664,360 | 94,715,859 |
| 매각예정처분자산집단 | 30,31 | 542,000,000 | - |
| 비유동자산 | 29,608,547,891 | 34,847,839,400 | |
| 매도가능금융자산 | 5,6,27 | 248,493,221 | 273,277,840 |
| 비유동매출채권 | 5,6,26,27 | 2,055,609,076 | 620,641,343 |
| 기타비유동채권 | 5,6,27 | 183,825,793 | 368,741,495 |
| 기타의비유동자산 | 7,10 | 5,831,876,184 | 8,755,610,039 |
| 유형자산 | 11,12,26 | 6,538,007,333 | 7,521,071,822 |
| 무형자산 | 13 | 2,549,221,914 | 3,851,467,801 |
| 순확정급여자산 | 17 | 2,481,542,458 | 2,994,741,057 |
| 이연법인세자산 | 24 | 9,719,971,912 | 10,462,288,003 |
| 자산총계 | 123,772,522,128 | 121,303,671,104 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 43,614,387,239 | 39,879,980,621 | |
| 매입채무 | 5,14,26,27 | 375,116,500 | 502,309,500 |
| 미지급금및기타채무 | 5,14,26,27 | 29,451,277,279 | 26,930,654,225 |
| 기타의유동부채 | 5,7,12,15,26,27 | 13,787,993,460 | 12,447,016,896 |
| 비유동부채 | 5,423,735,910 | 5,693,849,666 | |
| 기타의비유동부채 | 5,7,12,15,26,27 | 5,032,440,027 | 5,327,382,304 |
| 충당부채 | 16 | 282,814,860 | 266,426,400 |
| 기타장기종업원급여부채 | 108,481,023 | 100,040,962 | |
| 부채총계 | 49,038,123,149 | 45,573,830,287 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,18 | 40,072,083,500 | 40,072,083,500 |
| 자본잉여금 | 18 | 32,253,012,147 | 32,253,012,147 |
| 기타자본항목 | 18 | (140,864,554) | (140,864,554) |
| 이익잉여금 | 19 | 2,550,167,886 | 3,545,609,724 |
| 자본총계 | 74,734,398,979 | 75,729,840,817 | |
| 부채와자본총계 | 123,772,522,128 | 121,303,671,104 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 손 익 계 산 서 | |
| 제24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미디어로그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,26,27 | 295,359,007,696 | 257,760,592,317 |
| 영업비용 | 26 | 290,219,770,758 | 243,443,805,840 |
| 상품구입원가 | 9 | 29,116,409,043 | 11,204,197,105 |
| 종업원급여 | 17,20 | 23,563,330,729 | 23,221,390,347 |
| 감가상각비와상각비 | 11,12,13 | 2,549,489,345 | 1,972,405,774 |
| 기타영업비용 | 21 | 234,990,541,641 | 207,045,812,614 |
| 영업이익 | 5,139,236,938 | 14,316,786,477 | |
| 금융수익 | 23 | 1,263,839,169 | 699,564,497 |
| 금융비용 | 23,26 | 233,275,343 | 204,216,109 |
| 기타영업외수익 | 22 | 137,113,442 | 3,254,257,507 |
| 기타영업외비용 | 22 | 139,462,868 | 7,841,547 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,167,451,338 | 18,058,550,825 | |
| 법인세비용(수익) | 24 | 1,268,084,115 | (7,621,536,778) |
| 계속영업순이익 | 4,899,367,223 | 25,680,087,603 | |
| 중단영업순손실 | 30 | (5,045,513,964) | (8,495,104) |
| 당기순이익(손실) | (146,146,741) | 25,671,592,499 | |
| 주당손익 | 25 | ||
| 기본및희석주당이익(손실) | (2) | 321 | |
| 기본및희석주당이익-계속영업 | 61 | 321 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미디어로그 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (146,146,741) | 25,671,592,499 | |
| 법인세비용차감 후 기타포괄손익 | (849,295,097) | 1,029,176,794 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(849,295,097) | 1,029,176,794 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | (849,295,097) | 1,029,176,794 |
| 당기총포괄이익(손실) | (995,441,838) | 26,700,769,293 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미디어로그 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 (결손금) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(전기초) | 40,072,083,500 | 32,253,012,147 | (140,864,554) | (23,155,159,569) | 49,029,071,524 |
| 당기순이익 | - | - | - | 25,671,592,499 | 25,671,592,499 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 1,029,176,794 | 1,029,176,794 |
| 2022.12.31(전기말) | 40,072,083,500 | 32,253,012,147 | (140,864,554) | 3,545,609,724 | 75,729,840,817 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 40,072,083,500 | 32,253,012,147 | (140,864,554) | 3,545,609,724 | 75,729,840,817 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (146,146,741) | (146,146,741) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (849,295,097) | (849,295,097) |
| 2023.12.31(당기말) | 40,072,083,500 | 32,253,012,147 | (140,864,554) | 2,550,167,886 | 74,734,398,979 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미디어로그 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,478,459,674 | 12,358,718,486 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 29,30 | 6,896,538,318 | 13,744,372,452 |
| 이자수익의 수취 | 1,012,525,944 | 481,428,720 | |
| 이자비용의 지급 | (232,533,290) | (169,257,313) | |
| 배당금의 수취 | 6,506,500 | - | |
| 법인세 납부 | (204,577,798) | (1,697,825,373) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,235,198,387) | 527,217,838 | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 33,615,042,093 | 6,258,595,582 | |
| 금융기관예치금의 감소 | 32,500,000,000 | - | |
| 유형자산의 처분 | 3,599,995 | 8,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 76,442,098 | 2,647,257,582 | |
| 보증금의 감소 | - | 283,000,000 | |
| 기타금융자산의 감소 | - | 200,000,000 | |
| 사업의 양도 | 1,035,000,000 | 3,120,338,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | 30 | (57,850,240,480) | (5,731,377,744) |
| 금융기관예치금의 증가 | 56,000,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 620,642,000 | 219,849,864 | |
| 무형자산의 취득 | 1,190,598,480 | 1,411,121,000 | |
| 보증금의 증가 | 39,000,000 | 168,533,880 | |
| 장기선급금의 증가 | - | 1,431,873,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 29 | (1,434,444,346) | (1,449,351,125) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,434,444,346) | (1,449,351,125) | |
| 리스부채의 상환 | 1,434,444,346 | 1,449,351,125 | |
| 현금의 증가(감소) | (18,191,183,059) | 11,436,585,199 | |
| 기초의 현금 | 24,726,341,367 | 13,289,756,168 | |
| 기말의 현금 | 6,535,158,308 | 24,726,341,367 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제24(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제23(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 미디어로그 |
1. 당사의 개요
주식회사 미디어로그(이하 "당사"라 함)는 2000년 3월 14일 설립되어 인터넷통신서비스, 멀티미디어컨텐츠 제작 및 인터넷포탈서비스 등을 영위하고 있으며, 2012년 5월 9일 회사명을 주식회사 데이콤멀티미디어인터넷에서 주식회사 미디어로그로 변경하였고 대한민국 서울특별시 마포구에 본사를 두고 있습니다. 또한, 2014년 6월 30일에 별정통신사업을 등록하고 2014년 7월 9일부터 알뜰폰(MVNO)사업을 영위하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 60,000,000천원이었으며, 감자 및 합병 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 40,072,084천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)LG유플러스 | 79,805,782 | 99.58 |
| 기타 | 169,491 | 0.21 |
| 자기주식 | 168,894 | 0.21 |
| 합 계 | 80,144,167 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채 (주석 5 참조)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 (주석 17 참조)
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책의 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' - 회계추정치의 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입약정사항
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(2) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다.
