| 주식회사 티맥스소프트 |
| 제 29 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티맥스소프트 대표이사 이형용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 정자일로 45 |
| (전 화) | 031-8018-1000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 29(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전) 기초 2024년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 티맥스소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기말 | 제 28(전) 기말 | 제 28(전) 기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| 유동자산 | 141,430,330,566 | 135,231,371,683 | 138,832,223,281 | |||
| 현금 및 현금성자산(주5,6,31) | 105,717,863,954 | 98,737,522,875 | 92,249,061,123 | |||
| 매출채권 및 기타채권(주6,7,21,25,31) | 29,876,223,892 | 27,766,977,303 | 36,368,004,791 | |||
| 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(주6,31) | - | 339,648,171 | - | |||
| 재고자산 | - | - | 68,148,877 | |||
| 기타유동금융자산(주6,9,31) | 514,840,058 | 2,330,470,327 | 3,162,524,502 | |||
| 기타유동자산(주8,21) | 5,321,402,662 | 6,056,753,007 | 6,984,483,988 | |||
| 비유동자산 | 303,029,487,371 | 281,962,871,898 | 352,569,024,662 | |||
| 비유동당기손익-공정가치측정 금융자산(주6,25,31) | 123,855,200,139 | 106,817,471,812 | 170,311,365,241 | |||
| 기타비유동금융자산(주6,9,25,31) | 2,363,534,763 | 2,833,399,438 | 4,919,150,345 | |||
| 기타비유동자산(주8) | - | - | 10,406,000 | |||
| 종속기업투자주식(주10) | 17,901,068,753 | 13,680,018,814 | 13,680,018,814 | |||
| 유형자산(주11,18) | 93,656,882,432 | 53,049,101,502 | 55,121,987,649 | |||
| 사용권자산(주12) | 251,326,521 | 1,705,235,716 | 4,551,092,413 | |||
| 투자부동산(주13,18) | 61,023,670,267 | 100,022,366,513 | 100,146,847,069 | |||
| 무형자산(주14) | 3,977,804,496 | 3,855,278,103 | 3,828,157,131 | |||
| 자산총계 | 444,459,817,937 | 417,194,243,581 | 491,401,247,943 | |||
| 부채 | ||||||
| 유동부채 | 113,631,886,030 | 107,840,960,724 | 153,351,404,056 | |||
| 매입채무 및 기타채무(주6,15,16,17,25,31) | 10,341,595,853 | 10,190,181,101 | 33,363,287,388 | |||
| 단기차입금(주6,18,26,31,32) | 60,000,000,000 | 60,000,000,000 | 49,160,000,000 | |||
| 유동성장기차입금(주6,18,32) | - | - | 10,980,500,000 | |||
| 유동성전환사채(주6,18,25,32) | - | - | 20,786,373,529 | |||
| 유동리스부채(주6,31,32) | 196,000,458 | 1,201,347,158 | 2,684,852,269 | |||
| 기타유동부채(주19,21) | 34,661,893,723 | 26,272,539,980 | 21,755,103,947 | |||
| 유동충당부채(주20) | 414,686,100 | 789,236,030 | 1,680,730,870 | |||
| 당기법인세부채(주27) | 8,017,709,896 | 9,387,656,455 | 12,940,556,053 | |||
| 비유동부채 | 25,777,304,374 | 27,070,603,110 | 83,369,171,518 | |||
| 장기차입금(주6,18,32) | - | - | 5,484,000,000 | |||
| 전환사채(주6,18,25,32) | - | - | 58,719,540,254 | |||
| 장기매입채무 및 기타채무(주6,15,16,25,31) | 437,181,056 | 451,708,276 | 417,308,276 | |||
| 장기종업원급여부채(주17) | 856,451,661 | 775,422,306 | 654,362,074 | |||
| 비유동리스부채(주6,31,32) | 35,232,892 | 486,644,859 | 1,441,643,085 | |||
| 기타비유동충당부채(주20) | 34,105,427 | 1,262,758,041 | 1,221,303,300 | |||
| 이연법인세부채(주27) | 24,414,333,338 | 24,094,069,628 | 15,431,014,529 | |||
| 부채총계 | 139,409,190,404 | 134,911,563,834 | 236,720,575,574 | |||
| 자본 | ||||||
| 자본금(주1,28) | 6,403,000,000 | 6,403,000,000 | 6,403,000,000 | |||
| 자본잉여금(주28) | 25,330,892,921 | 25,404,446,323 | 26,349,175,023 | |||
| 기타자본(주29) | (50,371,000,000) | (30,244,440,000) | (30,244,440,000) | |||
| 이익잉여금(주29) | 323,687,734,612 | 280,719,673,424 | 252,172,937,346 | |||
| 자본총계 | 305,050,627,533 | 282,282,679,747 | 254,680,672,369 | |||
| 부채 및 자본총계 | 444,459,817,937 | 417,194,243,581 | 491,401,247,943 | |||
| ※ 비교표시된 제28기, 제28기초 재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으나, 감사받지 아니한 재무제표입니다. |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 29(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티맥스소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익(주21,25) | 129,064,714,447 | 127,789,474,082 | ||
| 영업비용(주22,25) | 70,476,353,857 | 84,944,616,815 | ||
| 영업이익 | 58,588,360,590 | 42,844,857,267 | ||
| 기타수익(주23,25) | 2,580,468,617 | 4,801,464,848 | ||
| 기타비용(주23,25) | 1,544,812,305 | 1,634,709,008 | ||
| 금융수익(주6,24,25) | 19,199,634,886 | 68,288,578,189 | ||
| 금융비용(주6,24,25) | 1,931,803,107 | 28,062,464,301 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 76,891,848,681 | 86,237,726,995 | ||
| 법인세비용(주27) | 12,909,937,216 | 25,344,369,980 | ||
| 당기순이익 | 63,981,911,465 | 60,893,357,015 | ||
| 기타포괄이익 | - | - | ||
| 총포괄이익 | 63,981,911,465 | 60,893,357,015 | ||
| 주당순이익(주30) | ||||
| 기본주당손익 | 5,312 | 5,051 | ||
