| 주식회사 메디카코리아 |
| 제 48 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 47 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 메디카코리아 대표이사 김현식, 육일수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 명달로 9 방배빌딩 2층 |
| (전 화) | 02-585-7799 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 48 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 47 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 메디카코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제48(당)기말 | 제47(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 84,407,990,230 | 72,136,278,869 | |||
| 현금및현금성자산 | 5, 6, 31 | 9,676,814,799 | 4,674,980,453 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5, 8, 29, 31 | 41,277,438,793 | 43,765,136,765 | ||
| 기타금융자산 | 5, 10, 29, 31 | 372,805,832 | 424,134,751 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 264,887,072 | 436,370,620 | ||
| 재고자산 | 9, 29, 32 | 32,816,043,734 | 22,835,656,280 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 40,948,670,120 | 45,907,369,615 | |||
| 매출채권및기타채권 | 5, 8, 29, 31 | 550,000,000 | 438,828,950 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5, 11, 31 | 10,593,830,388 | 16,227,383,670 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5, 11, 29, 31 | 700,308,232 | 703,397,204 | ||
| 관계기업투자주식 | 12 | 47,898,368 | 137,015,768 | ||
| 순확정급여자산 | 21 | 147,470,188 | 124,708,764 | ||
| 유형자산 | 13, 32 | 22,819,423,850 | 23,545,636,120 | ||
| 투자부동산 | 14 | 1,168,134,013 | 1,191,238,265 | ||
| 무형자산 | 15 | 1,173,179,757 | 1,044,732,957 | ||
| 기타금융자산 | 5, 7, 10, 31 | 161,219,750 | 252,248,750 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 3,587,205,574 | 2,242,179,167 | ||
| 자 산 총 계 | 125,356,660,350 | 118,043,648,484 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 36,408,627,728 | 21,967,653,462 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5, 16, 31 | 14,908,657,463 | 11,297,397,530 | ||
| 기타금융부채 | 5, 19, 31 | 5,967,356,771 | 4,689,671,672 | ||
| 차입금 | 5, 17, 31 | 11,880,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 리스부채 | 5, 18, 31 | 379,950,141 | 296,846,914 | ||
| 충당부채 | 20 | 1,056,307,723 | 837,948,665 | ||
| 기타유동부채 | 22, 29 | 1,423,221,985 | 295,640,499 | ||
| 당기법인세부채 | 28 | 793,133,645 | 50,148,182 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,217,399,279 | 8,478,798,783 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5, 16, 31 | - | 40,000,000 | ||
| 차입금 | 5, 17, 31 | - | 7,380,000,000 | ||
| 리스부채 | 5, 18, 31 | 223,482,820 | 387,900,136 | ||
| 충당부채 | 20 | 993,916,459 | 670,898,647 | ||
| 부 채 총 계 | 37,626,027,007 | 30,446,452,245 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1, 23 | 5,198,404,500 | 5,198,404,500 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 23, 24 | 16,682,597,676 | 16,627,377,676 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 23 | (3,148,938,276) | 1,199,770,316 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 23 | 68,998,569,443 | 64,571,643,747 | ||
| 자 본 총 계 | 87,730,633,343 | 87,597,196,239 | |||
| 부채및자본총계 | 125,356,660,350 | 118,043,648,484 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 48 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메디카코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4, 29 | 123,114,713,899 | 100,229,577,031 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 25, 29 |
44,176,638,935 | 36,848,353,737 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 78,938,074,964 | 63,381,223,294 | |||
| 판매비와관리비 | 25, 29 | 72,984,089,023 | 60,234,323,290 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 5,953,985,941 | 3,146,900,004 | |||
| 기타수익 | 27, 29 |
121,152,212 | 341,494,815 | ||
| 기타비용 | 27 | (180,161,897) | (141,841,945) | ||
| 금융수익 | 26, 29 | 1,799,571,923 | 2,090,214,117 | ||
| 금융비용 | 26 | (867,689,023) | (1,060,306,108) | ||
| 지분법손실 | 12 | (89,117,400) | (96,082,842) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 6,737,741,756 | 4,280,378,041 | |||
| 법인세비용(수익) |
28 | (2,068,582,297) | (900,130,344) | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 4,669,159,459 | 3,380,247,697 | |||
| Ⅶ. 기타포괄이익(손실) | (4,590,942,355) | (1,276,086,702) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (4,590,942,355) | (1,276,086,702) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | (242,233,763) | 483,294,740 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11 | (4,348,708,592) | (1,759,381,442) | ||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 78,217,104 | 2,104,160,995 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 48 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메디카코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 5,172,034,000 | 15,998,784,616 | 2,985,078,231 | 60,643,871,214 | 84,799,768,061 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,380,247,697 | 3,380,247,697 |
| 재평가잉여금 | - | - | 36,710,967 | - | 36,710,967 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 483,328,129 | 483,328,129 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (1,757,822,175) | - | (1,757,822,175) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 | - | - | (64,196,707) | 64,196,707 | - |
| 주식보상비용 | - | 331,320,000 | - | - | 331,320,000 |
| 주식선택권의 행사 | 26,370,500 | 297,273,060 | - | - | 323,643,560 |
| 2022.12.31(전기말) | 5,198,404,500 | 16,627,377,676 | 1,199,770,316 | 64,571,643,747 | 87,597,196,239 |
| 2023.01.01(당기초) | 5,198,404,500 | 16,627,377,676 | 1,199,770,316 | 64,571,643,747 | 87,597,196,239 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,669,159,459 | 4,669,159,459 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (242,233,763) | (242,233,763) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (4,348,708,592) | - | (4,348,708,592) |
| 주식보상비용 | - | 55,220,000 | - | - | 55,220,000 |
| 2023.12.31(당기말) | 5,198,404,500 | 16,682,597,676 | (3,148,938,276) | 68,998,569,443 | 87,730,633,343 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 48 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메디카코리아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제48(당)기 | 제47(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 3,167,801,986 | (6,135,536,781) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 3,600,580,136 | (4,731,641,417) | |||
| 가. 당기순이익 | 4,669,159,459 | 3,380,247,697 | |||
| 나. 수익ㆍ비용의 조정 | 30 | 3,521,185,319 | 2,269,394,198 | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 | 30 | (4,589,764,642) | (10,381,283,312) | ||
| 2. 이자의 수취 | 1,664,452,522 | 1,455,472,960 | |||
| 3. 이자의 지급 | (639,637,712) | (395,843,295) | |||
| 4. 배당금의 수취 | - | 364,502,274 | |||
| 5. 법인세의 납부 | (1,457,592,960) | (2,828,027,303) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 2,304,147,376 | (2,298,792,332) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,424,329,176 | 10,775,325,968 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 236,901,754 | 4,353,893,675 | |||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 902,502,871 | |||
| 단기대여금의 감소 | 6,632,333,331 | 5,118,333,334 | |||
| 임차보증금의 감소 | 451,000,000 | 50,000,000 | |||
| 기타보증금의 감소 | 92,985,000 | 141,714,259 | |||
| 유형자산의 처분 | 11,109,091 | 208,881,829 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,120,181,800) | (13,074,118,300) | |||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 2,999,997,828 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 203,000,000 | 200,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | 3,600,000,000 | 8,570,000,000 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | 43,200,000 | |||
| 임차보증금의 증가 | 555,440,000 | 139,880,000 | |||
| 차량운반구의 취득 | - | 14,706,005 | |||
| 공구와기구의 취득 | 129,000,000 | 315,031,000 | |||
| 비품의 취득 | 15,030,346 | 18,932,267 | |||
| 시설장치의 취득 | 11,000,000 | - | |||
| 건설중인자산의 증가 | 430,395,454 | 692,876,200 | |||
| 기타의무형자산의 취득 | 150,000,000 | - | |||
| 기타보증금의 증가 | 26,316,000 | 79,495,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (392,967,810) | 81,300,627 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 353,643,560 | |||
| 주식선택권의 행사 | - | 323,643,560 | |||
| 예수보증금의 증가 | - | 30,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (392,967,810) | (272,342,933) | |||
| 리스부채의 상환 | 392,967,810 | 272,342,933 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (77,147,206) | (1,390,793) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) [Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ] | 5,001,834,346 | (8,354,419,279) | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,674,980,453 | 13,029,399,732 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 9,676,814,799 | 4,674,980,453 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 48 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 47 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메디카코리아 |
1. 일반 사항
주식회사 메디카코리아(이하 "당사")는 1976년 5월에 설립되어, 의약품의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 서초구 명달로 9 방배빌딩 2층에 본점과 경기도 화성시 향남면 상신리 향남제약공단내에 제조시설을 갖추고 있습니다.
