| 주식회사 에스엠바로코사 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스엠바로코사 대표이사 안상원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충북 충주시 목행산단4로 34(목행동) |
| (전 화) | 043) 857-2000 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 에스엠바로코사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 2,013,855,646 | 2,311,752,431 | ||
| (1)당좌자산 | 1,364,801,681 | 1,434,584,794 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 231,979,963 | 288,894,910 | ||
| 2.단기금융상품(주석4) | 979,512,470 | 979,512,470 | ||
| 3.매출채권(주석14) | 43,910,267 | 70,363,184 | ||
| 대손충당금 | (13,900,000) | (13,900,000) | ||
| 4.미수금 | 102,807,110 | 89,780,730 | ||
| 5.미수수익 | 2,301,491 | - | ||
| 5.선급금 | 11,797,000 | 19,187,000 | ||
| 6.선급비용 | 715,000 | 746,500 | ||
| 7.당기법인세자산 | 5,678,380 | - | ||
| (2)재고자산(주석15) | 649,053,965 | 877,167,637 | ||
| 1.상품 | 649,053,965 | 877,167,637 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 2,046,191,763 | 2,145,571,499 | ||
| (1)투자자산 | 32,964,629 | - | ||
| 1.지분법적용투자주식(주석5) | - | - | ||
| 2.퇴직연금운용자산(주석10) | 32,964,629 | - | ||
| (2)유형자산(주석6,15) | 1,941,240,068 | 2,053,223,481 | ||
| 1.토지 | 736,712,215 | 736,712,215 | ||
| 2.건물 | 1,015,961,185 | 1,015,961,185 | ||
| 감가상각누계액 | (70,429,085) | (45,030,053) | ||
| 3.구축물 | 20,986,364 | 20,986,364 | ||
| 감가상각누계액 | (8,143,452) | (7,461,636) | ||
| 4.시설장치 | 472,122,515 | 467,395,243 | ||
| 감가상각누계액 | (236,743,884) | (153,240,907) | ||
| 5.차량운반구 | 46,545,012 | 46,545,012 | ||
| 감가상각누계액 | (42,917,291) | (41,656,283) | ||
| 6.비품 | 38,780,942 | 38,780,942 | ||
| 감가상각누계액 | (31,634,453) | (25,768,601) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 68,837,066 | 89,198,018 | ||
| 1.임차권리금 | 68,327,066 | 88,328,018 | ||
| 2.소프트웨어 | 510,000 | 870,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 3,150,000 | 3,150,000 | ||
| 1.임차보증금 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 150,000 | 150,000 | ||
| 자 산 총 계 | 4,060,047,409 | 4,457,323,930 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,870,884,654 | 1,913,438,627 | ||
| 1.매입채무(주석9,14) | 387,371,743 | 468,631,021 | ||
| 2.미지급금(주석9,14) | 27,484,219 | 62,485,092 | ||
| 3.예수금 | 20,777,015 | 9,645,570 | ||
| 4.단기차입금(주석8,9,14) | 1,400,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 5.미지급비용(주석9,14) | 31,758,077 | 61,922,099 | ||
| 6.선수금 | 3,493,600 | 5,400,000 | ||
| 7.당기법인세부채 | - | 5,354,845 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 8,400,000 | 104,975,408 | ||
| 1.임대보증금(주석9) | 8,400,000 | 6,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석10) | 40,544,929 | 166,892,608 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (40,544,929) | (67,917,200) | ||
| 부 채 총 계 | 1,879,284,654 | 2,018,414,035 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,12) | 29,620,550,000 | 29,620,550,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 29,620,550,000 | 29,620,550,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (36,065,000) | (36,065,000) | ||
| 1.자기주식(주석1,12) | (13,400,000) | (13,400,000) | ||
