(첨부)재 무 제 표
| 제 25 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 24 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서진캠 대표이사 이문석 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기도 평택시 청북면 청북산단로 31 |
| (전 화) |
031-680-9100 |
재 무 상 태 표
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
제 24 기 2022년 12월 31일 현재
|
| 주식회사 서진캠 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 25(당)기말 |
제 24(전)기말 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
108,418,632,108 |
|
106,749,443,523 |
| (1) 당좌자산 |
|
71,695,408,227 |
|
58,080,760,482 |
| 1. 현금및현금성자산(주석13) |
27,399,199,337 |
|
19,156,629,816 |
|
| 2. 단기금융상품(주석3) |
180,000,000 |
|
- |
|
| 3. 매출채권(주석13,19,21) |
38,428,439,157 |
|
30,645,449,509 |
|
| 대손충당금 |
(2,157,078,157) |
|
(528,246,556) |
|
| 4. 미수금 |
987,046,146 |
|
1,928,242,580 |
|
| 대손충당금 |
(549,060) |
|
(32,230) |
|
| 5. 미수수익 |
47,735,906 |
|
153,367,617 |
|
| 6. 선급금 |
93,180,182 |
|
182,080,905 |
|
| 7. 선급비용 |
168,158,157 |
|
87,970,578 |
|
| 8. 단기대여금 |
3,400,000,000 |
|
3,300,000,000 |
|
| 9. 이연법인세자산(주석16) |
3,149,276,559 |
|
3,155,298,263 |
|
| (2) 재고자산(주석5) |
|
36,723,223,881 |
|
48,668,683,041 |
| 1. 제품 |
11,904,447,397 |
|
14,375,760,993 |
|
| 제품평가충당금 |
(504,008,722) |
|
(940,461,474) |
|
| 2. 재공품 |
4,208,006,158 |
|
5,370,868,035 |
|
| 재공풍평가충당금 |
(1,139,810,840) |
|
(788,476,447) |
|
| 3. 원재료 |
22,112,449,562 |
|
28,252,705,292 |
|
| 4. 미착품 |
142,140,326 |
|
2,398,286,642 |
|
| II. 비유동자산 |
|
379,178,571,390 |
|
307,208,660,286 |
| (1) 투자자산 |
|
197,955,757,438 |
|
129,248,445,329 |
| 1. 기타투자자산 |
197,000,000 |
|
137,000,000 |
|
| 2. 장기투자증권(주석4,24) |
15,691,055,130 |
|
17,946,911,580 |
|
| 3. 장기대여금 |
134,375,859 |
|
1,355,708,087 |
|
| 4. 지분법적용투자주식(주석6) |
178,804,003,972 |
|
107,875,116,327 |
|
| 5. 퇴직연금운용자산(주석12) |
3,129,322,477 |
|
1,933,709,335 |
|
| (2) 유형자산(주석7,8,20,21) |
|
171,685,755,071 |
|
168,048,033,906 |
| 1. 토지 |
38,911,515,766 |
|
33,496,441,070 |
|
| 2. 건물 |
54,244,134,172 |
|
46,084,074,638 |
|
| 감가상각누계액 |
(13,903,913,981) |
|
(12,533,261,464) |
|
| 3. 구축물 |
2,776,353,897 |
|
2,866,870,494 |
|
| 감가상각누계액 |
(452,377,969) |
|
(600,556,028) |
|
| 4. 기계장치 |
314,483,883,572 |
|
334,159,121,173 |
|
| 감가상각누계액 |
(240,440,042,032) |
|
(244,336,341,616) |
|
| 정부보조금 |
(84,880,953) |
|
(99,166,667) |
|
| 5. 공구와기구 |
9,973,501,484 |
|
11,255,678,178 |
|
| 감가상각누계액 |
(8,202,932,449) |
|
(8,488,375,456) |
|
| 6. 비품 |
4,749,705,789 |
|
6,086,613,502 |
|
| 감가상각누계액 |
(4,259,600,442) |
|
(5,569,422,765) |
|
| 정부보조금 |
(20,000,000) |
|
(54,401,750) |
|
| 7. 차량운반구 |
923,772,205 |
|
962,772,205 |
|
| 감가상각누계액 |
(848,249,005) |
|
(840,111,791) |
|
| 8. 건설중인자산 |
13,834,885,017 |
|
5,658,100,183 |
|
| (3) 무형자산(주석8) |
|
460,754,596 |
|
984,952,470 |
| 1. 개발비 |
460,754,596 |
|
984,952,470 |
|
| (4) 기타비유동자산 |
|
9,076,304,285 |
|
8,927,228,581 |
| 1. 보증금 |
2,286,175,850 |
|
2,268,575,850 |
|
| 2. 회원권 |
3,083,281,972 |
|
2,559,081,972 |
|
| 3. 이연법인세자산(주석16) |
3,706,846,463 |
|
4,099,570,759 |
|
| 자 산 총 계 |
|
487,597,203,498 |
|
413,958,103,809 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
213,795,409,041 |
|
206,007,680,366 |
| 1. 매입채무(주석13,19,24) |
29,588,348,463 |
|
26,403,576,316 |
|
| 2. 미지급금(주석13,19,24) |
1,508,842,236 |
|
1,709,667,050 |
|
| 3. 단기차입금(주석10,13,22,24) |
105,812,013,560 |
|
119,914,776,434 |
|
| 4. 유동성장기부채(주석10,22,24) |
20,999,949,996 |
|
15,900,210,000 |
|
| 5. 사채(주석10,24) |
38,000,000,000 |
|
30,000,000,000 |
|
| 사채할인발행차금 |
(97,454,305) |
|
(124,480,709) |
|
| 6. 미지급비용(주석13,24) |
13,847,047,293 |
|
10,587,588,173 |
|
| 7. 예수금 |
199,452,748 |
|
142,613,188 |
|
| 8. 선수금 |
202,193,084 |
|
2,073,606 |
|
| 9. 수입보증금(주석24) |
5,000,000 |
|
5,000,000 |
|
| 10. 미지급법인세 |
2,420,613,262 |
|
561,951,261 |
|
| 11. 판매보증충당부채(주석11) |
1,309,402,704 |
|
904,705,047 |
|
| II. 비유동부채 |
|
64,198,519,424 |
|
61,902,621,716 |
| 1. 장기차입금(주석10,22,24) |
50,474,840,007 |
|
37,099,790,000 |
|
| 2. 사채(주석10,24) |
14,000,000,000 |
|
25,000,000,000 |
|
| 사채할인발행차금 |
(405,944,355) |
|
(326,792,056) |
|
| 3. 퇴직급여충당부채(주석12) |
18,685,813,866 |
|
16,387,619,283 |
|
| 퇴직연금운용자산 |
(18,685,813,866) |
|
(16,387,619,283) |
|
| 4. 장기미지급금(주석24) |
129,623,772 |
|
129,623,772 |
|
| 부 채 총 계 |
|
277,993,928,465 |
|
267,910,302,082 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| I. 자본금(주석13) |
|
8,534,718,000 |
|
8,534,718,000 |
| 1. 보통주자본금 |
8,534,718,000 |
|
8,534,718,000 |
|
| II. 자본잉여금 |
|
13,994,757,841 |
|
13,994,757,841 |
| 1. 주식발행초과금 |
13,994,757,841 |
|
13,994,757,841 |
|
| III. 자본조정 |
|
23,841,981,978 |
|
(5,987,269,127) |
| 1. 지분법자본조정(주석6,14,18) |
23,841,981,978 |
|
(5,987,269,127) |
|
| IV. 기타포괄손익누계액 |
|
60,339,900,296 |
|
39,060,450,830 |
| 1. 지분법자본변동(주석6,14,18) |