한편 당기말 현재 납입자본금은 5,198,405천원이며, 당사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주요 주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)프로톡스 | 2,968,910 | 29.61 |
| 시너지파트너스(주) | 2,219,541 | 22.14 |
| (주)시너지이노베이션 | 1,002,681 | 10.00 |
| 기타주주 | 3,835,677 | 38.25 |
| 합 계 | 10,026,809 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산
4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산
1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 34년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내용연수가 비한정인 무형자산인 영업권과 회원권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 |
5년 |
|
소프트웨어 |
5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
2) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치 를 차감한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산과 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
당사는 고객에게 제품을 판매하는 시점에 수익을 인식합니다.
거래가격은 고객이 의약품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 결정됩니다. 당사의 판매정책에 따르면 고객은 제품을 구매한 후 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(충당부채)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.21 지분법피투자기업에 대한 지분
당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
2.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 1월 26일자에 이사회에서 승인 되었으며, 2024년 3월 22일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 순확정급여자산
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 재고평가충당금
최근의 판매단가를 향후 판매단가로 가정하였으며, 판매부대비용 산정 시 판매비 대비 일정비율을 적용하여 산정되었습니다.
(5) 반품충당부채
과거 경험율의 토대로 예상반품율의 추정이 포함되어 있습니다.
4. 부문별정보
(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 의약품 | 123,114,714 | 100,229,577 |
당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(3) 당사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 118,643,846 | 97,055,134 |
| 해외 | 4,470,868 | 3,174,443 |
| 합계 | 123,114,714 | 100,229,577 |
(4) 주요고객에 대한 정보
단일 보고부문인 당사의 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A고객 | 18,737,231 | 14,786,870 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
|
(단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 700,308 | 703,397 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,593,830 | 16,227,384 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권 | 41,827,439 | 44,203,966 |
| 기타금융자산 | 534,026 | 676,384 |
| 현금및현금성자산 | 9,676,815 | 4,674,980 |
| 소계 | 52,038,280 | 49,555,330 |
| 합계 | 63,332,418 | 66,486,111 |
② 금융부채
|
(단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 14,908,657 | 11,337,398 |
| 기타금융부채 | 5,967,357 | 4,689,672 |
| 차입금 | 11,880,000 | 11,880,000 |
| 리스부채 | 603,433 | 684,747 |
| 합계 | 33,359,447 | 28,591,817 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
||
| 이자수익 | 9,078 | 59,922 |
| 평가손익(당기손익) | 87,423 | 21,556 |
| 처분손익(당기손익) | (56,610) | (532,897) |
| 소계 | 39,891 | (451,419) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
||
| 배당수익(당기중 제거한 지분상품) | - | 366 |
| 배당수익(당기말 보유하고 있는 지분상품) | - | 364,136 |
|
평가손익(기타포괄손익) |
(5,497,735) | (2,436,520) |
| 처분손익(기타포괄손익) | - | 209,455 |
| 소계 | (5,497,735) | (1,862,563) |
|
상각후원가 금융자산 |
||
|
이자수익 |
1,659,686 | 1,531,550 |
| 손상차손(환입) |
22,243 | 57,399 |
| 외환차이 | (96,414) | 35,022 |
| 소계 | 1,585,515 | 1,623,971 |
|
상각후원가 금융부채 |
||
|
이자비용 |
(637,517) | (449,747) |
|
합계 |
(4,509,846) | (1,139,758) |
6. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 및 적금 | 9,773,742 | 5,035,228 |
| 정부보조금 | (96,927) | (360,248) |
| 합계 | 9,676,815 | 4,674,980 |
7. 사용제한 금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | KEB하나은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 기타금융자산(비유동) | 중소기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 4,000 | 4,000 | ||
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 보증금 | 합계 | 보증금 | |
| 채권가액 | 10,419,874 | 29,470,000 | 433,338 | 1,247,579 | 41,570,791 | 550,000 |
| 손실충당금 | (208,789) | (40,800) | (33,763) | (10,000) | (293,352) | - |
| 순장부가액 | 10,211,085 | 29,429,200 | 399,575 | 1,237,579 | 41,277,439 | 550,000 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 보증금 | 합계 | 보증금 | |
| 채권가액 | 10,251,254 | 32,502,333 | 72,835 | 1,254,310 | 44,080,732 | 438,829 |
| 손실충당금 | (264,795) | (40,800) | - | (10,000) | (315,595) | - |
| 순장부가액 | 9,986,459 | 32,461,533 | 72,835 | 1,244,310 | 43,765,137 | 438,829 |
(2) 손실충당금
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2023년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.