| 2.주식할인발행차금 | (22,665,000) | (22,665,000) | ||
| Ⅲ.결손금(주석13) | 27,403,722,245 | 27,145,575,105 | ||
| 1.미처리결손금 | (27,403,722,245) | (27,145,575,105) | ||
| 자 본 총 계 | 2,180,762,755 | 2,438,909,895 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 4,060,047,409 | 4,457,323,930 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에스엠바로코사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석14) | 7,060,168,910 | 8,298,165,245 | ||
| 1.상품매출액 | 6,951,616,790 | 8,184,747,605 | ||
| 2.임대료수입 | 108,552,120 | 112,713,735 | ||
| 3.기타매출 | - | 703,905 | ||
| II.매출원가(주석14) | 6,327,065,637 | 7,466,820,319 | ||
| 상품매출원가 | 6,327,065,637 | 7,466,820,319 | ||
| 1.기초상품재고액 | 877,167,637 | 834,278,533 | ||
| 2.당기상품매입액 | 6,098,951,965 | 7,509,709,423 | ||
| 3.기말상품재고액 | (649,053,965) | (877,167,637) | ||
| III.매출총이익 | 733,103,273 | 831,344,926 | ||
| IV.판매비와관리비(주석16) | 1,042,150,233 | 1,369,820,025 | ||
| 1.급여 | 501,448,362 | 670,983,071 | ||
| 2.잡급 | 300,000 | 1,655,920 | ||
| 3.복리후생비 | 61,710,877 | 81,231,005 | ||
| 4.퇴직급여(주석10) | 50,645,588 | 108,755,238 | ||
| 5.여비교통비 | 975,663 | 6,360,573 | ||
| 6.차량유지비 | 14,619,754 | 23,876,782 | ||
| 7.통신비 | 7,447,825 | 7,087,796 | ||
| 8.수도광열비 | 71,319,478 | 59,768,657 | ||
| 9.세금과공과 | 20,394,254 | 24,752,068 | ||
| 10.소모품비 | 8,201,090 | 14,069,930 | ||
| 11.지급임차료(주석17) | 29,405,890 | 25,861,457 | ||
| 12.판매장려금 | 9,307,382 | 3,928,271 | ||
| 13.수선비 | 7,197,818 | 11,210,000 | ||
| 14.보험료 | 4,885,632 | 4,803,702 | ||
| 15.접대비 | 705,200 | 2,515,736 | ||
| 16.판매촉진비 | 120,300 | - | ||
| 17.지급보증료 | 1,916,200 | 1,303,500 | ||
| 18.광고선전비 | - | 499,800 | ||
| 19.사무용품비 | 937,009 | 1,992,658 | ||
| 20.운반비 | 534,181 | 7,429,998 | ||
| 21.지급수수료(주석14) | 109,488,093 | 137,464,001 | ||
| 22.도서인쇄비 | 475,500 | 2,277,180 | ||
| 23.교육훈련비 | 3,042,500 | 516,420 | ||
| 24.감가상각비(주석6) | 116,710,685 | 151,115,310 | ||
| 25.무형자산상각비(주석7) | 20,360,952 | 20,360,952 | ||
| V.영업손실 | 309,046,960 | 538,475,099 | ||
| VI.영업외수익 | 134,207,733 | 211,232,877 | ||
| 1.이자수익 | 41,650,790 | 1,179,142 | ||
| 2.수입수수료 | - | 443,670 | ||
| 3.유형자산처분이익 | - | 209,585,361 | ||
| 4.잡이익 | 92,556,943 | 24,704 | ||
| VII.영업외비용 | 83,307,913 | 98,647,946 | ||
| 1.이자비용(주석14) | 82,665,748 | 59,799,997 | ||
| 2.유형자산처분손실 | - | 37,802,125 | ||
| 3.잡손실 | 642,165 | 1,045,824 | ||
| VIII.법인세비용차감전순손실 | 258,147,140 | 425,890,168 | ||
| IX.법인세비용(주석11) | - | 5,392,855 | ||
| X.당기순손실 | 258,147,140 | 431,283,023 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에스엠바로코사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (제23기 전기초) |
29,620,550,000 | (36,065,000) | - | (26,714,292,082) | 2,870,192,918 |
| 당기순손실 | - | - | - | (431,283,023) | (431,283,023) |
| 2022.12.31 (제23기 전기말) |
29,620,550,000 | (36,065,000) | - | (27,145,575,105) | 2,438,909,895 |
| 2023.01.01 (제24기 당기초) |
29,620,550,000 | (36,065,000) | - | (27,145,575,105) | 2,438,909,895 |
| 당기순손실 | - | - | - | (258,147,140) | (258,147,140) |
| 2023.12.31 (제24기 당기말) |
29,620,550,000 | (36,065,000) | - | (27,403,722,245) | 2,180,762,755 |