54,612,612,877 |
|
36,187,976,630 |
|
| 2. 유형자산평가이익(주석7,14,18) |
7,844,010,712 |
|
7,834,094,137 |
|
| 3. 매도가능증권평가손익(주석4,13,17) |
(2,116,723,293) |
|
(4,961,619,937) |
|
| V. 이익잉여금(주석14) |
|
102,891,916,918 |
|
90,445,144,183 |
| 1. 법정적립금 |
689,015,585 |
|
689,015,585 |
|
| 2. 임의적립금 |
65,505,977,814 |
|
65,505,977,814 |
|
| 3. 미처분이익잉여금 |
36,696,923,519 |
|
24,250,150,784 |
|
| 자 본 총 계 |
|
209,603,275,033 |
|
146,047,801,727 |
| 부 채 와 자 본 총 계 |
|
487,597,203,498 |
|
413,958,103,809 |
손 익 계 산 서
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
|
주식회사 서진캠
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 25(당) 기 |
제 24(전) 기 |
| I. 매출액(주석19) |
|
397,077,356,077 |
|
331,681,914,764 |
| (1) 제품매출액 |
397,077,356,077 |
|
331,681,914,764 |
|
| II. 매출원가(주석19,25) |
|
358,456,480,031 |
|
305,315,717,083 |
| (1) 제품매출원가 |
358,456,480,031 |
|
305,315,717,083 |
|
| 1. 기초제품재고액 |
14,375,760,993 |
|
10,812,343,340 |
|
| 2. 당기제품제조원가 |
355,998,528,205 |
|
308,879,134,736 |
|
| 3. 관세환급금 |
(13,361,770) |
|
|
|
| 계 |
370,360,927,428 |
|
319,691,478,076 |
|
| 3. 기말제품재고액 |
(11,904,447,397) |
|
(14,375,760,993) |
|
| III. 매출총이익 |
|
38,620,876,046 |
|
26,366,197,681 |
| IV. 판매비와관리비 |
|
15,952,571,067 |
|
14,323,305,149 |
| 1. 급여(주석25) |
4,214,298,749 |
|
3,588,203,977 |
|
| 2. 퇴직급여(주석25) |
1,151,814,845 |
|
753,001,085 |
|
| 3. 복리후생비(주석25) |
540,049,449 |
|
451,164,633 |
|
| 4. 여비교통비 |
67,953,123 |
|
61,215,214 |
|
| 5. 통신비 |
49,289,675 |
|
46,778,129 |
|
| 6. 세금과공과 |
43,298,397 |
|
2,146,831 |
|
| 7. 접대비 |
197,626,469 |
|
175,123,115 |
|
| 8. 감가상각비(주석25) |
268,683,292 |
|
359,213,705 |
|
| 9. 무형자산상각비(주석25) |
524,197,874 |
|
640,786,355 |
|
| 10. 지급수수료 |
1,271,763,841 |
|
876,536,375 |
|
| 11. 소모품비 |
239,537,139 |
|
189,895,556 |
|
| 12. 차량유지비 |
24,114,466 |
|
20,818,839 |
|
| 13. 도서연수비 |
78,054,698 |
|
57,225,610 |
|
| 14. 운반비 |
3,265,966,639 |
|
2,799,805,729 |
|
| 15. 임차료(주석25) |
119,023,050 |
|
102,904,637 |
|
| 16. 광고선전비 |
2,500,000 |
|
4,484,000 |
|
| 17. 판매보증비(주석11) |
734,330,170 |
|
2,293,858,327 |
|
| 18. 대손상각비 |
1,628,831,601 |
|
(137,154,710) |
|
| 19. 포장비 |
1,531,237,590 |
|
2,037,297,742 |
|
| V. 영업이익 |
|
22,668,304,979 |
|
12,042,892,532 |
| VI. 영업외수익 |
|
6,394,846,368 |
|
3,343,408,563 |
| 1. 이자수익 |
1,292,150,952 |
|
373,772,038 |
|
| 2. 배당금수익 |
1,825,026,816 |
|
313,010,553 |
|
| 3. 외환차익 |
1,067,610,852 |
|
1,682,253,238 |
|
| 4. 외화환산이익 |
61,458,603 |
|
150,381,709 |
|
| 5. 지분법이익(주석6) |
694,622,298 |
|
- |
|
| 6. 기타대손충당금환입 |
- |
|
1,419,337 |
|
| 7. 유형자산처분이익 |
185,030,100 |
|
14,434,280 |
|
| 8. 임대료 |
19,200,000 |
|
17,600,000 |
|
| 9. 수수료수익 |
113,504,800 |
|
109,244,017 |
|
| 10. 잡이익 |
1,136,241,947 |
|
681,293,391 |
|
| VII. 영업외비용 |
|
12,100,174,794 |
|
14,087,828,069 |
| 1. 이자비용(주석10) |
10,193,804,179 |
|
7,738,022,287 |
|
| 2. 외환차손 |
651,849,960 |
|
1,148,520,946 |
|
| 3. 외화환산손실 |
287,520,101 |
|
551,385,555 |
|
| 4. 지분법손실(주석6) |
2,456,598 |
|
3,263,955,081 |
|
| 5. 기타의대손상각비 |
516,830 |
|
- |
|
| 6. 유형자산처분손실 |
- |
|
9,855,380 |
|
| 7. 기부금 |
833,132,600 |
|
1,276,483,100 |
|
| 8. 지급보증료 |
75,692,182 |
|
65,059,056 |
|
| 9. 잡손실 |
55,202,344 |
|
34,546,664 |
|
| VIII. 법인세비용차감전순이익 |
|
16,962,976,553 |
|
1,298,473,026 |
| IX. 법인세비용(주석16) |
|
2,934,759,818 |
|
940,925,408 |
| X. 당기순이익(주석18) |
|
14,028,216,735 |
|
357,547,618 |
| XI. 주당손익(주석17) |
|
|
|
|
| 1. 기본주당이익 |
|
822 |
|
21 |
자 본 변 동 표
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
|
| 주식회사 서진캠 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
자 본
조 정 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2022.01.01 (전기초) |
8,534,718,000 |
13,994,757,841 |
(5,057,269,127) |
40,045,932,699 |
87,198,553,657 |
144,716,693,070 |
| 연차배당 |
- |
- |
- |
- |
(341,388,720) |
(341,388,720) |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
(930,000,000) |
496,701,563 |
3,230,431,628 |
2,797,133,191 |
| 매도가능증권평가손실 |
- |
- |
- |
(1,581,349,181) |
- |
(1,581,349,181) |
| 유형자산재평가이익세율변동효과 |
- |
- |
- |
99,165,749 |
- |
99,165,749 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
357,547,618 |
357,547,618 |
| 2022.12.31 (전기말) |
8,534,718,000 |
13,994,757,841 |
(5,987,269,127) |
39,060,450,830 |
90,445,144,183 |
146,047,801,727 |
| 2023.01.01 (당기초) |
8,534,718,000 |
13,994,757,841 |
(5,987,269,127) |
39,060,450,830 |
90,445,144,183 |
146,047,801,727 |
| 기초 매도가능증권평가손실 수정 |
- |
- |
- |
(1,296,750,532) |
1,296,750,532 |
- |
| 지분법자본변동 |
|
|
29,829,251,105 |
18,424,636,247 |
(2,878,194,532) |
45,375,692,820 |
| 매도가능증권평가이익 |
- |
- |
- |
4,141,647,176 |
- |
4,141,647,176 |
| 유형자산재평가이익세율변동효과 |
- |
- |
- |
9,916,575 |
- |
9,916,575 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
14,028,216,735 |
