| 주식회사 모피언스 |
| 제 28 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모피언스 대표이사 박병기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 오금로 111 세기빌딩2층 |
| (전 화) | (02)3433-8388 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 28 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기초 2023년 1월 1일 현재 | |
| 주식회사 모피언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28(당) 기말 | 제 27(전) 기말 (감사받지 않은 재무제표) |
제 27(전) 기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||||
| Ⅰ.유동자산 | 26,237,464,759 | 11,683,035,410 | 12,420,436,082 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,37,38 | 4,194,845,945 | 50,463,752 | 113,107,864 | |||
| 단기금융상품 | 7,32,37,38 | 3,285,752,407 | 907,959,893 | 695,700,728 | |||
| 매출채권및기타채권 | 6,37,38 | 2,812,017,262 | 4,250,497,189 | 6,619,072,592 | |||
| 계약자산 | 25,37 | 4,403,146,860 | 950,982,786 | 470,843,771 | |||
| 재고자산 | 10,32 | 9,003,783,445 | 5,446,064,147 | 4,384,452,466 | |||
| 당기법인세자산 | 30 | 4,310,096 | 3,666,620 | 482,980 | |||
| 기타유동자산 | 9 | 2,533,608,744 | 73,401,023 | 136,775,681 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 7,455,837,517 | 4,283,982,092 | 3,893,849,181 | ||||
| 장기금융상품 | 7,32,37,38 | 880,509,814 | 425,610,696 | 438,936,198 | |||
| 기타금융자산 | 8,32,37,38 | 265,249,978 | 253,166,490 | 245,165,197 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 6,32,37,38 | 2,850,563,419 | 2,200,366,802 | 2,039,066,212 | |||
| 종속기업투자 | 11 | 8,001,293 | - | - | |||
| 유형자산 | 12 | 1,370,408,179 | 805,115,235 | 597,247,700 | |||
| 무형자산 | 13 | 35,642,265 | 36,798,182 | 42,928,542 | |||
| 사용권자산 | 14 | 101,432,639 | 207,357,979 | 65,605,914 | |||
| 이연법인세자산 | 30 | 1,576,487,903 | 355,566,708 | 464,899,418 | |||
| 기타비유동자산 | 9 | 367,542,027 | - | - | |||
| 자산총계 | 33,693,302,276 | 15,967,017,502 | 16,314,285,263 | ||||
| 부채 | |||||||
| Ⅰ.유동부채 | 22,005,808,571 | 8,181,839,073 | 11,971,617,974 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 15,37,38 | 2,360,627,895 | 2,343,428,072 | 3,058,477,118 | |||
| 단기차입부채 | 16,33,34,37,38 | 8,604,146,222 | 4,946,520,000 | 8,785,764,612 | |||
| 유동리스부채 | 14,37,38 | 100,817,077 | 79,968,561 | 66,136,964 | |||
| 유동파생상품부채 | 17,37,38 | 767,289,796 | - | - | |||
| 기타유동부채 | 19 | 10,172,927,581 | 811,922,440 | 61,239,280 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,801,947,645 | 2,066,836,368 | 1,124,855,002 | ||||
| 장기매입채무및기타채무 | 15,37,38 | 125,300,000 | 125,300,000 | 125,300,000 | |||
| 장기차입부채 | 16,33,37,38 | 1,100,000,000 | 494,633,501 | 66,560,000 | |||
| 비유동리스부채 | 14,37,38 | 4,164,090 | 129,466,574 | - | |||
| 비유동파생상품부채 | 17,37,38 | - | 657,891,912 | - | |||
| 확정급여부채 | 18 | 572,483,555 | 659,544,381 | 932,995,002 | |||
| 부채총계 | 23,807,756,216 | 10,248,675,441 | 13,096,472,976 | ||||
| 자본 | |||||||
| Ⅰ.자본금 | 20 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |||
| Ⅱ.자본잉여금 | 20 | 402,154,000 | 402,154,000 | 402,154,000 | |||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 21,22 | 762,067,489 | 333,361,341 | - | |||
| Ⅳ.이익잉여금 | 23 | 6,221,324,571 | 2,482,826,720 | 315,658,287 | |||
| 자본총계 | 9,885,546,060 | 5,718,342,061 | 3,217,812,287 | ||||
| 부채및자본총계 | 33,693,302,276 | 15,967,017,502 | 16,314,285,263 | ||||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모피언스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 24 | 18,369,333,995 | 15,636,077,717 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 26,34 | 11,368,516,431 | 8,796,587,474 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 7,000,817,565 | 6,839,490,243 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 26,27,34 | 4,815,497,520 | 3,884,910,774 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,185,320,045 | 2,954,579,469 | |||
| Ⅵ.기타손익 | (130,964,128) | (258,482,281) | |||
| 기타수익 | 28 | 7,446,752 | 55,920,208 | ||
| 기타비용 | 28 | 138,410,880 | 314,402,489 | ||
| Ⅶ.금융손익 | 739,002,829 | (361,174,338) | |||
| 금융수익 | 29,38 | 1,673,571,255 | 480,439,899 | ||
| 금융비용 | 29,38 | 934,568,426 | 841,614,237 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 2,793,358,746 | 2,334,922,850 | |||
| Ⅸ.법인세비용(수익) | 30 | (1,156,015,011) | 121,542,847 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 3,949,373,757 | 2,213,380,003 | |||
| XI.기타포괄손실 | (210,875,906) | (46,211,570) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (210,875,906) | (46,211,570) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18,30 | (210,875,906) | (46,211,570) | ||
| XII.총포괄이익 | 3,738,497,851 | 2,167,168,433 | |||
| XIII.주당이익 | 31 | ||||
| 기본주당이익 | 790 | 443 | |||
| 희석주당이익 | 783 | 443 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 28 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모피언스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
2,500,000,000 | 402,154,000 | - | 315,658,287 | 3,217,812,287 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,213,380,003 | 2,213,380,003 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (46,211,570) | (46,211,570) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 주식기준보상 | - | - | 333,361,341 | - | 333,361,341 |
| 2023.12.31(전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
2,500,000,000 | 402,154,000 | 333,361,341 | 2,482,826,720 | 5,718,342,061 |
| 2024.1.1(당기초) (감사받지 않은 재무제표) |
2,500,000,000 | 402,154,000 | 333,361,341 | 2,482,826,720 | 5,718,342,061 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 3,949,373,757 | 3,949,373,757 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (210,875,906) | (210,875,906) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 주식기준보상 | - | - | 428,706,148 | - | 428,706,148 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,500,000,000 | 402,154,000 | 762,067,489 | 6,221,324,571 | 9,885,546,060 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모피언스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 3,233,963,476 | 3,524,541,587 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 35 | 3,554,039,464 | 3,948,668,554 | ||
| 이자의 수취 | 92,300,743 | 45,186,492 | |||
| 이자의 지급 | (402,545,231) | (466,129,819) | |||
| 법인세의 납부 | (9,831,500) | (3,183,640) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (3,177,788,152) | (841,417,107) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,247,023,243 | 52,346,854 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 2,892,842,408 | - | |||
| 장기금융상품의 감소 | 353,780,835 | 10,307,613 | |||
| 보증금의 감소 | - | 42,039,241 | |||
| 유형자산의 처분 | 400,000 | - | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,424,811,395) | (893,763,961) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 4,594,151,137 | 197,603,153 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 1,174,120,208 | - | |||