| ※ 비교표시된 제28기 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으나, 감사받지 아니한 재무제표입니다. |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 29(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티맥스소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(기초자본) | 6,403,000,000 | 26,349,175,023 | (30,244,440,000) | 252,172,937,346 | 254,680,672,369 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 60,893,357,015 | 60,893,357,015 |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||
| 전환사채상환 | - | (944,728,700) | - | - | (944,728,700) |
| 현금배당 | - | - | - | (32,346,620,937) | (32,346,620,937) |
| 2024.12.31(기말자본) | 6,403,000,000 | 25,404,446,323 | (30,244,440,000) | 280,719,673,424 | 282,282,679,747 |
| 2025.01.01(기초자본) | 6,403,000,000 | 25,404,446,323 | (30,244,440,000) | 280,719,673,424 | 282,282,679,747 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 63,981,911,465 | 63,981,911,465 |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||
| 현금배당 | - | - | - | (21,013,850,277) | (21,013,850,277) |
| 자기주식 취득 | - | - | (20,126,560,000) | - | (20,126,560,000) |
| 합병차익 | - | (73,553,402) | - | - | (73,553,402) |
| 2025.12.31(기말자본) | 6,403,000,000 | 25,330,892,921 | (50,371,000,000) | 323,687,734,612 | 305,050,627,533 |
| ※ 비교표시된 제28기 자본변동표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으나, 감사받지 아니한 재무제표입니다. |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 29(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티맥스소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 55,466,031,094 | 42,568,415,141 | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 69,958,673,587 | 60,328,945,836 | ||
| 당기순이익 | 63,981,911,465 | 60,893,357,015 | ||
| 손익항목의 조정(주32) | (6,771,131,781) | (7,051,222,900) | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주32) | 12,747,893,903 | 6,486,811,721 | ||
| 이자의 수취 | 1,398,619,202 | 5,760,188,568 | ||
| 이자의 지급 | (1,930,720,858) | (3,286,504,784) | ||
| 법인세의 납부 | (13,960,540,837) | (20,234,214,479) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,198,713,253) | 116,619,942,355 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 1,690,788,759 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 2,125,460,500 | ||
| 장기대여금의 대여 | (91,469,000) | (430,560,634) | ||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 처분 | 221,028,193,385 | 199,379,157,125 | ||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 취득 | (220,002,434,413) | (86,491,187,565) | ||
| 보증금의 회수 | 2,237,535,320 | 527,259,000 | ||
| 보증금의 지출 | (56,500,000) | (109,467,400) | ||
| 유형자산의 처분 | 912,609 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (4,437,093,988) | (266,663,250) | ||
| 무형자산의 취득 | (317,304,537) | (427,132,792) | ||
| 리스채권의 감소 | 174,593,782 | 622,288,612 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 78,053,589 | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (4,813,200,000) | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (42,299,036,631) | (152,725,132,224) | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 60,000,000,000 | ||
| 단기차입금 및 유동성장기부채의 상환 | - | (62,882,500,000) | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | (91,947,934,175) | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (2,742,000,000) | ||
| 배당금지급 | (21,013,850,277) | (52,335,699,399) | ||
| 리스부채의 상환 | (1,161,065,854) | (2,816,998,650) | ||
| 임대보증금의 증가 | 2,439,500 | - | ||
| 자기주식의 취득 | (20,126,560,000) | - | ||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 6,968,281,210 | 6,463,225,272 | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 12,059,869 | 25,236,480 | ||
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 6,980,341,079 | 6,488,461,752 | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 98,737,522,875 | 92,249,061,123 | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 105,717,863,954 | 98,737,522,875 | ||
| ※ 비교표시된 제28기 현금흐름표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으나, 감사받지 아니한 재무제표입니다. |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 29(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 28(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 28(전) 기초 2024년 01월 01일 현재 |
| 회사명 : 티맥스소프트 |
1. 당사의 개요
주식회사 티맥스소프트 (이하 "당사")는 컴퓨터 소프트웨어 개발, 소프트웨어 자문개발 및 공급을 목적으로 1997년 6월 3일에 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 자본금은 12,806,000주와 6,403,000천원이며 최대주주는 (주)티맥스디앤에스(60.90%)입니다.