2.6 재고자산
원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
2.7 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 8 년 |
| 시설장치 | 4 년 |
| 비 품 | 4 년 |
| 기타의유형자산 | 4 년 ~ 20 년 |
| 사용권자산 | 리스기간에 걸쳐 상각 |
2.8 무형자산
한정된 내용연수를 가지는 무형자산 중 판권은 관련 매출액에 비례하여 상각되며, 판권을 제외한 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 |
| 판권 | 투자금회수기간, 2년 |
| 기타의무형자산 | 4년 ~ 10년 |
2.9 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 12개월 초과 비유동부채는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.10 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "미지급금 및 기타채무" 등으로 표시됩니다.
2.11 당기법인세 및 이연법인세
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,
과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정됩니다.
2.13 수익인식
(1) 수행의무의 식별
당사는 고객과의 계약에서 (1) 통신서비스 (2) 재화(단말) 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될수 있습니다. 단말 판매는 단말의 판매시점에 의무를 이행하고 수익을 인식하며 통신서비스는 고객과의 예상 계약기간에 걸쳐 서비스를 제공함에 따라 동 기간동안 수익을 인식합니다.
(2) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 이에 따라서, 단말지원금의 혜택을 받는 고객에게 단말판매시 지급된 지원금 중 일정금액은 통신서비스매출액에서 예상 계약기간동안 차감되며 반대로 선택약정할인을 선택한 고객에 대해서는 통신서비스매출액에서 차감되는 금액 중 일부는 단말 매출액에서 일시에 차감된 후 예상 계약기간동안 통신매출액에 가산됩니다.
(3) 계약체결 증분원가 및 계약자산
당사는 통신서비스 등 서비스 고객 모집 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 영업비용 중 판매수수료의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식되고, 예상 계약기간에 걸쳐 상각됩니다.
2.14 리스
(1) 당사는 다양한 부동산, 기계장치, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
단기리스나 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.15 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.16 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 1월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 19일로 예정된 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정
매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).
(4) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 이연법인세 측정 시 미래 예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월결손금의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실, 장비, 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 부문 정보
(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한네트워크자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니 다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보고부문 | 수익구분 | 주요 재화 및 용역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)미디어로그 | 기간에 걸쳐 인식 | 통신 서비스 및 용역 매출 | 249,310,465 | 230,565,314 |
| 한 시점에 인식 | 단말기 판매 및 기타 서비스 | 46,048,543 | 27,195,278 | |
| 계속영업 소계 | 295,359,008 | 257,760,592 | ||
| 중단영업(*) | 10,876,736 | 29,848,160 | ||
| 합 계 | 306,235,744 | 287,608,752 | ||
(*) 당기 중 콘텐츠유통사업 및 방송채널사업 관련 영업수익은 중단영업으로 분류되었습니다.
(3) 당사의 영업수익은 인터넷통신서비스, 멀티미디어컨텐츠 제작, 인터넷포탈서비스 및 알뜰폰(MVNO)사업 등의 특성상 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| (주)LG유플러스 및 그 종속기업 | 72,340,572 | 62,868,425 |
5. 금융상품의 구분
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
현금및현금성자산 | 67,179 | 18,053,799 |
| 금융기관예치금 | 26,000,000 | 2,500,000 | |
| 매출채권 | 35,292,571 | 31,368,225 | |
| 미수금 | 7,006,314 | 6,177,701 | |
| 미수수익 | 245,619 | 123,726 | |
| 보증금 | 183,826 | 168,742 | |
| 소 계 | 68,795,509 | 58,392,193 | |
| 당기손익- 공정가치 금융자산 |
현금및현금성자산 | 6,467,979 | 6,672,542 |
| 매도가능금융자산 | 248,493 | 273,278 | |
| 기타금융자산 | - | 200,000 | |
| 소 계 | 6,716,472 | 7,145,820 | |
| 합 계 | 75,511,981 | 65,538,013 | |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 범 주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
매입채무 | 375,117 | 502,310 |
| 미지급금 | 5,460,846 | 6,104,678 | |
| 미지급비용 | 17,419,119 | 16,894,748 | |
| 선수금 | 192,693 | 195,035 | |
| 예수금 | 2,076,771 | 2,066,846 | |
| 소 계 | 25,524,546 | 25,763,617 | |
| 리스부채 | 5,547,504 | 6,700,830 | |
| 합 계 | 31,072,050 | 32,464,447 | |
(2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
6. 금융자산
6.1 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 총 장부금액 | 35,107,964 | 2,130,045 | 37,238,009 | 32,894,609 | 695,077 | 33,589,686 |
| 차감: 손실충당금 | (1,744,827) | - | (1,744,827) | (2,116,556) | - | (2,116,556) |
| 차감: 현재가치할인차금 | (126,175) | (74,436) | (200,611) | (30,469) | (74,436) | (104,905) |
| 상각후원가 | 33,236,962 | 2,055,609 | 35,292,571 | 30,747,584 | 620,641 | 31,368,225 |
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정 상 |
30일 초과 |
60일 초과 |
120일 초과 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
|||||
| 기대 손실률 | 0.5% | 7.6% | 11.6% | 67.0% | 4.7% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 33,567,942 | 807,702 | 504,663 | 2,157,091 | 37,037,398 |
| 손실충당금 | 178,591 | 61,541 | 58,549 | 1,446,146 | 1,744,827 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.4% | 5.2% | 10.3% | 75.0% | 6.3% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 29,024,750 | 1,332,733 | 652,385 | 2,474,913 | 33,484,781 |
| 손실충당금 | 124,099 | 69,510 | 67,412 | 1,855,535 | 2,116,556 |
당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
기초 |
2,116,556 | 2,216,125 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
457,285 | 1,139,458 |
|
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 |
(829,014) | (1,239,027) |
|
기말 |
1,744,827 | 2,116,556 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 금융기관예치금 | 26,000,000 | - | 26,000,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 미수금 | 9,098,919 | - | 9,098,919 | 8,508,903 | - | 8,508,903 |
| 미수수익 | 245,619 | - | 245,619 | 123,726 | - | 123,726 |
| 임차보증금 | - | 230,534 | 230,534 | - | 210,334 | 210,334 |
| 총 장부금액 | 35,344,538 | 230,534 | 35,575,072 | 11,132,629 | 210,334 | 11,342,963 |
| 차감: 손실충당금 | (2,092,605) | - | (2,092,605) | (2,331,202) | - | (2,331,202) |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (46,708) | (46,708) | - | (41,592) | (41,592) |
| 상각후원가 | 33,251,933 | 183,826 | 33,435,759 | 8,801,427 | 168,742 | 8,970,169 |