14,028,216,735 |
| 2023.12.31 (당기말) |
8,534,718,000 |
13,994,757,841 |
23,841,981,978 |
60,339,900,296 |
102,891,916,918 |
209,603,275,033 |
현 금 흐 름 표
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
|
| 주식회사 서진캠 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 25(당) 기 |
제 24(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
54,237,076,993 |
|
19,791,132,041 |
| 1.당기순이익 |
14,028,216,735 |
|
357,547,618 |
|
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
32,618,846,056 |
|
38,294,886,130 |
|
| 퇴직급여 |
3,083,305,513 |
|
3,832,814,762 |
|
| 감가상각비 |
26,112,123,264 |
|
27,269,039,936 |
|
| 무형자산상각비 |
524,197,874 |
|
640,786,355 |
|
| 판매보증비 |
734,330,170 |
|
2,293,858,327 |
|
| 대손상각비 |
1,628,831,601 |
|
- |
|
| 기타의대손상각비 |
516,830 |
|
- |
|
| 외화환산손실 |
287,520,101 |
|
551,385,555 |
|
| 현재가치할인차금상각 |
239,164,105 |
|
433,190,734 |
|
| 잡손실 |
6,400,000 |
|
- |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
9,855,380 |
|
| 지분법손실 |
2,456,598 |
|
3,263,955,081 |
|
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(1,026,229,360) |
|
(727,257,502) |
|
| 외화환산이익 |
61,458,603 |
|
150,381,709 |
|
| 대손충당금환입 |
- |
|
137,154,710 |
|
| 기타의대손충당금환입 |
- |
|
1,419,337 |
|
| 재고자산평가손실환입 |
85,118,359 |
|
423,867,466 |
|
| 지분법이익 |
694,622,298 |
|
- |
|
| 유형자산처분이익 |
185,030,100 |
|
14,434,280 |
|
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
8,616,243,562 |
|
(18,134,044,205) |
|
| 매출채권의 증가(감소) |
(8,009,051,146) |
|
12,158,868,553 |
|
| 미수금의 감소(증가) |
941,196,434 |
|
(524,487,043) |
|
| 미수수익의 감소(증가) |
(14,790,540) |
|
45,270,463 |
|
| 선급금의 감소(증가) |
134,344,999 |
|
1,662,582,193 |
|
| 선급비용의 감소(증가) |
(5,209,604) |
|
31,995,806 |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
12,030,577,519 |
|
(16,526,279,081) |
|
| 이연법인세자산의 증가(감소) |
(594,622,924) |
|
33,058,817 |
|
| 매입채무의 증가(감소) |
3,184,772,147 |
|
(6,079,868,456) |
|
| 미지급금의 증가(감소) |
182,497,686 |
|
- |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
3,259,459,120 |
|
(2,078,685,604) |
|
| 예수금의 증가(감소) |
56,839,560 |
|
(27,705,760) |
|
| 선수금의 증가(감소) |
200,119,478 |
|
(2,507,988) |
|
| 미지급법인세의 증가(감소) |
1,858,662,001 |
|
287,183,433 |
|
| 판매보증충당부채의 감소(증가) |
(329,632,513) |
|
(2,078,486,238) |
|
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) |
(785,110,930) |
|
(1,438,658,870) |
|
| 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 |
(3,493,807,725) |
|
(3,596,324,430) |
|
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(47,075,244,601) |
|
(16,787,181,208) |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 |
17,382,440,258 |
|
3,175,409,900 |
|
| 단기대여금의 감소 |
8,700,000,000 |
|
3,000,000,000 |
|
| 국고보조금의 수령 |
- |
|
100,000,000 |
|
| 장기대여금의 감소 |
976,540,558 |
|
- |
|
| 장기투자증권의 처분 |
7,499,760,000 |
|
- |
|
| 기계장치의 처분 |
166,551,850 |
|
15,868,900 |
|
| 공구와기구의 처분 |
119,850 |
|
5,541,000 |
|
| 차량운반구의 처분 |
18,468,000 |
|
- |
|
| 보증금의 감소 |
21,000,000 |
|
54,000,000 |
|
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 |
(64,457,684,859) |
|
(19,962,591,108) |
|
| 단기대여금의 증가 |
33,460,000,000 |
|
4,000,000,000 |
|
| 단기투자자산의 증가 |
180,000,000 |
|
- |
|
| 장기투자자산의 증가 |
- |
|
1,520,000,000 |
|
| 장기대여금의 증가 |
55,208,330 |
|
974,153,512 |
|
| 지분법적용투자주식의 취득 |
- |
|
800,000,000 |
|
| 기타투자자산의 증가 |
60,000,000 |
|
60,000,000 |
|
| 기계장치의 취득 |
42,857,035 |
|
214,865,876 |
|
| 공구와기구의 취득 |
- |
|
53,138 |
|
| 건설중인자산의 증가 |
12,468,819,494 |
|
10,363,822,851 |
|
| 자산양수도로 인한 현금유출 |
17,621,600,000 |
|
- |
|
| 보증금의 증가 |
45,000,000 |
|
511,777,550 |
|
| 회원권의 취득 |
524,200,000 |
|
1,517,918,181 |
|
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
1,080,737,129 |
|
14,342,024,597 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 |
223,646,787,780 |
|
281,795,366,386 |
|
| 단기차입금의 차입 |
173,938,077,780 |
|
259,425,626,386 |
|
| 유동성장기부채의 차입 |
2,499,999,996
|
|
- |
|
| 장기차입금의 차입 |
34,500,000,004
|
|
12,399,860,000 |
|
| 단기사채의 발행 |
12,708,710,000 |
|
- |
|
| 사채의 발행 |
- |
|
9,969,880,000 |
|
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 |
(222,566,050,651) |
|
(267,453,341,789) |
|
| 단기차입금의 상환 |
188,040,840,654 |
|
252,967,648,563 |
|
| 단기사채의 상환 |
10,000,000,000 |
|
- |
|
| 사채의 상환 |
6,000,000,000 |
|
- |
|
| 유동성장기부채의 상환 |
17,025,209,997
|
|
14,144,304,506 |
|
| 장기차입금의 상환(조기상환) |
1,500,000,000
|
|
- |
|
| 배당금의 지급 |
- |
|
341,388,720 |
|
| Ⅳ.현금의 증가(I+II+III) |
|
8,242,569,521 |
|
17,345,975,430 |
| Ⅴ.기초의 현금 |
|
19,156,629,816 |
|
1,810,654,386 |
| Ⅵ.기말의 현금 |
|
27,399,199,337 |
|
19,156,629,816 |
주석
| 제25기 2023년 12월 31일 |
| 제24기 2022년 12월 31일 |
| 주식회사 서진캠 |
1. 회사의 개요
주식회사 서진캠(이하 "회사")은 1999년 9월 3일에 설립되어 차량, 선박, 기계기구 등의 부품과 소결제품의 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 현재 경기도 평택시 청북면에 본사를 두고 있습니다.