| 장기대여금의 대여 | 8,814,475 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 639,640,575 | 234,699,488 | |||
| 무형자산의 취득 | 8,085,000 | 5,044,000 | |||
| 사용권자산의 취득 | - | 262,473,878 | |||
| 비유동기타금융자산의 증가 | - | 8,001,293 | |||
| 보증금의 증가 | - | 185,942,149 | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 4,071,193,762 | (2,745,866,441) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,100,000,000 | 15,101,110,674 | |||
| 단기차입금의 차입 | 4,000,000,000 | 13,957,812,503 | |||
| 장기차입금의 차입 | 1,100,000,000 | - | |||
| 전환상환우선주의 발행 | - | 1,000,000,000 | |||
| 리스부채의 증가 | - | 143,298,171 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,028,806,238) | (17,846,977,115) | |||
| 단기차입금의 상환 | 831,600,000 | 17,797,057,115 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 49,920,000 | 49,920,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 147,286,238 | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | 4,127,369,086 | (62,741,961) | |||
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 50,463,752 | 113,107,864 | |||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 17,013,107 | 97,849 | |||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 4,194,845,945 | 50,463,752 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기초 2023년 1월 1일 현재 |
| 주식회사 모피언스 |
1. 당사의 개요
주식회사 모피언스(이하 "당사")는 1997년 12월 9일에 설립되었으며, 국내 및 해외공항에 항공항행안전무선시스템인 전방향표지시스템(DVOR), 거리측정시스템(DME) 및 계기착륙시스템(ILS) 등을 제조하여 판매하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 2,500백만원이며 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%)(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| (주)기산텔레콤 | 4,084,297 | - | 4,084,297 | 78.54 |
| 기타 | 915,703 | - | 915,703 | 17.61 |
| 플래티넘기술투자(주) | - | 200,000 | 200,000 | 3.85 |
| 합계 | 5,000,000 | 200,000 | 5,200,000 | 100.00 |
(*) 당기말 현재 당사는 전환상환우선주를 발행하고 있으며, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 따라서 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후 관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 24: 수익인식 - 제품 판매와 설치, 비행점검 등의 기술지원의 수익인식시기
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 22: 주식기준보상
ㆍ주석 38: 금융상품
3. 회계정책의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 당사가 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시
공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하여, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품'
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련규정을 명확하하였습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 2024 연차개선
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 종속기업을 보유하고 있음에 따라 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를 작성하였습니다.
당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식하고 있으며, 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식하고 있습니다.
당사는 금융자산의 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익 공정가치 채무상품, 기타포괄손익 공정가치 지분상품 또는 당기손익 공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하고 있습니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사는 전방향표지시스템(DVOR), 거리측정시스템(DME) 및 계기착륙시스템(ILS) 등 제조사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있으며, 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려하고 있습니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
ㆍ변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
ㆍ중도상환특성과 만기연장특성
ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다.
ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)
ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정되고 있습니다.
당사는 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려하고 있습니다.
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하고 있으며, 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 '0'으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
(9) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하고 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정하고 있습니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정하고 있습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 수행의무를 ① 제품 판매 ② 설치, 비행점검 등의 기술지원으로 각각 구별하여 식별하고 있으며, 한 시점에 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 계약에 대하여는 재화나 용역의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에, 기간에 걸쳐 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 계약에 대하여는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있으며, 이자수익 또는 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
ㆍ이자수익
ㆍ이자비용
ㆍ당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
5. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 현금 | 5,995 | 4,204 | 3,170 |
| 원화예금 | 2,281,075 | 13,175 | 100,396 |
| 외화예금 | 1,907,776 | 33,085 | 9,542 |
| 합계 | 4,194,846 | 50,464 | 113,108 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 2,812,017 | 1,917,045 | 4,229,358 | 1,267,409 | 6,421,223 | 1,263,084 |
| 미수금 | - | - | 21,139 | - | 197,850 | - |
| 대여금 | - | 8,814 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 924,704 | - | 932,958 | - | 775,982 |
| 합계 | 2,812,017 | 2,850,563 | 4,250,497 | 2,200,367 | 6,619,073 | 2,039,066 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 3,591,575 | 3,181,344 | 5,943,992 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권: | |||
| 만기 경과 후 1년 이하 | 758,602 | - | - |
| 만기 경과 후 1년 초과 2년 이하 | - | 1,217,731 | 840,321 |
| 만기 경과 후 2년 초과 3년 이하 | - | 706,380 | - |
| 만기 경과 후 3년 초과 | 378,885 | 391,312 | 899,994 |
| 소계 | 4,729,062 | 5,496,767 | 7,684,307 |
| 손상된 채권 | - | - | - |
| 합계 | 4,729,062 | 5,496,767 | 7,684,307 |
7. 장ㆍ단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 3,285,752 | 907,960 | 695,701 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 880,510 | 425,611 | 438,936 |
| 합계 | 4,166,262 | 1,333,571 | 1,134,637 | |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 사용제한내역 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 신한은행 | 지급보증 담보 | 530,488 | 461,369 | 567,260 |
| 하나은행 | 지급보증 담보 | 1,285,265 | 446,591 | 128,441 | |
| 장기금융상품 | 하나은행 | 계약보증 | 291,010 | 425,611 | 438,936 |
| 하나은행 | 특수관계자 차입금담보 | 588,000 | - | - | |
| 합계 | 2,694,763 | 1,333,571 | 1,134,637 | ||
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 취득금액 |
장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| 자본재공제조합(*) | 230,000 | 245,649 | 230,000 | 230,000 |
| 정보통신공제조합 | 15,165 | 19,601 | 15,165 | 15,165 |
| Mopiens India Private Ltd. | - | - | 8,001 | - |
| 합계 | 245,165 | 265,250 | 253,166 | 245,165 |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 253,166 | 245,165 |
| 취득 | - | 8,001 |
| 처분 | - | - |
| 금융자산평가이익 | 20,085 | - |
| 기타(*) | (8,001) | - |
| 기말금액 | 265,250 | 253,166 |
(*) 당기 중 기타금융자산에서 종속기업투자로 재분류하였습니다(주석 11 참조).