당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정 상 |
30일 초과 |
60일 초과 |
120일 초과 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
|||||
| 기대 손실률 | 0.0% | 7.3% | 0.9% | 99.5% | 5.9% |
| 총 장부금액 - 기타 상각후원가측정금융자산 | 33,102,426 | 26,833 | 308,592 | 2,090,513 | 35,528,364 |
| 손실충당금 | 6,802 | 1,966 | 2,852 | 2,080,985 | 2,092,605 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.0% | 7.4% | 14.5% | 99.6% | 20.6% |
| 총 장부금액 - 기타 상각후원가측정금융자산 | 8,894,930 | 61,168 | 14,746 | 2,330,527 | 11,301,371 |
| 손실충당금 | 3,263 | 4,511 | 2,145 | 2,321,283 | 2,331,202 |
당기 및 전기 중 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
기초 |
2,331,202 | 2,580,068 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 |
(223,955) | (162,914) |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(14,642) | (85,952) |
|
기말 |
2,092,605 | 2,331,202 |
6.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,467,979 | 6,672,542 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 지분상품 | 35,353 | 35,353 |
| 채무상품 | 213,140 | 237,925 |
| 소 계 | 248,493 | 273,278 |
| 기타금융자산 | - | 200,000 |
| 합 계 | 6,716,472 | 7,145,820 |
7. 계약자산과 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같으며, 각각 기타의유동(비유동)자산 및 기타의유동(비유동)부채로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 계약자산 - 거래가격배분 | 3,781,007 | 1,207,074 | 4,988,081 | 4,109,472 | 1,284,253 | 5,393,725 |
| 계약자산 - 고객에게 지급할 대가 | 2,115,089 | 588,010 | 2,703,099 | 2,136,922 | 432,255 | 2,569,177 |
| 계약자산 합계 | 5,896,096 | 1,795,084 | 7,691,180 | 6,246,394 | 1,716,508 | 7,962,902 |
| 계약부채 - 거래가격배분 | 1,690 | 188 | 1,878 | 3,199 | 786 | 3,985 |
| 계약부채 - 기타 | 2,540,505 | 37,500 | 2,578,005 | 2,816,316 | 75,000 | 2,891,316 |
| 계약부채 합계 | 2,542,195 | 37,688 | 2,579,883 | 2,819,515 | 75,786 | 2,895,301 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 거래가격배분 | 2,989 | 32,197 |
| 계약부채 - 기타 | 2,192,843 | 2,380,049 |
| 합 계 | 2,195,832 | 2,412,246 |
거래가격 배분 관련 계약부채는 예상 계약기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상되며, 기타 계약부채는 고객과의 계약기간에 따라 1년 ~ 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 및 정기예금 | 67,179 | 18,053,799 |
| 기타 현금성자산 | 6,467,979 | 6,672,542 |
| 합 계 | 6,535,158 | 24,726,341 |
9. 재고자산
(1) 당사는 재고자산에 대해 정기적으로 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,740,150 | (447,077) | 1,293,073 | 1,197,906 | (388,289) | 809,617 |
(2) 당기 및 전기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 29,116,409천원 및 11,204,197천원입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.
10. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,721,599 | 1,730,698 |
| 선급비용 | 215,977 | 2,420,163 |
| 계약자산 - 거래가격 배분 | 3,781,007 | 4,109,472 |
| 계약자산 - 고객에게 지급할 대가 | 2,115,089 | 2,136,922 |
| 계약체결 증분원가 | 11,277,511 | 10,878,893 |
| 합 계 | 19,111,183 | 21,276,148 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,264 | 409,360 |
| 선급비용 | - | 2,390,445 |
| 계약자산 - 거래가격 배분 | 1,207,074 | 1,284,253 |
| 계약자산 - 고객에게 지급할 대가 | 588,010 | 432,255 |
| 계약체결 증분원가 | 4,034,528 | 4,239,297 |
| 합 계 | 5,831,876 | 8,755,610 |
(3) 당기 및 전기 중 계약체결증분원가 상각액은 각각 18,938,709천원 및 13,470,713천원입니다.
11. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 시설장치 | 기계장치 | 비품 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득원가 | 129,377 | 3,797,432 | 1,380,372 | 244,604 | 11,522,285 | 17,074,070 |
| 감가상각누계액 | (125,833) | (3,363,727) | (1,029,929) | (111,819) | (4,920,097) | (9,551,405) |
| 손상차손누계액 | - | (1,593) | - | - | - | (1,593) |
| 기초장부금액 | 3,544 | 432,112 | 350,443 | 132,785 | 6,602,188 | 7,521,072 |
| 취득 | - | 481,346 | 139,296 | - | 322,994 | 943,636 |
| 대체 | - | - | - | 18,153 | - | 18,153 |
| 처분 | - | (1,033) | (213) | - | (11,449) | (12,695) |
| 사업양도 | - | (2,244) | (2,495) | - | - | (4,739) |
| 매각예정자산 | - | (58,759) | (27,141) | - | - | (85,900) |
| 감가상각비(*) | (2,363) | (142,381) | (174,527) | (12,349) | (1,509,900) | (1,841,520) |
| 기말장부금액 | 1,181 | 709,041 | 285,363 | 138,589 | 5,403,833 | 6,538,007 |
| 기말취득원가 | 129,377 | 3,876,801 | 1,246,445 | 205,807 | 11,804,063 | 17,262,493 |
| 감가상각누계액 | (128,196) | (3,167,760) | (961,082) | (67,218) | (6,400,230) | (10,724,486) |
| 기말장부금액 | 1,181 | 709,041 | 285,363 | 138,589 | 5,403,833 | 6,538,007 |
(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 시설장치 | 기계장치 | 비품 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 219,425 | 4,171,833 | 1,475,017 | 244,604 | 10,774,469 | 16,885,348 |
| 감가상각누계액 | (211,563) | (3,650,663) | (1,115,555) | (100,447) | (4,422,717) | (9,500,945) |
| 손상차손누계액 | - | (2,683) | - | - | - | (2,683) |
| 기초 장부금액 | 7,861 | 518,487 | 359,463 | 144,157 | 6,351,752 | 7,381,720 |
| 취득 | - | 44,296 | 164,931 | - | 1,922,864 | 2,132,091 |
| 처분 | - | (1,618) | - | - | (182,580) | (184,198) |
| 사업양도 | - | - | (20,339) | - | - | (20,339) |
| 감가상각비(*) | (4,317) | (129,053) | (153,612) | (11,372) | (1,489,848) | (1,788,202) |
| 기말 장부금액 | 3,544 | 432,112 | 350,443 | 132,785 | 6,602,188 | 7,521,072 |
| 기말 취득원가 | 129,377 | 3,797,432 | 1,380,372 | 244,604 | 11,522,285 | 17,074,070 |
| 감가상각누계액 | (125,833) | (3,363,727) | (1,029,929) | (111,819) | (4,920,097) | (9,551,405) |
| 손상차손누계액 | - | (1,593) | - | - | - | (1,593) |
| 기말 장부금액 | 3,544 | 432,112 | 350,443 | 132,785 | 6,602,188 | 7,521,072 |
(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
12. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 5,118,391 | 5,999,279 |
| 기계장치 | 249,917 | 514,915 |
| 차량운반구 | 35,525 | 87,994 |
| 합 계 | 5,403,833 | 6,602,188 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 1,467,043 | 1,449,234 |
| 비유동 | 4,080,461 | 5,251,596 |
| 합 계 | 5,547,504 | 6,700,830 |
(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.