보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 정상 | 90일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 270일 초과 연체 | 365일 초과 연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.33% | 7.81% | 49.25% | 98.85% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 10,196,608 | 47,513 | 8,374 | 785 | 166,594 | 10,419,874 |
| 손실충당금 | 33,585 | 3,710 | 4,124 | 776 | 166,594 | 208,789 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 정상 | 90일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 270일 초과 연체 | 365일 초과 연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.37% | 8.14% | 50.86% | 98.72% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 9,996,020 | 25,394 | 2,906 | 4,022 | 222,912 | 10,251,254 |
| 손실충당금 | 34,367 | 2,067 | 1,478 | 3,971 | 222,912 | 264,795 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매출채권 |
|
|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
|
| 기초 | 264,795 | 322,194 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 변동 | (56,006) | (57,399) |
| 기말 | 208,789 | 264,795 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정 기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 매출채권 및 기타채권의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
대손상각비(환입)-매출채권 |
(56,006) | (57,399) |
| 기타의대손상각비-미수금 | 33,763 | - |
9. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 제품 | 18,030,311 | (359,542) | 17,670,769 | 12,649,842 | (221,284) | 12,428,558 |
| 상품 | 711,729 | (10,395) | 701,334 | 378,670 | (13,373) | 365,297 |
| 재공품 | 5,768,689 | - | 5,768,689 | 5,247,236 | (741,373) | 4,505,863 |
| 원재료 | 7,442,319 | (194,169) | 7,248,150 | 5,130,806 | (285,514) | 4,845,292 |
| 부재료 | 832,628 | (9,895) | 822,733 | 414,198 | (18,013) | 396,185 |
| 기타 | 606,601 | (2,232) | 604,369 | 295,708 | (1,247) | 294,461 |
| 합계 | 33,392,277 | (576,233) | 32,816,044 | 24,116,460 | (1,280,804) | 22,835,656 |
10. 기타금융자산 및 기타유동자산
(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익(*) | 255,461 | - | 251,150 | - |
| 장기금융상품 | - | 4,000 | - | 4,000 |
| 기타보증금 | 117,345 | 157,220 | 172,985 | 248,249 |
| 합계 | 372,806 | 161,220 | 424,135 | 252,249 |
(*) 대손충당금 31,250천원이 설정되어 있으며, 당기말 현재 총 미수수익은 286,711천원 입니다.
(2) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금(*) | 142,941 | 322,563 |
| 선급비용 | 121,946 | 113,808 |
| 합계 | 264,887 | 436,371 |
(*) 당기 중 기타의대손상각비 8,000천원을 인식하였으며, 당기말 현재 총 선급금은 150,941천원 입니다.
11. 공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
주식수(주) | 지분율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 상장주식 | ||||
| (주)상상인 | 1,820,682 | 3.3% | 6,827,558 | 11,160,781 |
| ㈜에이치와이티씨 | 482,091 | 4.7% | 3,244,472 | 4,569,467 |
| 비상장주식 | ||||
| (주)한국피엠지제약 | 128,459 | 2.0% | 521,800 | 497,136 |
| 합계 | 10,593,830 | 16,227,384 | ||
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|
구분 |
금액 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 출자금 | ||
| 한국제약협동조합 | 221,729 | 212,996 |
| 시너지메자닌블라인드 1호 신기술사업투자조합 | - | 106,060 |
| 시너지그룹 제약사업 출자조합 | 105,300 | 119,900 |
| 시너지턴어라운드 13호 신기술사업투자조합 | 77,079 | 76,989 |
| 시너지턴어라운드 19호 신기술사업투자조합 | - | 187,452 |
| 시너지턴어라운드 22호 신기술사업투자조합 | 296,200 | - |
| 합계 | 700,308 | 703,397 |
(3) 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(*1) | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,227,384 | - | (135,818) | (5,497,736) | 10,593,830 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 703,397 | 203,000 | (293,512) | 87,423 | 700,308 |
(*1) 당기와 전기 중 재무상태표의 기타자본구성요소로 분류되었던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 매각을 통하여 실현된 부분은 재무상태표의 이익잉여금으로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(*1) | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,356,954 | 2,999,998 | (902,503) | (2,227,065) | 16,227,384 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,368,632 | 200,000 | (4,886,791) | 21,556 | 703,397 |
12. 관계기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 알앤에이바이오(주) | 신약 연구 및 개발 | 대한민국 | 20.0% | 47,898 | 20.0% | 137,016 |
| 메덱스젠㈜ | 신약 연구 및 개발 | 대한민국 | 27.0% | - | 27.0% | - |
| 합계 | 47,898 | 137,016 | ||||
(2) 당기 및 전기 중 당사의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 알앤에이바이오(주) | 137,016 | - | (89,118) | 47,898 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 알앤에이바이오(주) | 233,099 | - | (96,083) | - | 137,016 |
| 메덱스젠㈜ | - | 43,200 | - | (43,200) | - |
| 합계 | 233,099 | 43,200 | (96,083) | (43,200) | 137,016 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 알앤에이바이오(주) | 322,680 | 83,188 | 239,492 | 50,000 | (445,594) |
| 메덱스젠㈜(*) | - | - | - | - | - |
(*) 메덱스젠(주)는 당기 재무정보를 입수하지 못하였습니다.
(4) 당기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 알앤에이바이오(주) | 239,492 | 20.0% | 47,898 | 47,898 |
13. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 잔액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,327,132 | - | - | - | - | 12,327,132 | 12,327,132 | - | - |
| 건물 | 6,126,459 | - | - | - | (283,823) | 5,842,636 | 8,347,746 | (2,505,110) | - |
| 구축물 | 174,849 | - | - | - | (6,293) | 168,555 | 307,227 | (138,672) | - |
| 기계장치 | 3,182,360 | - | - | - | (633,779) | 2,548,582 | 6,971,541 | (4,422,959) | - |
| 차량운반구 | 45,329 | - | - | (10,256) | (19,489) | 15,584 | 111,471 | (95,887) | - |
| 공구와 기구 | 308,843 | 129,000 | 39,000 | - | (98,814) | 378,029 | 704,662 | (326,633) | - |
| 비품 | 376,364 | 56,976 | 5,545 | - | (151,689) | 287,197 | 1,175,835 | (885,448) | (3,190) |
| 시설장치 | 282,295 | 11,000 | 382,000 | (2,627) | (128,987) | 543,682 | 1,414,722 | (871,040) | - |
| 사용권자산(건물) | 329,079 | 248,150 | - | - | (281,629) | 295,599 | 1,174,486 | (878,887) | - |
| 사용권자산(차량) | 347,776 | 63,889 | - | (505) | (118,382) | 292,778 | 563,355 | (270,577) | - |
| 건설중인자산 | 45,150 | 528,595 | (426,545) | (27,550) | - | 119,650 | 119,650 | - | - |
| 합계 | 23,545,636 | 1,037,610 | - | (40,938) | (1,722,885) | 22,819,424 | 33,217,827 | (10,395,213) | (3,190) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 잔액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,348,086 | - | - | (20,954) | - | 12,327,132 | 12,327,132 | - | - |
| 건물 | 6,303,051 | - | 123,276 | (15,237) | (284,631) | 6,126,459 | 8,347,746 | (2,221,287) | - |
| 구축물 | 181,142 | - | - | - | (6,293) | 174,849 | 307,227 | (132,378) | - |
| 기계장치 | 3,239,860 | - | 545,000 | (564) | (601,936) | 3,182,360 | 6,971,541 | (3,789,181) | - |
| 차량운반구 | 68,762 | 14,706 | - | (14,706) | (23,433) | 45,329 | 135,138 | (89,809) | - |
| 공구와 기구 | 57,009 | 315,031 | - | - | (63,197) | 308,843 | 536,662 | (227,819) | - |
| 비품 | 509,617 | 18,932 | - | - | (152,185) | 376,364 | 1,113,313 | (732,439) | (4,510) |
| 시설장치 | 358,605 | - | - | (2,371) | (73,938) | 282,296 | 1,027,325 | (745,029) | - |
| 사용권자산(건물) | 526,789 | - | - | (12,266) | (185,445) | 329,078 | 926,336 | (597,258) | - |
| 사용권자산(차량) | 225,212 | 217,529 | - | - | (94,965) | 347,776 | 519,514 | (171,738) | - |
| 건설중인자산 | 20,550 | 692,876 | (668,276) | - | - | 45,150 | 45,150 | - | - |
| 합계 | 23,838,683 | 1,259,074 | - | (66,098) | (1,486,023) | 23,545,636 | 32,257,084 | (8,706,938) | (4,510) |
(2) 감가상각비 중 1,359,776천원(전기: 1,119,251천원)은 매출원가, 363,109천원(전기: 366,772천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지, 건물 중 일부(유형자산 장부가액: 18,170백만원)는 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 15,456백만원)로 제공되어 있습니다.
14. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 667,315 | - | 667,315 | 667,315 | - |
| 건물 | 523,923 | (23,104) | 500,819 | 679,537 | (178,718) |
| 합계 | 1,191,238 | (23,104) | 1,168,134 | 1,346,852 | (178,718) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 667,315 | - | 667,315 | 667,315 | - |
| 건물 | 547,028 | (23,105) | 523,923 | 679,537 | (155,614) |
| 합계 | 1,214,343 | (23,105) | 1,191,238 | 1,346,852 | (155,614) |
한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 46,200 | 44,850 |
| 운영비용 | 3,715 | 3,648 |
| 감가상각비 | 23,104 | 23,105 |
15. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 | 취득원가 | 상각누계액등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2 | - | - | 2 | 4,174 | (4,172) |
| 소프트웨어 | 22,989 | - | (11,553) | 11,436 | 346,130 | (334,694) |
| 기타의무형자산 | - | 150,000 | (10,000) | 140,000 | 150,000 | (10,000) |
| 회원권 | 1,021,742 | - | - | 1,021,742 | 1,732,362 | (710,620) |
| 영업권 | - | - | - | - | 351,420 | (351,420) |
| 합계 | 1,044,733 | 150,000 | (21,553) | 1,173,180 | 2,584,086 | (1,410,906) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 | 취득원가 | 상각누계액등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2 | - | - | 2 | 4,174 | (4,172) |
| 소프트웨어 | 53,224 | - | (30,235) | 22,989 | 346,130 | (323,141) |
| 회원권 | 1,021,742 | - | - | 1,021,742 | 1,732,362 | (710,620) |
| 영업권 | - | - | - | - | 351,420 | (351,420) |
| 합계 | 1,074,968 | - | (30,235) | 1,044,733 | 2,434,086 | (1,389,353) |
당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,764,815천원(전기: 4,351,032천원)입니다.
(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 11,340 | 19,673 |
| 매출원가 | 10,213 | 10,562 |
| 합 계 | 21,553 | 30,235 |
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 7,109,914 | 5,148,907 | - |
| 미지급금 | 7,758,743 | 6,148,491 | - |
| 임대보증금 | 40,000 | - | 40,000 |
| 합계 | 14,908,657 | 11,297,398 | 40,000 |
17. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운영자금 | 5.67 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금 | 4.49 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 합계 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운영자금 | 4.80 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금 | 5.42 | 4,980,000 | 4,980,000 |
| 소계 | 7,380,000 | 7,380,000 | ||
| 1년 이내 만기 도래분 | (7,380,000) | - | ||
| 합계 | - | 7,380,000 | ||
상기 장기차입금의 만기는 2024년입니다.
18. 리스부채
(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 리스부채 | 379,950 | 296,847 |
| 비유동성 리스부채 | 223,483 | 387,900 |
| 합계 | 603,433 | 684,747 |
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
|
사용권자산의 감가상각비 |
400,011 | 280,410 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
49,273 | 41,913 |
|
단기리스료 |
10,411 | 13,190 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
22,237 | 25,492 |
(3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 지급리스료(리스부채상환 + 이자비용) | 442,121 | 314,256 |
| 단기리스료 | 10,411 | 11,991 |
| 소액리스료 | 22,237 | 13,190 |
| 합계 | 474,769 | 339,437 |
19. 기타금융부채
보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 5,967,357 | 4,689,672 |
20. 충당부채
(1) 반품충당부채
당사는 판매된 제품에 대한 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 837,949 | 1,135,905 | (917,546) | 1,056,308 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 873,508 | 832,638 | (868,197) | 837,949 |
(2) 기타충당부채
당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채(*1) | 670,899 | 323,017 | - | 993,916 |
(*1) 2020년 12월 14일 보건복지부는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 유효성과 관련하여 국민건강보험공단에 임상재평가 실패 시 임상계획서 승인일부터 허가취하일까지 건강보험 청구액을 건강보험공단에 환수조치 한다는 내용의 계약을 제약사와체결하도록 명령하였고 당사는 국민건강보험공단과 해당 기간의 총 청구액의 20%를 환급하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 약정에 따라 향후 발생할 임상실험 결과로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 기타충당부채로 설정하고 있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채(*1) |
215,351 | 455,548 | - | 670,899 |
(*1) 2020년 12월 14일 보건복지부는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 유효성과 관련하여 국민건강보험공단에 임상재평가 실패 시 임상계획서 승인일부터 허가취하일까지 건강보험 청구액을 건강보험공단에 환수조치 한다는 내용의 계약을 제약사와체결하도록 명령하였고 당사는 국민건강보험공단과 해당 기간의 총 청구액의 20%를 환급하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 약정에 따라 향후 발생할 임상실험 결과로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 기타충당부채로 설정하고 있습니다.
21. 퇴직급여제도
(1) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.01% | 5.82% |
| 기대임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(3) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 4,244,382 | 3,710,684 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,391,852) | (3,835,393) |
| 순확정급여부채(자산) | (147,470) | (124,709) |
(4) 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 공정가치 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,710,684 | (3,835,393) | (124,709) |
| 퇴직급여 | |||
| 당기근무원가 | 527,614 | - | 527,614 |
| 이자비용(이자수익) | 205,938 | (213,193) | (7,255) |
| 소계 | 733,552 | (213,193) | 520,359 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 73,449 | 73,449 |
| 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 | 232,789 | - | 232,789 |
| 소계 | 232,789 | 73,449 | 306,238 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (850,000) | (850,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (432,643) | 433,285 | 642 |
| 기말잔액 | 4,244,382 | (4,391,852) | (147,470) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 공정가치 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,838,325 | (3,673,718) | 164,607 |
| 퇴직급여 | |||
| 당기근무원가 | 587,503 | - | 587,503 |
| 이자비용(이자수익) | 130,672 | (124,876) | 5,796 |
| 소계 | 718,175 | (124,876) | 593,299 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 67,577 | 67,577 |
| 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 | (679,343) | - | (679,343) |
| 소계 | (679,343) | 67,577 | (611,766) |
| 관계회사 이관액 | 1,493 | - | 1,493 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (300,000) | (300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (167,966) | 195,624 | 27,658 |
| 기말잔액 | 3,710,684 | (3,835,393) | (124,709) |
(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,391,852 | 3,835,393 |
(6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 100 basis point (bp) 변동 | (294,155) | 339,610 |
| 기대임금상승률의 1%p 변동 | 354,599 | (311,036) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 850,000천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 8.8년(전기 8.4년)입니다.