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에스엠바로코사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | (154,587,675) | (181,830,811) | ||
| 1. 당기순손실 | (258,147,140) | (431,283,023) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 187,717,225 | 318,033,625 | ||
| 퇴직급여 | 50,645,588 | 108,755,238 | ||
| 감가상각비 | 116,710,685 | 151,115,310 | ||
| 무형자산상각비 | 20,360,952 | 20,360,952 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 37,802,125 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | - | (209,585,361) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 209,585,361 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (84,157,760) | 141,003,948 | ||
| 매출채권의감소 | 26,452,917 | 29,071,278 | ||
| 미수수익의증가 | (2,301,491) | - | ||
| 미수금의감소(증가) | (13,026,380) | 19,456,719 | ||
| 선급금의감소(증가) | 7,390,000 | (1,687,000) | ||
| 선급비용감소 | 31,500 | 992,160 | ||
| 선납세금의감소(증가) | (5,678,380) | 255,080 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 228,113,672 | (42,889,104) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (81,259,278) | 103,646,072 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (35,000,873) | 25,282,730 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (30,164,022) | 45,759,379 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (5,354,845) | 5,354,845 | ||
| 예수금의증가(감소) | 11,131,445 | (227,864,780) | ||
| 선수금의증가(감소) | (1,906,400) | 288,597,180 | ||
| 퇴직금의지급 | (176,993,267) | (85,207,262) | ||
| 퇴직연금의증가 | (5,592,358) | (19,763,349) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (4,727,272) | 96,294,315 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | - | 1,189,097,831 | ||
| 단기금융상품의감소 | - | 10,000,000 | ||
| 토지의처분 | - | 209,585,361 | ||
| 건물의처분 | - | 969,512,470 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (4,727,272) | (1,092,803,516) | ||
| 단기금융상품의증가 | - | 979,512,470 | ||
| 건물의취득 | - | 40,880,000 | ||
| 구축물의취득 | - | 13,636,364 | ||
| 시설장치의취득 | 4,727,272 | 46,548,880 | ||
| 차량운반구의취득 | - | 3,077,740 | ||
| 비품의취득 | - | 6,148,062 | ||
| 임차보증금의증가 | - | 3,000,000 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | 102,400,000 | (83,000,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 2,805,400,000 | - | ||
| 단기차입금의증가 | 2,800,000,000 | - | ||
| 임대보증금의증가 | 5,400,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,703,000,000) | (83,000,000) | ||
| 단기차입금의감소 | 2,700,000,000 | - | ||
| 임대보증금의감소 | 3,000,000 | 83,000,000 | ||
| IV.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (56,914,947) | - | (168,536,496) | |
| V.기초의현금 | 288,894,910 | 457,431,406 | ||
| VI.기말의현금(주석18) | 231,979,963 | 288,894,910 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제24기 당기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제23기 전기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스엠바로코사 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스엠바로코사(이하"당사")는 2000년 5월 31일에 설립된 중소기업으로서 충북 충주시에 본사를 두고 생활용품 물류사업을 영위하고 있으며, 충주시 앙성면에소재한 바로코사 능암호텔을 지점으로 두고 호텔숙박업을 운영하고 있습니다.