9. 기타자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,449,726 | 18,600 | 73,401 | - | 136,776 | - |
| 선급비용 | 83,883 | 348,942 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,533,609 | 367,542 | 73,401 | - | 136,776 | - |
10. 재고자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 제픔 | 5,134,404 | 2,261,082 | 1,953,106 |
| 평가충당금 | (178,678) | (16,885) | - |
| 원재료 | 4,792,146 | 3,201,867 | 2,431,346 |
| 평가충당금 | (744,089) | - | - |
| 합계 | 9,003,783 | 5,446,064 | 4,384,452 |
재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당기와 전기 중 각각 재고자산평가손실905,882천원 및 16,885천원이 발생하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.
11. 종속기업투자
(1) 전기말과 전기초 현재 종속기업투자는 없으며, 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mopiens India Private Ltd. | 인도 | 통신장비의 제조 및 판매업 | 99.99 | 8,001 | 8,001 | 12월 31일 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기타(*) | 8,001 | - |
| 기말금액 | 8,001 | - |
(*) 당기 중 기타금융자산에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.
(3) 당기 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mopiens India Private Ltd. | 548,604 | 514,362 | 34,242 | 79,884 | 25,849 | 27,947 |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 561,459 | - | - | 561,459 |
| 기계장치 | 999,267 | (6,230) | (910,278) | 82,759 |
| 차량운반구 | 123,940 | - | (48,373) | 75,567 |
| 공구기구비품 | 370,976 | (33) | (318,745) | 52,198 |
| 건설중인자산 | 598,425 | - | - | 598,425 |
| 합계 | 2,654,067 | (6,263) | (1,277,396) | 1,370,408 |
② 전기말(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 561,459 | - | - | 561,459 |
| 기계장치 | 909,425 | (20,375) | (871,897) | 17,153 |
| 차량운반구 | 33,705 | - | (33,003) | 702 |
| 공구기구비품 | 333,768 | (892) | (300,871) | 32,005 |
| 건설중인자산 | 193,796 | - | - | 193,796 |
| 합계 | 2,032,153 | (21,267) | (1,205,771) | 805,115 |
③ 전기초(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 561,459 | - | - | 561,459 |
| 기계장치 | 893,085 | (37,045) | (850,485) | 5,555 |
| 차량운반구 | 33,705 | - | (24,576) | 9,129 |
| 공구기구비품 | 309,204 | (2,032) | (286,067) | 21,105 |
| 합계 | 1,797,453 | (39,077) | (1,161,128) | 597,248 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 국고보조금 상계 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 561,459 | - | - | - | - | 561,459 |
| 기계장치 | 17,154 | 89,841 | - | (38,381) | 14,145 | 82,759 |
| 차량운반구 | 702 | 90,235 | - | (15,370) | - | 75,567 |
| 공구기구비품 | 32,004 | 37,784 | (431) | (18,018) | 859 | 52,198 |
| 건설중인자산(*) | 193,796 | 404,629 | - | - | - | 598,425 |
| 합계 | 805,115 | 622,489 | (431) | (71,769) | 15,004 | 1,370,408 |
(*) 당기말 현재 당사는 사옥을 건설중이며, 당기말까지 발생한 원가는 598,425천원입니다. 동 취득원가에는 건설과 관련하여 발생한 차입원가 20,156천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 5.07%입니다.
② 전기(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 국고보조금 상계 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 561,459 | - | - | - | - | 561,459 |
| 기계장치 | 5,555 | 16,340 | - | (21,411) | 16,670 | 17,154 |
| 차량운반구 | 9,129 | - | - | (8,427) | - | 702 |
| 공구기구비품 | 21,105 | 24,564 | - | (14,804) | 1,139 | 32,004 |
| 건설중인자산 | - | 193,796 | - | - | - | 193,796 |
| 합계 | 597,248 | 234,700 | - | (44,642) | 17,809 | 805,115 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 65,738 | - | (41,286) | 24,452 |
| 기타무형자산 | 18,509 | (490) | (6,829) | 11,190 |
| 합계 | 84,247 | (490) | (48,115) | 35,642 |
② 전기말(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 65,738 | - | (34,786) | 30,952 |
| 기타무형자산 | 10,424 | (1,086) | (3,492) | 5,846 |
| 합계 | 76,162 | (1,086) | (38,278) | 36,798 |
③ 전기초(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 65,369 | - | (25,057) | 40,312 |
| 기타무형자산 | 32,854 | (1,682) | (28,555) | 2,617 |
| 합계 | 98,223 | (1,682) | (53,612) | 42,929 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 국고보조금 상계 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 30,952 | - | (6,500) | - | 24,452 |
| 기타무형자산 | 5,846 | 8,085 | (3,337) | 596 | 11,190 |
| 합계 | 36,798 | 8,085 | (9,837) | 596 | 35,642 |
② 전기(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 국고보조금 상계 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 40,312 | - | (9,360) | - | 30,952 |
| 기타무형자산 | 2,617 | 5,044 | (2,411) | 596 | 5,846 |
| 합계 | 42,929 | 5,044 | (11,771) | 596 | 36,798 |
14. 리스
(1) 사용권자산
① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 733,756 | (632,324) | 101,432 | 702,590 | (495,232) | 207,358 | 440,116 | (374,510) | 65,606 |
② 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 207,358 | 42,832 | (148,758) | 101,432 |
2) 전기(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 65,606 | 262,474 | (120,722) | 207,358 |
(2) 리스부채
① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 100,817 | 79,969 | 66,137 |
| 비유동리스부채 | 4,164 | 129,467 | - |
| 합계 | 104,981 | 209,436 | 66,137 |
② 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 209,436 | 66,137 |
| 증가 | 42,831 | 262,474 |
| 상환 | (147,286) | (119,175) |
| 기말금액 | 104,981 | 209,436 |
③ 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 80,472 | 72,072 | 56,472 |
| 6개월~1년 이하 | 22,500 | 67,072 | 10,600 |
| 1년~2년 이하 | 4,200 | 79,172 | - |
| 합계 | 107,172 | 218,316 | 67,072 |
④ 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 147,286 | 119,175 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,758 | 5,868 |
| 합계 | 156,044 | 125,043 |
15. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,303,605 | - | 1,302,216 | - | 2,199,651 | - |
| 미지급금 | 1,037,963 | 125,300 | 1,032,938 | 125,300 | 848,461 | 125,300 |
| 미지급비용 | 19,060 | - | 8,274 | - | 10,365 | - |
| 합계 | 2,360,628 | 125,300 | 2,343,428 | 125,300 | 3,058,477 | 125,300 |
16. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 8,065,000 | - | 4,896,600 | - | 8,735,845 | - |
| 장기차입금 | 16,640 | 1,100,000 | 49,920 | 16,640 | 49,920 | 66,560 |
| 전환상환우선주부채 | 522,506 | - | - | 477,994 | - | - |
| 합계 | 8,604,146 | 1,100,000 | 4,946,520 | 494,634 | 8,785,765 | 66,560 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.46 | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| 일반자금대출 | 4.99 | 1,425,000 | 1,425,000 | 1,425,000 | |
| 무역금융 | 5.40 | 280,000 | 291,600 | 291,600 | |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 5.80 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역금융 | 4.50 | 500,000 | - | - | |
| 일반자금대출 | 5.61 | - | 290,000 | 298,454 | |
| 일반자금대출 | 6.58 | - | 30,000 | 97,896 | |
| 무역어음대출 | - | - | - | 700,000 | |
| IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.73 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 4.55 | 1,500,000 | 1,500,000 | 500,000 |
| KDB산업은행 | 산업운전자금 | 4.85 | 3,000,000 | - | - |
| (주)기산텔레콤 | 운영자금 | 4.60 | - | - | 4,062,895 |
| 합계 | 8,065,000 | 4,896,600 | 8,735,845 | ||
(*) 당기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 특수관계자 및 타인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 33 및 34 참조).
