(첨부)재 무 제 표
| 제 28 기 |
| 2024년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
| 제 27 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티맥스소프트 대표이사 강기웅 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기도 성남시 분당구 정자일로 45 |
| (전 화) |
031-8018-1000 |
재 무 상 태 표
| 제 28 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 |
|
주식회사 티맥스소프트
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 28(당) 기 |
제 27(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| Ⅰ.유동자산 |
|
124,931,427,496 |
|
131,926,629,835 |
| (1)당좌자산 |
|
124,922,457,496 |
|
131,854,190,958 |
| 현금및현금성자산(주5) |
98,737,522,875 |
|
92,249,061,123 |
|
| 단기투자자산(주7) |
323,989,188 |
|
1,644,700,000 |
|
| 매출채권(주8) |
21,208,811,795 |
|
33,871,846,565 |
|
| 미수금(주8) |
434,905,126 |
|
384,840,707 |
|
| 선급금 |
9,540,925 |
|
120,545,507 |
|
| 선급비용 |
355,600,568 |
|
436,797,917 |
|
| 이연법인세자산(주24) |
1,694,506,119 |
|
2,234,132,182 |
|
| 기타(주9) |
2,157,580,900 |
|
912,266,957 |
|
| (2)재고자산 |
|
8,970,000 |
|
72,438,877 |
| 상품 |
8,970,000 |
|
72,438,877 |
|
| Ⅱ.비유동자산 |
|
207,472,418,485 |
|
298,642,434,934 |
| (1)투자자산 |
|
135,402,413,510 |
|
224,379,553,683 |
| 장기투자자산(주7,14) |
122,128,618,393 |
|
192,543,272,185 |
|
| 지분법적용투자주식(주11) |
8,306,379,044 |
|
13,680,018,814 |
|
| 기타(주10,14,20) |
4,967,416,073 |
|
18,156,262,684 |
|
| (2)유형자산(주12,15,16) |
|
70,578,856,072 |
|
72,846,853,320 |
| (3)무형자산(주13) |
|
1,491,148,903 |
|
1,416,027,931 |
| 자 산 총 계 |
|
332,403,845,981 |
|
430,569,064,769 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| Ⅰ.유동부채 |
|
93,709,625,902 |
|
144,243,147,483 |
| 매입채무(주16) |
732,237,425 |
|
1,200,823,077 |
|
| 미지급금(주15,16) |
1,778,323,660 |
|
21,639,122,214 |
|
| 선수금 |
12,220,076,835 |
|
10,760,880,497 |
|
| 선수수익 |
48,968,399 |
|
39,129,986 |
|
| 미지급비용(주16) |
7,120,144,677 |
|
10,120,286,118 |
|
| 당기법인세부채 |
5,842,782,626 |
|
12,940,556,053 |
|
| 단기차입금(주16,21) |
60,000,000,000 |
|
49,160,000,000 |
|
| 유동성장기부채(주16) |
- |
|
10,980,500,000 |
|
| 유동성전환사채(주17,20) |
- |
|
20,000,000,000 |
|
| 유동성사채상환할증금(주17) |
- |
|
7,051,034,614 |
|
| 유동성전환권조정(주17) |
- |
|
(5,668,010,650) |
|
| 기타(주18) |
5,967,092,280 |
|
6,018,825,574 |
|
| Ⅱ.비유동부채 |
|
6,041,571,258 |
|
73,043,945,780 |
| 장기차입금(주16) |
- |
|
5,484,000,000 |
|
| 장기미지급금(주15,16) |
437,708,276 |
|
403,308,276 |
|
| 전환사채(주17,20) |
- |
|
60,000,000,000 |
|
| 전환사채상환할증금(주17) |
- |
|
21,153,103,842 |
|
| 전환권조정(주17) |
- |
|
(16,992,644,653) |
|
| 이연법인세부채(주24) |
5,574,885,077 |
|
2,769,239,153 |
|
| 기타(주12,19) |
28,977,905 |
|
226,939,162 |
|
| 부 채 총 계 |
|
99,751,197,160 |
|
217,287,093,263 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| Ⅰ.자본금(주23) |
|
6,403,000,000 |
|
6,403,000,000 |
| 보통주자본금 |
6,403,000,000 |
|
6,403,000,000 |
|
| Ⅱ.자본잉여금 |
|
17,821,659,791 |
|
18,328,490,560 |
| 주식발행초과금 |
13,539,129,232 |
|
13,539,129,232 |
|
| 전환권대가(주17) |
- |
|
4,789,361,328 |
|
| 전환권매입이익 |
4,282,530,559 |
|
- |
|
| Ⅲ.자본조정 |
|
(30,244,440,000) |
|
(30,244,440,000) |
| 자기주식 |
(30,244,440,000) |
|
(30,244,440,000) |
|
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주26) |
|
21,935,857,681 |
|
14,617,868,786 |
| 장기투자자산평가손익(주7) |
22,594,574,911 |
|
14,241,450,788 |
|
| 지분법자본변동(주11) |
344,019,635 |
|
1,107,134,497 |
|
| 부의지분법자본변동(주11) |
(1,002,736,865) |
|
(730,716,499) |
|
| Ⅴ.이익잉여금 |
|
216,736,571,349 |
|
204,177,052,160 |
| 임의적립금 |
4,972,903,398 |
|
4,972,903,398 |
|
| 미처분이익잉여금(주28) |
209,764,760,105 |
|
199,204,148,762 |
|
| 이익준비금 |
1,998,907,846 |
|
- |
|
| 자 본 총 계 |
|
232,652,648,821 |
|
213,281,971,506 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
332,403,845,981 |
|
430,569,064,769 |
손 익 계 산 서
| 제28기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제27기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
주식회사 티맥스소프트
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 28(당) 기 |
제 27(전) 기 |
| Ⅰ.매출액(주20) |
|
128,340,185,493 |
|
140,912,258,905 |
| Ⅱ.매출원가 |
|
46,805,016,984 |
|
45,720,660,177 |
| Ⅲ.매출총이익 |
|
81,535,168,509 |
|
95,191,598,728 |
| Ⅳ.판매비와관리비 |
|
39,112,617,469 |
|
33,263,441,678 |
| 급여(주22) |
17,312,202,557 |
|
17,729,986,689 |
|
| 퇴직급여(주22) |
1,552,147,084 |
|
1,347,606,260 |
|
| 복리후생비(주22) |
2,306,895,206 |
|
2,281,795,211 |
|
| 여비교통비 |
555,345,080 |
|
646,994,353 |
|
| 접대비 |
1,410,234,136 |
|
1,525,806,630 |
|
| 통신비 |
6,097,656 |
|
2,251,854 |
|
| 수도광열비 |
288,688,317 |
|
284,195,367 |
|
| 세금과공과(주22) |
291,432,523 |
|
279,253,935 |
|
| 감가상각비(주12,22) |
825,313,989 |
|
1,089,619,667 |
|
| 무형자산상각비(주13,22) |
112,760,786 |
|
42,102,721 |
|
| 임차료(주22) |
2,078,902,849 |
|
1,575,860,466 |
|
| 보험료 |
308,475,594 |
|
294,669,394 |
|
| 수선비 |
5,997,275 |
|
5,347,583 |
|
| 차량유지비 |
81,972,425 |
|
62,809,277 |
|
| 운반비 |
10,778,569 |
|
10,255,925 |
|
| 교육훈련비 |
114,355,044 |
|
166,626,376 |
|
| 도서인쇄비 |
32,123,442 |
|
53,588,461 |
|
| 사무용품비 |
32,826,715 |
|
53,534,468 |
|
| 지급수수료 |
3,895,341,605 |
|
3,360,388,695 |
|
| 광고선전비 |
447,879,379 |
|
606,785,006 |
|
| 대손상각비(주8) |
7,141,800,498 |
|
1,352,215,719 |
|
| 해외시장개척비 |
301,046,740 |
|
494,605,871 |
|
| 원상복구비 |
- |
|
(2,858,250) |
|
| Ⅴ.영업이익 |
|
42,422,551,040 |
|
61,928,157,050 |
| Ⅵ.영업외수익 |
|
33,333,343,038 |
|
26,895,800,121 |
| 이자수익 |
5,445,175,170 |
|
15,856,500,551 |
|
| 외화환산이익 |
1,408,773,236 |
|
169,700,651 |
|
| 외환차익 |
80,144,281 |
|
78,618,372 |
|
| 지분법이익(주11) |
1,044,454,825 |
|
4,736,481,336 |
|
| 기타투자자산손상차손환입(주14) |
2,000,000 |
|
22,000,000 |
|
| 유형자산처분이익 |
- |
|
949,000 |
|
| 장기투자자산처분이익 |
20,608,190,515 |
|
- |
|
| 금융보증충당부채환입 |
- |
|
1,900,950,000 |
|
| 장기투자자산손상차손환입 |
- |
|
2,589,709,407 |
|
| 기타의대손충당금환입 |
3,229,299,579 |
|
705,701,760 |
|
| 기타거래수익 |
491,523,849 |
|
573,746,595 |
|
| 사채상환이익 |
- |
|
187,109,139 |
|
| 기타충당부채환입 |
960,558,783 |
|
62,095,890 |
|
| 채권양도이익 |
50,000 |
|
- |
|
| 잡이익 |
63,172,800 |
|
12,237,420 |
|
| Ⅶ.영업외비용 |
|
16,877,236,846 |
|
14,923,643,828 |
| 이자비용 |
6,546,396,911 |
|
11,197,687,354 |
|
| 외화환산손실 |
45,328,174 |
|
507,155,364 |
|
| 외환차손 |
464,439,118 |
|
9,096,870 |
|
| 기타의대손상각비 |
214,333,863 |
|
2,050,760,358 |
|
| 지분법손실(주11) |
5,382,818,494 |
|
41,778,123 |
|
| 지분법적용투자주식처분손실 |
- |
|
13,587,454 |
|
| 매도가능증권처분손실 |
68,544,000 |
|
- |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
5,513,000 |
|
| 단기금융상품처분손실 |
- |
|
139,568,027 |
|
| 사채상환손실 |
2,397,903,809 |
|
- |
|
| 기부금 |
28,000,000 |
|
11,000,000 |
|
| 금융비용 |
2,891,928 |
|
172,144,402 |
|
| 기타거래비용 |
520,322,722 |
|
547,746,597 |
|
| 기타투자자산손상차손 |
50,000,000 |
|
- |
|
| 기타충당부채전입 |