22. 기타유동부채
보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 280,812 | 87,286 |
| 선수금 | 1,034,410 | 100,354 |
| 예수보증금 | 108,000 | 108,000 |
| 합계 | 1,423,222 | 295,640 |
23. 자본
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재 발행한 주식은 보통주 10,026,809주입니다.
당사는 2011년 4월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 370,000 주를 이익소각하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 날짜 | 구분 | 증가 | 발행주식수 | 자본 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | - | - | 9,974,068 | 5,172,034,000 |
| 2022-03-25 | 주식선택권 행사 | 52,741 | 10,026,809 | 5,198,404,500 |
| 전기말 | - | - | 10,026,809 | 5,198,404,500 |
| 당기말 | - | - | 10,026,809 | 5,198,404,500 |
(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,611,874 | 15,611,874 |
| 주식선택권 | 662,640 | 607,420 |
| 감자차익 | 34,685 | 34,685 |
| 신주인수권대가처분이익 | 473,414 | 473,414 |
| 신주인수권청산손실 | (181,797) | (181,797) |
| 기타자본잉여금 | 81,782 | 81,782 |
| 합계 | 16,682,598 | 16,627,378 |
(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,627,378 | 15,998,785 |
| 주식보상비용 | 55,220 | 331,320 |
| 주식선택권의 행사 | - | 297,273 |
| 기말 | 16,682,598 | 16,627,378 |
(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (6,049,105) | (1,700,396) |
| 재평가잉여금 | 2,900,166 | 2,900,166 |
| 합계 | (3,148,939) | 1,199,770 |
(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 833,350 | 833,350 |
| 미처분이익잉여금 | 68,165,219 | 63,738,294 |
| 합계 | 68,998,569 | 64,571,644 |
| (주1) | 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 64,571,644 | 60,643,871 |
| 당기순이익 | 4,669,159 | 3,380,248 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (242,234) | 483,328 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 | - | 64,197 |
| 기말 | 68,998,569 | 64,571,644 |
(8) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
과목 |
당기 (처분예정일 : 2024년 3월 22일) |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ.미처분이익잉여금 |
68,165,219,443 | 63,738,293,747 | ||
|
1.전기이월미처분이익잉여금 |
63,738,293,747 | 59,810,521,214 | ||
|
2.당기순이익 |
4,669,159,459 | 3,380,247,697 | ||
|
3.확정급여제도의 재측정요소 |
(242,233,763) | 483,294,740 | ||
| 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 | - | 64,196,707 | ||
| 5.법인세율 변경 효과 | - | 33,389 | ||
|
II.차기이월미처분이익잉여금 |
68,165,219,443 | 63,738,293,747 | ||
24. 주식기준보상
(1) 당사의 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2차 |
|---|---|
| 부여방법 | 신주발행형 |
| 부여일 | 2021.03.24 |
| 부여수량 | 120,000 |
| 행사가격 | 7,300 |
| 기대행사가능기간 | 2023.03.24 ~ 2026.03.23 |
| 가득조건 | 용역제공기간 : 2년 |
| 기대변동성 | 30.88% |
| 무위험이자율 | 1.59% |
주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었습니다.
(2) 당사는 당기 중 55,220천원(전기: 331,320천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.
25. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 사용 및 변동 | 5,792,343 | 2,727,967 |
| 급여 | 7,986,407 | 6,667,411 |
| 퇴직급여 | 528,654 | 599,087 |
| 복리후생비 | 614,242 | 637,769 |
| 접대비 | 368,977 | 285,585 |
| 세금과공과금 | 411,309 | 418,429 |
| 감가상각비(투자부동산, 사용권자산 포함) | 1,745,989 | 1,509,128 |
| 지급임차료 | 32,648 | 25,492 |
| 차량유지비 | 67,213 | 80,667 |
| 지급수수료 | 2,029,517 | 2,059,103 |
| 건물관리비 | 135,285 | 125,293 |
| 판매수수료 | 63,096,156 | 49,947,203 |
| 경상연구개발비 | 2,764,815 | 4,351,031 |
| 외주가공비 | 27,418,157 | 24,882,480 |
| 기타 | 4,169,016 | 2,766,032 |
| 합계 | 117,160,728 | 97,082,677 |
(2) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,190,965 | 2,608,377 |
| 퇴직급여 | 177,713 | 216,173 |
| 복리후생비 | 176,575 | 203,600 |
| 접대비 | 368,977 | 285,585 |
| 세금과공과금 | 106,770 | 133,492 |
| 감가상각비(투자부동산, 사용권자산 포함) | 386,213 | 389,877 |
| 지급임차료 | 4,837 | 6,535 |
| 차량유지비 | 53,073 | 66,572 |
| 지급수수료 | 1,208,075 | 1,214,376 |
| 건물관리비 | 119,927 | 114,119 |
| 판매수수료 | 63,096,156 | 49,947,203 |
| 경상연구개발비 | 1,567,086 | 3,540,176 |
| 기타 | 2,527,722 | 1,508,238 |
| 합계 | 72,984,089 | 60,234,323 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 순금융이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 1,799,572 | 2,090,214 |
| 금융비용 | (867,689) | (1,060,306) |
| 순금융이익 | 931,883 | 1,029,908 |
(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,668,764 | 1,591,472 |
| 배당수익 | - | 364,502 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 102,023 | 72,528 |
| 외환차익 | 28,785 | 61,712 |
| 합계 | 1,799,572 | 2,090,214 |
(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,078 | 59,922 |
| 상각후원가금융자산 | 1,659,686 | 1,531,550 |
| 합계 | 1,668,764 | 1,591,472 |
(4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 637,517 | 449,747 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 14,600 | 50,972 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 56,610 | 532,897 |
| 기타의대손상각비 | 33,763 | - |
| 외환차손 | 47,855 | 19,529 |
| 외화환산손실 | 77,344 | 7,161 |
| 합계 | 867,689 | 1,060,306 |
(5) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 49,274 | 41,913 |
| 차입금 | 588,243 | 407,834 |
| 합계 | 637,517 | 449,747 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 353 | 156,975 |
| 임대료수익 | 46,200 | 44,850 |
| 수수료수익 | 600 | 3,500 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 33,763 |
| 잡이익 | 73,999 | 102,407 |
| 합계 | 121,152 | 341,495 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 23,097 | 2,767 |
| 잡손실 | 146,938 | 93,950 |
| 기타의대손상각비 | 8,000 | - |
| 관계기업투자주식 손상차손 | - | 43,200 |
| 유형자산처분손실 | 2,127 | 1,925 |
| 합계 | 180,162 | 141,842 |
28. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 1,588,072 | 1,307,495 |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 | 612,506 | (33,848) |
| 자본에 직접 반영되는 법인세비용 | 1,213,031 | 339,213 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (1,345,027) | (751,033) |
| 기타 | - | 38,303 |
| 법인세비용 | 2,068,582 | 900,130 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,737,742 | 4,280,378 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 세부담액 | 1,408,188 | 941,683 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 및 비공제비용 | 193,931 | 129,362 |