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율 (%) |
당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 긴급경영안정자금 | 2.88 | 16,640 | 66,560 | 116,480 |
| IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.98 | 1,100,000 | - | - |
| 소계 | 1,116,640 | 66,560 | 116,480 | ||
| 유동성대체 | (16,640) | (49,920) | (49,920) | ||
| 장기차입금 | 1,100,000 | 16,640 | 66,560 | ||
(*) 당기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 타인으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 33 참조).
당기말 현재 상기 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2029년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 16,640 | 55,000 | 110,000 | 110,000 | 825,000 | 1,116,640 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 전환상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (582,116) | (626,628) | - |
| 사채상환할증금 | 104,622 | 104,622 | - |
| 합계 | 522,506 | 477,994 | - |
상기 전환상환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 우선주 종류 | 참가적, 누적적 전환상환우선주 |
| 우선주 의결권 | 우선주 1개당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2023.05.31 |
| 우선주 주식수 | 200,000주 |
| 주당 발행금액 | 5,000원 |
| 총 발행금액 | 1,000,000원 |
| 전환청구기간 | 2023.06.01 ~ 2033.05.30 |
| 전환시 발행할 주식 | (주)모피언스 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주(단, ① 최초 발행금액을 하회하는 유상증자 및 주식 관련 사채 발행시 ② 기업공개시 최초 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 발행금액을 하회할 경우 우선주 조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정) |
| 상환청구기간 | 발행일 3년후부터 존속기간 말일전까지 |
| 상환가액 | 발행금액에 만기보장수익율을 포함한 금액을 상환하되, 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 |
17. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환상환우선주전환권 | 767,290 | - | - | 657,892 | - | - |
당사는 전환상환우선주의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 657,892 | - |
| 발생 | - | 546,689 |
| 평가손실 | 109,398 | 111,203 |
| 기말금액 | 767,290 | 657,892 |
18. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 572,484 | 659,544 | 932,995 |
| 연차수당부채 | 122,468 | 110,980 | 104,518 |
| 합계 | 694,952 | 770,524 | 1,037,513 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기(감사받지 않은 재무제표) |
당기 | 전기(감사받지 않은 재무제표) |
당기 | 전기(감사받지 않은 재무제표) |
|
| 기초금액 | 1,646,594 | 1,433,189 | (987,050) | (500,194) | 659,544 | 932,995 |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 162,558 | 156,596 | - | - | 162,558 | 156,596 |
| 이자원가(수익) | 47,780 | 49,844 | (40,176) | (25,474) | 7,604 | 24,370 |
| 소계 | 210,338 | 206,440 | (40,176) | (25,474) | 170,162 | 180,966 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 보험수리적손익 | ||||||
| 인구통계적 가정 | (668) | - | - | - | (668) | - |
| 재무적 가정 | 144,517 | 20,794 | - | - | 144,517 | 20,794 |
| 경험조정 | 114,756 | 30,721 | - | - | 114,756 | 30,721 |
| 사외적립자산손익 | - | - | 7,990 | 6,906 | 7,990 | 6,906 |
| 소계 | 258,605 | 51,515 | 7,990 | 6,906 | 266,595 | 58,421 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (500,000) | (480,000) | (500,000) | (480,000) |
| 급여 지급 | (26,456) | (44,550) | 2,639 | 11,712 | (23,817) | (32,838) |
| 소계 | (26,456) | (44,550) | (497,361) | (468,288) | (523,817) | (512,838) |
| 기말금액 | 2,089,081 | 1,646,594 | (1,516,597) | (987,050) | 572,484 | 659,544 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 정기예금 등 | 1,516,597 | 987,050 | 500,194 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 3.59 | 4.21 | 5.16 |
| 미래 임금상승률 | 4.83 | 3.90 | 4.57 |
(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1% 증가시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 | (95,341) | 107,850 |
| 미래 임금상승률 | 105,546 | (95,224) |
(6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.21년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 268,729 | 149,032 | 469,535 | 1,982,469 | 2,869,765 |
19. 기타부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 선수금 | 10,139,492 | 758,900 | - |
| 예수금 | 33,436 | 53,022 | 61,239 |
| 합계 | 10,172,928 | 811,922 | 61,239 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | 20,000,000주 |
| 발행주식수(*) | 5,000,000주 | 5,000,000주 | 5,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
(*) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 402,154 | 402,154 | 402,154 |
21. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 762,067 | 333,361 | - |
22. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식결제형(주식선택권 부여) |
|---|---|
| 부여일 | 2023.03.29 |
| 부여수량 | 670,000주 |
| 만기일 | 2030.03.28 |
| 가득조건 | 용역제공조건 2년 |
(2) 당사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 보상원가 산정변수 내용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 3.35% |
| 예상주가변동성 | 49.38% |
| 기대배당수익률 | 0.00% |
| 기대권리소멸율 | 0.00% |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 650,000 | 1,100 | - | - |
| 부여 | - | - | 670,000 | 1,100 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 취소 또는 중도청산 | (10,000) | 1,100 | (20,000) | 1,100 |
| 기말 | 640,000 | 1,100 | 650,000 | 1,100 |
| 기말 현재 행사가능 | - | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 428,706 | 333,361 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 임의적립금 | 139,000 | 139,000 | 139,000 |
| 미처분이익잉여금 | 6,082,325 | 2,343,827 | 176,658 |
| 합계 | 6,221,325 | 2,482,827 | 315,658 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,482,827 | 315,658 |
| 당기순이익 | 3,949,374 | 2,213,380 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (210,876) | (46,211) |