199,624,577 |
|
92,315,003 |
|
| 복구공사손실 |
818,622,701 |
|
- |
|
| 잡손실 |
138,010,549 |
|
135,291,276 |
|
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 |
|
58,878,657,232 |
|
73,900,313,343 |
| Ⅸ.법인세비용(주24) |
|
13,972,517,106 |
|
13,200,139,050 |
| Ⅹ.당기순이익 |
|
44,906,140,126 |
|
60,700,174,293 |
| ⅩI.주당손익(주25) |
|
|
|
|
| 기본주당손익 |
|
3,725 |
|
5,035 |
자 본 변 동 표
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티맥스소프트 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
자 본
조 정 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2023. 1. 1 (전기초) |
6,403,000,000 |
19,523,015,517 |
(30,244,440,000) |
9,428,328,988 |
163,465,956,329 |
168,575,860,834 |
| 총포괄손익: |
|
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
60,700,174,293 |
60,700,174,293 |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
- |
- |
5,015,240,660 |
- |
5,015,240,660 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
238,070,483 |
- |
238,070,483 |
| 부의지분법자본변동 |
- |
- |
- |
(63,771,345) |
- |
(63,771,345) |
| 전환사채상환 |
- |
(1,194,524,957) |
- |
- |
- |
(1,194,524,957) |
| 중간배당(주29) |
- |
- |
- |
- |
(19,989,078,462) |
(19,989,078,462) |
| 2023.12.31 (전기말) |
6,403,000,000 |
18,328,490,560 |
(30,244,440,000) |
14,617,868,786 |
204,177,052,160 |
213,281,971,506 |
| 2024. 1. 1 (당기초) |
6,403,000,000 |
18,328,490,560 |
(30,244,440,000) |
14,617,868,786 |
204,177,052,160 |
213,281,971,506 |
| 총포괄손익: |
|
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
44,906,140,126 |
44,906,140,126 |
| 매도가능증권평가손익 |
- |
- |
- |
8,353,124,123 |
- |
8,353,124,123 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
(763,114,862) |
- |
(763,114,862) |
| 부의지분법자본변동 |
- |
- |
- |
(272,020,366) |
- |
(272,020,366) |
| 전환사채상환 |
- |
(506,830,769) |
- |
- |
- |
(506,830,769) |
| 중간배당(주29) |
- |
- |
- |
- |
(32,346,620,937) |
(32,346,620,937) |
| 2024.12.31 (당기말) |
6,403,000,000 |
17,821,659,791 |
(30,244,440,000) |
21,935,857,681 |
216,736,571,349 |
232,652,648,821 |
현 금 흐 름 표
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
주식회사 티맥스소프트
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 28(당) 기 |
제 27(전) 기 |
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
66,286,911,143 |
|
47,172,845,515 |
| 1.당기순이익 |
44,906,140,126 |
|
60,700,174,293 |
|
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
21,953,283,688 |
|
13,687,926,617 |
|
| 감가상각비 |
2,534,660,498 |
|
3,010,939,489 |
|
| 무형자산상각비 |
221,291,389 |
|
167,114,966 |
|
| 외화환산손실 |
45,056,330 |
|
506,740,675 |
|
| 대손상각비 |
7,141,800,498 |
|
1,352,215,719 |
|
| 기타의대손상각비 |
214,333,863 |
|
2,050,760,358 |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
5,513,000 |
|
| 지분법손실 |
5,382,818,494 |
|
41,778,123 |
|
| 투자자산손상차손 |
50,000,000 |
|
- |
|
| 사채상환손실 |
2,397,903,809 |
|
- |
|
| 이자비용 |
3,420,649,859 |
|
6,370,286,182 |
|
| 원상복구비 |
314,017,940 |
|
(2,858,250) |
|
| 지분법처분손실 |
- |
|
13,587,454 |
|
| 기타충당부채전입 |
199,624,577 |
|
92,315,003 |
|
| 잡손실 |
31,126,431 |
|
79,533,898 |
|
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(8,683,327,486) |
|
(20,434,187,721) |
|
| 유형자산처분이익 |
- |
|
949,000 |
|
| 기타의 대손충당금환입 |
3,229,299,579 |
|
705,701,760 |
|
| 금융보증충당부채환입 |
- |
|
1,900,950,000 |
|
| 외화환산이익 |
1,383,264,912 |
|
166,953,644 |
|
| 기타투자자산손상차손환입 |
2,000,000 |
|
22,000,000 |
|
| 이자수익 |
258,918,394 |
|
10,062,237,545 |
|
| 지분법이익 |
1,044,454,825 |
|
4,736,481,336 |
|
| 금융상품평가손실환입 |
- |
|
2,589,709,407 |
|
| 투자자산처분이익 |
1,804,830,993 |
|
- |
|
| 사채상환이익 |
- |
|
187,109,139 |
|
| 기타충당부채환입 |
960,558,783 |
|
62,095,890 |
|
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
8,110,814,815 |
|
(6,781,067,674) |
|
| 매출채권 |
8,321,371,694 |
|
(8,728,446,417) |
|
| 미수금 |
670,389,990 |
|
54,103,445 |
|
| 선급금 |
111,004,582 |
|
47,340,885 |
|
| 선급비용 |
81,197,349 |
|
72,056,570 |
|
| 미수수익 |
573,931,791 |
|
536,719,847 |
|
| 장기미수수익 |
8,072,607,718 |
|
- |
|
| 장기선급금 |
- |
|
(26,286,419) |
|
| 선납법인세 |
- |
|
50,821,390 |
|
| 유동이연법인세자산 |
539,626,063 |
|
(741,165,263) |
|
| 비유동이연법인세자산 |
- |
|
1,566,180,826 |
|
| 재고자산 |
63,468,877 |
|
257,667,143 |
|
| 매입채무 |
(468,585,652) |
|
(19,189,767) |
|
| 미지급금 |
11,759,184,985 |
|
9,936,172,113 |
|
| 선수금 |
(26,864,572) |
|
21,209,686 |
|
| 예수금 |
2,964,730 |
|
32,002,200 |
|
| 미지급비용 |
(2,921,074,856) |
|
3,707,477,789 |
|
| 선수수익 |
9,838,413 |
|
39,124,151 |
|
| 당기법인세부채 |
(9,606,969,360) |
|
(4,365,889,448) |
|
| 부가세예수금 |
(11,911,322,861) |
|
(12,079,183,196) |
|
| 장기미지급금 |
34,400,000 |
|
88,303,514 |
|
| 대손충당금 |
- |
|
674,124 |
|
| 이연법인세부채 |
2,805,645,924 |
|
2,769,239,153 |
|
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
90,109,684,183 |
|
19,854,407,670 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 |
91,343,508,259 |
|
83,673,312,105 |
|
| 단기금융상품의 처분 |
1,690,788,759 |
|
83,111,410,105 |
|
| 장기대여금의 회수 |
89,125,460,500 |
|
490,952,000 |
|
| 보증금의 회수 |
527,259,000 |
|
70,000,000 |
|
| 비품의 처분 |
- |
|
950,000 |
|
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 |
(1,233,824,076) |
|
(63,818,904,435) |
|
| 단기금융상품의 취득 |
- |
|
59,281,671,509 |
|
| 장기금융상품의 취득 |
- |
|
54,001,062 |
|
| 장기대여금의 대여 |
430,560,634 |
|
2,262,949,773 |
|
| 보증금의 지출 |
109,467,400 |
|
72,554,000 |
|
| 비품의 취득 |
151,308,250 |
|
769,441,891 |
|
| 비품의 폐기비용 |
- |
|
5,500,000 |
|
| 시설장치의 취득 |
77,535,000 |
|
460,380,000 |
|
| 건설중인자산의 취득 |
464,952,792 |
|
680,790,000 |
|
| 소프트웨어의 취득 |
- |
|
30,487,000 |
|
| 회원권의 취득 |
- |
|
201,129,200 |
|
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
(149,908,133,574) |
|
(37,124,000,000) |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 |
60,000,000,000 |
|
- |
|
| 단기차입금의 증가 |
60,000,000,000 |
|
- |
|
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 |
(209,908,133,574) |
|
(37,124,000,000) |
|
| 유동성전환사채의 상환 |
91,947,934,175 |
|
21,250,000,000 |
|
| 유동성장기부채 상환 |
13,722,500,000 |
|
11,134,000,000 |
|
| 단기차입금의 상환 |
49,160,000,000 |
|
4,740,000,000 |
|
| 장기차입금의 상환 |
2,742,000,000 |
|
- |
|
| 배당금의 지급 |
52,335,699,399 |
|
- |
|
| Ⅳ.현금의 증가 (감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
6,488,461,752 |
|
29,903,253,185 |
| Ⅴ.기초의 현금 |
|
92,249,061,123 |
|
62,345,807,938 |
| Ⅵ.기말의 현금 |
|
98,737,522,875 |
|
92,249,061,123 |
주석
| 제 28(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 티맥스소프트 |
1. 회사의 개요
주식회사 티맥스소프트 (이하 "당사")는 컴퓨터 소프트웨어 개발, 소프트웨어 자문개발 및 공급을 목적으로 1997년 6월 3일에 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 자본금은 12,806,000주와 6,403,000천원이며 최대주주는 (주)티맥스디앤에스(60.90%)입니다.