한편 당기말 현재 당사의 타법인출자 현황은 다음과 같습니다.
| 법인명 | 소재지 | 취득연도 | 지분율 | 설립목적 |
|---|---|---|---|---|
| TMAXSOFT JAPAN CO., LTD(이하 "TmaxSoft Japan") | 일본 | 2000년 | 98.50% | 해외 거래처에 대한 소프트웨어 판매 및 기술지원 |
| TMAXSOFT, INC USA(이하 "TmaxSoft Inc.") | 미국 | 2002년 | 48.07% | |
| BEIJING TMAXSOFT SYSTEM SOFTWARE CO., LTD (이하 "TmaxSoft China") |
중국 | 2005년 | 100.00% | |
| TMAX SINGAPORE PTE. LTD(이하 "TmaxSoft Singapore") | 싱가폴 | 2013년 | 100.00% | |
| Tmax Rus LLC(이하 "Tmax Rus") | 러시아 | 2013년 | 100.00% | |
| TMAX BRASIL SISTEMAS E SERVICOS LTDA (이하 "Tmax Brasil") |
브라질 | 2014년 | 100.00% | |
| Tmaxsoft Technologies Private Limited (이하 "TmaxSoft Technology") |
인도 | 2015년 | 90.00% | |
| TmaxSoft France SARL(이하 "TmaxSoft France") | 프랑스 | 2017년 | 100.00% | |
| TmaxSoft Malaysia Sdn. Bhd.(이하 "TmaxSoft Malaysia") | 말레이시아 | 2017년 | 50.00% |
2. 재무제표 작성 기준 등
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2024년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ장기종업원급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 '원'입니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다.
주석 31: 매출채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 효과 및 아래 기술한 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 다음에서 설명한 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 개정 - 교환가능성 결여
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채 또는 기타부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 비품 | 4 년 |
| 시설장치 | 10 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(6) 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(8) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(9) 리스
당사는 사무실, 사택, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
(10) 종업원급여
퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는비용을 리스 개시일에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.
(12) 수익인식
고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다(주석 21 참조).
(13) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 사채상환손실
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(14) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
5. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | 1,230 | 1,230 | 2,880 |
| 보통예금 | 우리은행 외 | 105,716,634 | 98,736,293 | 92,246,181 |
| 합 계 | 105,717,864 | 98,737,523 | 92,249,061 | |
6. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말, 전기말과 전기초 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 123,855,200 | 123,855,200 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 105,717,864 | - |
| 장기대여금 | 300,000 | - | |
| 매출채권 | 28,642,027 | - | |
|
미수금 |
1,234,197 | - | |
| 유동보증금 | 503,046 | - | |
|
비유동보증금 |
2,063,535 | - | |
| 미수수익 | 11,795 | - | |
| 합 계 | 262,327,664 | 123,855,200 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 873,572 | - |
| 기타채무 | 9,468,024 | - | |
| 단기차입금 | 60,000,000 | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 437,181 | - | |
| 기타금융부채 | 유동리스부채 | 196,000 | - |
| 비유동리스부채 | 35,233 | - | |
| 합 계 | 71,010,010 | - | |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.
② 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 339,648 | 339,648 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 106,817,472 | 106,817,472 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 98,737,523 | - |
| 장기대여금 | 300,000 | - | |
| 매출채권 | 27,657,119 | - | |
| 미수금 | 109,858 | - | |
|
유동보증금 |
2,157,581 | - | |
| 비유동보증금 | 2,533,399 | - | |
| 기타금융자산 | 유동리스채권 | 172,889 | - |
| 합 계 | 238,825,489 | 107,157,120 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 1,354,818 | - |
| 기타채무 | 8,835,363 | - | |
| 단기차입금 | 60,000,000 | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 451,708 | - | |
| 기타금융부채 | 유동리스부채 | 1,201,347 | - |
| 비유동리스부채 | 486,645 | - | |
| 합 계 | 72,329,881 | - | |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.