한편, 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,534,718천원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)미보기아 |
4,667,492 |
27.34 |
| (주)연합 |
2,462,850 |
14.43 |
| 기타주주 |
9,939,094 |
58.23 |
| 합 계 |
17,069,436 |
100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 중요한 회계처리방침
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(2) 재고자산
회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
40 년 |
| 구 축 물 |
40 년 |
| 기계장치 |
7 년,10년 |
| 공구와기구 |
5 년 |
| 비 품 |
5 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 특 허 권 |
5 년 |
| 산업재산권 |
5 년 |
| 개 발 비 |
5 년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(6) 차입원가자본화
회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분(75%이상)을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분(90%이상)을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 회사의 증분차입이자율)이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
1) 판매보증충당부채
회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인부품개체 그리고 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 과거의 경험률 등을 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
(11) 사채할인발행차금
사채할인발행차금은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(12) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
거래의 진행률은 작업수행정도의 조사(총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의비율)로 결정하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 종업원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후 사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률에 기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
한편, 회사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(14) 자산손상
금융자산, 재고자산에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(15) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 단기금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기적금 |
180,000 |
- |
4. 장기투자증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능증권 |
15,691,055 |
17,946,912 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
손상누계 |
미실현손익 |
취득원가 |
장부금액 |
손상누계 |
미실현손익 |
| <시장성 없는 지분증권> |
| (주)일신레저 |
0.10 |
511,091 |
194,000 |
(86,000) |
- |
511,091 |
194,000 |
(86,000) |
- |
| (주)동호오토모티브(*1) |
19.00 |
1,520,000 |
1,520,000 |
- |
- |
1,520,000 |
1,520,000 |
- |
- |
| (유)뉴레이크제일차유한회사(*2) |
23.72 |
240 |
174 |
- |
(66) |
7,500,000 |
5,426,250 |
- |
(2,073,750) |
| <시장성 있는 지분증권> |
| (주)서진오토모티브 |
18.78 |
16,652,824 |
13,976,881 |
- |
(2,675,943) |
16,652,824 |
10,806,662 |
- |
(5,846,162) |
| 합계 |
|
18,684,155 |
15,691,055 |
(86,000) |
(2,676,009) |
26,183,915 |
17,946,912 |
(86,000) |
(7,919,912) |
| (*1) |
동호오토모티브에 대한 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. |
| (*2) |
뉴레이크제일차유한회사에 대한 지분율은 20%를 초과하지만 다른 투자자와 계약에 의하여 의결권을 행사할 수 없어 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| (주)일신레저 |
511,091 |
- |
- |
194,000 |
| 동호오토모티브 |
1,520,000 |
- |
- |
1,520,000 |
| (유)뉴레이크제일차유한회사 |
7,500,000 |
- |
7,499,760 |
240 |
| (주)서진오토모티브 |
16,652,824 |
- |
- |
16,652,824 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| (주)일신레저 |
511,091 |
- |
- |
511,091 |
| 동호오토모티브 |
950,000 |
570,000 |
- |
1,520,000 |
| (유)뉴레이크제일차유한회사 |
7,500,000 |
- |
- |
7,500,000 |
| (주)서진오토모티브 |
16,652,824 |
- |
- |
16,652,824 |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능증권 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
전기 조정 |
기 말 |
| (유)뉴레이크제일차유한회사 |
(1,638,263) |
1,638,210 |
- |
- |
(53) |
| (주)서진오토모티브 |
(3,323,357) |
2,503,437 |
- |
(1,296,751) |
(2,116,671) |
| 합 계 |
(4,961,620) |
4,141,647 |
- |
(1,296,751) |
(2,116,724) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| (유)뉴레이크제일차유한회사 |
(705,510) |
- |
(932,753) |
(1,638,263) |
| (주)서진오토모티브 |
(2,674,761) |
- |
(648,597) |
(3,323,357) |
| 합 계 |
(3,380,271) |
- |
(1,581,349) |
(4,961,620) |
5. 재고자산
(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
취득원가 |
장부금액 |
평가충당금 |
| 평가손실(환입) |
당기누계 |
| 제 품 |
11,904,447 |
11,400,439 |
(436,453) |
(504,009) |
| 재공품 |
4,208,006 |
3,068,195 |
351,335 |
(1,139,811) |
| 원재료 |
22,112,450 |
22,112,450 |
- |
- |
| 미착품 |
142,140 |
142,140 |
- |
- |
| 합 계 |
38,367,043 |
36,723,224 |
(85,118) |
(1,643,820) |
| 과 목 |
취득원가 |
장부금액 |
평가충당금 |
| 평가손실(환입) |
전기누계 |
| 제 품 |
14,375,761 |
13,435,299 |
(185,572) |
(940,461) |
| 재공품 |
5,370,868 |
4,582,392 |
(238,296) |
(788,476) |
| 원재료 |
28,252,705 |
28,252,705 |
- |
- |
| 미착품 |
2,398,287 |
2,398,287 |
- |
- |
| 합 계 |
50,397,621 |
48,668,683 |
(423,868) |
(1,728,937) |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 에스제이홀딩스(주) |
100.00 |
163,146,169 |
100.00 |
91,752,159 |
| (주)미래아이앤텍 |
14.29 |
151,277 |
14.29 |
153,733 |
| 서진기차배건 장가항 유한공사 |
38.00 |
15,506,558 |
38.00 |
15,969,224 |
| 합 계 |
|
178,804,004 |
|
107,875,116 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득(*2) |
지분법손익 |
기타(*1) |
당기말 |
| 에스제이홀딩스(주) |
91,752,159 |
24,960,000 |
688,760 |
45,745,251 |
163,146,170 |
| 주식회사 미래아이앤텍 |
153,733 |
- |
(2,457) |
- |
151,276 |
| 서진기차배건 장가항 유한공사 |
15,969,225 |
- |
5,863 |
(468,529) |
15,506,558 |
| 합 계 |
107,875,117 |
24,960,000 |
692,166 |
45,276,722 |
178,804,004 |
| (*1) |
에스제이홀딩스(주)의 기타변동은 지분법자본조정(-)930,000천원, 지분법자본변동 49,553,445천원 및 지분법이익잉여금 (-)2,878,195천원으로 구성되어 있습니다. 서진기차배건 장가항 유한공사의 기타변동은 지분법자본조정 (-)468,529천원으로 구성되어 있습니다. |
| (*2) |
기중 발생한 에스제이홀딩스(주)에 대한 자금대여액이 전액 출자전환된 건입니다. |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
기타(*1) |
전기말 |
| 에스제이홀딩스(주) |
84,431,345 |
7,600,000 |
(3,013,369) |
2,734,183 |
91,752,159 |
| 주식회사 미래아이앤텍 |
100,535 |
- |
53,198 |
- |
153,733 |
| 서진기차배건 장가항 유한공사 |
16,205,743 |
- |
(303,784) |
67,266 |
15,969,225 |
| 합 계 |
100,737,623 |
7,600,000 |
(3,263,955) |
2,801,449 |
107,875,117 |
| (*1) |
에스제이홀딩스(주)의 기타변동은 지분법자본변동 433,751천원, 지분법자본조정 (-)930,000천원 및 지분법이익잉여금 3,230,432천원으로 구성되어 있습니다. 서진기차배건 장가항 유한공사의 기타변동은 지분법자본변동 67,266천원으로 구성되어 있습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 등 |
당기순이익(손실) |
| 에스제이홀딩스(주) |
177,934,557 |
14,839,665 |
163,094,892 |
2,478,203 |
691,216 |
| (주)미래아이앤텍 |
3,080,628 |
2,023,101 |
1,057,527 |
8,215,172 |
45,642 |
| 서진기차배건 장가항 유한공사 |
69,228,295 |
28,731,747 |
40,496,548 |
93,466,387 |
74,085 |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 등 |
당기순이익(손실) |
| 에스제이홀딩스(주) |
116,920,356 |
25,221,911 |
91,698,425 |
601,287 |
(3,066,567) |
| (주)미래아이앤텍 |
2,796,515 |
1,720,382 |
1,076,133 |
7,124,742 |
415,971 |
| 서진기차배건 장가항 유한공사 |
66,917,272 |
25,261,839 |
41,655,433 |
89,727,726 |
(740,776) |
(4) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 투자차액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분(주1) |
기초 |
증가 |
상각 |
기말 |
| 서진기차배건 장가항 유한공사 |
기타투자제거차액 |
135,166 |
|
(17,297) |
117,869 |
(주1) 기타투자제거차액은 고객관계와 영업권으로 구성되어 있습니다.
| 회사명 |
구분(주1) |
기초 |
증가 |
상각 |
기말 |
| 서진기차배건 장가항 유한공사 |
기타투자제거차액 |
152,463 |
|
(17,297) |
135,166 |
(주1) 기타투자제거차액은 고객관계와 영업권으로 구성되어 있습니다.