한편 당기말 현재 당사의 타법인출자 현황은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
소재지 |
취득연도 |
지분율 |
설립목적 |
| TMAXSOFT JAPAN CO., LTD(이하 "TmaxSoft Japan") |
일본 |
2000년 |
98.50% |
해외 거래처에
대한 소프트웨어
판매 및 기술지원 |
| TMAXSOFT, INC USA(이하 "TmaxSoft Inc.") |
미국 |
2002년 |
48.07% |
| BEIJING TMAXSOFT SYSTEM SOFTWARE CO., LTD(이하 "TmaxSoft China") |
중국 |
2005년 |
100.00% |
| TMAX SINGAPORE PTE. LTD(이하 "TmaxSoft Singapore") |
싱가폴 |
2013년 |
100.00% |
| Tmax Rus LLC(이하 "Tmax Rus") |
러시아 |
2013년 |
100.00% |
| TMAX BRASIL SISTEMAS E SERVICOS LTDA(이하 "Tmax Brasil") |
브라질 |
2014년 |
100.00% |
| TMAXSOFT CANADA INC.(이하 "TmaxSoft Canada") |
캐나다 |
2015년 |
100.00% |
| Tmaxsoft Technologies Private Limited(이하 "TmaxSoft Technology") |
인도 |
2015년 |
90.00% |
| TmaxSoft France SARL(이하 "TmaxSoft France") |
프랑스 |
2017년 |
100.00% |
| TmaxSoft Deutschland GmBH(이하 "TmaxSoft Deutschland") |
독일 |
2017년 |
50.00% |
| TmaxSoft Hong Kong Co. Limited(이하 "TmaxSoft Hong Kong") |
홍콩 |
2017년 |
50.00% |
| TmaxSoft Malaysia Sdn. Bhd.(이하 "TmaxSoft Malaysia") |
말레이시아 |
2017년 |
50.00% |
| TmaxSoft Taiwan Co., Ltd.(이하 "TmaxSoft Taiwan") |
대만 |
2017년 |
50.00% |
| (주)하누리서비스 |
한국 |
2015년 |
100.00% |
시설물 관리 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 '한국채택국제회계기준'에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당기 재무제표 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
-공정가치로 측정되는 단기매매증권
-공정가치로 측정되는 매도가능증권
-지분법으로 평가되는 종속기업투자주식
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 전기재무제표와 주석 계정재분류
당사는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 회계정책의 변경
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용한 사항은 없습니다.
4. 중요한 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되어 있습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 따라 결정됩니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익 인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 장부가액 대비 30%이상 하락이 발생된 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을 중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간동안 인식하지 아니한 관계기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득 당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득 당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 과 목 |
상각방법 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
정액법 |
40년 |
| 비 품 |
정률법 |
4년 |
| 시 설 장 치 |
정액법 |
10년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
5년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(13) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(14) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(15) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(16) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(17) 리스
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(18) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
5. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
|
1,230 |
2,880 |
| 보통예금 |
우리은행 외 |
98,736,293 |
92,246,181 |
| 합 계 |
98,737,523 |
92,249,061 |
6. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.
7. 장ㆍ단기투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
323,989 |
1,644,700 |
| 합 계 |
323,989 |
1,644,700 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
- |
323,989 |
| 소프트웨어공제조합 출자금(*1)(*2) |
1,116,776 |
1,091,439 |
| 넥스트레이드 출자금(*3) |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 전환상환우선주(*4) |
84,964,827 |
74,127,844 |
| 교환사채(*4) |
33,047,015 |
114,000,000 |
| 장기대여금 |
43,177,915 |
49,759,453 |
| (대손충당금) |
(43,177,915) |
(49,759,453) |
| 합 계 |
122,128,618 |
192,543,272 |
(*1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 21 (2) 참조)
(*2) 소프트웨어공제조합 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 공정가치로 평가하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(*3) 넥스트레이드 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기말 기준 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*4) 전환상환우선주와 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
- 전환상환우선주
| 구분 |
전환상환우선주 |
| 신주의 종류 |
의결권부 기명식 전환상환우선주식 |
| 발행일 |
2020년 04월 23일 |
| 신주의 발행주식수(액면금액) |
1,647,058주(500원) |
| 총주식발행금액(주당발행금액) |
55,999,972,000원(34,000원) |
| 존속기간 |
주금납입일로부터 30년이 되는 날 |
| 발행회사의 상환권 |
ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원
ㆍ상환권 행사기간 : 2021년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날
ㆍ발행회사의 상환권 : 인수인이 보유하는 보유주식 전부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 |
| 인수인의 전환권 |
ㆍ전환청구기간 : 주금납입일로부터 1월이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일
ㆍ전환가격 : 1주당 34,000원(*1)
ㆍ전환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 |
| 인수인의 매수청구권 |
ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원
ㆍ매수청구권 행사기간 : 2023년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날
ㆍ매수청구권 : 인수인이 보유하는 발행회사 발행주식 전부 또는 일부를 이해관계인에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리 |
| 인수인의 매수청구권(*2) |
ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원
ㆍ매수청구권 행사기간 : 2028년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날
ㆍ매수청구권 : 인수인이 보유하는 발행회사 발행주식 전부 또는 일부를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리 |
| 인수인의 특별매수청구권 |
ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원
ㆍ특별매수청구권 : 거래종결일(2020년 4월 23일)부터 4년 이내 발행회사의 적격상장이 완료되지 못한 경우
ㆍ매수청구권 : 인수인이 보유하는 발행회사 발행주식 전부 또는 일부를 이해관계인에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리 |
| 이해관계인의 매도청구권 |
ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원
ㆍ매도청구권 행사기간 : 주금납입일로부터 1년이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날
ㆍ매도청구권 : 인수인이 보유하는 보유주식의 전부를 이해관계인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 |
| 우선주배당률 |
ㆍ상환가액발행가액 기준 연 2% 이상
ㆍ누적적/참가적 우선주 |
(*1) 2024년 8월 발행회사의 신주 발행으로 인하여 전환가격이 22,019원으로 조정되었습니다.