| 기말금액 | 6,221,325 | 2,482,827 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 처분확정일 : 2025년 3월 27일 | 처분확정일 : 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 6,082,325 | 2,343,827 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,343,827 | 176,658 | ||
| 당기순이익 | 3,949,374 | 2,213,380 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (210,876) | (46,211) | ||
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 6,082,325 | 2,343,827 | ||
24. 수익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 매출구분: | ||
| 제품매출 | 14,031,961 | 14,297,893 |
| 용역매출 | 4,337,373 | 1,338,185 |
| 합계 | 18,369,334 | 15,636,078 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 인식 | 14,191,294 | 14,297,893 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,178,040 | 1,338,185 |
| 합계 | 18,369,334 | 15,636,078 |
(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| A사 | 9,751,408 | 1,075,934 |
| B사 | 2,731,010 | 182,132 |
| C사 | 3,143,910 | 10,906,650 |
| D사 | - | 2,011,839 |
25. 계약자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 모로코 7DVOR/7DME비행점검 | - | 123,545 | 121,428 |
| 터키 5DVOR/5DME설치 | 13,201 | 23,158 | 143,506 |
| 모로코 2ILS/2DME설치&비행점검 | 22,412 | 234,026 | 205,910 |
| 터키 DHMI 8+3DVOR/8DME설치 | 482,542 | 570,254 | - |
| 터키 DHMI 11DVOR/11DME 설치 | 1,838,257 | - | - |
| 터키 DHMI 7ILS/2LLZ 설치 | 2,046,735 | - | - |
| 합계 | 4,403,147 | 950,983 | 470,844 |
(2) 당기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계약명 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 계약자산 | 수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| 터키 DHMI 11DVOR/11DME 설치 | 2023.08.29 | 2028.08.23 | 49.03% | 1,838,257 | - | - | - |
| 터키 DHMI 7ILS/2LLZ 설치 | 2024.01.30 | 2028.11.30 | 57.67% | 2,046,735 | - | - | - |
26. 성격별 비용
당기와 전기 중 성격별 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,557,719) | (1,061,612) |
| 원재료 매입액 | 8,389,425 | 5,981,264 |
| 용역원가 | 4,459,138 | 1,854,262 |
| 종업원급여 | 2,096,420 | 1,854,307 |
| 주식보상비용 | 428,706 | 333,361 |
| 감가상각비 | 205,523 | 147,554 |
| 무형자산상각비 | 9,241 | 11,174 |
| 운반비 | 492,457 | 424,420 |
| 경상개발비 | 965,118 | 869,957 |
| 지급수수료 | 753,805 | 1,362,186 |
| 외주가공비 | 156,274 | 88,796 |
| 기타 | 1,785,626 | 815,829 |
| 합계 | 16,184,014 | 12,681,498 |
27. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 846,106 | 702,060 |
| 퇴직급여 | 113,455 | 124,028 |
| 주식보상비용 | 428,706 | 333,361 |
| 복리후생비 | 41,690 | 141,871 |
| 여비교통비 | 262,937 | 226,886 |
| 접대비 | 94,014 | 88,449 |
| 통신비 | 8,004 | 8,281 |
| 수도광열비 | 58,312 | 58,594 |
| 세금과공과 | 401,117 | 86,402 |
| 감가상각비 | 34,168 | 11,540 |
| 무형자산상각비 | 9,241 | 11,174 |
| 사용권자산상각비 | 50,723 | 46,560 |
| 교육훈련비 | 4,675 | - |
| 보험료 | 262,490 | 120,897 |
| 차량유지비 | 8,813 | 4,882 |
| 경상개발비 | 965,118 | 869,957 |
| 운반비 | 418,358 | 36,610 |
| 도서인쇄비 | 5,084 | 978 |
| 소모품비 | 10,852 | 10,014 |
| 지급수수료 | 722,751 | 995,956 |
| 광고선전비 | 68,884 | 6,411 |
| 합계 | 4,815,498 | 3,884,911 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 잡이익 | 7,447 | 55,920 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 31 | - |
| 잡손실 | 138,380 | 314,402 |
| 합계 | 138,411 | 314,402 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 92,301 | 45,186 |
| 외환차익 | 406,842 | 358,578 |
| 외화환산이익 | 1,154,343 | 76,676 |
| 금융자산평가이익 | 20,085 | - |
| 합계 | 1,673,571 | 480,440 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 457,844 | 464,040 |
| 외환차손 | 256,657 | 147,877 |
| 외화환산손실 | 110,669 | 118,494 |
| 파생상품평가손실 | 109,398 | 111,203 |
| 합계 | 934,568 | 841,614 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 9,188 | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 | (1,220,921) | 109,333 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 55,718 | 12,210 |
| 법인세비용(수익) | (1,156,015) | 121,543 |
(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,793,359 | 2,334,923 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 561,812 | 487,999 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 비과세수익 | - | (295,035) |
| 세무상 비공제비용 | 171,354 | 263,904 |
| 이월결손금 공제효과 | (631,770) | (456,868) |
| 세액공제 | (91,880) | - |
| 미인식 이연법인세 인식효과 | (1,130,398) | - |
| 기타 | (35,133) | 121,543 |
| 법인세비용(수익) | (1,156,015) | 121,543 |
| 평균유효세율 | (*) | 5.21% |
(*) 당기 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나, 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소(*) | (266,594) | 55,718 | (210,876) | (58,422) | 12,210 | (46,212) |
(*) 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산 | 1,576,488 | 355,567 |
| 기초 이연법인세자산 | 355,567 | 464,899 |
| 이연법인세비용(수익) | (1,220,921) | 109,333 |
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손상각비 | 380,431 | - | 380,431 | - | 79,510 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,369,896 | 468,943 | 2,639 | 1,836,200 | 286,308 | 383,766 |
| 퇴직연금운용자산 | (987,050) | (532,186) | (2,639) | (1,516,597) | (206,293) | (316,969) |
| 정부보조금 | 147,653 | - | 15,600 | 132,053 | 30,860 | 27,599 |
| 연차수당 | 110,980 | 122,138 | 110,980 | 122,138 | 23,195 | 25,527 |
| 사용권자산 | (207,358) | (101,433) | (207,358) | (101,433) | (43,338) | (21,199) |
| 리스부채 | 209,435 | 104,981 | 209,435 | 104,981 | 43,772 | 21,941 |
| 개발비 | 982,413 | - | 336,827 | 645,586 | 205,324 | 134,927 |
| 제품평가손실 | 16,885 | 922,767 | 16,885 | 922,767 | 3,529 | 192,858 |
| 금융자산평가이익 | - | (20,085) | - | (20,085) | - | (4,197) |
| 감가상각비 | - | 8,790 | - | 8,790 | - | 1,837 |