한편, 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 29,621백만원이며, 당기말 현재 주요 주주는 아래와 같습니다.
| 주주 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에스엠자산개발㈜(*) | 5,104,460 주 | 86.16% |
| 한국수퍼마켓조합연합회 | 78,000 주 | 1.32% |
| 자기주식 | 20,000 주 | 0.34% |
| 기타주주 | 721,650 주 | 12.18% |
| 합 계 | 5,924,110 주 | 100.00% |
(*)당기중 에스엠중공업㈜는 에스엠자산개발㈜로 상호가 변경되었습니다.
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 대한민국의 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)'- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금 흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니 다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환 산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습 니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대 손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상 각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으 로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금 이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하 여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고 자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환 입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
2.8 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.9 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법 및 정률법을 적용하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 임차권리금 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
2.12 퇴직급여충당부채
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 2010년부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
2.13 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.14 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
2.15 수익인식
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.16 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 사용제한예금
당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 충주원예농협 | 10,000 | 10,000 | 법인카드 질권설정 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엠바로코사경인 | 100% | 925,193 | (581,904) | - |
| ㈜에스엠바로코사부산 | 100% | 300,000 | (647,464) | - |
| 합 계 | 1,225,193 | (1,229,368) | - | |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엠바로코사경인 | 100% | 925,193 | (379,691) | - |
| ㈜에스엠바로코사부산 | 100% | 300,000 | (584,067) | - |
| 합 계 | 1,225,193 | (963,758) | - | |
(2) 당기 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 취득(처분) | 지분법이익(손실) | 기타증감 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에스엠바로코사경인 | - | - | - | - | - |
| ㈜에스엠바로코사부산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠바로코사부산은 결손누적으로 인하여 전기부터 지분법 적용을 중지하였습니다.
(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 당기 지분변동액 | 당기이전 지분변동액 누적액 | 합계 |
|---|---|---|---|
| ㈜에스엠바로코사경인 | (202,212) | (379,692) | (581,904) |
| ㈜에스엠바로코사부산 | (63,397) | (584,067) | (647,464) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜에스엠바로코사경인 | ㈜에스엠바로코사부산 |
|---|---|---|
| 자산총액 | 494,918 | 1,348,805 |
| 부채총액 | 1,076,822 | 1,996,269 |
| 매출액 | 7,782,965 | 12,224,070 |
| 당기순이익(손실) | (202,212) | (63,397) |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜에스엠바로코사경인 | ㈜에스엠바로코사부산 |
|---|---|---|
| 자산총액 | 730,491 | 1,366,035 |
| 부채총액 | 1,110,182 | 1,950,102 |
| 매출액 | 14,016,547 | 14,043,698 |
| 당기순이익(손실) | (19,681) | 38,432 |
6. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 736,712 | - | 736,712 | 736,712 | - | 736,712 |
| 건물 | 1,015,961 | 70,429 | 945,532 | 1,015,961 | 45,030 | 970,931 |
| 구축물 | 20,986 | 8,143 | 12,843 | 20,986 | 7,462 | 13,524 |
| 시설장치 | 472,123 | 236,744 | 235,379 | 467,395 | 153,241 | 314,154 |
| 차량운반구 | 46,545 | 42,917 | 3,628 | 46,545 | 41,656 | 4,889 |
| 비품 | 38,781 | 31,635 | 7,146 | 38,781 | 25,769 | 13,012 |
| 합 계 | 2,331,108 | 389,868 | 1,941,240 | 2,326,380 | 273,158 | 2,053,222 |
당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 736,712 | - | - | - | 736,712 |
| 건물 | 970,931 | - | - | 25,399 | 945,532 |
| 구축물 | 13,525 | - | - | 682 | 12,843 |
| 시설장치 | 314,154 | 4,727 | - | 83,502 | 235,379 |
| 차량운반구 | 4,889 | - | - | 1,261 | 3,628 |
| 비품 | 13,012 | - | - | 5,866 | 7,146 |
| 합 계 | 2,053,223 | 4,727 | - | 116,710 | 1,941,240 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,389,089 | - | 3,652,376 | - | 736,713 |
| 건물 | 1,973,791 | 40,880 | 1,007,315 | 36,425 | 970,931 |
| 구축물 | 2 | 13,636 | - | 114 | 13,524 |
| 시설장치 | 371,618 | 46,549 | - | 104,013 | 314,154 |
| 차량운반구 | 2,960 | 3,078 | - | 1,149 | 4,889 |
| 비품 | 16,278 | 6,148 | - | 9,414 | 13,012 |
| 합 계 | 6,753,738 | 110,291 | 4,659,691 | 151,115 | 2,053,223 |
(*)전기 중 토지 및 건물 일부가 공공주택특별법에 의거 한국토지주택공사에 수용이 완료되었습니다.