(*2) 2025년 1월 24일 추가합의서 체결을 통해 인수인의 매수청구권이 신설되었습니다.
전환상환우선주의 공정가치 평가에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전환상환우선주 |
| 공정가치 평가방법 |
옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 |
| 주요 가정 |
기대만기 : 발행일로부터 30년 |
| 무위험이자율: 2.60% |
| 위험할인율: 12.09% |
| 예상주가변동성: 56.12% |
-교환사채
| 구 분 |
제 8회 교환사채 |
| 발행회사 |
주식회사 티맥스데이터 |
| 사채의 종류 |
무기명 무보증 사모 교환사채 |
| 사채의 전자등록총액 |
15,000,000,000원 |
| 사채의 발행금액 |
15,000,000,000원 |
| 사채 발행일 |
2020년 06월 30일 |
| 사채 만기일 |
2029년 08월 21일 |
| 표면금리 |
연 0.0% |
| 만기보장수익률 |
연복리 8.1%(분기단위) |
| 만기상환방법 |
사채 전자등록총액의 174.6913% 일시상환 |
| 사채권자의 일반조기상환청구권 |
만기일 도래 전에 조기상환청구권(Put) 행사불가 |
| 사채권자의 교환권 |
만기일 도래 전에 교환권 행사 불가 |
| 발행회사의 조기상환권 |
본 건 교환사채의 전부 또는 일부를 수시로 조기 상환할 수 있는 권리 행사 가능. |
| 구 분 |
제 9회 교환사채 |
| 발행회사 |
주식회사 티맥스데이터 |
| 사채의 종류 |
무기명 무보증 사모 교환사채 |
| 사채의 전자등록총액 |
6,000,000,000원 |
| 사채의 발행금액 |
6,000,000,000원 |
| 사채 발행일 |
2020년 08월 25일 |
| 사채 만기일 |
2029년 08월 21일 |
| 표면금리 |
연 0.0% |
| 만기보장수익률 |
연복리 8.1%(분기단위) |
| 만기상환방법 |
사채 전자등록총액의 172.615% 일시상환 |
| 사채권자의 일반조기상환청구권 |
만기일 도래 전에 조기상환청구권(Put) 행사불가 |
| 사채권자의 교환권 |
만기일 도래 전에 교환권 행사 불가 |
| 발행회사의 조기상환권 |
본 건 교환사채의 전부 또는 일부를 수시로 조기 상환할 수 있는 권리 행사 가능. |
| 구 분 |
제 10회 교환사채 |
| 발행회사 |
주식회사 티맥스데이터 |
| 사채의 종류 |
무기명 무보증 사모 교환사채 |
| 사채의 전자등록총액 |
6,000,000,000원 |
| 사채의 발행금액 |
6,000,000,000원 |
| 사채 발행일 |
2020년 09월 25일 |
| 사채 만기일 |
2029년 08월 21일 |
| 표면금리 |
연 0.0% |
| 만기보장수익률 |
연복리 8.1%(분기단위) |
| 만기상환방법 |
사채 전자등록총액의 172.9113% 일시상환 |
| 사채권자의 일반조기상환청구권 |
만기일 도래 전에 조기상환청구권(Put) 행사불가 |
| 사채권자의 교환권 |
만기일 도래 전에 교환권 행사 불가 |
| 발행회사의 조기상환권 |
본 건 교환사채의 전부 또는 일부를 수시로 조기 상환할 수 있는 권리 행사 가능. |
8. 매출채권 등
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
41,094,563 |
51,128,088 |
| (대손충당금) |
(19,885,751) |
(17,256,241) |
| 합 계 |
21,208,812 |
33,871,847 |
(2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미수금 |
783,170 |
787,189 |
| (대손충당금) |
(348,265) |
(402,348) |
| 합 계 |
434,905 |
384,841 |
9. 기타당좌자산
당기말과 전기말 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미수수익 |
- |
648,767 |
| 보증금(유동) |
2,157,581 |
263,500 |
| 합 계 |
2,157,581 |
912,267 |
10. 기타투자자산
당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기미수금 |
221,606 |
286,253 |
| (대손충당금) |
(221,465) |
(286,253) |
| 장기미수수익 |
3,833,110 |
15,545,137 |
| (대손충당금) |
(3,833,110) |
(4,727,214) |
| 보증금 |
5,679,075 |
8,002,139 |
| (투자자산손상차손누계액) |
(711,800) |
(663,800) |
| 합계 |
4,967,416 |
18,156,262 |
11. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 피투자회사 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| TmaxSoft Inc. |
관계기업 |
48.07% |
300,325 |
(30,295,133) |
- |
48.07% |
300,325 |
(25,303,777) |
- |
| TmaxSoft Japan |
종속기업 |
98.50% |
915,973 |
(11,316,495) |
5,985,034 |
98.50% |
915,973 |
(8,489,888) |
11,838,769 |
| TmaxSoft China |
종속기업 |
100% |
2,241,885 |
(2,440,628) |
1,189,711 |
100% |
2,241,885 |
(2,343,695) |
900,931 |
| TmaxSoft Singapore |
종속기업 |
100% |
1,090,325 |
(3,374,850) |
- |
100% |
1,090,325 |
(2,622,476) |
- |
| TmaxSoft UK(*2) |
종속기업 |
100% |
2,077,068 |
- |
- |
100% |
2,077,068 |
(4,977,961) |
- |
| Tmax Rus(*1) |
종속기업 |
100% |
1,069,348 |
(2,781,509) |
- |
100% |
1,069,348 |
(3,394,503) |
- |
| Tmax Brasil |
종속기업 |
100% |
1,968,486 |
(8,371,258) |
- |
100% |
1,968,486 |
(8,814,169) |
- |
| TmaxSoft Canada(*4) |
종속기업 |
100% |
1,588,171 |
(1,113,136) |
86,922 |
100% |
1,588,171 |
(1,045,415) |
21,393 |
| TmaxSoft Technology |
종속기업 |
90% |
1,040,614 |
55,465 |
544,061 |
90% |
1,040,614 |
103,858 |
348,169 |
| TmaxSoft France |
종속기업 |
100% |
2,356,941 |
(770,193) |
176,383 |
100% |
2,356,941 |
(941,041) |
- |
| TmaxSoft Deutschland(*1) |
관계기업 |
50% |
257,799 |
(910,669) |
- |
50% |
257,799 |
(814,605) |
- |
| TmaxSoft Spain(*3) |
관계기업 |
50% |
256,871 |
- |
- |
50% |
256,871 |
(666,903) |
- |
| TmaxSoft Hong Kong(*1) |
관계기업 |
50% |
99,598 |
(3,458) |
- |
50% |
99,598 |
(472,460) |
- |
| TmaxSoft Malaysia |
관계기업 |
50% |
97,553 |
(38,326) |
- |
50% |
97,553 |
(31,426) |
- |
| TmaxSoft Taiwan(*1) |
관계기업 |
50% |
94,675 |
(1,337,478) |
- |
50% |
94,675 |
(1,149,711) |
- |
| (주)하누리서비스 |
종속기업 |
100% |
50,000 |
324,267 |
324,267 |
100% |
50,000 |
570,757 |
570,757 |
| 합 계 |
|
|
15,505,632 |
(62,373,401) |
8,306,378 |
- |
15,505,632 |
(60,393,415) |
13,680,019 |
※ 보고기간종료일 현재 지분법적용피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.
(*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.
(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산완료되었습니다.
(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산완료되었습니다.