당기 및 전기 중 증가한 사용권자산 금액은 각각 322,994천원 및 1,922,864천원입
니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,291,470 | 1,262,461 |
| 기계장치 | 177,409 | 188,238 |
| 차량운반구 | 41,021 | 39,149 |
| 소 계 | 1,509,900 | 1,489,848 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 232,533 | 169,257 |
| 단기리스료(기타영업비용에 포함) | - | 17,493 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) | 40,856 | 49,661 |
| 합 계 | 1,783,289 | 1,726,259 |
당기 및 전기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 1,707,833천원 및 1,685,762천원입니다.
13. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 판 권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 2,873,434 | 39,728,936 | 3,636,574 | 46,238,944 |
| 상각누계액 | (2,610,815) | (33,915,011) | (1,263,583) | (37,789,409) |
| 손상차손누계액 | (60,321) | (4,115,466) | (422,281) | (4,598,068) |
| 기초 장부금액 | 202,298 | 1,698,459 | 1,950,710 | 3,851,467 |
| 취득 | 17,092 | - | 1,173,506 | 1,190,598 |
| 대체(*1) | - | - | 475,648 | 475,648 |
| 사업양도 | - | (52,213) | - | (52,213) |
| 매각예정자산 | (97,570) | - | (185,229) | (282,799) |
| 손상차손환입 | - | 58,432 | (1,381) | 57,051 |
| 상각비(*2) | (101,297) | (1,704,678) | (884,555) | (2,690,530) |
| 기말 장부금액 | 20,523 | - | 2,528,699 | 2,549,222 |
| 기말 취득원가 | 2,533,115 | 492,000 | 4,724,729 | 7,749,844 |
| 상각누계액 | (2,452,271) | (202,252) | (1,772,368) | (4,426,891) |
| 손상차손누계액 | (60,321) | (289,748) | (423,662) | (773,731) |
| 기말 장부금액 | 20,523 | - | 2,528,699 | 2,549,222 |
(*1) 장기선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 판 권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 4,652,778 | 36,410,654 | 3,649,536 | 44,712,968 |
| 상각누계액 | (4,294,305) | (29,373,781) | (2,293,714) | (35,961,800) |
| 손상차손누계액 | (60,321) | (2,849,510) | (422,280) | (3,332,111) |
| 기초 장부금액 | 298,152 | 4,187,363 | 933,542 | 5,419,057 |
| 취득 | 5,622 | 23,000 | 1,382,499 | 1,411,121 |
| 대체(*1) | - | 3,295,283 | - | 3,295,283 |
| 손상차손 | - | (1,265,957) | - | (1,265,957) |
| 상각비(*2) | (101,476) | (4,541,230) | (365,331) | (5,008,037) |
| 기말 장부금액 | 202,298 | 1,698,459 | 1,950,710 | 3,851,467 |
| 기말 취득원가 | 2,873,434 | 39,728,936 | 3,636,574 | 46,238,944 |
| 상각누계액 | (2,610,815) | (33,915,011) | (1,263,583) | (37,789,409) |
| 손상차손누계액 | (60,321) | (4,115,466) | (422,281) | (4,598,068) |
| 기말 장부금액 | 202,298 | 1,698,459 | 1,950,710 | 3,851,467 |
(*1) 장기선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
14. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 매입채무 | 375,117 | 502,310 |
| 미지급금 | 7,078,777 | 6,387,541 |
| 미지급비용 | 22,372,500 | 20,543,113 |
| 합 계 | 29,826,394 | 27,432,964 |
15. 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 7,218,297 | 5,620,888 |
| 선수수익 | - | 37,500 |
| 예수금 | 2,560,458 | 2,519,880 |
| 계약부채 - 거래가격배분 | 1,690 | 3,199 |
| 계약부채 - 기타 | 2,540,505 | 2,816,316 |
| 리스부채 | 1,467,043 | 1,449,234 |
| 합 계 | 13,787,993 | 12,447,017 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 거래가격배분 | 188 | 786 |
| 계약부채 - 기타 | 37,500 | 75,000 |
| 장기선수금 | 914,291 | - |
| 리스부채 | 4,080,461 | 5,251,596 |
| 합 계 | 5,032,440 | 5,327,382 |
16. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 266,426 | 16,389 | - | 282,815 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 234,741 | 38,824 | (7,139) | 266,426 |
17. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.
한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당기 및 전기 중 인식한 비용은 각각 11,797천원 및 11,423천원 입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,851,148 | 13,141,115 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,332,690) | (16,135,856) |
| 순확정급여부채(자산) | (2,481,542) | (2,994,741) |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,141,115 | 14,352,527 |
| 당기근무원가(*) | 1,821,196 | 2,179,365 |
| 이자원가(*) | 638,058 | 356,221 |
| 재측정요소 | 1,156,878 | (1,691,894) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,064,573 | (2,402,408) |
| 기타 변동으로 인한 보험수리적손실 | 92,305 | 710,514 |
| 급여지급액 | (1,588,799) | (1,087,444) |
| 관계사전출입 | (317,300) | (967,660) |
| 기말 | 14,851,148 | 13,141,115 |
(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | ||
| 당기근무원가(*) | 1,821,196 | 2,179,365 |
| 순확정급여부채(자산) 순이자비용(*) | ||
| 확정급여채무의 이자원가 | 638,058 | 356,221 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (795,281) | (349,224) |
| 기타(사외적립자산의 운용관리수수료) | 26,381 | 21,427 |
| 합 계 | 1,690,354 | 2,207,789 |
(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,135,857 | 14,070,609 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 795,281 | 349,224 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산손익(이자수익 포함금액 제외) | 83,180 | (82,921) |
| 사용자의 기여금 | 1,500,000 | 3,800,000 |
| 관계사전출입 | (135,989) | (955,284) |
| 기타 | (26,381) | (21,427) |
| 급여지급액 | (1,019,258) | (1,024,344) |
| 기말 | 17,332,690 | 16,135,857 |
5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소의 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.15% | 5.25% |
| 미래임금상승률 | 5.20% | 5.05% |
6) 당기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.
7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% 포인트 | 5.9% 감소 | 6.5% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1.00% 포인트 | 6.4% 증가 | 5.9% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여제도 관련하여 2024년도에 납입할 사용자기여금은 1,700,000천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,916,000 | 1,575,667 | 3,853,483 | 12,114,145 | 19,459,295 |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.2년 및 7.4년입니다.
18. 자본
(1) 자본금
당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 80,144,167주 | 80,144,167주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 40,072,084 | 40,072,084 |
(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 29,297,243 | 29,297,243 |
| 감자차익 | 2,955,769 | 2,955,769 |
| 합 계 | 32,253,012 | 32,253,012 |
당사의 자본잉여금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로 사용할 수 없습니다.