③ 전기초(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정명 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 170,311,365 | 170,311,365 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 92,249,061 | - |
| 단기금융상품 | 1,644,700 | - | |
| 매출채권 | 36,096,795 | - | |
| 미수금 | 271,210 | - | |
| 유동보증금 | 263,500 | - | |
| 비유동보증금 | 4,757,345 | - | |
| 미수수익 | 648,767 | - | |
| 기타금융자산 | 유동리스채권 | 605,558 | - |
| 비유동리스채권 | 161,805 | - | |
| 합 계 | 307,010,106 | 170,311,365 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 1,746,589 | - |
| 기타채무 | 31,616,698 | - | |
| 단기차입금 | 49,160,000 | - | |
| 유동성장기차입금 | 10,980,500 | - | |
| 장기차입금 | 5,484,000 | - | |
| 유동성전환사채 | 20,786,374 | - | |
| 전환사채 | 58,719,540 | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 417,308 | - | |
| 기타금융부채 | 유동리스부채 | 2,684,852 | - |
| 비유동리스부채 | 1,441,643 | - | |
| 합 계 | 183,037,504 | - | |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 평가이익 | 17,037,728 | 48,302,617 |
| 평가손실 | - | 13,221,398 |
| 처분이익 | 686,111 | 15,808,360 |
| 처분손실 | - | 68,544 |
| 상각후원가측정 금융자산: | ||
| 외환차익 | 136,510 | 80,144 |
| 외환차손 | 655,428 | 464,439 |
| 외화환산이익 | 472,162 | (25,286) |
| 외화환산손실 | 17,244 | 45,328 |
| 이자수익 | 1,475,796 | 4,177,601 |
| 대손상각비(환입) | (4,878,102) | 5,728,128 |
| 기타의대손상각비 | 33,408 | 214,334 |
| 기타의대손상각비환입 | 245,418 | 3,229,300 |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | 1,931,369 | 7,628,051 |
| 기타금융비용 | 434 | 2,892 |
| 상환손실 | - | 7,141,580 |
(3) 공정가치 서열체계
당사는 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | - | - | 96,661,615 | 96,661,615 |
| 교환사채 | - | - | 23,038,868 | 23,038,868 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 등 | - | - | 4,154,717 | 4,154,717 |
| 합 계 | - | - | 123,855,200 | 123,855,200 |
② 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | - | - | 84,268,669 | 84,268,669 |
| 교환사채 | - | - | 18,432,026 | 18,432,026 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 등 | - | - | 4,116,776 | 4,116,776 |
| 합 계 | - | - | 106,817,471 | 106,817,471 |
③ 전기초(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | - | - | 57,997,708 | 57,997,708 |
| 교환사채 | - | - | 107,888,071 | 107,888,071 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 등 | - | - | 4,425,586 | 4,425,586 |
| 합 계 | - | - | 170,311,365 | 170,311,365 |
2) 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 전환상환우선주 | 96,661,615 | 3 | 이항모형 | 기초자산에 대한 가정 - 할인율 : 22.11% - 기초자산의 변동성 : 49.54% - 무위험이자율 : 3.31% |
| 교환사채 | 23,038,868 | 3 | 이항모형 | 기초자산에 대한 가정 - 할인율 : 19.24% - 기초자산의 변동성 : 49.54% - 무위험이자율 : 3.08% |
| 소프트웨어공제조합 출자금 등 | 4,154,717 | 3 | 순자산가치 | 순자산가치 |
| 합 계 | 123,855,200 | |||
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 43,205,620 | - | 47,573,998 | - | 53,363,776 | - |
| 손실충당금(매출채권) | (14,563,593) | - | (19,916,879) | - | (17,266,981) | - |
| 미수금 | 1,436,618 | - | 458,123 | - | 673,558 | - |
| 손실충당금(미수금) | (202,421) | - | (348,265) | - | (402,348) | - |
| 관계회사장기미수금 | - | 155,298 | - | 221,465 | - | 286,253 |
| 손실충당금(관계회사장기미수금) | - | (155,298) | - | (221,465) | - | (286,253) |
| 합 계 | 29,876,224 | - | 27,766,977 | - | 36,368,005 | - |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기 초 | 19,916,879 | 569,730 | 17,266,981 | 688,601 |
| 손상차손(환입) | (4,878,102) | (212,009) | 5,728,128 | 4,598 |
| 제 각 | (330,846) | - | (4,512,290) | - |
| 양 도 | - | - | - | (123,469) |
| 기 타 | (144,338) | (2) | 1,434,060 | - |
| 기 말 | 14,563,593 | 357,719 | 19,916,879 | 569,730 |
8. 기타자산
당기말, 전기말과 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 160,929 | 9,541 | 120,546 | - |
| 선급비용 | 300,762 | 355,600 | 436,798 | - |
| 계약자산 | 4,859,712 | 5,691,612 | 6,427,140 | - |
| 기타 | - | - | - | 10,406 |
| 합 계 | 5,321,403 | 6,056,753 | 6,984,484 | 10,406 |
9. 기타금융자산
당기말, 전기말과 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | 1,644,700 | - |
| 리스채권 | - | - | 172,889 | - | 605,558 | 161,805 |
| 유동성 보증금 | 505,430 | - | 2,157,581 | - | 263,500 | - |
| 유동성 보증금 현재가치할인차금 | (2,384) | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 11,794 | - | - | - | 648,767 | - |
| 장기대여금 | - | 300,000 | - | 300,000 | - | - |
| 관계회사장기대여금 | - | 39,373,077 | - | 43,177,915 | - | 49,759,453 |
| 손실충당금(관계회사장기대여금) | - | (39,373,077) | - | (43,177,915) | - | (49,759,453) |