(*4) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 피투자회사 |
당기 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
전기손익 |
| TmaxSoft Inc. |
1,289,624 |
64,312,577 |
2,630,418 |
(2,795,210) |
2,227,444 |
54,865,204 |
3,913,843 |
(4,485,995) |
| TmaxSoft Japan |
9,410,558 |
20,433,054 |
10,314,113 |
(2,102,105) |
14,533,811 |
23,152,987 |
11,900,122 |
1,238,082 |
| TmaxSoft China |
1,828,467 |
4,389,378 |
997,987 |
44,706 |
1,678,286 |
4,021,981 |
1,426,744 |
386,796 |
| TmaxSoft Singapore |
2,325,536 |
5,870,681 |
978,970 |
(606,766) |
2,673,569 |
5,296,045 |
2,326,589 |
79,952 |
| TmaxSoft UK |
- |
- |
- |
- |
15,005 |
4,992,966 |
- |
(225,424) |
| Tmax Rus |
641,711 |
3,663,450 |
- |
85,205 |
183,798 |
3,578,300 |
5,913 |
(983,027) |
| Tmax Brasil |
192,029 |
9,518,120 |
291,855 |
(1,529,090) |
168,146 |
8,982,315 |
300,952 |
173,291 |
| TmaxSoft Canada |
29,130 |
1,216,718 |
94,193 |
(86,790) |
56,526 |
1,101,940 |
114,122 |
(56,279) |
| TmaxSoft Technology(*) |
1,878,453 |
1,796,170 |
575,949 |
(43,330) |
2,169,708 |
2,054,310 |
681,586 |
(29,465) |
| TmaxSoft France |
427,451 |
1,298,343 |
334,043 |
132,695 |
102,806 |
1,043,847 |
346,604 |
70,842 |
| TmaxSoft Deutschland |
6,072 |
1,827,410 |
- |
(72,830) |
69,431 |
1,698,642 |
- |
(89,083) |
| TmaxSoft Spain |
- |
- |
- |
- |
2,989 |
1,336,796 |
- |
(90,790) |
| TmaxSoft Hong Kong |
- |
6,916 |
- |
994,350 |
14,556 |
959,476 |
- |
(50,785) |
| TmaxSoft Malaysia |
74,805 |
151,457 |
188,408 |
(2,455) |
60,771 |
123,624 |
91,928 |
(26,657) |
| TmaxSoft Taiwan |
30,794 |
2,705,749 |
- |
(209,055) |
45,047 |
2,344,470 |
- |
(193,575) |
| (주)하누리서비스 |
593,352 |
269,086 |
3,249,771 |
(246,490) |
892,114 |
321,357 |
3,484,575 |
172,121 |
※ 보고기간종료일 현재 TmaxSoft Japan을 제외하고는 지분법적용피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.
(*) 국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법적용내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 피투자회사 |
기 초 |
취 득
(처 분) |
지분법이익
(손실) |
(부의)지분법
자본변동 |
기타 |
당기말 |
| TmaxSoft Japan |
11,838,769 |
- |
(5,097,702) |
(756,033) |
- |
5,985,034 |
| TmaxSoft China |
900,931 |
- |
430,420 |
(141,640) |
- |
1,189,711 |
| TmaxSoft UK |
- |
- |
(38,626) |
38,626 |
- |
- |
| TmaxSoft Canada |
21,393 |
- |
116,309 |
(50,780) |
- |
86,922 |
| TmaxSoft Technology |
348,169 |
- |
205,288 |
(9,396) |
- |
544,061 |
| TmaxSoft France |
- |
- |
285,216 |
(108,833) |
- |
176,383 |
| TmaxSoft Spain |
- |
- |
7,223 |
(7,082) |
(141) |
- |
| (주)하누리서비스 |
570,757 |
- |
(246,490) |
- |
- |
324,267 |
| 합 계 |
13,680,019 |
- |
(4,338,362) |
(1,035,138) |
(141) |
8,306,378 |
② 전기
| 피투자회사 |
기 초 |
취 득
(처 분) |
지분법이익
(손실) |
(부의)지분법
자본변동 |
기타 |
전기말 |
| TmaxSoft Japan |
7,981,608 |
- |
3,618,967 |
238,194 |
- |
11,838,769 |
| TmaxSoft China |
- |
- |
945,394 |
(44,463) |
- |
900,931 |
| TmaxSoft Canada |
68,375 |
- |
(11,844) |
(35,138) |
- |
21,393 |
| TmaxSoft Technology |
375,985 |
- |
(29,934) |
2,118 |
- |
348,169 |
| (주)하누리서비스 |
398,636 |
- |
172,121 |
- |
- |
570,757 |
| 합 계 |
8,824,604 |
- |
4,694,704 |
160,711 |
- |
13,680,019 |
(4) 당기와 전기 중 (부의)지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 피투자회사 |
기 초 |
증 감 |
당기말 |
| TmaxSoft Inc. |
(10,624) |
- |
(10,624) |
| TmaxSoft Japan |
907,406 |
(756,032) |
151,374 |
| TmaxSoft China |
(229,753) |
(141,639) |
(371,392) |
| Tmax Singapore |
(15,234) |
1 |
(15,233) |
| TmaxSoft UK |
(38,627) |
38,627 |
- |
| Tmax Rus |
(340,946) |
1 |
(340,945) |
| TmaxSoft Brazil |
185,892 |
(1) |
185,891 |
| TmaxSoft Canada |
(35,014) |
(50,780) |
(85,794) |
| TmaxSoft Technology |
(36,681) |
(9,396) |
(46,077) |
| TmaxSoft France |
(7,979) |
(108,832) |
(116,811) |
| TmaxSoft Deutschland |
6,755 |
- |
6,755 |
| TmaxSoft Spain |
7,081 |
(7,081) |
- |
| TmaxSoft Hong Kong |
(4,831) |
(1) |
(4,832) |
| TmaxSoft Malaysia |
(4,992) |
- |
(4,992) |
| TmaxSoft Taiwan |
(6,035) |
(1) |
(6,036) |
| 합 계 |
376,418 |
(1,035,134) |
(658,716) |
② 전기
| 피투자회사 |
기 초 |
증 감 |
전기말 |
| TmaxSoft Inc. |
(10,624) |
- |
(10,624) |
| TmaxSoft Japan |
669,212 |
238,194 |
907,406 |
| TmaxSoft China |
(185,291) |
(44,462) |
(229,753) |
| TmaxSoft Singapore |
(15,234) |
- |
(15,234) |
| TmaxSoft UK |
(38,627) |
- |
(38,627) |
| Tmax Rus |
(340,946) |
- |
(340,946) |
| Tmax Brasil |
185,892 |
- |
185,892 |
| TmaxSoft Canada |
124 |
(35,138) |
(35,014) |
| TmaxSoft Pty |
(13,587) |
13,587 |
- |
| TmaxSoft Technology |
(38,799) |
2,118 |
(36,681) |
| TmaxSoft France |
(7,979) |
- |
(7,979) |
| TmaxSoft Deutschland |
6,755 |
- |
6,755 |
| TmaxSoft Spain |
7,081 |
- |
7,081 |
| TmaxSoft Hong Kong |
(4,831) |
- |
(4,831) |
| TmaxSoft Malaysia |
(4,992) |
- |
(4,992) |
| TmaxSoft Taiwan |
(6,035) |
- |
(6,035) |
| 합 계 |
202,119 |
174,299 |
376,418 |
(5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지에 따라 인식되지 않은 지분법 피투자회사의 지분변동누적액은 다음과 같습니다.
| 피투자회사 |
당기말 |
전기말 |
| TmaxSoft Inc. |
(15,111,271) |
(10,119,108) |
| TmaxSoft Singapore |
(2,673,333) |
(1,999,660) |
| TmaxSoft UK |
- |
(1,848,146) |
| Tmax Rus |
(200,628) |
(1,333,043) |
| Tmax Brasil |
(866,230) |
(2,034,016) |
| TmaxSoft Canada |
- |
(35,373) |
| TmaxSoft France |
- |
(327,152) |
| TmaxSoft Deutschland |
(437,645) |
(341,582) |
| TmaxSoft Spain |
- |
(223,551) |
| TmaxSoft Hong Kong |
(3,458) |
(187,465) |
| TmaxSoft Malaysia |
(38,326) |
(31,426) |
| TmaxSoft Taiwan |
(1,275,436) |
(1,087,669) |
| 합 계 |
(20,606,327) |
(19,568,191) |
12. 유형자산 및 리스
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
정부보조금 |
계 |
| 기 초 |
47,998,273 |
21,530,810 |
1,231,677 |
2,663,780 |
3,000 |
(580,686) |
72,846,854 |
| 취 득 |
- |
- |
162,178 |
107,485 |
37,820 |
- |
307,483 |
| 처 분(대 체) |
- |
- |
- |
- |
(40,820) |
- |
(40,820) |
| 감가상각비 |
- |
(677,810) |
(762,260) |
(1,166,644) |
- |
72,053 |
(2,534,661) |
| 당기말 |
47,998,273 |
20,853,000 |
631,595 |
1,604,621 |
- |
(508,633) |
70,578,856 |
| 취득원가 |
47,998,273 |
27,112,375 |
12,132,700 |
11,690,103 |
- |
(738,463) |
98,194,988 |
| 상각누계액 |
- |
(6,259,375) |
(11,501,105) |
(10,085,482) |
- |
229,830 |
(27,616,132) |
② 전기
| 구분 |
토지 |
건물 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
정부보조금 |
계 |
| 기 초 |
47,998,273 |
22,208,619 |
1,819,851 |
3,350,128 |
- |
(678,336) |
74,698,535 |
| 취 득 |
- |
- |
695,892 |
460,380 |
44,200 |
- |
1,200,472 |
| 처 분(대 체) |
- |
- |
(14) |
- |
(41,200) |
- |
(41,214) |
| 감가상각비 |
- |
(677,809) |
(1,284,052) |
(1,146,728) |
- |
97,650 |
(3,010,939) |
| 전기말 |
47,998,273 |
21,530,810 |
1,231,677 |
2,663,780 |
3,000 |
(580,686) |
72,846,854 |
| 취득원가 |
47,998,273 |
27,112,375 |
11,970,521 |
11,582,618 |
3,000 |
(1,137,637) |
97,529,150 |
| 상각누계액 |
- |
(5,581,565) |
(10,738,844) |
(8,918,838) |
- |
556,951 |
(24,682,296) |
(2) 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종 류 |
면 적 |
장부가액 |
공시지가 |
| 당기말 |
전기말 |
| 토지 |
본사부지 |
6,812.20 |
47,998,273 |
58,789,286 |
56,711,565 |
(3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 관련된 담보제공자산의 내역은 주석16 (3)에서 설명되고 있습니다.