(3) 자기주식
당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 자기주식 | 168,894 | 140,865 | 168,894 | 140,865 |
19. 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제24기 | 2023년 1월 1일 부터 | 제23기 | 2022년 1월 1일 부터 |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 19일 | 처분확정일 | 2023년 3월 15일 |
| 주식회사 미디어로그 | (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,550,167 | 3,545,609 | ||
| 전기이월이익잉여금(결손금) | 3,545,609 | (23,155,160) | ||
| 당기순이익(손실) | (146,147) | 25,671,592 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (849,295) | 1,029,177 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,550,167 | 3,545,609 | ||
20. 종업원급여
당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 22,052,138 | 21,264,794 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 1,476,956 | 1,942,915 |
| 퇴직급여(확정기여형) | 11,797 | 11,423 |
| 기타장기종업원급여 | 22,440 | 2,258 |
| 합 계 | 23,563,331 | 23,221,390 |
21. 기타영업비용
당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 복리후생비 | 4,512,474 | 3,853,322 |
| 지급수수료 | 166,328,593 | 148,986,800 |
| 판매수수료 | 20,655,836 | 15,801,842 |
| 외주용역비 | 29,717,744 | 28,923,136 |
| 광고선전비 | 2,667,146 | 2,991,962 |
| 지급임차료 | 562,839 | 558,179 |
| 대손상각비 | 460,675 | 1,138,449 |
| 기타 | 10,085,235 | 4,792,123 |
| 합 계 | 234,990,542 | 207,045,813 |
22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,354 | 6,625 |
| 무형자산손상차손 환입 | 57,051 | - |
| 사업양도이익 | - | 3,100,000 |
| 잡이익 | 77,708 | 147,633 |
| 합 계 | 137,113 | 3,254,258 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 1 |
| 무형자산손상차손 | 58,432 | - |
| 기부금 | 1,720 | - |
| 잡손실 | 79,311 | 7,841 |
| 합 계 | 139,463 | 7,842 |
23. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,256,831 | 673,796 |
| 배당금수익 | 6,507 | - |
| 외환차익 | 501 | 25,768 |
| 합 계 | 1,263,839 | 699,564 |
(2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 | 1,122,307 | 580,266 |
| 외상매출금 현재가치할인차금 상각이자 | 130,642 | 87,843 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 상각이자 | 3,882 | 5,687 |
| 합 계 | 1,256,831 | 673,796 |
(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 232,533 | 169,257 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | - |
| 외환차손 | 742 | 34,959 |
| 합 계 | 233,275 | 204,216 |
(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 883,083 | 493,836 |
| 외환손익 | (240) | (9,190) |
| 기타금융수익(현재가치할인차금 상각) | 134,524 | 93,530 |
| 소 계 | 1,017,366 | 578,175 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 239,224 | 86,430 |
| 배당금수익 | 6,507 | - |
| 소 계 | 245,731 | 86,430 |
| 금융부채 | ||
| 리스부채 | ||
| 이자비용 | (232,533) | (169,257) |
| 합 계 | 1,030,564 | 495,348 |
24. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 105,629 | 1,055,679 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 742,316 | (10,462,288) |
| 기초이연법인세자산 | 10,462,288 | - |
| 기말이연법인세자산 | 9,719,972 | 10,462,288 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 224,403 | (579,796) |
| 법인세비용(수익) | 1,072,348 | (9,986,405) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(*) | 926,202 | 15,685,188 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 171,576 | 3,428,741 |
| 조정사항 : | 900,772 | (13,415,146) |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (992) | - |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 83,310 | 95,044 |
| 미인식 이연법인세의 변동 등 | 1,210,762 | (13,628,123) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 | 105,629 | - |
| 기타 | (497,937) | 117,933 |
| 법인세비용(수익)(*) | 1,072,348 | (9,986,405) |
| 유효법인세율 | 115.78% | -63.67% |
(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | (1,073,698) | 224,403 | (849,295) | 1,608,973 | (579,796) | 1,029,177 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적차이> | ||||
| 확정급여부채 | 13,141,115 | 3,616,133 | 1,906,100 | 14,851,148 |
| 대손충당금 등 | 2,432,463 | 2,950,013 | 2,432,463 | 2,950,013 |
| 재고자산평가손실 | 388,289 | 447,077 | 388,289 | 447,077 |
| 매도가능금융자산 | 7,346,710 | 104,844 | 7,164,694 | 286,860 |
| 대손금 | 363,309 | 17,054 | 64,040 | 316,323 |
| 미지급비용 | 3,637,200 | 3,735,325 | 3,637,199 | 3,735,326 |
| 현재가치할인차금 | 41,592 | 46,708 | 41,592 | 46,708 |
| 복구충당부채 | 266,426 | 282,815 | 266,426 | 282,815 |
| 무형자산 | 6,257,954 | 692,180 | 3,028,060 | 3,922,074 |
| 기타종업원급여부채 | 100,041 | 108,481 | 100,041 | 108,481 |
| 계약부채 인식 | 2,635,729 | 2,494,337 | 2,635,729 | 2,494,337 |
| 리스부채 인식 | 6,700,830 | 5,547,504 | 6,700,830 | 5,547,504 |
| 시설장치 | 3,557 | 794 | 1,970 | 2,381 |
| 보편적서비스분담금 | 309,539 | 275,910 | 309,539 | 275,910 |
| 선수금 | 5,223,477 | 7,702,327 | 5,223,478 | 7,702,326 |
| 기타유형자산 | - | 2,109 | - | 2,109 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 1,958,842 | - | 1,958,842 |
| 소 계 | 48,848,231 | 29,982,453 | 33,900,450 | 44,930,234 |
| <가산할 일시적차이> | ||||
| 미수수익 | (123,726) | (245,619) | (123,726) | (245,619) |
| 선급임차료 | (4,349) | (535) | (4,349) | (535) |
| 선급금 | (1,006,742) | (593,791) | (1,006,743) | (593,790) |
| 퇴직연금 | (16,135,857) | (2,161,266) | (1,300,306) | (16,996,817) |
| 계약자산 인식 | (23,081,091) | (23,003,219) | (23,081,091) | (23,003,219) |
| 사용권자산 인식 | (6,602,188) | (5,403,833) | (6,602,188) | (5,403,833) |
| 매출채권 | (1,764,914) | (1,839,470) | (1,764,914) | (1,839,470) |
| 소 계 | (48,718,867) | (33,247,733) | (33,883,317) | (48,083,283) |
| 이월결손금 | 49,918,324 | 11,483,274 | 5,721,119 | 55,680,479 |
| 합 계 | 50,047,688 | 8,217,994 | 5,738,252 | 52,527,430 |
| 이연법인세 인식 대상 일시적차이 및 이월결손금 | 49,820,420 | 2,496,875 | 5,810,252 | 46,507,043 |
| 이연법인세 인식 대상 제외 일시적차이 및 이월결손금 | 227,268 | 5,721,119 | (72,000) | 6,020,387 |
| 세율 | 21.0% | 20.9% | 20.9% | 20.9% |