(3) 담보제공 내역
당기말 현재 담보제공된 자산은 없습니다.
(4) 공시지가
당기말 및 전기말 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 종류 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 유형자산 | 토지 | 충북 충주시 능암리 | 6,596 | 736,712 | 2,067,186 | 2,152,934 |
7. 무형자산
(1)당기말 및 전기말 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 자산명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| 임차권리금 | 200,000 | 131,673 | 68,327 | 200,000 | 111,672 | 88,328 |
| 소프트웨어 | 1,800 | 1,290 | 510 | 1,800 | 930 | 870 |
| 합 계 | 201,800 | 132,963 | 68,837 | 201,800 | 112,602 | 89,198 |
(2)당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 89,198 | 109,559 |
| 증가액 | - | - |
| 상각액 | (20,361) | (20,361) |
| 기말금액 | 68,837 | 89,198 |
8. 차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화대출 | 한덕철광산업㈜(주1) | 6.30% | 1,400,000 | - |
| 원화대출 | ㈜에스엠벡셀 | 4.60% | - | 1,300,000 |
| 합 계 | 1,400,000 | 1,300,000 | ||
(주1) 동 차입금과 관련하여 ㈜삼라가 보유한 에스엠하이플러스㈜의 주식이 담보로 제공되어 있습니다.
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | ||
| 장부금액 | 1년 이내 | 1년 이후 | |
| 매입채무 | 387,372 | 387,372 | - |
| 미지급금 | 27,484 | 27,484 | - |
| 미지급비용 | 31,758 | 31,758 | - |
| 임대보증금 | 8,400 | 8,400 | - |
| 관계회사 차입금 | 1,400,000 | 1,400,000 | - |
| 합계 | 1,855,014 | 1,855,014 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
10. 퇴직급여
(1) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 166,893 | 143,345 |
| 퇴직급여설정액 | 50,646 | 108,755 |
| 퇴직급여지급액 | (176,993) | (85,207) |
| 기말잔액 | 40,545 | 166,893 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 67,917 | 48,154 |
| 부담금 납입액 | 95,287 | 78,723 |
| 퇴직급여지급액 | (92,127) | (59,855) |
| 운용자산 평가 | 2,433 | 895 |
| 기말잔액 | 73,510 | 67,917 |
11. 법인세비용
(1) 법인세비용 구성 내역
당사의 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 5,393 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용 | - | 5,393 |
(2) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 등
이월결손금에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 당사는 과거기간 결손발생으로 당기말 현재 거액의 미사용 세무상 결손금이 존재하는 바, 미래에 과세소득이 발생하지 않을 수 있는 가능성이 높다고 보아 이연법인세 자산을 인식하지 않았으며, 반영되지 아니한 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 만기 | 금액 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 1,263,804 | |
| 이월결손금 | 2024년 | 4,185,777 |
| 2025년 | 2,722,618 | |
| 2026년 | 4,329,990 | |
| 2027년 | 1,549,239 | |
| 2028년 | 33,473 | |
| 2035년 | 58,746 | |
| 2036년 | 1,004,064 | |
| 2037년 | 921,412 | |
| 2038년 | 350,129 |
12. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 5,924,110주 | 5,924,110주 |
| 자본금 | 29,620,550,000원 | 29,620,550,000원 |
한편, 당사는 당기말 현재 자사주식을 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 소각 | 기말 | |
| 보통주 | 주식수 | 20,000주 | - | - | - | 20,000주 |
| 금액 | 13,400,000원 | - | - | - | 13,400,000원 | |
13. 결손금
(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (27,403,722) | (27,145,575) |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
당기의 결손금처리계산서는 2024년 4월 9일 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기처리 확정일: 2023년 2월 24일).