(4) 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 자산 |
보험종류 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
| 건물 등 자산 |
Package Insurance |
23,013,866 |
107,973,089 |
현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험 |
당사는 상기보험 외 배상책임 등을 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험과 체결하고 있으며, 부보액 대상은 재물, 기계위험 보장 등에 대해 구성되어 있습니다.
(5) 운용리스제공자
당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 제공하고 있습니다.
당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| 항목 |
1년이하 |
1년초과5년이하 |
합계 |
| 최소리스료 |
2,611,108 |
1,195,526 |
3,806,634 |
당기 및 전기에 수익으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다.
| 항목 |
당기 |
전기 |
| 최소리스료 |
7,096,267 |
7,789,125 |
(6) 운용리스이용자
당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 이용하고 있습니다.
당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 아래와 같습니다.
| 항목 |
1년이하 |
1년초과5년이하 |
합계 |
| 최소리스료 |
419,754 |
237,037 |
656,791 |
당기 및 전기 중에 비용으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다.
| 항목 |
당기 |
전기 |
| 최소리스료 |
4,672,958 |
4,277,023 |
운용리스 이용에 따른 원상복구의무에 대해 복구충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 19 참조)
13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
건설중인자산 |
기타의무형자산 |
계 |
| 기 초 |
224,463 |
162,669 |
767,880 |
261,016 |
1,416,028 |
| 취 득 |
12,158 |
- |
317,133 |
205,250 |
534,541 |
| 처 분(대 체) |
- |
- |
(238,129) |
- |
(238,129) |
| 감가상각비 |
(110,092) |
(41,844) |
- |
(69,356) |
(221,292) |
| 당기말 |
126,529 |
120,825 |
846,884 |
396,910 |
1,491,148 |
| 취득원가 |
905,422 |
1,208,084 |
846,884 |
471,300 |
3,431,690 |
| 상각누계액 |
(778,893) |
(1,087,259) |
- |
(74,390) |
(1,940,542) |
(2) 전기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
건설중인자산 |
기타의무형자산 |
계 |
| 기 초 |
332,349 |
14,835 |
775,720 |
2,950 |
1,125,854 |
| 취 득 |
18,391 |
183,687 |
487,944 |
263,050 |
953,072 |
| 처 분(대 체) |
- |
- |
(495,784) |
- |
(495,784) |
| 감가상각비 |
(126,277) |
(35,853) |
- |
(4,984) |
(167,114) |
| 전기말 |
224,463 |
162,669 |
767,880 |
261,016 |
1,416,028 |
| 취득원가 |
893,264 |
1,208,084 |
767,880 |
266,050 |
3,135,278 |
| 상각누계액 |
(668,801) |
(1,045,415) |
- |
(5,034) |
(1,719,250) |
14. 자산손상
당기 및 전기 중 보유 자산에 대해 인식한 자산손상 및 환입 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| 회원권 |
기타투자자산손상차손(환입) |
48,000 |
(22,000) |
| 교환사채 |
장기투자자산손상차손(환입) |
- |
(2,589,709) |
15. 정부보조금
(1) 당기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 개발사업의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2024년도 유망 SaaS 개발육성 지원사업 |
디지털전환 K-SW 기술개발(R&D)
[IITP K-SW 기술개발] |
인공지능 중심 산업융합 집적단지 조정사업
[인공지능융합사업단-광주 호남대] |
| 관리기관 |
정보통신산업진흥원 |
정보통신기획평가원 |
호남대학교 AI융합인재양성사업단 |
| 과제명 |
메인프레임 현대화 시장 확대를 가속화 하기 위한 SaaS 고도화 개발 및 사업화 |
글로벌 시장 진출을 위한 미들웨어 통합 연동 및
관리 기술 기반의 차세대 통합 미들웨어 플랫폼 개발 |
AI 융합대학 지원사업 |
| 협약기간 |
2024.05.01~2024.12.31 |
2022.06.01~2024.02.28 |
2021.06.01~2024.12.31 |
| 당해 정부보조금 |
458,000 |
91,000 |
20,000 |
| 보조금의 반환(*) |
사업중단 등의 사유발생 시 |
사업중단 등의 사유발생 시 |
사업중단 등의 사유발생 시 |
| 진행여부 |
종료 |
종료 |
종료 |
(*) 정부보조금의 반환조건으로 개발 실패 이외에 사업중단, 협약위반 사유로 100% 반환될 수 있습니다.
(2) 당사는 상기 기술개발사업과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 기술료를 장기미지급금, 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기미지급금 |
437,708 |
403,308 |
| 미지급금 |
18,000 |
18,000 |
(3) 당사는 상기 개발사업 및 직장어린이집 설치비용 지원사업과 관련하여 수령한 정부보조금으로 과거에 비품, 건물 등을 구입하였으며, 해당 금액을 구입한 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 당해 자산의 상각 및 처분 시 상계처리하고 있으며, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율 |
만 기 |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금 |
한국산업은행 |
5.20% |
2024-06-23 |
- |
5,000,000 |
| 신한은행 |
5.12% |
2024-06-23 |
- |
8,160,000 |
| 5.12% |
2024-06-23 |
- |
10,000,000 |
| 농협은행 |
5.12% |
2024-06-23 |
- |
6,500,000 |
| 우리은행 |
5.53% |
2024-09-13 |
- |
5,500,000 |
| 5.12% |
2024-06-24 |
- |
4,000,000 |
| 국민은행 |
5.31% |
2024-07-09 |
- |
4,000,000 |
| 5.34% |
2024-09-08 |
- |
6,000,000 |
| 3.61% |
2025-06-24 |
39,100,000 |
- |
| 3.61% |
2025-06-24 |
6,000,000 |
- |
| 3.61% |
2025-06-24 |
4,000,000 |
- |
| 3.36% |
2025-06-24 |
10,900,000 |
- |
| 합 계 |
60,000,000 |
49,160,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율 |
만 기 |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 중소기업시설자금대출 |
기업은행 |
2.89% |
2024-03-18 |
- |
12,500 |
3년 거치 5년 균등분할상환 |
| 산업시설자금대출 |
한국산업은행 |
5.84% |
2025-06-23 |
- |
1,500,000 |
5년 균등분할상환 |
| 일반시설자금대출 |
신한은행 |
5.50% |
2025-06-23 |
- |
7,602,000 |
5년 균등분할상환 |
| 기업시설분할대출 |
우리은행 |
5.50% |
2025-06-23 |
- |
1,800,000 |
5년 균등분할상환 |
| 일반시설자금대출 |
농협은행 |
5.49% |
2025-06-23 |
- |
5,550,000 |
5년 균등분할상환 |
| 소 계 |
- |
16,464,500 |
- |
| 차감 : 유동성대체 |
- |
(10,980,500) |
- |
| 합 계 |
- |
5,484,000 |
- |
(3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련된 담보 제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
장부가액 |
담보설정액 |
관련 차입금 |
채권최고액 |
| 토 지 |
47,998,273 |
72,000,000 |
60,000,000 |
72,000,000 |
| 건 물 |
20,241,708 |
| 합 계 |
68,239,981 |
72,000,000 |
60,000,000 |
72,000,000 |
(4) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
3개월 이하 |
3개월초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 5년이하 |
계 |
| 단기차입금 |
- |
60,000,000 |
- |
- |
60,000,000 |
| 미지급금 |
1,772,515 |
5,809 |
- |
- |
1,778,324 |
| 장기미지급금 |
- |
- |
- |
437,708 |
437,708 |
| 매입채무 |
732,237 |
- |
- |
- |
732,237 |
| 미지급비용 |
4,283,552 |
2,836,593 |
- |
- |
7,120,145 |
| 합계 |
6,788,304 |
62,842,402 |
- |
437,708 |
70,068,414 |
계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
17. 전환사채
당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당기말(*) |
전기말 |
| 제 2회 무기명식 사모 전환사채 |
2022-03-14 |
2027-03-14 |
1% |
- |
30,000,000 |
| 제 3회 무기명식 사모 전환사채 |
2022-03-15 |
2027-03-15 |
1% |
- |
20,000,000 |
| 제 4회 무기명식 사모 전환사채 |
2022-03-15 |
2027-03-15 |
1% |
- |
30,000,000 |
| 소계 |
- |
80,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 |
- |
(22,660,656) |
| 가산 : 상환할증금 |
- |
28,204,139 |
| 기말 장부금액 합계 |
- |
85,543,483 |
| 유동성 |
- |
21,383,024 |
| 비유동성 |
- |
64,160,459 |
(*) 당기 중 제 2회, 3회, 4회 전환사채 전액 조기상환하였습니다.