| 이연법인세자산 | 10,462,288 | 521,847 | 1,214,343 | 9,719,972 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적차이> | ||||
| 확정급여부채 | 14,285,785 | 910,434 | 2,055,104 | 13,141,115 |
| 대손충당금 등 | 3,854,744 | 2,464,090 | 3,886,371 | 2,432,463 |
| 재고자산평가손실 | 595,860 | 388,289 | 595,860 | 388,289 |
| 매도가능금융자산 | 7,687,457 | 600,958 | 941,705 | 7,346,710 |
| 대손금 | 327,169 | 64,040 | 27,900 | 363,309 |
| 미지급비용 | 1,103,719 | 5,988,479 | 3,454,998 | 3,637,200 |
| 현재가치할인차금 | 21,656 | 41,592 | 21,656 | 41,592 |
| 복구충당부채 | 234,741 | 266,426 | 234,741 | 266,426 |
| 무형자산 | 3,911,509 | 3,133,595 | 787,150 | 6,257,954 |
| 기타종업원급여부채 | 130,783 | 100,041 | 130,783 | 100,041 |
| 계약부채 인식 | 2,439,178 | 2,635,729 | 2,439,178 | 2,635,729 |
| 리스부채 인식 | 6,479,317 | 6,700,830 | 6,479,317 | 6,700,830 |
| 시설장치 | 2,763 | 794 | - | 3,557 |
| 보편적서비스분담금 | 295,199 | 309,539 | 295,199 | 309,539 |
| 선수금 | - | 8,169,217 | 2,945,740 | 5,223,477 |
| 소 계 | 41,369,880 | 31,774,053 | 24,295,702 | 48,848,231 |
| <가산할 일시적차이> | ||||
| 미수수익 | (17,505) | (123,726) | (17,505) | (123,726) |
| 선급임차료 | (4,349) | (4,349) | (4,349) | (4,349) |
| 선급금 | (728,821) | (1,006,743) | (728,822) | (1,006,742) |
| 퇴직연금 | (14,070,609) | (3,089,592) | (1,024,344) | (16,135,857) |
| 계약자산 인식 | (18,340,353) | (23,081,091) | (18,340,353) | (23,081,091) |
| 사용권자산 인식 | (6,351,752) | (6,602,188) | (6,351,752) | (6,602,188) |
| 매출채권 | - | (3,582,576) | (1,817,662) | (1,764,914) |
| 소 계 | (39,513,389) | (37,490,265) | (28,284,787) | (48,718,867) |
| 이월결손금 | 63,266,599 | - | 13,348,275 | 49,918,324 |
| 합 계 | 65,123,090 | (5,716,212) | 9,359,190 | 50,047,688 |
| 이연법인세 인식 대상 일시적차이 및 이월결손금 | - | 59,179,610 | 9,359,190 | 49,820,420 |
| 이연법인세 인식 대상 제외 일시적차이 및 이월결손금 | 65,123,090 | - | 64,895,822 | 227,268 |
| 세율 | 22.0% | 21.0% | 21.0% | 21.0% |
| 이연법인세자산 | - | 12,427,718 | 1,965,430 | 10,462,288 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 299,268 | 227,268 | 미래과세소득의 불확실 |
| 세무상결손금 | 5,721,119 | - | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 6,020,387 | 227,268 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2024년 | 5,513,368 | - |
| 2025년 | 207,751 | - |
| 합 계 | 5,721,119 | - |
25. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 보통주1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (146,147) | 25,671,593 |
| 계속영업 당기순이익 | 4,899,367 | 25,680,088 |
| 중단영업 당기순손실 | (5,045,514) | (8,495) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 79,975,273주 | 79,975,273주 |
| 기본주당이익(손실) | (2)원 | 321원 |
| 계속영업 기본주당이익 | 61원 | 321원 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | (63)원 | - |
한편, 당기말 및 전기말 현재 당사는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 가중평균 유통보통주식수 | 보통주식수 | 가중평균 유통보통주식수 | |
| 기초 발행보통주식수 | 80,144,167 | 80,144,167 | 80,144,167 | 80,144,167 |
| 기초 자기주식 | (168,894) | (168,894) | (168,894) | (168,894) |
| 기말 유통보통주식수 | 79,975,273 | 79,975,273 | 79,975,273 | 79,975,273 |
26. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜LG유플러스 |
| 지배기업의 종속기업 | ㈜아인텔레서비스, ㈜씨에스리더, DACOM America Inc. ㈜씨에스원파트너, ㈜위드유, LG UPLUS FUND I LLC, ㈜엘지헬로비전, ㈜유플러스홈서비스, ㈜씨브이파트너스, 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합, LG UPLUS FUND II LLC |
| 지배기업의 공동기업 | ㈜데이콤크로싱 |
| 지배기업의 관계기업 | ㈜지니뮤직, ㈜벤타브이알, 8i Corporation, ㈜홈초이스, 집닥㈜, ㈜드림팩토리스튜디오, ㈜레뷰코퍼레이션, ㈜지니웍스, 케이비 통신3사 ESG 펀드, ㈜얼롱, 주식회사 엄마의캘린더, ㈜인덴트코퍼레이션, ㈜카운터컬쳐컴퍼니, 주식회사 그로비교육, 벳칭㈜, ㈜솜씨당컴퍼니, 플레이몽키 주식회사, 통신대안평가준비법인 주식회사, ㈜포티투마루 |
| 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자 | ㈜LG |
| 기타 | ㈜디앤오 및 그 종속기업, ㈜엘지씨엔에스 및 그 종속기업, ㈜엘지스포츠, LG Holdings Japan,㈜엘지경영개발원 |
| 대규모기업집단계열회사 등 | 엘지전자㈜ 및 그 종속/관계기업, ㈜엘지생활건강 및 그 종속/관계기업, ㈜엘지화학 및 그 종속/관계기업, ㈜에이치에스애드, ㈜디앤오 관계기업 등 |
2) 전기말
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜LG유플러스 |
| 지배기업의 종속기업 | ㈜아인텔레서비스, ㈜씨에스리더, DACOM America Inc. ㈜씨에스원파트너, ㈜위드유, LG UPLUS FUND I LLC, ㈜엘지헬로비전, ㈜유플러스홈서비스, ㈜씨브이파트너스, 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합 |
| 지배기업의 공동기업 | ㈜데이콤크로싱 |
| 지배기업의 관계기업 | ㈜지니뮤직, 벤타브이알, 8i Corporation, ㈜홈초이스, 집닥㈜, ㈜드림팩토리스튜디오, ㈜레뷰코퍼레이션, ㈜지니웍스, 케이비 통신3사 ESG 펀드, ㈜얼롱, 주식회사 엄마의캘린더 |
| 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자 | ㈜LG |
| 기타 | ㈜디앤오 및 그 종속기업, ㈜엘지씨엔에스 및 그 종속기업, ㈜엘지스포츠, LG Holdings Japan,㈜엘지경영개발원 |
| 대규모기업집단계열회사 등 | 엘지전자㈜ 및 그 종속/관계기업, ㈜엘지생활건강 및 그 종속/관계기업, ㈜엘지화학 및 그 종속/관계기업, ㈜지투알 및 그 종속기업, ㈜디앤오 관계기업 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 유형자산의 처분 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산의 취득 |
이자비용 | |
| <지배기업> | |||||||
| (주)LG유플러스 | 71,724,044 | 161,866,907 | 1,030,261 | 62,201,861 | 148,354,428 | 86,228 | 132,027 |
| <지배기업의 종속기업> | |||||||
| (주)엘지헬로비전 | 616,528 | 14,213 | - | 666,564 | 110,000 | - | - |
| (주)위드유 | - | 101,001 | - | - | 95,400 | - | - |
| (주)씨에스리더 | - | 2,637,265 | - | - | 2,271,207 | - | - |
| <지배기업의 관계기업> | |||||||
| (주)홈초이스 | 51,404 | - | - | 1,348,241 | 13,649 | - | - |
| (주)지니뮤직 | - | 2,444 | - | - | 1,160 | - | - |
| (주)인덴트코퍼레이션 | - | 9,744 | - | - | - | - | - |
| (주)레뷰코퍼레이션 | - | 6,600 | - | - | - | - | - |
| <기타> | |||||||
| (주)엘지씨엔에스(*1) | 452,408 | 1,082,253 | - | 920,595 | 818,507 | - | - |
| (주)엘지경영개발원 | 42 | 8,793 | - | - | 2,777 | - | - |
| (주)서브원(*1) | - | 49,854 | - | - | 45,949 | - | - |
| (주)디앤오 | - | 16,000 | - | - | - | - | - |
| <대규모기업집단계열회사 등>(*2) | |||||||
| (주)하이프라자 | 19,229 | 957,594 | - | 27,713 | 447,815 | - | - |
| 엘지전자(주) | 220,000 | 14,432 | - | 110,000 | 13,782 | - | - |
| 엘베스트 | - | 750 | - | - | 12,000 | - | - |
| (주)에이치에스애드 | 34,000 | 131,414 | - | - | 86,550 | - | - |
| (주)엘지생활건강 | 144 | - | - | 144 | - | - | - |
| 태극제약 | 228 | - | - | 228 | - | - | - |