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
자산양수도(주1) |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
당기말 |
| 토지 |
33,496,441 |
5,165,800 |
- |
- |
- |
249,275 |
38,911,516 |
| 건물 |
33,550,813 |
7,723,500 |
- |
- |
(1,370,653) |
436,560 |
40,340,220 |
| 구축물 |
2,266,314 |
616,150 |
- |
- |
(566,425) |
7,936 |
2,323,976 |
| 기계장치 |
89,723,613 |
4,116,150 |
42,857 |
- |
(22,864,575) |
2,940,916 |
73,958,961 |
| 공구와기구 |
2,767,303 |
- |
- |
(110) |
(1,041,788) |
45,164 |
1,770,569 |
| 비품 |
462,789 |
- |
- |
- |
(201,634) |
208,950 |
470,105 |
| 차량운반구 |
122,660 |
- |
- |
- |
(67,050) |
19,912 |
75,523 |
| 건설중인자산 |
5,658,100 |
- |
12,085,497 |
- |
- |
(3,908,712) |
13,834,885 |
| 합 계 |
168,048,033 |
17,621,600 |
12,128,354 |
(110) |
(26,112,123) |
- |
171,685,755 |
(주1) 당사는 당기 중에 특수관계자인 (유)동화의 영업용 자산(토지, 건물, 구축물 및 기계장치)을 양수하였습니다.(주석26 참조)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
33,270,515 |
- |
- |
- |
225,926 |
33,496,441 |
| 건물 |
34,408,922 |
- |
- |
(1,183,583) |
325,474 |
33,550,813 |
| 구축물 |
2,269,443 |
- |
- |
(70,429) |
67,300 |
2,266,314 |
| 기계장치 |
101,194,726 |
114,866 |
(3,375) |
(24,004,356) |
12,421,752 |
89,723,613 |
| 공구와기구 |
2,713,709 |
53 |
(13,456) |
(1,651,458) |
1,718,455 |
2,767,303 |
| 비품 |
627,254 |
- |
- |
(298,775) |
134,310 |
462,789 |
| 차량운반구 |
183,100 |
- |
- |
(60,439) |
- |
122,660 |
| 건설중인자산 |
10,250,879 |
10,300,439 |
- |
- |
(14,893,217) |
5,658,100 |
| 합 계 |
184,918,547 |
10,415,358 |
(16,831) |
(27,269,040) |
- |
168,048,033 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공시지가 |
장부금액 |
공시지가 |
| 토지 |
38,911,516 |
25,418,822 |
33,496,441 |
23,684,381 |
(3) 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 차입원가를 자본화하는 회계처리방침에 따라 유형자산의 취득원가에 산입하고 있는 바, 당기 및 전기 중 취득원가에 계상된 차입원가는 각각 386,258천원 및 191,584천원입니다.
(4) 상기 유형자산 중 일부는 차입과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 21참조).
(5) 자산재평가
회사는 토지 등의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 이와 관련된 사항은 다음과 같습니다.
가. 재평가기준일 : 2020년 12월 31일
나. 독립적인 평가인의 참여 여부
토지의 재평가시에 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가사의 감정가액(가람감정평가법인)을 이용하였습니다.
다. 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본건 토지의 평가는 "감정평가 및 감정평가사에 관한 법률", "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 등 관계법령과 "기업회계기준서"의 공정가액 및 감정평가에 관한 일반이론에 준거하여 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하며, 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 감정평가법인 공시지가기준법을 적용하여 결정하였습니다.
라. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| 구 분 |
재평가금액 |
원가모형평가시장부가액 |
| 토 지 |
33,270,515 |
23,353,940 |
8. 정부보조금
당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
153,568 |
92,859 |
| 증가 |
- |
100,000 |
| 감가상각비와 상계 |
(48,687) |
(39,291) |
| 기말 |
104,880 |
153,568 |
9. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 개발비 |
3,203,932 |
(2,743,177) |
460,755 |
3,203,932 |
(2,218,979) |
984,953 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
당기말 |
| 개발비 |
984,953 |
- |
(524,198) |
460,755 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
당기말 |
| 개발비 |
1,625,739 |
- |
(640,786) |
984,953 |
(3) 당기 말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
잔여 상각기간 |
| 엔진 부품 |
상각중인 개발비 |
460,755 |
2년~3년 |
(4) 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조경비 |
4,727,555 |
2,906,208 |
10. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율(%)
(당기말) |
당기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
한국수출입은행 외 |
4.66~6.69 |
32,800,000 |
33,900,000 |
| 운영자금 |
KDB산업은행 외 |
4.68~6.90 |
69,940,000 |
82,930,000 |
| USANCE |
국민은행 외 |
Libor+1.5~2.1 |
3,072,014 |
3,084,776 |
| 합 계 |
105,812,014 |
119,914,776 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율(%)
(당기말) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금 |
KDB산업은행 외 |
3.20~6.08 |
38,824,790 |
42,000,000 |
| 운영자금 |
KDB산업은행 외 |
5.51~6.15 |
32,650,000 |
11,000,000 |
| 차입금 총 장부금액 |
71,474,790 |
53,000,000 |
| 차감:유동성장기부채 |
(20,999,950) |
(15,900,210) |
| 차감 계 |
50,474,840 |
37,099,790 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%)
(당기말) |
당기말 |
전기말 |
| <단기> |
| 제10회 무보증사채 |
2022-06-30 |
2023-06-30 |
6.00 |
- |
10,000,000 |
| 제12회 무보증사채 |
2023-06-30 |
2024-06-30 |
6.90 |
13,000,000 |
- |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(19,478) |
(12,933) |
| 합 계 |
12,980,522 |
9,987,067 |
| <장기> |
| 제7회 무보증사채 |
2020-06-25 |
2023-06-25 |
2.83 |
- |
10,000,000 |
| 제8회 무보증사채 |
2020-09-25 |
2023-09-25 |
2.72 |
- |
10,000,000 |
| 제9회 무보증사채 |
2021-04-28 |
2024-04-28 |
2.78 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 제11회 무보증사채 |
2023-06-26 |
2025-06-26 |
5.74 |
7,000,000 |
- |
| 제13회 무보증사채 |
2023-09-25 |
2025-09-25 |
5.89 |
7,000,000 |
- |
| 장기사채 총 장부금액 |
39,000,000 |
45,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(483,921) |
(438,340) |
| 합 계 |
38,516,079 |
44,561,660 |
| 차감 : 유동성장기사채 |
(25,000,000) |
(20,000,000) |
| 사채할인발행차금 |
77,976 |
111,548 |
| 차감계 |
13,594,056 |
24,673,208 |
11. 판매보증충당부채
회사는 무상 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
904,705 |
689,333 |
| 전입액 |
734,330 |
2,293,892 |
| 사용액 |
(329,632) |
(2,078,520) |
| 기말 |
1,309,403 |
904,705 |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
16,387,619 |
13,993,463 |
| 설정액 |
3,083,306 |
3,832,815 |
| 지급액 |
(785,111) |
(1,438,659) |
| 기말 |
18,685,814 |
16,387,619 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
18,321,329 |
14,725,004 |
| 납입액 |
3,757,450 |
4,677,237 |
| 지급액 |
(1,089,391) |
(1,264,436) |
| 평가액 |
825,749 |
183,523 |
| 기말(*) |
21,815,136 |
18,321,329 |
| (*) |
퇴직급여충당부채를 초과하여 투자자산으로 계상한 퇴직연금운용자산의 당기말과 전기말 잔액은 각각 3,129,322천원과 1,933,709천원입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
21,815,136 |
18,321,329 |
13. 화폐성 외화자산부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