18. 기타유동부채 및 금융보증충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
307,932 |
304,967 |
| 부가세예수금 |
3,641,924 |
4,033,127 |
| 복구충당부채 |
1,228,000 |
- |
| 기타충당부채(*) |
789,236 |
1,680,731 |
| 합계 |
5,967,092 |
6,018,825 |
(*) 해외 종속법인이 청산예정으로 분류됨에 따라 당사는 청산으로 인하여 발생할 추정비용을 충당부채로 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
당기 금융보증충당부채의 변동내역은 없습니다.
② 전기
| 구분 |
전기초 |
전입 |
환입 |
전기말 |
| 금융보증충당부채 |
1,900,950 |
- |
(1,900,950) |
- |
19. 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
14,000 |
14,000 |
| 복구충당부채 |
14,978 |
212,939 |
| 합 계 |
28,978 |
226,939 |
20. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 티맥스디앤에스(60.90%)입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최상위지배기업 |
(주)티맥스데이터 |
- |
| 지배기업 |
(주)티맥스디앤에스 |
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 |
| 종속기업 |
TmaxSoft Japan |
TmaxSoft Japan |
| TmaxSoft China |
TmaxSoft China |
| TmaxSoft Singapore |
TmaxSoft Singapore |
| - |
TmaxSoft UK(*1) |
| Tmax Rus(*2) |
Tmax Rus(*2) |
| Tmax Brasil |
Tmax Brasil |
| TmaxSoft Canada(*3) |
TmaxSoft Canada |
| TmaxSoft Technology |
TmaxSoft Technology |
| TmaxSoft France |
TmaxSoft France |
| ㈜하누리서비스 |
㈜하누리서비스 |
| 관계기업 |
TmaxSoft Inc. |
TmaxSoft Inc. |
| TmaxSoft Deutschland(*2) |
TmaxSoft Deutschland(*2) |
| - |
TmaxSoft Spain(*4) |
| TmaxSoft Hong Kong(*2) |
TmaxSoft Hong Kong(*2) |
| TmaxSoft Malaysia |
TmaxSoft Malaysia |
| TmaxSoft Taiwan(*2) |
TmaxSoft Taiwan(*2) |
| 기타특수관계자 |
(주) 티맥스티베로 |
- |
(*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산 완료되었습니다.
(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.
(*3) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.
(*4) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산 완료되었습니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등(*1) |
채무 등 |
채권 등(*1) |
채무 등 |
| 최상위지배기업 |
(주)티맥스데이터 |
33,093,329 |
- |
- |
- |
| 지배기업 |
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*2) |
- |
- |
- |
80,035,989 |
| 종속기업 |
TmaxSoft Japan |
15,044,855 |
- |
17,752,220 |
- |
| TmaxSoft China |
3,053,674 |
- |
2,723,803 |
- |
| TmaxSoft Singapore |
752,455 |
- |
652,093 |
- |
| TmaxSoft UK(*3) |
- |
- |
3,927,534 |
- |
| Tmax Rus |
1,785,980 |
- |
1,761,097 |
- |
| Tmax Brasil |
5,503,185 |
- |
5,503,185 |
- |
| TmaxSoft Canada(*4) |
903,429 |
- |
903,429 |
- |
| TmaxSoft Technology |
244,311 |
- |
244,311 |
- |
| TmaxSoft France |
363,745 |
- |
363,745 |
- |
| ㈜하누리서비스 |
3,499 |
14,000 |
3,499 |
14,000 |
| 관계기업 |
TmaxSoft Inc. |
37,267,890 |
115,109 |
35,786,664 |
124,000 |
| TmaxSoft Deutschland |
1,262,049 |
- |
1,262,049 |
- |
| TmaxSoft Spain(*5) |
141 |
- |
972,796 |
- |
| TmaxSoft Hong Kong |
- |
- |
647,656 |
- |
| TmaxSoft Taiwan |
1,606,460 |
- |
1,606,460 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)티맥스티베로 |
2,126,966 |
67,110 |
- |
- |
| 합 계 |
103,011,968 |
196,219 |
74,110,541 |
80,173,989 |
(*1) 당기말 채권금액에 대하여 대손충당금 66,591,947천원(전기말: 71,697,981천원)을 누적 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 417,070천원(전기: 2,886,349천원)입니다.
(*2) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산 완료되었습니다.
(*4) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.
(*5) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산 완료되었습니다.
(4) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 최상위지배기업 |
(주)티맥스데이터(*2) |
851,831 |
- |
- |
- |
| 지배기업 |
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*1) |
- |
3,799,597 |
- |
7,065,048 |
| 종속기업 |
TmaxSoft Japan |
1,018,793 |
33,299 |
2,541,432 |
- |
| TmaxSoft China |
191,806 |
- |
148,761 |
- |
| TmaxSoft Singapore |
89,235 |
- |
711,789 |
- |
| TmaxSoft France |
- |
- |
47,698 |
- |
| (주)하누리서비스 |
38,172 |
2,218,871 |
38,172 |
2,214,145 |
| 관계기업 |
TmaxSoft Inc. |
683,863 |
419,659 |
1,045,539 |
126,788 |
| TmaxSoft Deutschland |
32,819 |
- |
- |
- |
| TmaxSoft Malaysia |
- |
- |
23,636 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)티맥스티베로(*2) |
721,531 |
94,427 |
- |
- |
| (주)티맥스에이앤씨(*1) |
436,996 |
53,365 |
- |
- |
| (주)티맥스비아이(*1) |
35,047 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스에이아이(*1) |
5,248 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스와플(*1) |
7,856 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스가이아(*1) |
269,484 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스알지(*1) |
17,357 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스핀테크(*1) |
11,633 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스커머스(*1) |
7,609 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스메타에이아이(*1) |
7,525 |
- |
- |
- |
| (주)티맥스클라우드(*1) |
362,509 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,789,314 |
6,619,218 |
4,557,027 |
9,405,981 |
(*1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계의 소멸전까지 발생한 거래내역입니다.
(*2) 당기 중 특수관계가 성립하여, 간주취득일(2024년 8월 31일) 이후의 거래내역입니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 상환 |
대여 |
회수 |
상환 |
대여 |
회수 |
| 지배기업 |
스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*1) |
전환사채 |
80,000,000 |
- |
- |
20,000,000 |
- |
- |
| 종속기업 |
TmaxSoft Japan |
대여금 |
- |
- |
2,125,461 |
- |
- |
- |
| TmaxSoft Japan |
장기미수수익 |
- |
- |
894,104 |
- |
- |
- |
| TmaxSoft China |
장기미수금 |
- |
- |
64,788 |
- |
- |
139,694 |
| TmaxSoft UK |
대여금 |
- |
- |
- |
- |
74,550 |
- |
| TmaxSoft Singapore |
대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
166,920 |
| Tmax Rus |
대여금 |
- |
24,883 |
- |
- |
- |
- |
| TmaxSoft Pty(*2) |
대여금 |
- |
- |
- |
- |
14,065 |
- |
| TmaxSoft France |
대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
248,492 |
| 관계기업 |
TmaxSoft Hong Kong(*3) |
대여금 |
- |
3,797 |
- |
- |
53,125 |
- |
| TmaxSoft Malaysia |
대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
75,540 |
| TmaxSoft Taiwan |
대여금 |
- |
- |
- |
- |
130,770 |
- |
| TmaxSoft Spain(*4) |
대여금 |
- |
101,880 |
- |
- |
- |
- |
| TmaxSoft Inc. |
대여금 |
- |
- |
- |
- |
1,990,440 |
- |
| 합 계 |
80,000,000 |
130,560 |
3,084,353 |
20,000,000 |
2,262,950 |
630,646 |
(*1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계의 소멸전까지 발생한 거래내역입니다.