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (27,403,722,245) | (27,145,575,105) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (27,145,575,105) | (26,714,292,082) | ||
| 2. 당기순손실 | (258,147,140) | (431,283,023) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (27,403,722,245) | (27,145,575,105) | ||
14. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
당기말 현재 당사의 지배기업은 에스엠자산개발㈜(지분율 86.16%)이며 최상위 지배기업은 ㈜삼라입니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜삼라 |
| 지배기업 | 에스엠스틸㈜, 에스엠하이플러스㈜, 에스엠자산개발㈜ |
| 관계기업 | ㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠바로코사부산 |
| 기타 특수관계자 |
㈜남선알미늄, ㈜남선홀딩스,대한해운㈜, 대한상선㈜, ㈜델라노체, ㈜에스엠벡셀, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜우방, 우방산업㈜, ㈜울산방송, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜태길종합건설, ㈜티케이케미칼, ㈜한울코퍼레이션, ㈜한통엔지니어링, ㈜현대건축사사무소, ㈜호텔탑스텐강릉, 경남기업㈜, 경인항컨테이너부두관리㈜, 동아건설산업㈜, 삼환기업㈜, 서남바이오에너지㈜, 신촌역사㈜, 신촌역사개발㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, 에스엠인더스트리㈜, 우방토건㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 플러스매니지먼트㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠화진㈜, 에스엠화진인터내셔널㈜, 에스티엑스건설㈜, 창명해운㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 대한해운엘엔지㈜ 등 |
① 관계기업 현황
|
회사명 |
지분율(%) |
|
|---|---|---|
|
당기말 |
전기말 |
|
| ㈜에스엠바로코사경인 | 100% | 100% |
| ㈜에스엠바로코사부산 | 100% | 100% |
② 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
지배기업 |
에스엠자산개발㈜ | 에스엠중공업㈜ |
|
| 관계기업 | ㈜에스엠바로코사경인 | ㈜에스엠바로코사경인 | |
| ㈜에스엠바로코사부산 | ㈜에스엠바로코사부산 | ||
| 기타 특수관계자 | 대한상선㈜ | 대한상선㈜ |
|
| 주식회사 에스엠벡셀 | 주식회사 에스엠벡셀 | ||
| 에스엠상선 주식회사 | 에스엠상선 주식회사 | ||
| ㈜삼라 | ㈜삼라 | ||
| 에스엠상선㈜건설부문 | 에스엠상선㈜건설부문 | ||
| 탑스텐동강시스타 주식회사 | 탑스텐동강시스타 주식회사 | ||
| 대한해운㈜ | 대한해운㈜ | ||
| 케이엘씨에스엠 주식회사 | 케이엘씨에스엠 주식회사 | ||
| 에스티엑스건설 주식회사 | 에스티엑스건설 주식회사 | ||
| 신촌역사 주식회사 | 신촌역사 주식회사 | ||
| 에스엠상선경인터미널㈜ | 에스엠상선경인터미널㈜ | ||
| 주식회사태길종합건설 | 주식회사태길종합건설 | ||
| 에스엠신용정보㈜ | 에스엠신용정보㈜ | ||
| 에스엠인더스트리 주식회사 | 에스엠인더스트리 주식회사 | ||
| 주식회사 티케이케미칼 | 주식회사 티케이케미칼 | ||
| 호텔탑스텐 | 호텔탑스텐 | ||
| 경남기업㈜ | 경남기업㈜ | ||
| ㈜우방 | ㈜우방 | ||
| 동아건설산업㈜ | 동아건설산업㈜ | ||
| 우방산업 주식회사 | 우방산업 주식회사 | ||
| 대한해운엘엔지 주식회사 | 대한해운엘엔지 주식회사 | ||
| ㈜남선알미늄 | ㈜남선알미늄 | ||
| 애플벨리컨트리클럽 | 애플벨리컨트리클럽 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
① 당기
| (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
매출(*1) | 매입(*2) | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업 |
에스엠스틸㈜ | 769 | - | - | 12,445 |
| 에스엠중공업㈜ | 90 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 한덕철광산업㈜ | 13,266 | - | 14,740 | - |
| 주식회사 에스엠벡셀 | 1,690 | 19,192 | 54,393 | - | |
| 에스엠상선 주식회사 | 21,135 | - | - | - | |