| 장기미수수익 | - | 3,833,110 | - | 3,833,110 | - | 4,727,214 |
| 손실충당금(장기미수수익) | - | (3,833,110) | - | (3,833,110) | - | (4,727,214) |
| 임차보증금 | - | 65,430 | - | 596,886 | - | 2,909,544 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | - | (2,275) | - | (69,747) | - | (158,459) |
| 기타보증금 | - | 2,000,380 | - | 2,006,260 | - | 2,006,260 |
| 합 계 | 514,840 | 2,363,535 | 2,330,470 | 2,833,399 | 3,162,525 | 4,919,150 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 17,901,069 | 13,680,019 | 13,680,019 |
| 합 계 | 17,901,069 | 13,680,019 | 13,680,019 |
(2) 당기말, 전기말과 전기초 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| TmaxSoft Japan | 종속기업 | 98.50% | 11,838,769 | 98.50% | 11,838,769 | 98.50% | 11,838,769 |
| TmaxSoft China | 종속기업 | 100% | 900,931 | 100% | 900,931 | 100% | 900,931 |
| TmaxSoft Singapore(*1) | 종속기업 | 100% | 4,813,200 | 100% | - | 100% | - |
| TmaxSoft UK(*2) | 종속기업 | - | - | - | - | 100% | - |
| Tmax Rus(*3) | 종속기업 | 100% | - | 100% | - | 100% | - |
| Tmax Brasil | 종속기업 | 100% | - | 100% | - | 100% | - |
| TmaxSoft Canada(*4) | 종속기업 | - | - | 100% | 21,393 | 100% | 21,393 |
| TmaxSoft Technology | 종속기업 | 90% | 348,169 | 90% | 348,169 | 90% | 348,169 |
| TmaxSoft France(*5) | 종속기업 | 100% | - | 100% | - | 100% | - |
| (주)하누리서비스(*6) | 종속기업 | - | - | 100% | 570,757 | 100% | 570,757 |
| 합 계 | 17,901,069 | 13,680,019 | 13,680,019 | ||||
(*1) 당기 중 TmaxSoft Singapore 유상증자에 4,813,200천원을 출자하였습니다.
(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산완료되었습니다.
(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.
(*4) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 5일 청산완료되었습니다.
(*5) 당기 중 TmaxSoft France에 대한 매출채권 276,437천원(대손충당금 276,437천원)과 대여금 87,308천원(대손충당금 87,308천원)을 출자전환하였습니다.
(*6) 2025년 10월 30일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 31일 합병완료되었습니다.
(3) 당기말, 전기말과 전기초 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| TmaxSoft Inc. | 관계기업 | 48.07% | - | 48.07% | - | 48.07% | - |
| TmaxSoft Deutschland(*1) | 관계기업 | - | - | 50% | - | 50% | - |
| TmaxSoft Spain(*2) | 관계기업 | - | - | - | - | 50% | - |
| TmaxSoft Hong Kong(*3) | 관계기업 | - | - | 50% | - | 50% | - |
| TmaxSoft Malaysia | 관계기업 | 50% | - | 50% | - | 50% | - |
| TmaxSoft Taiwan(*4) | 관계기업 | - | - | 50% | - | 50% | - |
| 합 계 | - | - | - | ||||
(*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 4월 9일 청산완료되었습니다.
(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산완료되었습니다.
(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 28일 청산완료되었습니다.
(*4) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 10일 청산완료되었습니다.
11. 유형자산
(1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 74,819,464 | 18,197,718 | 6,789,592 | 14,497,503 | 111,000 | 114,415,277 |
| 감가상각누계액 | - | (3,973,196) | (5,140,327) | (11,144,418) | - | (20,257,941) |
| 정부보조금 | - | (487,385) | (13,069) | - | - | (500,454) |
| 장부가액 | 74,819,464 | 13,737,137 | 1,636,196 | 3,353,085 | 111,000 | 93,656,882 |
② 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 42,216,517 | 10,676,737 | 12,132,700 | 11,690,103 | 76,716,057 |
| 감가상각누계액 | - | (2,059,573) | (10,980,781) | (10,085,482) | (23,125,836) |
| 정부보조금 | - | (503,541) | (37,578) | - | (541,119) |
| 장부가액 | 42,216,517 | 8,113,623 | 1,114,341 | 1,604,621 | 53,049,102 |
③ 전기초(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 42,216,517 | 10,676,737 | 11,970,521 | 11,582,618 | 3,000 | 76,449,393 |
| 감가상각누계액 | - | (1,991,080) | (9,766,643) | (8,918,838) | - | (20,676,561) |
| 정부보조금 | - | (507,485) | (143,359) | - | - | (650,844) |
| 장부가액 | 42,216,517 | 8,178,172 | 2,060,519 | 2,663,780 | 3,000 | 55,121,988 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 정부보조금(*1) | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 42,216,517 | 8,617,164 | 1,151,919 | 1,604,621 | (541,119) | - | 53,049,102 |
| 취 득 | - | - | 1,475,694 | 67,000 | - | 2,894,400 | 4,437,094 |
| 처 분 | - | - | (297,868) | (35,834) | - | - | (333,702) |
| 대 체 | - | - | - | 2,783,400 | - | (2,783,400) | - |
| 감가상각비 | - | (442,758) | (699,173) | (1,066,102) | 40,665 | - | (2,167,368) |
| 기 타(*2) | 32,602,947 | 6,050,116 | 18,693 | - | - | - | 38,671,756 |
| 당기말 | 74,819,464 | 14,224,522 | 1,649,265 | 3,353,085 | (500,454) | 111,000 | 93,656,882 |
(*1) 당기말 현재 자산 관련 정부보조금 미상각 잔액은 건물 487,385천원, 비품 13,069천원입니다.