(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2023년 6월 11일 청산되었으며, 전기에 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.
(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였으며, 전기 및 당기에 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.
(*4) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산되었으며, 당기에 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.
(6) 당사가 당기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 33,856백만원입니다.
(7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 금융보증및 담보의 내역은 없습니다.
21. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
약정액 |
실행액 |
내 역 |
| 국민은행 |
49,100,000 |
49,100,000 |
기업일반운전자금대출 |
| 10,900,000 |
10,900,000 |
기업일반시설자금대출 |
| KEB하나은행 |
40,000 |
- |
할인어음 |
| 합 계 |
60,040,000 |
60,000,000 |
|
(2) 당기말 현재 당사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 13,217,336천원과 1,733,625천원입니다. 한편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석7 (2) 참조)
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및연대보증의 내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 중 일부를 국민은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16 (3) 참조)
(5) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 원·피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.
22. 부가가치 계산자료
당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
원가 등(*1) |
판매비와관리비 |
합계 |
| 당기 |
전기(*2) |
당기 |
전기(*2) |
당기 |
전기 |
| 급여 |
27,507,894 |
26,936,091 |
17,312,203 |
17,729,987 |
44,820,097 |
44,666,078 |
| 퇴직급여 |
2,469,101 |
2,013,630 |
1,552,147 |
1,347,606 |
4,021,248 |
3,361,236 |
| 복리후생비 |
2,944,290 |
2,773,887 |
2,306,895 |
2,281,795 |
5,251,185 |
5,055,682 |
| 임차료 |
2,659,184 |
3,135,337 |
2,078,903 |
1,575,860 |
4,738,087 |
4,711,197 |
| 감가상각비 |
1,709,347 |
1,921,319 |
825,314 |
1,089,620 |
2,534,661 |
3,010,939 |
| 무형자산상각비 |
108,531 |
125,011 |
112,761 |
42,103 |
221,292 |
167,114 |
| 세금과공과 |
453,318 |
446,589 |
291,433 |
279,254 |
744,751 |
725,843 |
(*1) 경상연구개발비 지출액이 포함된 금액입니다.
(*2) 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.
23. 자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,806,000주 및 500원입니다.
24. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액 |
16,382,011 |
15,304,294 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
3,339,419 |
2,214,625 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(3,245,570) |
(2,827,873) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(2,503,343) |
(1,490,907) |
| 법인세비용 |
13,972,517 |
13,200,139 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능증권평가손실 |
(2,503,343) |
(1,490,907) |
| 합 계 |
(2,503,343) |
(1,490,907) |
(3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) |
58,878,657 |
73,900,313 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
13,138,970 |
16,608,972 |
| 조정사항 |
833,547 |
(3,408,833) |
| - 비일시적차이 |
5,571,744 |
1,971,203 |
| - 미인식이연법인세자산의 변동 |
158,158 |
(971,778) |
| - 세액공제 |
(886,333) |
(1,090,687) |
| - 기타(미환류소득법인세 등) |
(4,010,022) |
(3,317,571) |
| 법인세비용(B) |
13,972,517 |
13,200,139 |
| 유효법인세율(B/A) |
23.73% |
17.86% |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 지분법적용투자주식 |
672,550 |
3,039,701 |
3,712,250 |
155,359 |
857,530 |
| 회원권 |
667,100 |
48,000 |
715,100 |
154,100 |
165,188 |
| 대손충당금 |
71,911,150 |
(5,303,568) |
66,607,582 |
16,611,476 |
15,386,352 |
| 정부보조금 |
580,686 |
(72,053) |
508,633 |
134,139 |
117,494 |
| 기타 |
(7,419,839) |
(11,509,110) |
(18,928,949) |
(1,713,983) |
(4,372,587) |
| 소 계 |
66,411,647 |
(13,797,030) |
52,614,616 |
15,341,091 |
12,153,977 |
| 미인식 |
- |
- |
- |
(15,876,197) |
(16,034,355) |
| 이연법인세자산(부채) |
- |
- |
- |
(535,107) |
(3,880,379) |
② 전기
| 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 지분법적용투자주식 |
7,222,497 |
(6,549,947) |
672,550 |
1,675,619 |
155,359 |
| 회원권 |
689,100 |
(22,000) |
667,100 |
159,871 |
154,100 |
| 대손충당금 |
69,065,814 |
2,845,336 |
71,911,150 |
16,023,269 |
16,611,476 |
| 인정이자 |
19,494,199 |
(19,494,199) |
- |
4,522,654 |
- |
| 외화환산이익 |
(4,104,930) |
4,104,930 |
- |
(952,344) |
- |
| 정부보조금 |
678,336 |
(97,650) |
580,686 |
157,374 |
134,139 |
| 기타 |
16,405,555 |
(23,825,394) |
(7,419,839) |
3,806,090 |
(1,713,983) |
| 소 계 |
109,450,571 |
(43,038,924) |
66,411,647 |
25,392,533 |
15,341,091 |
| 미인식 |
- |
- |
- |
(22,333,385) |
(15,876,197) |
| 이연법인세자산(부채) |
- |
- |
- |
3,059,148 |
(535,107) |
당사는 당기말 현재 지분법적용투자주식에 대한 지분법손익, 지분법자본변동 등에서발생한 차감할 일시적차이 2,190백만원(전기말 : 가산할 일시적차이 3,183백만원), 특수관계자로부터 발생한 대손충당금에서 발생한 차감할 일시적차이 67,221백만원(전기말 : 71,698백만원) 등에 대해서 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 이연법인세자산 |
1,836,424 |
2,697,312 |
4,533,736 |
2,277,661 |
9,659,791 |
11,937,452 |
| 이연법인세부채 |
(141,918) |
(8,272,197) |
(8,414,115) |
(43,529) |
(12,429,030) |
(12,472,559) |
| 이연법인세자산(순액) |
1,694,506 |
(5,574,885) |
(3,880,379) |
2,234,132 |
(2,769,239) |
(535,107) |
25. 주당손익
당기와 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
44,906,140,126 |
60,700,174,293 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
12,056,139 |
12,056,139 |
| 주당순손익 |
3,725 |
5,035 |
26. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
44,906,140 |
60,700,174 |
| 기타포괄손익 : |
|
|
| 매도가능증권평가손익 |
8,353,124 |
5,015,241 |
| 지분법자본변동 |
(763,115) |
238,070 |
| 부의지분법자본변동 |
(272,020) |
(63,771) |
| 포괄손익 |
52,224,129 |
65,889,714 |
27. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 미지급배당 |
- |
19,989,078 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
2,446,181 |
230,000 |
| 건설중인자산 취득 미지급금 |
- |
110,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
258,228 |
416,250 |
| 전환사채의 유동성대체 |
60,000,000 |
20,000,000 |
| 전환사채 상환할증금의 유동성대체 |
21,153,104 |
7,051,035 |
| 전환사채 전환권조정의 유동성대체 |
15,823,047 |
- |
| 장기차입금의 유동성대체 |
2,742,000 |
10,980,500 |
| 복구충당부채 유동성대체 |
1,228,000 |
- |
28. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 28(당) 기 |
제 27(전) 기 |
| (처분예정일 : 2025년 3월 31일) |
(처분확정일 : 2024년 3월 29일) |
| I.미처분이익잉여금 |
|
209,764,760 |
|
199,204,148 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
197,205,241 |
|
158,493,052 |
|
| 2.당기순이익 |
44,906,140 |
|
60,700,174 |
|
| 3.중간배당금 |
(32,346,621) |
|
(19,989,078) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
22,216,442 |
|
1,998,907 |
| 1.이익준비금 |
1,202,592 |
|
1,998,907 |
|
| 2. 배당금 |
21,013,850 |
|
- |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
187,548,318 |
|
197,205,241 |
29. 배당금
(1) 당기와 전기 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 중간배당 |
결산배당 |
중간배당 |
결산배당 |
| 배당대상주식수(*) |
12,056,139 |
12,056,139 |
12,056,139 |
- |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
500 |
- |
| 액면배당률 |
537% |
349% |
332% |
- |
| 배당액 |
32,346,620,937 |
21,013,850,277 |
19,989,078,462 |
- |
(*) 발행주식에서 자기주식을 차감한 배당대상주식수 입니다.
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당액 |
53,360,471 |
19,989,078 |
| 당기순이익 |
44,906,140 |
60,700,174 |
| 배당성향 |
118.83% |
32.93% |
30. 재무제표가 사실상 확정될 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.