|
(외화단위:USD, EUR, JPY, CNY 원화단위:천원) |
| 내역 |
환종 |
당기말 |
전기말 |
| 외화잔액 |
원화잔액 |
외화잔액 |
원화잔액 |
| 외화예금 |
USD |
297,626 |
383,759 |
1,580,632 |
2,003,134 |
| EUR |
21,832 |
31,145 |
151,200 |
204,302 |
| 매출채권 |
EUR |
316,664 |
451,749 |
419,444 |
566,752 |
| USD |
5,643,276 |
7,276,441 |
5,144,899 |
6,520,131 |
| CNY |
47,903,604 |
8,662,888 |
5,592,976 |
1,014,790 |
| 매입채무 |
USD |
- |
- |
1,447,428 |
1,834,326 |
| CNY |
5,570,756 |
1,007,416 |
- |
- |
| 단기차입금 |
JPY |
336,600,000 |
3,072,014 |
323,630,000 |
3,084,776 |
| 미지급비용 |
EUR |
2,271 |
3,240 |
2,271 |
3,069 |
| JPY |
78,974,190 |
720,766 |
10,419,980 |
99,321 |
| USD |
75,846 |
97,796 |
- |
- |
순채권
(채무) |
USD |
5,865,056 |
7,562,404 |
5,278,102 |
6,688,939 |
| EUR |
336,225 |
479,655 |
568,373 |
767,986 |
| CNY |
42,332,848 |
7,655,472 |
5,592,976 |
1,014,790 |
| JPY |
(415,574,190) |
(3,792,779) |
(334,049,980) |
(3,184,098) |
14. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 발행한 주식의 수(보통주) |
17,069,436주 |
17,069,436주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
8,534,718 |
8,534,718 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
주식발행초과금 |
13,994,758 |
13,994,758 |
| 자본조정 |
지분법자본조정 |
23,841,982 |
(5,987,269) |
기타포괄손익
누계액 |
지분법자본변동 |
54,612,613 |
36,187,977 |
| 매도가능증권평가손익 |
(2,116,723) |
(4,961,620) |
| 유형자산재평가잉여금 |
7,844,011 |
7,834,094 |
| 소 계 |
60,339,901 |
39,060,451 |
| 합 계 |
98,176,641 |
47,067,940 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
이익준비금(*) |
689,016 |
689,016 |
| 임의적립금 |
기업합리화적립금 |
237,171 |
237,171 |
| 사업확장적립금 |
65,268,807 |
65,268,807 |
| 소 계 |
65,505,978 |
65,505,978 |
| 미처분이익잉여금 |
미처분이익잉여금 |
41,713,303 |
26,388,336 |
| 지분법이익잉여금 |
(5,016,380) |
(2,138,185) |
| 소 계 |
36,696,923 |
24,250,151 |
| 합 계 |
102,891,917 |
90,445,144 |
| (*) |
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다,
이익잉여금처분계산서
===================== |
| 제25(당)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
제24(전)기 |
2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2024년 03월 29일 |
|
처분확정일 |
2023년 03월 31일 |
|
| 과목 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
36,696,924 |
|
24,250,151 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
24,250,151 |
|
20,662,172 |
|
| 2. 지분법이익잉여금 |
(2,878,195) |
|
3,230,432 |
|
| 3. 이익잉여금 조정 |
1,296,751 |
|
- |
|
| 4. 당기순이익 |
14,028,217 |
|
357,548 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
20,751,055 |
|
- |
| 1. 이익준비금 |
68,278 |
|
- |
|
| 2. 배당금 |
682,777 |
|
- |
|
| 3. 사업확장적립금 |
20,000,000 |
|
- |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
15,945,869 |
|
24,250,151 |
(5) 당기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1주당 배당금(배당률) |
40원(8%) |
- |
| 발행주식수 |
17,069,436주 |
17,069,436주 |
| 배당금 총액 |
682,777 |
- |
| 당기순이익 |
14,028,217 |
357,548 |
| 배당성향 |
4.87% |
- |
15. 운용리스
(1) 회사는 토지, 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 당기 및 전기 중 당기손익에 인식된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 최소리스료 |
1,248,578 |
1,154,344 |
(2) 당기말 현재 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 1년 이내 |
1,039,160 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 |
1,880,130 |
| 합 계 |
2,919,290 |
16. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
2,823,492 |
907,867 |
| 법인세추납액 |
705,891 |
- |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
- |
(669,273) |
| 이연법인세자산(부채)의 변동 |
398,746 |
241,980 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 |
(993,369) |
460,352 |
| 법인세비용 |
2,934,760 |
940,926 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
16,962,977 |
1,298,473 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
3,392,575 |
239,694 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(654) |
(749,154) |
| - 비공제비용 |
10,788,472 |
531,058 |
| 법인세추납액 |
705,891 |
- |
| 당기발생세액공제효과 |
(1,657,885) |
(377,509) |
| 미인식 이연법인세자산(부채)의 변동 |
(9,662,357) |
671,026 |
| 기타 |
(631,282) |
625,811 |
| 법인세비용 |
2,934,760 |
940,926 |
| 유효세율 |
17.30% |
72.46% |
(3) 당기 및 전기 중 누적 일시적 차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
조정 |
증감 |
기말 |
이연법인세자산(부채) |
| 유동 |
비유동 |
| 대손충당금 |
201,525 |
- |
1,560,863 |
1,762,388 |
368,339 |
- |
| 지분법적용투자주식 |
(43,317,255) |
- |
(45,968,887) |
(89,286,142) |
- |
(104,494) |
| 정부보조금 |
157,011 |
- |
(48,330) |
108,681 |
- |
22,714 |
| 미지급비용 |
1,247,851 |
- |
(94,105) |
1,153,746 |
241,133 |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
16,387,619 |
- |
2,298,195 |
18,685,814 |
- |
3,905,335 |
| 퇴직연금운용자산 |
(16,387,619) |
- |
(2,298,195) |
(18,685,814) |
- |
(3,905,335) |
| 판매보증충당부채 |
904,705 |
- |
404,698 |
1,309,403 |
273,665 |
- |
| 단기투자자산평가이익 |
142,432 |
- |
- |
142,432 |
29,768 |
- |
| 감가상각비 |
27,085,380 |
- |
1,364,274 |
28,449,654 |
- |
5,945,978 |
| 투자자산손상차손 |
17,666 |
- |
- |
17,666 |
- |
3,692 |
| 매도가능증권평가손익(주1) |
2,133,930 |
1,639,381 |
(5,243,904) |
(1,470,593) |
- |
(307,354) |
| 매도가능증권손상차손 |
317,091 |
- |
- |
317,091 |
- |
66,272 |
| 미수수익 |
(51,649) |
- |
(8,121) |
(59,770) |
(12,492) |
- |
| 의제배당 |
29,855 |
- |
- |
29,855 |
- |
6,240 |
| 사채할인발행차금 |
(416,004) |
- |
360,364 |
(55,640) |
(13,839) |
- |
| 재고자산평가충당금 |
1,728,938 |
- |
(85,118) |
1,643,820 |
343,558 |
- |
| 유형자산재평가잉여금 |
(9,916,575) |
- |
- |
(9,916,575) |
- |
(2,072,564) |
| 업무용승용차 |
228,399 |
- |
47,723 |
276,122 |
- |
57,709 |
| 즉시상각의제(수선비) |
339,104 |
- |
(9,925) |
329,179 |
- |
68,798 |
| 감가상각비 |
95,000 |
- |
- |
95,000 |
- |
19,855 |
| 소계 |
(19,072,596) |
1,639,381 |
(47,720,468) |
(65,153,683) |
1,230,132 |
3,706,846 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
1,919,145 |
- |
| 합계 |
(19,072,596) |
1,639,381 |
(47,720,468) |
(65,153,683) |
3,149,277 |
3,706,846 |
(주) 기존 매도가능증권으로 분류 전 지분법적용투자주식 관련 유보가 세전기준 4,146,602천원 포함되어 있습니다.