| 소계 | 2,023,285 | 973,915 | 862,800 | 2,134,400 | 422,867 | 446,090 |
| 이월결손금 | 3,022,823 | - | 3,022,823 | - | 631,770 | - |
| 소계 | 5,046,108 | 973,915 | 3,885,623 | 2,134,400 | 1,054,637 | 446,090 |
| 이월세액공제 | 953,483 | 268,795 | 91,880 | 1,130,398 | 953,483 | 1,130,398 |
| (-)실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (1,652,553) | - | ||||
| 합계 | 355,567 | 1,576,488 | ||||
② 전기(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손상각비 | 380,431 | - | - | 380,431 | 79,890 | 79,510 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,123,653 | 257,955 | 11,712 | 1,369,896 | 235,967 | 286,308 |
| 퇴직연금운용자산 | (500,194) | (498,568) | (11,712) | (987,050) | (105,041) | (206,293) |
| 정부보조금 | 166,059 | - | 18,406 | 147,653 | 34,872 | 30,860 |
| 연차수당 | 104,518 | 110,980 | 104,518 | 110,980 | 21,949 | 23,195 |
| 사용권자산 | (65,606) | (262,474) | (120,722) | (207,358) | (13,777) | (43,338) |
| 리스부채 | 66,136 | 264,021 | 120,722 | 209,435 | 13,888 | 43,772 |
| 개발비 | 1,319,241 | - | 336,828 | 982,413 | 277,041 | 205,324 |
| 제품평가손실 | - | 16,885 | - | 16,885 | - | 3,529 |
| 소계 | 2,594,238 | (111,201) | 459,752 | 2,023,285 | 544,789 | 422,867 |
| 이월결손금 | 5,208,796 | - | 2,185,973 | 3,022,823 | 1,093,849 | 631,770 |
| 소계 | 7,803,034 | (111,201) | 2,645,725 | 5,046,108 | 1,638,638 | 1,057,637 |
| 이월세액공제 | 917,638 | 215,596 | 179,751 | 953,483 | 917,638 | 953,483 |
| (-)실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (2,091,377) | (1,652,553) | ||||
| 합계 | 464,899 | 355,567 | ||||
(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | - | 67,300 | 79,890 |
| 이월결손금 | - | 631,770 | 1,093,849 |
| 이월세액공제 | - | 953,483 | 917,638 |
| 합계 | - | 1,652,553 | 2,091,377 |
(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(8) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 1,918,854 | 605,198 | 583,717 |
| 이연법인세부채 | (342,366) | (249,631) | (118,818) |
| 소계 | 1,576,488 | 355,567 | 464,899 |
| 당기법인세자산 | 13,498 | 3,667 | 483 |
| 당기법인세부채 | (9,188) | - | - |
| 소계 | 4,310 | 3,667 | 483 |
31. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 3,949,373,757 | 2,213,380,003 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,000,000주 | 5,000,000주 |
| 기본주당이익 | 790 | 443 |
② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024.01.01 | 5,000,000 | 366/366 | 5,000,000 |
2) 전기(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01 | 5,000,000 | 365/365 | 5,000,000 |
(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환상환우선주가 있습니다.
당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 3,949,373,757 | 2,213,380,003 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 4,071,117,046 | 2,213,380,003 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,000,000주 | 5,000,000주 |
| 조정내역 | ||
| 전환상환우선주 | 200,000주 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
5,200,000주 | 5,000,000주 |
| 희석주당이익 | 783 | 443 |
전기의 희석주당이익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다.
한편, 당기와 전기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 당기말과 전기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 전환상환우선주 | - | 200,000 |
| 주식선택권 | 640,000 | 650,000 |
| 합계 | 640,000 | 850,000 |
32. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보설정내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 530,488 | 578,589 | 외화지급보증 | 신한은행 |
| 1,285,265 | 1,413,791 | 지급보증담보 | 하나은행 | |
| 291,010 | 320,111 | 계약보증담보 | 하나은행 | |
| 재고자산 | 9,003,783 | 1,950,000 | 차입금담보 | 한국수출입은행 |
| 기타금융자산 | 245,649 | 245,649 | 이행지급보증 | 자본재공제조합 |
| 보증금 | 251,012 | 251,012 | 외화지급보증 | 국민은행 |
| 152,650 | 152,650 | 외화지급보증 | BANQUE POPULAIRE | |
| 합계 | 11,759,857 | 4,911,802 |
33. 약정사항 등
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 약정내용 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반회전대출 | 400,000 | - |
| 신용보증기금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 무역금융 | 500,000 | 500,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 291,600 | 280,000 |
| 일반신용자금대출 | 1,585,000 | 1,585,000 | |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 16,640 | 16,640 |
| 한국수출입은행 | 무역자금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| IBK기업은행 | 운영자금 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| KDB산업은행 | 산업운전자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 9,593,240 | 9,181,640 | |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 약정한도액 | 실행액 | 지급보증내역 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | USD 257,866 | USD 170,756 | 이행지급보증 | 발주처 등 |
| 신한은행 | USD 550,138 | USD 550,138 | 이행지급보증 | 발주처 등 |
| 하나은행 | USD 3,513,996 | USD 3,278,171 | 이행지급보증 외 | 발주처 등 |
| 신용보증기금 | 850,000 | 850,000 | 차입금보증 | 하나은행 |
| 990,000 | 990,000 | 차입금보증 | IBK기업은행 | |
| 무역보험공사 | 475,000 | - | 차입금보증 | 하나은행 |
| USD 480,507 | - | 차입금보증 | 하나은행 | |
| USD 241,606 | - | 차입금보증 | 하나은행 | |
| 자본재공제조합 | 33,715 | 33,715 | 이행지급보증 | 발주처 등 |
| 서울보증보험 | 13,697,951 | 13,697,951 | 이행지급보증 외 | 발주처 등 |
34. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)기산텔레콤 |
| 종속기업 | Mopiens India Private Ltd. |
| 기타 특수관계자 | (주)현대제이콤, Kisantel USA, Inc., TUBEK |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| (주)기산텔레콤 | 원재료 매입 | 50,437 | 88,635 |
| 해외사업관리용역비 | - | 50,000 | |
| 유형자산 취득 | 3,875 | - | |
| 이자비용 | 27,180 | 188,856 | |
| 기타비용 | 2,472 | 2,547 | |