(*2) 토지와 건물은 당기 중 사용목적 변경으로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. 비품은 종속기업 하누리서비스 합병으로 인해 증가한 금액입니다.
② 전기(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 정부보조금(*) | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 42,216,517 | 8,685,657 | 2,203,878 | 2,663,780 | (650,844) | 3,000 | 55,121,988 |
| 취 득 | - | - | 151,308 | 77,535 | - | 37,820 | 266,663 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대 체 | - | - | 10,870 | 29,950 | - | (40,820) | - |
| 감가상각비 | - | (68,493) | (1,214,137) | (1,166,644) | 109,725 | - | (2,339,549) |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | 42,216,517 | 8,617,164 | 1,151,919 | 1,604,621 | (541,119) | - | 53,049,102 |
(*) 전기말 현재 자산 관련 정부보조금 미상각 잔액은 건물 503,541천원, 비품 37,578천원입니다.
(3) 당기말 현재 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 (3) 참조).
12. 리스
(1) 리스이용자
1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 941,808 | 4,751,360 | 4,551,092 |
| 감가상각누계액 | (690,481) | (3,046,124) | - |
| 장부금액 | 251,327 | 1,705,236 | 4,551,092 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 1,705,236 | 4,551,092 |
| 취 득 | 200,234 | 200,268 |
| 감 소 | (193,723) | - |
| 기 타 | (287,573) | - |
| 감가상각비 | (1,172,847) | (3,046,124) |
| 기말순장부금액 | 251,327 | 1,705,236 |
3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 51,628 | 184,204 |
| 단기리스료 | 6,220 | 207,490 |
| 소액리스료 | - | 1,267 |
| 합 계 | 57,848 | 392,961 |
4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자의 지급 | 51,628 | 184,204 |
| 리스부채의 상환 | 1,161,066 | 2,816,998 |
| 리스의 총 현금유출 | 1,212,694 | 3,001,202 |
(2) 리스제공자
당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 제공하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 2,153,357 | 6,945,331 | 9,098,688 |
② 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 1,467,126 | 877,498 | 2,344,624 |
③ 전기초(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 922,065 | 378,096 | 1,300,161 |
2) 당기와 전기 중 수익으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 1,836,982 | 3,477,366 |
13. 투자부동산
(1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 투자부동산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | 51,781,536 | 11,831,869 | 63,613,405 | 84,384,483 | 19,352,849 | 103,737,332 | 84,384,483 | 19,352,849 | 103,737,332 |
| 감가상각누계액 | - | (2,589,735) | (2,589,735) | - | (3,714,966) | (3,714,966) | - | (3,590,485) | (3,590,485) |
| 장부가액 | 51,781,536 | 9,242,134 | 61,023,670 | 84,384,483 | 15,637,883 | 100,022,366 | 84,384,483 | 15,762,364 | 100,146,847 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 84,384,483 | 15,637,883 | 100,022,366 |
| 대 체(*) | (32,602,947) | (6,050,116) | (38,653,063) |
| 감가상각비 | - | (345,633) | (345,633) |
| 당기말 | 51,781,536 | 9,242,134 | 61,023,670 |
(*) 당기 중 사용목적 변경으로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.
② 전기(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 84,384,483 | 15,762,364 | 100,146,847 |
| 대 체 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (124,481) | (124,481) |
| 전기말 | 84,384,483 | 15,637,883 | 100,022,366 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,739,935 | 4,168,656 |
| 운영비용 | 345,633 | 124,481 |
(4) 당기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 (3) 참조).
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 시설물이용권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 126,530 | 120,825 | 396,910 | 2,364,129 | 846,884 | 3,855,278 |
| 취 득 | - | 3,589 | - | - | 313,716 | 317,305 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - |
| 대 체 | 5,261 | 711,940 | 50,000 | - | (767,201) | - |
| 환 입(손 상) | - | - | - | 70,000 | - | 70,000 |
| 상 각 | (80,008) | (87,177) | (97,593) | - | - | (264,778) |
| 당기말 | 51,783 | 749,177 | 349,317 | 2,434,129 | 393,399 | 3,977,805 |
② 전기(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 시설물이용권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 224,463 | 162,669 | 261,016 | 2,412,129 | 767,880 | 3,828,157 |
| 취 득 | - | - | - | - | 317,133 | 317,133 |
| 처 분 | - | - | - | - | (20,721) | (20,721) |
| 대 체 | 12,158 | - | 205,250 | - | (217,408) | - |
| 환 입(손 상) | - | - | - | (48,000) | - | (48,000) |
| 상 각 | (110,091) | (41,844) | (69,356) | - | - | (221,291) |
| 전기말 | 126,530 | 120,825 | 396,910 | 2,364,129 | 846,884 | 3,855,278 |
(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없으며, 손상차손환입금액은 70,000천원입니다.