| ㈜삼라 | 1,390 | - | - | 7,949 | |
| 에스엠상선㈜건설부문 | 607 | - | - | - | |
| 탑스텐동강시스타 주식회사 | 14,333 | - | - | - | |
| 대한해운㈜ | - | - | - | 13,211 | |
| 케이엘씨에스엠 주식회사 | 10,788 | - | - | - | |
| 에스티엑스건설 주식회사 | 3,686 | - | - | - | |
| 신촌역사 주식회사 | 314 | - | - | - | |
| 에스엠상선경인터미널㈜ | 6,591 | - | - | - | |
| 주식회사태길종합건설 | 2,911 | - | - | - | |
| 에스엠신용정보㈜ | - | - | 13,532 | - | |
| 에스엠인더스트리 주식회사 | 5,170 | - | - | - | |
| 주식회사 티케이케미칼 | 15,661 | - | - | 1,222 | |
| 호텔탑스텐 | 5,021 | - | - | - | |
| 경남기업㈜ | 8,953 | - | - | - | |
| ㈜우방 | 14,421 | - | - | - | |
| 동아건설산업㈜ | 9,700 | - | - | 258 | |
| 우방산업 주식회사 | 207 | - | - | - | |
| ㈜남선알미늄 | 969 | - | - | - | |
| 창명해운㈜ | 3,466 | - | - | - | |
| 합 계 | 141,139 | 19,192 | 82,666 | 35,086 | |
(*1) 매출액에는 상품 판매, 컨설팅수수료 및 임대료 수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입금액은 매입할인이 반영된 순매입액으로 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
매출(*1) | 매입(*2) | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
|
관계기업 |
㈜에스엠바로코사경인 | 150 | 365 | - | - |
| ㈜에스엠바로코사부산 | 294 | 4,648 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 대한상선㈜ | 43,390 | - | - | - |
| ㈜에스엠벡셀 | 4,263 | 26,570 | 59,800 | - | |
| 에스엠상선㈜ | 60,617 | - | - | - | |
| ㈜삼라 | 611 | - | - | - | |
| 에스엠상선㈜건설부문 | 451 | - | - | - | |
| 탑스텐동강시스타㈜ | 10,169 | - | - | - | |
| 대한해운㈜ | 41,826 | - | - | 13,594 | |
| 케이엘씨에스엠㈜ | 6,666 | - | - | - | |
| 에스티엑스건설㈜ | 6,175 | - | - | - | |
| 신촌역사㈜ | 312 | - | - | - | |
| 에스엠상선경인터미널㈜ | 2,472 | - | - | - | |
| ㈜태길종합건설 | 2,000 | - | - | - | |
| 에스엠신용정보㈜ | 10,159 | - | - | - | |
| 에스엠인더스트리㈜ | 9,186 | - | - | - | |
| ㈜티케이케미칼 | 18,868 | - | - | 2,819 | |
| 호텔탑스텐 | 3,925 | - | - | 206 | |
| 경남기업㈜ | 3,979 | - | - | - | |
| ㈜우방 | 13,431 | - | - | - | |
| 동아건설산업㈜ | 2,118 | - | - | - | |
| 우방산업㈜ | 187 | - | - | - | |
| 대한해운엘엔지㈜ | 2,263 | - | - | - | |
| ㈜남선알미늄 | 2,291 | - | - | - | |
| 합 계 | 245,803 | 31,583 | 59,800 | 16,619 | |
(*1) 매출액에는 상품 판매, 컨설팅수수료 및 임대료 수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입금액은 매입할인이 반영된 순매입액으로 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액
① 당기말
| (단위 : 천원) |
|
특수관계 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
||
| 지배기업 | 에스엠중공업㈜ | 90 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜에스엠바로코사부산 | - | - | 5,113 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 한덕철광산업㈜ | - | - | - | 1,400,000 | - |
| 주식회사 티케이케미칼 | - | - | - | - | 1,255 | |
| 동아건설산업㈜ | - | - | - | - | 284 | |
| 대한해운㈜ | - | - | - | - | 3,279 | |
| 합 계 | 90 | - | 5,113 | 1,400,000 | 4,818 | |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