| 합 계 | 73,118,027 | 166,899,264 | 1,030,261 | 65,275,346 | 152,273,224 | 86,228 | 132,027 |
(*1) 기타 특수관계자의 종속기업에 대한 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 매입채무 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | |
| <지배기업> | ||||
| (주)LG유플러스 | 18,001,810 | 14,675,949 | 15,112,668 | 14,285,769 |
| <지배기업의 종속기업> | ||||
| (주)엘지헬로비전 | 105,962 | 7,862 | 45,702 | 22,000 |
| (주)씨에스리더 | - | 422,820 | - | 338,158 |
| <지배기업의 관계기업> | ||||
| (주)홈초이스 | 46 | - | 102,940 | - |
| (주)지니뮤직 | - | - | - | 280 |
| <기타> | ||||
| (주)엘지씨엔에스(*1) | 47,101 | 149,073 | 101,209 | 16,483 |
| (주)엘지경영개발원 | - | 22 | - | - |
| <대규모기업집단계열회사 등>(*2) | ||||
| (주)하이프라자 | 10,424 | 172,119 | - | 162,016 |
| 엘지전자(주) | - | 29 | - | - |
| 엘베스트 | - | - | 56,100 | - |
| (주)에이치에스애드 | 496,925 | 16,335 | 253,220 | 8,250 |
| 합 계 | 18,662,268 | 15,444,210 | 15,671,839 | 14,832,956 |
(*1) 기타 특수관계자의 종속기업에 대한 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
상기 채권ㆍ채무잔액은 담보되지 않았으며 현금으로 결제될 예정입니다. 또한, 상기 채권ㆍ채무와 관련하여 당사가 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.
(4) 특수관계자와의 리스거래
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 변 경 | 상 환 |
| 지배기업 | (주)LG유플러스(*) | (83,090) | 1,611,746 |
(*) 당기말 현재 지배기업과 체결한 건물 등 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권 자산은 3,497,242천원, 리스부채는 3,697,287천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 1,424,668천원, 이자비용은 당기 187,078천원 입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 발 생 | 상 환 |
| 지배기업 | (주)LG유플러스(*) | 86,228 | 1,413,957 |
(*) 전기말 현재 지배기업과 체결한 건물 등 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권 자산은 4,864,049천원, 리스부채는 5,017,968천원이며, 리스부채의 상환금액은 전기 1,413,957천원, 이자비용은 전기 132,027천원 입니다.
(5) 당사는 지배기업과 망이용, 단말기매입, 브랜드 사용 등의 약정 계약을 체결하고 있습니다.
(6) 지급보증 및 담보제공
당기말 현재 당사가 특수관계자와의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(7) 당기 및 전기 중 직ㆍ간접적으로 당사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 462,400 | 491,741 |
| 퇴직급여(*) | 75,260 | 63,020 |
| 합 계 | 537,660 | 554,761 |
(*) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여액입니다. 한편, 주요 경영진에 대한 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 301,207천원 및 301,042천원 입니다.
27. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | - | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | (6,535,158) | (24,726,341) |
| 순차입금 | (6,535,158) | (24,726,341) |
| 자본총계 | 74,734,399 | 75,729,841 |
| 총자본차입금비율(*) | - | - |
(*) 순차입금이 (-)로 산출되어 총자본차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
한편, 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
2) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내(*) | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 375,117 | - | - | 375,117 |
| 미지급금 | 5,460,846 | - | - | 5,460,846 |
| 미지급비용 | 17,419,119 | - | - | 17,419,119 |
| 선수금 | 192,693 | - | - | 192,693 |
| 예수금 | 2,076,771 | - | - | 2,076,771 |
| 리스부채 | 1,668,805 | 3,541,002 | 861,167 | 6,070,974 |
| 합 계 | 27,193,351 | 3,541,002 | 861,167 | 31,595,520 |
(*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에근거하여 작성되었습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내(*) | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 502,310 | - | - | 502,310 |
| 미지급금 | 6,104,678 | - | - | 6,104,678 |
| 미지급비용 | 16,894,748 | - | - | 16,894,748 |
| 선수금 | 195,035 | - | - | 195,035 |
| 예수금 | 2,066,846 | - | - | 2,066,846 |
| 리스부채 | 1,673,126 | 4,815,413 | 830,341 | 7,318,880 |
| 합 계 | 27,436,743 | 4,815,413 | 830,341 | 33,082,497 |
(*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에근거하여 작성되었습니다.
3) 이자율 위험
당사는 변동금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 금융자산과 금융부채의 상계
당기말과 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된 금융상품 총액 |
상계된 금융상품 총액 |
재무상태표에 표시된 금융상품 순액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 매출채권 | 330,634 | (94,951) | 235,683 |
| 미수금 | 18,466,547 | (13,619,217) | 4,847,330 |
| 금융부채 | |||
| 미지급비용 | 15,483,579 | (13,714,168) | 1,769,411 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 인식된 금융상품 총액 |
상계된 금융상품 총액 |
재무상태표에 표시된 금융상품 순액 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 매출채권 | 259,892 | (12,684) | 247,208 |
| 미수금 | 18,650,575 | (13,316,811) | 5,333,764 |
| 금융부채 | |||
| 미지급비용 | 14,668,388 | (13,329,495) | 1,338,893 |
(4) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 6,467,979 | 248,493 | 6,716,472 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 6,672,542 | 473,278 | 7,145,820 |
3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 기초 | 473,278 | 3,921,492 |
| 당기손익인식액 | (104,844) | (600,958) |
| 매도금액 | (119,941) | (2,847,256) |
| 기말 | 248,493 | 473,278 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
당기말과 전기말 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당기말
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
공정가치 |
수 준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 현금성자산 | 6,467,979 | 2 | 시장접근법 | - |
| 매도가능금융자산 | 248,493 | 3 | 미래창출 현금흐름 예측법 | 예상회수율 |
| 예상회수율 | ||||
2) 전기말
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
공정가치 |
수 준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | ||||
| 현금성자산 | 6,672,542 | 2 | 시장접근법 | - |
| 매도가능금융자산 | 273,278 | 3 | 미래창출 현금흐름 예측법 | 예상회수율 |
| 예상회수율 | ||||
| 기타금융자산 | 200,000 | 3 | 미래창출 현금흐름 예측법 | 예상회수율 |
28. 우발부채 및 약정사항
(1) 당사는 KEB하나은행과 총 5,000,000천원 한도의 차입약정을 하였으며, 당기말 현재 차입액은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
보증제공 금융기관 |
보증한도 |
|---|---|---|
|
이행보증 |
서울보증보험 | 543,415 |
| 할부신용보험 | 서울보증보험 | 5,224,049 |
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 1,042,500천원이며, 상기 소송결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(4) 당사의 유ㆍ무형자산 취득 약정 관련하여 당기말 현재 미실행 금액은 없습니다.
29. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (146,147) | 25,671,592 |
| 조정항목 : | ||
| 감가상각비와상각비 | 4,532,050 | 6,796,239 |
| 이자비용 | 232,533 | 169,257 |
| 무형자산손상차손(환입) | (57,051) | 1,265,957 |
| 유형자산처분손실 | - | 1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 104,844 | 600,958 |
| 기타장기종업원급여 | 22,440 | 2,258 |
| 퇴직급여 | 1,690,354 | 2,207,789 |
| 계약자산상각비 | 8,116,718 | 8,386,576 |
| 계약체결 증분원가 상각비 | 18,938,709 | 13,470,713 |
| 계약부채상각비 | (3,535) | (7,555) |
| 대손상각비 | 233,330 | 976,544 |
| 잡손실 | - | 1,000 |
| 법인세비용(수익) | 1,072,348 | (9,986,405) |
| 이자수익 | (1,268,943) | (681,179) |
| 유형자산처분이익 | (2,354) | (6,625) |
| 잡이익 | (224) | (4,972) |
| 배당금수익 | (6,507) | - |
| 사업양도이익 | (333,185) | (3,100,000) |
| 매각예정처분자산집단손상차손 | 1,958,842 | - |
| 순운전자본 변동 : | ||
| 매출채권의 증가 | (4,393,251) | (3,301,643) |
| 기타채권의 감소(증가) | (765,299) | 10,929,238 |
| 기타자산의 감소(증가) | 1,998,865 | (1,172,271) |
| 재고자산의 감소(증가) | (483,455) | 1,049,088 |
| 계약자산의 증가 | (26,977,555) | (26,598,027) |
| 매입채무의 증가(감소) | (127,193) | 334,934 |
| 기타채무의 증가(감소) | 1,777,682 | (11,700,823) |
| 계약부채의 증가(감소) | (100,358) | 129,106 |
| 퇴직금의 지급 | (945,631) | (2,055,104) |
| 사외적립자산의 증가 | (480,742) | (1,820,372) |
| 복구충당부채의 감소 | - | (4,139) |
| 기타부채의 증가 | 2,309,254 | 2,192,236 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,896,539 | 13,744,371 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사업양도로 인한 매각예정자산집단으로 대체 | 2,500,842 | - |
| 장기선급비용 유동성 대체 | 1,847,184 | (1,027,292) |
| 복구충당부채 설정 | 16,389 | 38,824 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 477,780 | 3,295,283 |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 | (849,295) | 1,029,177 |
| 유형자산 취득 미지급금 | - | (10,623) |
| 리스취득에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가 | 375,881 | 2,302,284 |
| 리스변경에 따른 사용권자산 및 리스부채 감소 | 83,090 | 457,425 |
| 리스종료에 따른 사용권자산 및 리스부채 감소 | 11,673 | 169,022 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기초 | 6,700,830 | 6,479,317 |
| 취득 - 리스 | 375,881 | 2,302,284 |
| 리스변경에 따른 감소 | (83,090) | (457,425) |
| 현금흐름 - 상환 | (1,434,444) | (1,449,351) |
| 종료 - 리스 | (11,673) | (173,995) |
| 당기말 순부채 | 5,547,504 | 6,700,830 |
30. 중단영업
당사는 2023년 2월 23일에 개최된 이사회 결의를 통해 콘텐츠 유통사업을 (주)LG유플러스에 매각하였습니다. 해당사업부는 전기말 현재 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 또한, 당사는 2023년 10월 25일에 개최된 이사회 결의를 통해방송채널사업을 (주)LG헬로비전에 매각하기로 결정하였고, 2024년 1월 1일 처분될 예정입니다. 해당 사업부는 전기말 현재 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다.
비교표시된 손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.
1) 콘텐츠 유통사업
(1) 손익계산서
당기 및 전기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익 | 2,408,093 | 21,244,835 |
| 비용 | 1,798,418 | 14,760,307 |
| 영업손익 | 609,675 | 6,484,528 |
| 법인세비용차감전순손익 | 929,130 | 4,619,360 |
| 법인세비용 | - | 211,195 |
| 중단영업순손익 | 929,130 | 4,408,165 |
(2) 현금흐름표
당기 및 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 267,186 | 5,956,706 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,269,016 | 2,796,051 |
| 총 현금흐름 | 1,536,202 | 8,752,757 |
(3) 콘텐츠유통사업 부문의 양도로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동자산 | 142,262 |
| 비유동자산 | 661,091 |
| 자산총계 | 803,353 |
| 유동부채 | 101,538 |
| 비유동부채 | - |
| 부채총계 | 101,538 |
| 순자산금액 | 701,815 |
| 처분대가 | 1,035,000 |
| 처분이익 | 333,185 |
2) 방송채널사업
(1) 손익계산서
당기 및 전기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익 | 8,468,643 | 8,603,324 |
| 비용 | 12,680,187 | 15,589,180 |
| 영업손익 | (4,211,544) | (6,985,856) |
| 법인세비용차감전순손익 | (6,170,380) | (6,992,723) |
| 법인세비용(수익) | (195,736) | (2,576,063) |
| 중단영업순손익 | (5,974,644) | (4,416,660) |
(2) 현금흐름표
당기 및 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,182,971) | (4,871,700) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (1,255,306) |
| 총 현금흐름 | (1,182,971) | (6,127,006) |
(3) 방송채널사업 부문의 양도로 매각예정처분자산집단으로 분류된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동자산 | 1,592,695 |
| 비유동자산 | 908,147 |
| 자산총계 | 2,500,842 |
| 유동부채 | - |
| 비유동부채 | - |
| 부채총계 | - |
| 순자산금액 | 2,500,842 |
| 처분대가 | 542,000 |
| 매각예정처분자산집단 손상차손 | 1,958,842 |
31. 보고기간 후 사건
당사는 선택과 집중을 통한 사업경쟁력 제고를 위한 재원 확보 목적으로 2023년 10월 25일자 이사회 결의에 의거하여, 2024년 1월 1일자로 방송채널사업을 (주) LG헬로비전에 양도하였습니다. 양도가액은 542,000천원입니다.