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
이연법인세자산(부채) |
| 유동 |
비유동 |
| 대손충당금 |
446,476 |
(244,951) |
201,525 |
42,320 |
- |
| 지분법적용투자주식 |
(43,779,761) |
462,506 |
(43,317,255) |
- |
(202,670) |
| 정부보조금 |
96,659 |
60,352 |
157,011 |
- |
32,972 |
| 미지급비용 |
1,159,774 |
88,077 |
1,247,851 |
262,049 |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
13,993,463 |
2,394,156 |
16,387,619 |
- |
3,441,400 |
| 퇴직연금운용자산 |
(13,993,463) |
(2,394,156) |
(16,387,619) |
- |
(3,441,400) |
| 판매보증충당부채 |
689,333 |
215,372 |
904,705 |
189,988 |
- |
| 단기투자자산평가이익 |
142,432 |
- |
142,432 |
29,911 |
- |
| 감가상각비 |
25,432,574 |
1,652,806 |
27,085,380 |
- |
5,687,930 |
| 투자자산손상차손 |
17,666 |
- |
17,666 |
- |
3,710 |
| 매도가능증권평가손익 |
187,079 |
1,946,851 |
2,133,930 |
- |
448,125 |
| 매도가능증권손상차손 |
317,091 |
- |
317,091 |
- |
66,589 |
| 미수수익 |
(198,638) |
146,989 |
(51,649) |
(10,846) |
- |
| 의제배당 |
29,855 |
- |
29,855 |
- |
6,270 |
| 사채할인발행차금 |
(854,343) |
438,339 |
(416,004) |
(87,361) |
- |
| 재고자산평가충당금 |
2,152,805 |
(423,867) |
1,728,938 |
363,077 |
- |
| 유형자산재평가잉여금 |
(9,916,575) |
- |
(9,916,575) |
- |
(2,082,481) |
| 업무용승용차 |
181,449 |
46,950 |
228,399 |
- |
47,964 |
| 즉시상각의제(수선비) |
349,029 |
(9,925) |
339,104 |
- |
71,212 |
| 감가상각비 |
95,000 |
- |
95,000 |
- |
19,950 |
| 소계 |
(23,452,095) |
4,379,499 |
(19,072,596) |
789,137 |
4,099,571 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
2,366,161 |
- |
| 합계 |
(23,452,095) |
4,379,499 |
(19,072,596) |
3,155,298 |
4,099,571 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적일시적차이 |
이연법인세자산부채 |
누적일시적차이 |
이연법인세부채 |
| 지분법적용투자주식 |
(88,786,169) |
(18,645,095) |
(42,352,159) |
(8,893,953) |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 지분법자본변동 |
(468,529) |
98,971 |
(369,558) |
67,266 |
(4,315) |
62,951 |
| 매도가능증권평가이익 |
5,243,904 |
(1,102,256) |
4,141,648 |
(1,946,851) |
365,502 |
(1,581,349) |
| 유형자산재평가이익잉여금 |
- |
9,916 |
- |
- |
99,165 |
- |
| 합 계 |
4,775,375 |
(993,369) |
3,772,090 |
(1,879,585) |
460,352 |
(1,518,398) |
17. 주당이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
14,028,216,735 |
357,547,618 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
17,069,436주 |
17,069,436 주 |
| 기본주당이익 |
822 |
21 |
(주1) 가중평균유통보통주식수 : 6,230,344,140 ÷ 365 = 17,069,436 주
| 구 분 |
일자 |
발행보통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 전기이월 |
2023.01.01 |
17,069,436 |
365 |
6,230,344,140 |
| 계 |
|
17,069,436 |
|
6,230,344,140 |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
14,028,217 |
357,548 |
| 기타포괄손익 |
|
|
| 지분법자본변동 |
18,325,665 |
501,017 |
| (-)법인세 효과 |
98,971 |
(4,315) |
| 지분법이익잉여금변동 |
(2,878,195) |
3,230,432 |
| (-)법인세 효과 |
- |
- |
| 매도가증권평가이익 |
5,243,903 |
(1,946,851) |
| (-)법인세 효과 |
(1,102,256) |
365,502 |
| 유형자산재평가이익 |
- |
- |
| (-)법인세 효과 |
9,917 |
99,166 |
| 포괄이익 |
33,726,222 |
2,602,499 |
19. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)미보기아 |
| 종속기업 |
에스제이홀딩스(주),서진산업(주),(주)영풍기계,서진제육차유한회사(*) |
| 관계기업 |
서진기차배건장가항유한공사,(주)미래아이앤텍, (유)포메톤코리아 |
| 기타특수관계자 |
(주)연합,아이아 주식회사,에코플라스틱(주),(주)인베스트유나이티드,유한회사 두리,유한회사 동화, (주)대원티앤엠,(주)넵스테크놀러지,(주)서진오토모티브,(주)코모스,(주)쌤앤파커스,상일식품주식회사,(주)우리인터텍스,
(주)제이엠신소재, (주)동호오토모티브, (주)오투저축은행, (주)흥국저축은행, (주)트리오엔지니어링, KOMOS AUTOMOTIVE INDIA |
| (*) |
회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
매출 및 기타수익 |
유형자산등의 매각 |
매입 및 기타비용 |
유형자산등의 구입 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)미보기아 |
1,380,229 |
- |
22,449,554 |
- |
| 종속기업 |
| 에스제이홀딩스(주) |
152,740 |
- |
- |
- |
| 서진산업(주) |
79,888 |
- |
205,789 |
- |
| 관계기업 및 그 종속기업 |
| 서진기차배건유한공사 |
26,949,538 |
- |
795,397 |
- |
| (주)미래아이앤텍 |
- |
- |
795,341 |
204,800 |
| 기타특수관계자 |
| (주)서진오토모티브 |
160,093 |
- |
29,429 |
- |
| (유)동화 |
459,824 |
- |
3,335,023 |
17,621,600 |
| 유한회사 두리 |
60,078 |
- |
9,553,570 |
- |
| (주)연합 |
- |
- |
3,224,321 |
- |
| (주)인베스터유나이티드 |
630 |
- |
226,800 |
- |
| 주식회사 트리오엔지니어링 |
- |
- |
1,849,317 |
1,466,600 |
| 아이아 주식회사 |
- |
- |
253,847 |
- |
| (주)코모스 |
5,117 |
- |
- |
- |
| 에코플라스틱(주) |
- |
- |
79,865 |
- |
| (주)넵스테크놀러지 |
45,970 |
- |
167,050 |
- |
| 기타 |
15,534 |
- |
31,561 |
- |
| 특수관계자명 |
매출 및 기타수익 |
유형자산등의 매각 |
매입 및 기타비용 |
유형자산등의 구입 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)미보기아 |
39,744 |
- |
18,612,005 |
- |
| 종속기업 |
| 서진산업(주) |
68,198 |
- |
66,364 |
- |
| 관계기업 및 그 종속기업 |
| 서진기차배건유한공사 |
11,979,558 |
- |
- |
- |
| (주)미래아이앤텍 |
- |
- |
786,394 |
249,804 |
| 기타특수관계자 |
| (주)서진오토모티브 |
56,037 |
- |
1,000 |
- |
| (유)동화 |
2,469,739 |
- |
17,323,241 |
273,692 |
| 유한회사 두리 |
47,973 |
- |
7,184,500 |
- |
| (주)연합 |
- |
- |
2,628,860 |
- |
| (주)인베스터유나이티드 |
- |
- |
216,000 |
- |
| 주식회사 트리오엔지니어링 |
- |
- |
1,253,670 |
1,912,700 |
| 아이아 주식회사 |
- |
- |
198,366 |
- |
| 기타 |
66,918 |
- |
216,822 |
- |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업: |
| (주)미보기아 |
- |
- |
- |
1,720,432 |
- |
5,664 |
| 종속기업 |
| 서진산업(주) |
- |
- |
1,279,888 |
- |
- |
35,674 |
| 관계기업 및 그 종속기업: |
| 서진기차배건유한공사 |
8,662,888 |
- |
- |
1,007,416 |
- |
200,206 |
| (주)미래아이앤텍 |
- |
- |
- |
43,890 |
- |
51,195 |
| 기타특수관계자: |
| (주)서진오토모티브 |
- |
- |
31,710 |
- |
- |
12,001 |
| (주)연합 |
- |
- |
- |
- |
- |
300,733 |
| (주)인베스트유나이티드 |
- |
- |
- |
- |
- |
19,800 |
| 유한회사 두리 |
- |
- |
- |
676,406 |
- |
31,581 |
| 주식회사 트리오엔지니어링 |
- |
- |
- |
52,800 |
- |
220,386 |
| 아이아 주식회사 |
- |
- |
- |
34,315 |
- |
- |
| (주)넵스테크놀러지 |
- |
3,100,000 |
145,970 |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,987 |