| Mopiens India Private Ltd. | 지급수수료 | 80,464 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |
| (주)기산텔레콤 | 2,900,000 | (2,900,000) | 4,700,000 | (8,762,895) |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 단기차입금 | 단기차입금 | |
| (주)기산텔레콤 | - | - | 4,062,895 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공회사 | 담보제공자산 | 설정금액 | 담보설정내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| (주)기산텔레콤 | 예금 | 1,743,500 | 차입금담보 | 신한은행 |
| 예금 | 330,000 | 차입금담보 | 하나은행 | |
| 예금 | USD 1,096,155 | 외화지급보증 | 하나은행 |
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 지급보증액 | 지급보증내역 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| (주)기산텔레콤 | 349,920 | 차입금보증 | 신한은행 |
| 450,000 | 차입금보증 |
하나은행 | |
| 1,800,000 | 차입금보증 |
한국수출입은행 | |
| 240,000 | 차입금보증 |
IBK기업은행 | |
| 3,600,000 | 차입금보증 |
한국산업은행 | |
| USD 230,785 | 외화지급보증 |
신한은행 | |
| 대표이사 | 30,000 | 차입금보증 |
하나은행 |
| 10,852,205 | 계약이행 및 선금 보증 | 서울보증보험 | |
| USD 456,281 | 외화지급보증 | 하나은행 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받는 자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보설정내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| Mopiens India Private Ltd. | 정기예금 | 588,000 | 646,800 | 차입금담보 | 하나은행 |
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받는 자 | 지급보증액 | 지급보증내역 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| Mopiens India Private Ltd. | 1,416,856 | Counter Guarantee Bond | 서울보증보험 |
| USD 400,000 | 차입금보증 | 하나은행 |
(9) 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 단기급여 | 292,000 | 246,750 |
| 퇴직급여 | 47,308 | 34,064 |
| 주식보상비용 | 53,588 | 41,029 |
| 합계 | 392,896 | 321,843 |
35. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,949,374 | 2,213,380 |
| 조정항목 | ||
| 감가상각비 | 56,766 | 26,832 |
| 사용권자산 감가상각비 | 148,758 | 120,722 |
| 무형자산상각비 | 9,241 | 11,174 |
| 퇴직급여 | 170,162 | 199,534 |
| 주식보상비용 | 428,706 | 333,361 |
| 재고자산평가손실 | 905,882 | 16,885 |
| 외화환산손실 | 110,669 | 118,494 |
| 외화환산이익 | (1,154,343) | (76,676) |
| 현재가치할인차금상각 | - | 24,682 |
| 파생상품평가손실 | 109,398 | 111,203 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (20,085) | - |
| 유형자산처분손실 | 31 | - |
| 이자수익 | (92,301) | (45,187) |
| 이자비용 | 457,844 | 464,040 |
| 법인세비용(수익) | (1,156,015) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,339,471 | 2,165,471 |
| 계약자산의 감소(증가) | (3,138,793) | (478,021) |
| 기타채권의 감소(증가) | 21,139 | 176,710 |
| 기타자산의 감소(증가) | (2,820,650) | 63,375 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,463,601) | (1,078,497) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | (1,109,545) | 15,152 |
| 비유동기타채권의 감소(증가) | 55,312 | |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | - | 121,543 |
| 매입채무의 증가(감소) | (54,172) | (938,445) |
| 기타채무의 증가(감소) | (36,398) | 163,660 |
| 기타부채의 증가(감소) | 9,361,005 | 750,683 |
| 퇴직금의 지급 | (26,456) | (44,550) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (497,361) | (486,856) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,554,038 | 3,948,669 |
(2) 당기 및 전기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 16,640 | 49,920 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 대체 | ||||
| 단기차입금 | 4,896,600 | 3,168,400 | - | - | - | 8,065,000 |
| 유동성장기부채 | 49,920 | (49,920) | - | - | 16,640 | 16,640 |
| 장기차입금 | 16,640 | 1,100,000 | - | - | (16,640) | 1,100,000 |
| 리스부채 | 209,435 | (147,286) | - | 8,758 | 34,074 | 104,981 |
| 전환상환우선주부채 | 477,994 | - | - | 44,513 | - | 522,507 |
| 합계 | 5,650,589 | 4,071,194 | - | 53,271 | 34,074 | 9,809,128 |
② 전기(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 대체 | ||||
| 단기차입금 | 8,735,845 | (3,839,245) | - | - | - | 4,896,600 |
| 유동성장기부채 | 49,920 | (49,920) | - | - | 49,920 | 49,920 |
| 장기차입금 | 66,560 | - | - | - | (49,920) | 16,640 |
| 리스부채 | 66,137 | - | - | - | 143,298 | 209,435 |
| 전환상환우선주부채 | - | 1,000,000 | - | 24,682 | (546,688) | 477,994 |
| 합계 | 8,918,462 | (2,889,165) | - | 24,682 | (403,390) | 5,650,589 |
36. 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 부채총계(A) | 23,807,756 | 10,248,675 | 13,096,473 |
| 자본총계(B) | 9,885,546 | 5,718,342 | 3,217,812 |
| 부채비율(A/B) | 240.83% | 179.22% | 407.00% |
37. 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험, 유동성위험 및 환위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 4,188,851 | 46,260 | 109,938 |
| 단기금융상품 | 3,285,752 | 907,960 | 695,701 |
| 매출채권및기타채권 | 2,812,017 | 4,250,497 | 6,619,073 |
| 계약자산 | 4,403,147 | 950,983 | 470,844 |
| 장기금융상품 | 880,510 | 425,611 | 438,936 |
| 기타금융자산 | 265,250 | 253,166 | 245,165 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,850,563 | 2,200,367 | 2,039,066 |
| 합계 | 18,686,090 | 9,034,844 | 10,618,723 |
(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
(3) 유동성위험
당사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 2,238,160 | 888,907 | 1,349,253 | - | - | 2,238,160 |
| 단기차입부채 | 8,604,146 | 6,198,790 | 2,405,356 | - | - | 8,604,146 |
| 유동리스부채 | 100,817 | 78,633 | 22,184 | - | - | 100,817 |
| 유동파생상품부채(*2) | 767,290 | - | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 125,300 | - | - | - | 125,300 | 125,300 |
| 장기차입부채 | 1,100,000 | - | - | 55,000 | 1,045,000 | 1,100,000 |
| 비유동리스부채 | 4,164 | - | - | 4,164 | - | 4,164 |
| 합계 | 12,939,877 | 7,166,330 | 3,776,793 | 59,164 | 1,170,300 | 12,172,587 |
(*1) 종업원 급여 관련 채무는 제외하였습니다.
(*2) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.