15. 정부보조금
(1) 당사는 기술개발사업과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 기술료를 장기미지급금, 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말, 전기말과 전기초 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 장기미지급금 | 437,181 | 437,708 | 403,308 |
| 미지급금 | 5,629 | 18,000 | 18,000 |
| 합 계 | 442,810 | 455,708 | 421,308 |
(2) 당사는 개발사업 및 직장어린이집 설치비용 지원사업과 관련하여 수령한 정부보조금으로 과거에 비품, 건물 등을 구입하였으며, 해당 금액을 구입한 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 당해 자산의 상각 및 처분 시 상계처리하고 있으며, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당기말, 전기말과 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 외상매입금 | 873,572 | - | 1,354,818 | - | 1,746,589 | - |
| 미지급금 | 1,598,155 | 437,181 | 1,778,324 | 437,708 | 21,639,122 | 403,308 |
|
미지급비용 |
7,869,869 | - | 7,057,039 | - | 9,977,576 | - |
| 기타 | - | - | - | 14,000 | - | 14,000 |
| 합 계 | 10,341,596 | 437,181 | 10,190,181 | 451,708 | 33,363,287 | 417,308 |
17. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 37,019,475 | 37,013,338 |
| 상여금 | 7,587,643 | 8,221,011 |
| 퇴직급여 | 3,570,975 | 4,021,248 |
| 복리후생비 | 5,381,096 | 5,250,931 |
| 보험료 | 261,178 | 264,080 |
| 합 계 | 53,820,367 | 54,770,608 |
(2) 당기말, 전기말과 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 단기종업원급여부채(*) | 8,531,281 | 7,599,785 | 10,034,863 |
| 장기종업원급여부채 | 856,452 | 775,422 | 654,362 |
| 합 계 | 9,387,733 | 8,375,207 | 10,689,225 |
(*) 기타채무에 포함되어 있습니다.
(3) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 3,571백만원, 4,021백만원입니다.
18. 차입금및사채
(1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 만 기 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 한국산업은행 | 5.20% | 2024-06-23 | - | - | 5,000,000 |
| 신한은행 | 5.12% | 2024-06-23 | - | - | 8,160,000 | |
| 5.12% | 2024-06-23 | - | - | 10,000,000 | ||
| 농협은행 | 5.12% | 2024-06-23 | - | - | 6,500,000 | |
| 우리은행 | 5.53% | 2024-09-13 | - | - | 5,500,000 | |
| 5.12% | 2024-06-24 | - | - | 4,000,000 | ||
| 국민은행 | 5.31% | 2024-07-09 | - | - | 4,000,000 | |
| 5.34% | 2024-09-08 | - | - | 6,000,000 | ||
| 3.61% | 2025-06-24 | - | 39,100,000 | - | ||
| 3.61% | 2025-06-24 | - | 6,000,000 | - | ||
| 3.61% | 2025-06-24 | - | 4,000,000 | - | ||
| 3.36% | 2025-06-24 | - | 10,900,000 | - | ||
| 2.74% | 2026-06-24 | 39,100,000 | - | - | ||
| 2.74% | 2026-06-24 | 6,000,000 | - | - | ||
| 2.74% | 2026-06-24 | 4,000,000 | - | - | ||
| 2.53% | 2026-06-24 | 10,900,000 | - | - | ||
| 합 계 | 60,000,000 | 60,000,000 | 49,160,000 | |||
(2) 당기말과 전기말, 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 만 기 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 2.89% | 2024-03-18 | - | - | 12,500 | 3년 거치 5년 균등분할상환 |
| 산업시설자금대출 | 한국산업은행 | 5.84% | 2025-06-23 | - | - | 1,500,000 | 5년 균등분할상환 |
| 일반시설자금대출 | 신한은행 | 5.50% | 2025-06-23 | - | - | 7,602,000 | 5년 균등분할상환 |
| 기업시설분할대출 | 우리은행 | 5.50% | 2025-06-23 | - | - | 1,800,000 | 5년 균등분할상환 |
| 일반시설자금대출 | 농협은행 | 5.49% | 2025-06-23 | - | - | 5,550,000 | 5년 균등분할상환 |
| 소 계 | - | - | 16,464,500 | ||||
| 차감 : 유동성대체 등 | - | - | (10,980,500) | ||||
| 합 계 | - | - | 5,484,000 | ||||
(3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련된 담보 제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련 차입금 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 74,819,464 | 72,000,000 | 60,000,000 | 72,000,000 |
| 투자부동산(토지) | 51,781,536 | |||
| 건물 | 13,538,079 | |||
| 투자부동산(건물) | 9,242,134 | |||
| 합 계 | 149,381,213 | 72,000,000 | 60,000,000 | 72,000,000 |
(4) 당기말, 전기말과 전기초 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말(*) (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 2회 무기명식 사모 전환사채 | 2022-03-14 | 2027-03-14 | 1% | - | - | 30,000,000 |
| 제 3회 무기명식 사모 전환사채 | 2022-03-15 | 2027-03-15 | 1% | - | - | 20,000,000 |
| 제 4회 무기명식 사모 전환사채 | 2022-03-15 | 2027-03-15 | 1% | - | - | 30,000,000 |
| 소계 | - | - | 80,000,000 | |||
| 차감 : 전환권조정 | - | - | (28,698,225) | |||
| 가산 : 상환할증금 | - | - | 28,204,139 | |||
| 기말 장부금액 합계 | - | - | 79,505,914 | |||
| 유동성 | - | - | 20,786,374 | |||
| 비유동성 | - | - | 58,719,540 | |||
(*) 전기 중 제 2회, 3회, 4회 전환사채 전액 조기상환하였습니다.