|
특수관계 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
||
| 관계기업 | ㈜에스엠바로코사부산 | - | - | 5,113 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 에스엠신용정보㈜ | 6,017 | - | - | - | - |
| ㈜에스엠벡셀 | - | - | - | 1,300,000 | 49,642 | |
| 대한해운㈜ | - | - | - | - | 3,057 | |
| 합 계 | 6,017 | - | 5,113 | 1,300,000 | 52,709 | |
(4) 특수관계자와의 자금거래
당기 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같으며, 전기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
| (단위 : 천원) |
|
특수관계 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
||
| 기타 특수관계자 | 한덕철광산업㈜ | - | - | 1,400,000 | - |
| ㈜에스엠벡셀 | - | - | - | 1,300,000 | |
| 에스엠신용정보㈜ | - | - | 1,400,000 | 1,400,000 | |
| 합 계 | - | - | 2,800,000 | 2,700,000 | |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공하는 자 | 담보금액 | 한도 | 담보권자 | 제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜삼라 | 1,400,000 | 1,680,000 | 한덕철광산업㈜ | 에스엠하이플러스㈜ 주식 담보 |
15. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 부보대상 | 장부가액 | 부보금액 | 부보처 | 보험기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 시설일체 | 235,379 | 325,000 | 한화손해보험 | 2021.12.24~ 2024.12.24 |
| 집기비품 | 7,146 | 150,000 | |||
| 재고자산 | 649,054 | 600,000 | |||
| 건물 | 945,532 | 1,510,000 | |||
| 재난배상 책임보험 |
건물 | 945,532 | 1,000,000 | 삼성화재 해상보험 |
2023.04.12~ 2024.04.12 |
| 합 계 | 3,585,000 | ||||
16. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 잡급 | 501,748 | 672,639 |
| 퇴직급여 | 50,646 | 108,755 |
| 복리후생비 | 61,711 | 81,231 |
| 지급임차료 | 29,406 | 25,861 |
| 감가상각비 | 116,711 | 151,115 |
| 무형자산상각비 | 20,361 | 20,361 |
| 세금과공과 | 20,394 | 24,752 |
| 합 계 | 800,977 | 1,084,714 |
17. 운용리스
(1) 당기손익으로 인식한 리스료 : 리스이용자
당사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 26,206 | 17,764 |
(2) 미래 최소리스료 : 리스이용자
당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 19,276 | 18,172 |
| 1년초과 5년이내 | 6,533 | 17,896 |
| 합 계 | 25,809 | 36,068 |
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 보상절차 종료로 인한 선수금 감소 | - | 3,652,376 |
19. 우발상황 및 약정사항
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증잔액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 380,000 | 이행(상품판매대금)보증 |
| 33,000 | 공탁 | |
| 합 계 | 413,000 |
20. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수 되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 2023년 12월 31일 현재로 영업손실이 309백만원 발생하였으며, 영업활동으로인한현금흐름이 (-)155백만원 발생하였습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
21. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 4월 9일자 주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.