② 전기말(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 2,232,448 | 810,352 | 1,422,096 | - | - | 2,232,448 |
| 단기차입부채 | 4,946,520 | 2,969,975 | 1,976,545 | - | - | 4,946,520 |
| 유동리스부채 | 79,969 | 67,469 | 12,500 | - | - | 79,969 |
| 장기매입채무및기타채무 | 125,300 | - | - | - | 125,300 | 125,300 |
| 장기차입부채 | 494,634 | - | - | 16,640 | 477,994 | 494,634 |
| 비유동리스부채 | 129,467 | - | - | 129,467 | - | 129,467 |
| 비유동파생상품부채(*2) | 657,892 | - | - | - | - | -- |
| 합계 | 8,666,230 | 3,847,796 | 3,411,141 | 146,107 | 603,294 | 8,008,338 |
(*1) 종업원 급여 관련 채무는 제외하였습니다.
(*2) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.
③ 전기초(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 2,953,959 | 1,703,204 | 1,250,755 | - | - | 2,953,959 |
| 단기차입부채 | 8,785,765 | 7,135,805 | 1,649,960 | - | - | 8,785,765 |
| 유동리스부채 | 66,137 | 55,589 | 10,548 | - | - | 66,137 |
| 장기매입채무및기타채무 | 125,300 | - | - | - | 125,300 | 125,300 |
| 장기차입부채 | 66,560 | - | - | 49,920 | 16,640 | 66,560 |
| 합계 | 11,997,721 | 8,894,598 | 2,911,263 | 49,920 | 141,940 | 11,997,721 |
(*) 종업원 급여 관련 채무는 제외하였습니다.
(4) 환위험
당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환위험은 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 외화 | 원화환산액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,893,668 | 18,738 | 6,577 |
| EUR | 18,070 | 15,902 | 4,406 | |
| 단기금융상품 | USD | 3,201,740 | 907,960 | 620,701 |
| EUR | 84,012 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 2,202,668 | 4,030,026 | 5,964,954 |
| EUR | 609,350 | - | 348,474 | |
| 계약자산 | USD | 4,380,735 | 952,982 | 470,844 |
| 장기금융상품 | USD | 879,010 | 425,611 | 438,936 |
| 장기매출채권 | USD | 1,917,045 | 1,267,409 | 1,263,084 |
| 보증금 | USD | 403,662 | 422,908 | 375,162 |
| 외화자산 소계 | 15,589,960 | 8,041,536 | 9,493,138 | |
| 매입채무 | EUR | 831,579 | 776,018 | 735,008 |
| 미지급금 | USD | 203,052 | 422,865 | 136,130 |
| EUR | 429,494 | 400,797 | 379,617 | |
| 외화부채 소계 | 1,464,125 | 1,599,680 | 1,250,755 | |
| 외화순자산 | 14,125,835 | 6,441,856 | 8,242,383 | |
② 민감도 분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,467,548 | (1,467,548) | 760,277 | (760,277) | 900,413 | (900,413) |
| EUR | (54,964) | 54,964 | (116,091) | 116,091 | (76,175) | 76,175 |
| 합계 | 1,412,584 | (1,412,584) | 644,186 | (644,186) | 824,238 | (824,238) |
(5) 이자율위험
당사는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있습니다.
① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채: | |||
| 단기차입부채 | 3,365,000 | 3,396,600 | 3,472,950 |
| 장기차입부채 | 1,100,000 | - | - |
| 합계 | 4,465,000 | 3,396,600 | 3,472,950 |
② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석
이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 당사의 보고기간말 현재 자본과 당기손익을 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 세전손익 | (44,650) | 44,650 | (33,966) | 33,966 | (34,730) | 34,730 |
38. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 및 전기초 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,194,846 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 3,285,752 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,812,017 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 880,510 | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 265,250 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,850,563 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 14,023,688 | 265,250 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,238,160 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 8,604,146 | - |
| 유동리스부채 | - | - | 100,817 | - |
| 유동파생상품부채 | - | - | - | 767,290 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 125,300 | - |
| 장기차입부채 | - | - | 1,100,000 | - |
| 비유동리스부채 | - | - | 4,164 | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 12,172,587 | 767,290 |
② 전기말(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 50,464 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 907,960 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 4,250,497 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 425,611 | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 253,166 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,200,367 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 7,834,899 | 253,166 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,232,448 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 4,946,520 | - |
| 유동리스부채 | - | - | 79,969 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 125,300 | - |
| 장기차입부채 | - | - | 494,634 | - |
| 비유동리스부채 | - | - | 129,467 | - |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | 657,892 |
| 금융부채 합계 | - | - | 8,008,338 | 657,892 |
③ 전기초(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 113,108 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 695,701 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 6,619,073 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 438,936 | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | 245,165 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,039,066 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 9,905,884 | 245,165 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,953,959 | - |
| 단기차입부채 | - | - | 8,785,765 | - |
| 유동리스부채 | - | - | 66,137 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 125,300 | - |
| 장기차입부채 | - | - | 66,560 | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,997,721 | - |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 92,301 | 45,186 |
| 외환차익 | 406,842 | 358,577 |
| 외화환산이익 | 1,154,343 | 76,676 |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산: | ||
| 금융자산평가이익 | 20,085 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (457,844) | (464,040) |
| 외환차손 | (256,657) | (147,878) |
| 외화환산손실 | (110,669) | (118,494) |
| 공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품평가손실 | (109,398) | (111,203) |
| 합계 | 739,003 | (361,176) |
(3) 공정가치
① 공정가치 서열체계
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|---|---|
|
수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
|
수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
|
수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
② 금융상품 수준별 공정가치
당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내용 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
채무증권 | - | - | 265,250 | 265,250 |
|
당기손익공정가치 측정 금융부채 |
파생상품부채 | - | - | (767,290) | (767,290) |
| 합계 | - | - | (502,040) | (502,040) | |
2) 전기말(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내용 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
채무증권 | - | - | 245,165 | 245,165 |
| 지분증권 | - | - | 8,001 | 8,001 | |
|
당기손익공정가치 측정 금융부채 |
파생상품부채 | - | - | (657,892) | (657,892) |
| 합계 | - | - | (404,726) | (404,726) | |
3) 전기초(감사받지 않은 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내용 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익공정가치 측정 금융자산 |
채무증권 | - | - | 245,165 | 245,165 |
③ 공정가치 서열체계 가치평가기법 및 투입변수 설명
당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 채무증권 | 265,250 | 245,165 | 245,165 | 현금흐름할인모형 | 성장률, 할인율 |
| 지분증권 | - | 8,001 | - | 현금흐름할인모형 | 성장률, 할인율 |
| 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | (767,290) | (657,892) | - | 이항평가모형 | 주가변동성, 할인율 |