| 세액공제 | (158,703) | (312,175) |
| 미인식이연법인세 | 18,419 | 28,580 |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 | 612,506 | (33,848) |
| 기타(세율차이 등) | (5,759) | 146,528 |
| 법인세비용 | 2,068,582 | 900,130 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 30.7% | 21.0% |
(3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 기초조정 | 조정후기초 | 증감 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익에 인식된금액 |
포괄손익에 인식된금액 |
자본에 반영 | |||||
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||||
| 외상매출채권 | 1,261 | - | 1,261 | (6) | - | - | 1,255 |
| 감가상각비 | 132,579 | - | 132,579 | (632) | - | - | 131,947 |
| 회계정책변경누적효과 | (23,679) | - | (23,679) | 4,149 | - | - | (19,530) |
| 토지(재평가잉여금) | (638,880) | - | (638,880) | 3,042 | - | - | (635,838) |
| 건물(재평가잉여금) | (104,540) | - | (104,540) | 4,879 | - | - | (99,661) |
| 단기매매증권 | 525,000 | - | 525,000 | (2,500) | - | - | 522,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 452,004 | - | 452,004 | (2,153) | 1,149,027 | - | 1,598,878 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (67,811) | - | (67,811) | (18,304) | - | - | (86,115) |
| 대손충당금 | 33,247 | - | 33,247 | (3,477) | - | - | 29,770 |
| 기타의대손상각비 | 17,231 | - | 17,231 | (83) | - | - | 17,148 |
| 투자사채평가손실 | 168,000 | - | 168,000 | (800) | - | - | 167,200 |
| 미수수익 | (6,563) | - | (6,563) | 32 | - | - | (6,531) |
| 재고자산평가충당금 | 268,969 | - | 268,969 | (148,536) | - | - | 120,433 |
| 미지급비용(연차충당부채) | 53,461 | - | 53,461 | 16,943 | - | - | 70,404 |
| 반품충당부채 | 175,969 | - | 175,969 | 44,800 | - | - | 220,769 |
| 기타충당부채 | 140,889 | - | 140,889 | 66,840 | - | - | 207,729 |
| 판매대행충당부채 | 919,875 | - | 919,875 | 245,927 | - | - | 1,165,802 |
| 일시상각충당금(비품) | (947) | - | (947) | 280 | - | - | (667) |
| 정부보조금(비품) | 947 | - | 947 | (280) | - | - | 667 |
| 일시상각충당금(보통예금) | (75,652) | - | (75,652) | 55,394 | - | - | (20,258) |
| 정부보조금(보통예금) | 75,652 | - | 75,652 | (55,394) | - | - | 20,258 |
| 퇴직급여충당금 | 779,244 | - | 779,244 | 59,179 | 48,653 | - | 887,076 |
| 퇴직연금운용자산 | (779,244) | - | (779,244) | (123,183) | 15,351 | - | (887,076) |
| 무형자산손상차손(회원권) | 149,230 | - | 149,230 | (710) | - | - | 148,520 |
| 무형자산손상차손(영업권) | 44,279 | - | 44,279 | (14,900) | - | - | 29,379 |
| 사용권자산 | (142,139) | - | (142,139) | 19,168 | - | - | (122,971) |
| 리스부채 | 143,797 | - | 143,797 | (17,679) | - | - | 126,118 |
| 합계 | 2,242,179 | - | 2,242,179 | 131,996 | 1,213,031 | - | 3,587,206 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 기초조정 | 조정후기초 | 증감 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익에 인식된금액 |
포괄손익에 인식된금액 |
자본에 반영 | |||||
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||||
| 외상매출채권 | 1,321 | - | 1,321 | (60) | - | - | 1,261 |
| 감가상각비 | 138,892 | - | 138,892 | (6,313) | - | - | 132,579 |
| 회계정책변경누적효과 | (34,595) | - | (34,595) | 10,916 | - | - | (23,679) |
| 토지(재평가잉여금) | (669,303) | - | (669,303) | 30,423 | - | - | (638,880) |
| 건물(재평가잉여금) | (114,129) | - | (114,129) | 9,589 | - | - | (104,540) |
| 단기매매증권 | 550,000 | - | 550,000 | (25,000) | - | - | 525,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (34,304) | - | (34,304) | 18,624 | 467,684 | - | 452,004 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (193,665) | - | (193,665) | 125,854 | - | - | (67,811) |
| 대손충당금 | 61,645 | - | 61,645 | (28,398) | - | - | 33,247 |
| 기타의대손상각비 | 18,051 | - | 18,051 | (820) | - | - | 17,231 |
| 투자사채평가손실 | 176,000 | - | 176,000 | (8,000) | - | - | 168,000 |
| 미수수익 | (6,875) | - | (6,875) | 312 | - | - | (6,563) |
| 재고자산평가충당금 | 196,632 | - | 196,632 | 72,337 | - | - | 268,969 |
| 미지급비용(연차충당부채) | 54,294 | - | 54,294 | (833) | - | - | 53,461 |
| 반품충당부채 | 192,172 | - | 192,172 | (16,203) | - | - | 175,969 |
| 기타충당부채 | 47,377 | - | 47,377 | 93,512 | - | - | 140,889 |
| 판매대행충당부채 | 853,272 | - | 853,272 | 66,603 | - | - | 919,875 |
| 일시상각충당금(비품) | - | (1,283) | (1,283) | 336 | - | - | (947) |
| 정부보조금(비품) | - | 1,283 | 1,283 | (336) | - | - | 947 |
| 일시상각충당금(보통예금) | (3,545) | - | (3,545) | (72,107) | - | - | (75,652) |
| 정부보조금(보통예금) | 3,545 | - | 3,545 | 72,107 | - | - | 75,652 |
| 퇴직급여충당금 | 844,431 | - | 844,431 | 77,475 | (142,662) | - | 779,244 |
| 퇴직연금운용자산 | (808,218) | - | (808,218) | 14,783 | 14,191 | - | (779,244) |
| 무형자산손상차손(회원권) | 156,336 | - | 156,336 | (7,106) | - | - | 149,230 |
| 무형자산손상차손(영업권) | 61,850 | - | 61,850 | (17,571) | - | - | 44,279 |
| 사용권자산 | (165,440) | - | (165,440) | 23,301 | - | - | (142,139) |
| 리스부채 | 165,402 | - | 165,402 | (21,605) | - | - | 143,797 |
| 합계 | 1,491,146 | - | 1,491,146 | 411,820 | 339,213 | - | 2,242,179 |
(4) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
|
| 확정급여채무의 재측정요소 | (306,238) | 64,004 | (242,234) | 611,765 | (128,471) | 483,294 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가및처분손익 | (5,497,735) | 1,149,027 | (4,348,708) | (2,227,065) | 467,684 | (1,759,381) |
| 합계 | (5,803,973) | 1,213,031 | (4,590,942) | (1,615,300) | 339,213 | (1,276,087) |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 64,004 | (128,471) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 및 처분손익 | 1,149,027 | 467,684 |
| 합계 | 1,213,031 | 339,213 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,315,281 | 2,163,013 |
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,150,572 | 1,918,621 |
| 소계 | 5,465,853 | 4,081,634 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 |
(26,789) | (82,215) |
|
12개월 후에 회수될 이연법인세부채 |
(1,851,858) | (1,757,240) |
| 소계 | (1,878,647) | (1,839,455) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
3,587,206 | 2,242,179 |
(7) 당기말 현재 관계기업투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 295,302천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않는 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
29. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 알앤에이바이오(주), 메덱스젠㈜ |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)디에스케이, (주)프로톡스, 시너지파트너스(주) |
| 그 밖의 특수관계자 | (주)알티하이텍 |
| 기타특수관계자(주1) | 시너지그룹(시너지아이비투자㈜, 시너지이노베이션㈜, 시너지투자자문㈜, 넥스페이㈜, 시너지시스템즈㈜, ㈜인트로바이오파마, 밸류인포맥스㈜, 프로메디스㈜, ㈜코디, 에스유알코리아㈜, 노비스바이오㈜, 에이엠테크놀로지㈜, 뉴로바이오젠㈜, 시너지메자닌블라인드1호신기술사업투자조합, 시너지턴어라운드13호신기술사업투자조합, 시너지턴어라운드19호신기술사업투자조합, 시너지턴어라운드22호신기술사업투자조합, 시너지제약사업출자조합 등), ㈜나음코퍼레이션 |
| 주요경영진 등 | |
| (주1) | 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 및 전기 중 당사와 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용과정 등에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)프로톡스 | 외주가공비 | 4,132,430 | 1,476,360 |
| 잡이익 | 17,444 | - | |
| (주)나음코퍼레이션 | 광고선전비 | 372,000 | 89,000 |
| 제품매출 | 5,953,402 | 5,568,427 | |
| 상품매출 | 11,543 | 31,924 | |
| 지급수수료 | 6,000 | - | |
| 시너지파트너스(주) | 이자수익 | 1,206,912 | 1,180,877 |
| 시너지아이비투자(주) | 상품매출 | - | 32,795 |
| (주)시너지이노베이션 | 이자수익 | 50,915 | 110,022 |
| 시너지투자자문(주) | 지급수수료 | - | 74,622 |
| 넥스페이(주) | 지급수수료 | 92 | 114 |
| 시너지시스템즈(주) | 지급수수료 | 24,000 | 46,580 |
| (주)인트로바이오파마 | 외주가공비 | 184,412 | 275,958 |
| 저장품 매입 | 3,000 | - | |
| 경상연구개발비 | - | 8,750 | |
| 제품매출 | 380,417 | 169,702 | |
| 상품매입 | 456,805 | 240,930 | |
| 밸류인포맥스(주) | 이자수익 | 94,214 | 92,000 |
| (주)프로메디스 | 경상연구개발비 | 884,065 | 3,320,252 |
| (주)코디 | 상품매출 | 4,500 | - |
| 에스유알코리아(주) | 접대비 | - | 4,493 |
| 노비스바이오(주) | 상품매입 | 32,237 | 630,709 |
| 뉴로바이오젠(주) | 이자수익 | 16,677 | 4,537 |
| 경상연구개발비 | 81,448 | 7,857 | |
| 에이엠테크놀로지㈜ | 수선비 | 400 | - |
| 알앤에이바이오(주) | 경상연구개발비 | 50,000 | - |
| 시너지턴어라운드12호 신기술사업투자조합 | 이자수익 | - | 11,007 |
| 시너지턴어라운드19호 신기술사업투자조합 | 이자수익 | 7,501 | - |
| 시너지메자닌블라인드 1호 신기술사업투자조합 | 이자수익 | 1,577 | - |
| 주요경영진 | 이자수익 | 125,367 | 43,303 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)프로톡스 | 임차보증금 | 92,000 | 92,000 |
| 외상매입금 | 288,365 | - | |
| (주)나음코퍼레이션 | 외상매출금 | 1,584,312 | 1,641,427 |
| 미지급금 | - | 24,200 | |
| 시너지파트너스(주) | 단기대여금(주1) | 25,000,000 | 23,000,000 |
| 미수수익 | 94,821 | 56,838 | |
| 시너지이노베이션㈜ | 단기대여금 | - | 3,000,000 |
| 미수수익 | - | 89,605 | |
| 넥스페이(주) | 미수금 | 45 | - |
| 미지급금 | 2 | - | |
| (주)인트로바이오파마 | 외상매출금 | 120,940 | 120,716 |
| 외상매입금 | 136,540 | 257,593 | |
| 밸류인포맥스(주) | 단기대여금 | - | 2,000,000 |
| 미수수익 | - | 6,301 | |
| 에이엠테크놀로지(주) | 미지급금 | 242,000 | 242,000 |
| 뉴로바이오젠 | 단기대여금(주2) | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 미수수익 | 16,072 | 4,537 | |
| 주요경영진 등 | 미수수익 | 140,060 | 84,497 |
| 단기대여금(주3) | 2,370,000 | 2,370,000 |
| (주1) | 당기말 현재 당사는 시너지파트너스(주)의 대표이사로부터 시너지파트너스(주)의 보통주 1,420,000주와 시너지파트너스(주)로부터 (주)상상인의 보통주 3,501,765주를 담보로 제공받고 있습니다. |
| (주2) | 당기말 현재 당사는 뉴로바이오젠(주)로부터 뉴로바이오젠(주)가 보유하고 있는 특허권을 담보로 제공받고 있습니다. |
| (주3) | 당기말 현재 당사는 주요경영진 등으로부터 시너지파트너스㈜의 보통주 144,579주, 코디㈜의 보통주 60,000주 그리고 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 매도/행사청구 | 대여/출자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|---|
| 시너지파트너스(주) | 단기대여금 | - | 2,000,000 | - |
| 시너지이노베이션㈜ | 단기대여금 | - | - | 3,000,000 |
| 뉴로바이오젠㈜ | 단기대여금 | - | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 밸류인포맥스(주) | 단기대여금 | - | - | 2,000,000 |
| 시너지메자닌블라인드 1호 신기술사업투자조합 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 52,120 |
| 시너지턴어라운드 19호 신기술사업투자조합 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 192,461 |
| 시너지턴어라운드 22호 신기술사업투자조합 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 200,000 | - |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 매도/행사청구 | 대여/출자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|---|
| (주)프로톡스 | 관계기업투자주식(주1) | 43,200 | - | - |
| 시너지파트너스(주) | 단기대여금 | - | - | 3,000,000 |
| 교환사채 | 3,140,895 | - | - | |
| 시너지이노베이션㈜ | 단기대여금 | - | 5,000,000 | 2,000,000 |
| 뉴로바이오젠 | 단기대여금 | - | 1,600,000 | - |
| 시너지턴어라운드 12호 신기술사업투자조합 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 622,360 |
| 시너지턴어라운드 13호 신기술사업투자조합 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 330,000 |
| 시너지턴어라운드 19호 신기술사업투자조합 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 200,000 | 10,846 |
| 주요경영진 등 | 단기대여금 | - | 1,970,000 | - |
| (주1) | 전기 중 프로톡스가 보유한 메덱스젠㈜ 주식 중 일부를 매입하였습니다. |
(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 812,533 | 463,566 |
| 퇴직급여 | 43,677 | 37,241 |
| 주식보상비용 | 46,017 | 276,100 |
30. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 520,359 | 593,299 |
| 주식보상비용 | 55,220 | 331,320 |
| 감가상각비 | 1,745,988 | 1,509,128 |
| 무형자산상각비 | 21,553 | 30,235 |
| 대손상각비(환입) | (56,006) | (57,399) |
| 기타의대손상각비(환입) | 41,763 | (33,763) |
| 이자비용 | 637,517 | 449,747 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 14,600 | 50,972 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 56,610 | 532,896 |
| 관계기업투자주식평가손실 | 89,118 | 96,083 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 43,200 |
| 유형자산처분손실 | 2,127 | 1,925 |
| 외화환산손실 | 77,344 | 7,161 |
| 잡손실 | 17,550 | - |
| 법인세비용 | 2,068,582 | 900,130 |
| 이자수익 | (1,668,764) | (1,591,472) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (102,023) | (72,528) |
| 유형자산처분이익 | (353) | (156,975) |
| 배당수익 | - | (364,502) |
| 잡이익 | - | (63) |
| 합계 | 3,521,185 | 2,269,394 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (393,502) | (2,835,529) |
| 재고자산의 감소(증가) | (9,980,387) | (9,295,322) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 163,484 | (262,081) |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,521,114 | 1,379,477 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 1,279,927 | 509,637 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,127,581 | (25,112) |
| 충당부채의 증가(감소) | 541,377 | 419,988 |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (849,358) | (272,342) |
| 합계 | (4,589,764) | (10,381,284) |
(3) 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 426,545 | 668,276 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 5,497,735 | 2,227,065 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 311,234 | 217,529 |