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업: |
| (주)미보기아 |
- |
- |
- |
880,192 |
- |
- |
| 종속기업 |
| 서진산업(주) |
- |
- |
1,268,198 |
- |
- |
20,617 |
| 관계기업 및 그 종속기업: |
| 서진기차배건유한공사 |
1,014,790 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)미래아이앤텍 |
- |
- |
- |
90,112 |
- |
75,448 |
| 기타특수관계자: |
| (주)서진오토모티브 |
- |
- |
35,312 |
- |
- |
- |
| (유)동화 |
- |
- |
- |
370,927 |
- |
- |
| (주)연합 |
- |
- |
- |
- |
- |
328,766 |
| (주)인베스터유나이티드 |
- |
- |
- |
- |
- |
19,800 |
| 유한회사 두리 |
- |
- |
- |
408,291 |
- |
- |
| 주식회사 트리오엔지니어링 |
- |
- |
- |
- |
- |
115,688 |
| 아이아 주식회사 |
- |
- |
- |
37,894 |
- |
- |
| 상일식품주식회사 |
- |
3,000,000 |
33,370 |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
1,824 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
당기 중 종속기업인 에스제이홀딩스(주)에 24,960,000천원을 대여하였으며, 24,960,000천원을 전액 출자전환 하였습니다. 당기 중 기타특수관계자인 유한회사 동화에 400,000천원, (주)인베스터유나이티드에 5,000,000천원을 대여하였으며, 당기 중 전액 회수하였습니다. 당기 중 기타특수관계자인 (주)넵스테크놀러지에게 3,100,000천원을 대여하였습니다. 기타특수관계자인 상일식품 주식회사로부터 전기 중 대여한 3,000,000천원을 전액 회수하였습니다. 전기 중 임직원에게 대여한 894,041천원을 전액 회수하였습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 86,629천원이며, 당기 인식한 대손충당금계상액은 76,481천원입니다.
(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 에스제이홀딩스(주)의 차입금과 관련하여 24,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속회사인 서진산업의 차입금 및 사채와 관련하여 108,066,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 기타특수관계자인 (주)코모스, (주)서진오토모티브의 차입금과 관련하여 각각 5,280,000천원, 28,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, (주)인베스터유나이티드의 장기차입금 10,000,000천원과 관련하여 피보증채무 한도로 자금보충약정을 체결하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 회사는 종속회사 서진산업(주)로부터 사채와 관련하여 23,770,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 기타특수관계자인 (주)미보기아로부터 장기차입금 및 사채와 관련하여 96,168,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
20. 보험가입자산
당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보험회사 |
부보금액 |
| 화재보험(주1) |
건물, 기계장치 |
현대해상화재보험(주) |
449,724,486 |
| 가스사고배상책임보험 |
가스 |
동부화재해상보험(주) |
3,800,000 |
(주1) KDB산업은행, 현대커머셜 차입금과 관련하여 138,812백만원을 한도로 질권설정되어 있습니다.
한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
21. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 회사의 채무 및 보증 등을 위하여 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보제공자산의
장부금액 |
채권최고액 |
담보권자 |
담보제공내역 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 |
134,033,339 |
243,000,000 |
KDB 산업은행 등 |
장단기차입금 |
| 매출채권 |
8,411,497 |
9,950,000 |
현대커머셜 외 |
차입금 |
(2) 당기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당기말 |
제한내역 |
| 기타투자자산 |
KDB산업은행 |
2,000 |
당좌개설 보증금 |
22. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받는 보증으로서, 회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 2,340,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다
| 구분 |
통화단위 |
한도 |
거래처 |
| 무역금융자금 |
KRW |
13,800,000 |
NH 농협 외 |
| 시설자금대출 |
KRW |
38,825,000 |
KDB 산업은행 외 |
| 일반운영자금 |
KRW |
175,590,000 |
KDB 산업은행 외 |
| USANCE |
USD |
5,000,000 |
KDB 산업은행 외 |
| 법인카드 |
KRW |
330,000 |
NH 농협카드 외 |
(4) 당기말 현재 회사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.
23. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지분법자본변동의 대체 |
18,424,636 |
496,702 |
| 지분법이익잉여금의 대체 |
(2,878,195) |
3,240,432 |
| 지분법자본조정의 대체 |
29,829,251 |
(930,000) |
| 건설중인자산 등의 본계정대체 |
21,530,312 |
14,893,217 |
| 건설중인자산 취득금액 미지급 |
1,369,302 |
1,709,667 |
| 장기차입금(사채)의 유동성대체 |
44,564,480 |
45,300,210 |
| 단기대여금의 출자전환 |
24,960,000 |
6,800,000 |
| 사채의 차환 |
14,000,000 |
- |
24. 금융상품 및 위험관리
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능증권 |
15,691,055 |
17,946,912 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과~5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
29,588,348 |
- |
- |
29,588,348 |
| 미지급금 |
1,508,842 |
129,624 |
- |
1,638,466 |
| 단기차입금 |
105,812,014 |
- |
- |
105,812,014 |
| 미지급비용 |
13,847,047 |
- |
- |
13,847,047 |
| 수입보증금 |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
| 유동성장기부채 |
20,999,950 |
- |
- |
20,999,950 |
| 장기차입금 |
- |
50,474,840 |
- |
50,474,840 |
| 사채 |
37,902,546 |
13,594,056 |
- |
51,496,601 |
| 합 계 |
209,663,747 |
64,198,519 |
- |
273,862,267 |
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과~5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
26,403,576 |
- |
- |
26,403,576 |
| 미지급금 |
1,709,667 |
129,624 |
- |
1,839,291 |
| 단기차입금 |
119,914,776 |
- |
- |
119,914,776 |
| 미지급비용 |
10,587,588 |
- |
- |
10,587,588 |
| 수입보증금 |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
| 유동성장기부채 |
15,900,210 |
- |
- |
15,900,210 |
| 장기차입금 |
- |
37,099,790 |
- |
37,099,790 |
| 사채 |
29,875,519 |
24,673,208 |
- |
54,548,727 |
| 합 계 |
204,396,337 |
61,902,622 |
- |
266,298,959 |
(3) 유동성 위험 관리
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 회사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
25,192,031 |
23,169,749 |
| 퇴직급여 |
3,083,306 |
3,832,815 |
| 복리후생비 |
5,118,304 |
4,470,563 |
| 감가상각비 |
26,112,123 |
27,269,040 |
| 무형자산상각비 |
524,198 |
640,786 |
| 지급임차료 |
1,346,423 |
1,154,344 |
| 합 계 |
61,376,385 |
60,537,297 |
26. 자산양수도
(1) 당사는 2023년 1월 25일자로 경영합리화를 위하여 특수관계자인 (유)동화의 영업용 자산(토지, 건물, 구축물 및 기계장치)을 양수하였습니다.
(2) 양수일 현재 식별가능한 취득자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 이전대가 |
17,621,600 |
| 자산으로 인식된 금액 |
|
| 유형자산 |
17,621,600 |
27. 보고기간 후 사건
(1) 재무제표의 확정
회사의 제25기 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 2월 23일자 이사회에서 최종 승인되었습니다.
(2) SEOJIN MOBILITY MEXICO 자본금 납입
회사는 보고기간종료일 이후 2024년 2월 20일 SEOJIN MOBILITY MEXICO에 자본금 100억을 납입하였습니다.