| 리스부채의 유동성대체 | 157,884 | 40,320 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이익잉여금 재분류 | - | 64,197 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 7,380,000 | - |
(4) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타 | ||||
| 리스부채 | 684,747 | (392,968) | 311,234 | 420 | 603,433 |
| 단기차입금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 장기차입금 | 7,380,000 | - | - | - | 7,380,000 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타 | ||||
| 리스부채 | 751,827 | (272,343) | 217,529 | (12,266) | 684,747 |
| 단기차입금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 장기차입금 | 7,380,000 | - | - | - | 7,380,000 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
31. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 603,433 | 684,747 |
| 장단기차입금 | 11,880,000 | 11,880,000 |
| 차감:현금및현금성자산 | (9,676,815) | (4,674,980) |
| 순차입금 | 2,806,618 | 7,889,767 |
| 자본총계 | 87,730,633 | 87,597,196 |
| 자기자본부채비율 | 3.2% | 9.0% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| USD | 2,048,718.87 | - | 29,925.80 | - |
당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세 효과 차감)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 208,952 | (208,952) | 2,996 | (2,996) |
상기 민감도 분석은 당기 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채는 장단기차입금 11,880,000천원입니다.
3) 가격위험
당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산은 11,294,138천원으로, 다른 변수가 일정하고 자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 고려전)은 1,129,414천원입니다.
4) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 9,676,815 | 4,674,980 |
| 매출채권(*1) | 10,419,874 | 10,251,254 |
| 기타채권(*1) | 31,700,917 | 34,268,307 |
| 기타금융자산(*1) | 565,276 | 707,634 |
| 합계 | 52,362,882 | 49,902,175 |
(*1) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.
5) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 14,908,657 | - | - | - | 14,908,657 |
| 리스부채 | 412,073 | 135,032 | 113,070 | - | 660,175 |
| 단기차입금 | 4,618,456 | - | - | - | 4,618,456 |
| 장기차입금 | 7,713,344 | - | - | - | 7,713,344 |
| 기타금융부채 | 5,967,357 | - | - | - | 5,967,357 |
| 합계 | 33,619,887 | 135,032 | 113,070 | - | 33,867,989 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,297,398 | 40,000 | - | - | 11,337,398 |
| 리스부채 | 330,482 | 263,785 | 150,235 | - | 744,502 |
| 단기차입금 | 4,636,129 | - | - | - | 4,636,129 |
| 장기차입금 | 388,561 | 7,716,540 | - | - | 8,105,101 |
| 기타금융부채 | 4,689,672 | - | - | - | 4,689,672 |
| 합계 | 21,342,242 | 8,020,325 | 150,235 | - | 29,512,802 |
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(3) 금융상품 공정가치
1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금및현금성자산 | 9,676,815 | 9,676,815 | 4,674,980 | 4,674,980 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 700,308 | 700,308 | 703,397 | 703,397 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,593,830 | 10,593,830 | 16,227,384 | 16,227,384 |
| 매출채권및기타채권(*) | 550,000 | 550,000 | 438,829 | 438,829 |
| 기타금융자산 | 534,026 | 534,026 | 676,384 | 676,384 |
| 소계 | 22,054,979 | 22,054,979 | 22,720,974 | 22,720,974 |
|
금융부채 |
||||
| 매입채무및기타채무(*) | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 리스부채 | 603,433 | 603,433 | 684,747 | 684,747 |
| 단기차입금 | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 장기차입금 | 7,380,000 | 7,380,000 | 7,380,000 | 7,380,000 |
| 기타금융부채 | 5,967,357 | 5,967,357 | 4,689,672 | 4,689,672 |
| 소계 | 18,450,790 | 18,450,790 | 17,294,419 | 17,294,419 |
(*) 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 금융자산 | |||||
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
700,308 | - | - | 700,308 | 700,308 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,593,830 | 10,072,030 | - | 521,800 | 10,593,830 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 금융자산 | |||||
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
703,397 | - | - | 703,397 | 703,397 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,227,384 | 15,730,248 | - | 497,136 | 16,227,384 |
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준3' 투입변수 | 투입변수 범위(기본 변수) |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 한국제약협동조합 | 221,729 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 시너지그룹 제약사업 출자조합 | 105,300 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 시너지턴어라운드 13호 신기술사업투자조합 | 77,079 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 시너지턴어라운드 22호 신기술사업투자조합 | 296,200 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 소계 | 700,308 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 한국피엠지제약 | 521,800 | 미래현금흐름할인법 | 할인율 | 12.07% ~ 14.07%(13.07%) |
| 영구성장율 | 0.00% ~ 2.00%(1.00%) | |||
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
보고기간말 현재 '수준3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 유리한 변동효과 | 불리한 변동효과 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 110,218 | - | (80,544) |
순자산가치법으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.
당기 중 '수준3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | 1,200,533 |
| 매입 | 203,000 |
| 매도 | (293,512) |
| 평가(당기손익) | 87,423 |
| 평가(기타포괄손익) | 24,664 |
| 기말 | 1,222,108 |
3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 외 | 87,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지, 건물 중 일부(유형자산 장부가액: 18,170백만원)는 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 15,456백만원)로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 구분 | 장부금액 | 부보금액(*1) | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험, 배상책임보험 | 건물 및 구축물(공장) | 6,011,191 | 14,879,608 | 메리츠화재 |
| 설치기계 외(공장) | 3,213,808 | 9,434,051 | ||
| 시설(공장) | 543,682 | 1,380,695 | ||
| 재고자산(창고, 공장) | 32,816,044 | 30,640,769 | ||
| 삼방향 지게차(임대창고) | 15,583 | 113,428 | ||
| 합계 | 42,600,308 | 56,448,551 | ||
(*1) 상기 부보금액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액: 1,498,498천원) 되어 있습니다.