19. 기타유동부채
당기말, 전기말과 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 선수금 | - | 1,408 | 28,273 |
| 선수수익 | 12,282 | 48,968 | 39,130 |
| 계약부채 | 30,363,757 | 22,272,307 | 17,349,607 |
| 예수금 | 352,597 | 307,933 | 304,967 |
| 부가세예수금 | 3,933,258 | 3,641,924 | 4,033,127 |
| 합 계 | 34,661,894 | 26,272,540 | 21,755,104 |
20. 기타충당부채
(1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 34,105 | - | 1,262,758 | - | 1,221,303 |
| 기타충당부채(*) | 414,686 | - | 789,236 | - | 1,680,731 | - |
| 합 계 | 414,686 | 34,105 | 789,236 | 1,262,758 | 1,680,731 | 1,221,303 |
(*) 해외 종속법인이 청산예정으로 분류됨에 따라 당사는 청산으로 인하여 발생할 추정비용을 충당부채로 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 기타충당부채 | 복구충당부채 | 기타충당부채 | |
| 기 초 | 1,262,758 | 789,236 | 1,221,303 | 1,680,731 |
| 전입(환입) | 33,133 | (273,150) | 41,455 | (886,535) |
| 사 용 | (1,261,786) | (91,469) | - | (126,763) |
| 기 타 | - | (9,931) | - | 121,803 |
| 기 말 | 34,105 | 414,686 | 1,262,758 | 789,236 |
21. 영업수익
(1) 수익 원천
당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
|
제품매출 |
59,363,268 | 57,486,457 |
| 상품매출 | 42,580 | 830,904 |
| 용역매출 | 64,692,134 | 62,697,500 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 124,097,982 | 121,014,861 |
| 임대료 수익 | 4,966,732 | 6,774,613 |
| 합 계 | 129,064,714 | 127,789,474 |
(2) 수익 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 52,415,382 | 42,580 | - | 52,457,962 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 6,947,886 | - | 64,692,134 | 71,640,020 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 59,363,268 | 42,580 | 64,692,134 | 124,097,982 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 48,385,879 | 745,718 | - | 49,131,597 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 9,100,578 | 85,186 | 62,697,500 | 71,883,264 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 57,486,457 | 830,904 | 62,697,500 | 121,014,861 |
(3) 계약 잔액
당기말, 전기말과 전기초 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 28,642,027 | 27,657,119 | 36,096,795 |
| 기타자산에 포함되어 있는 계약자산 | 4,859,712 | 5,691,612 | 6,427,141 |
| 기타부채에 포함되어 있는 계약부채 | 30,363,757 | 22,272,307 | 17,349,607 |
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 12,713,167천원(전기 : 10,432,081천원)입니다.
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수익인식정책 |
|---|---|
| 상품 판매 | 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 수익을 인식합니다. |
| 제품 판매 | 당사의 제품인 라이선스는 사용권에 해당하며, 라이선스가 고객 서버에 설치된 시점에 통제가 이전되므로, 동 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 일부 제품 판매 중 제품 사용권이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수익인식 정책에 따라 계약기간 중 경과된 기간에 따라 계약금액을 안분하여 수익금액을 결정합니다. |
| 용역 수입 | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약기간 중 경과된 기간에 따라 계약금액을 안분하여 수익금액을 결정합니다. |
| 유지보수수입 | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약기간 중 경과된 기간에 따라 계약금액을 안분하여 수익금액을 결정합니다. |
22. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 33,088,126 | 35,167,441 |
| 외주용역비 | 5,003,977 | 6,327,470 |
| 대손상각비(환입) | (4,878,102) | 5,728,128 |
| 퇴직급여 | 2,708,768 | 3,102,974 |
| 복리후생비 | 4,373,044 | 4,376,764 |
| 접대비 | 1,484,677 | 1,433,456 |
| 여비교통비 | 888,002 | 903,351 |
| 임차료 | 927,821 | 1,804,267 |
| 지급수수료 | 5,974,134 | 5,226,817 |
| 사용권자산상각비 | 1,172,847 | 3,046,124 |
| 감가상각비 | 2,085,727 | 1,922,059 |
| 무형자산상각비 | 186,514 | 112,761 |
| 광고선전비 | 591,170 | 447,879 |
| 교육훈련비 | 123,892 | 116,449 |
| 보험료 | 309,644 | 308,476 |
| 사무용품비 | 52,770 | 33,023 |
| 세금과공과 | 752,542 | 744,751 |
| 수도광열비 | 789,659 | 849,586 |
| 해외시장개척비 | 594,830 | 301,047 |
| 상품매출원가 | 46,769 | 745,653 |
| 투자부동산상각비 | 345,633 | 124,481 |
| 경상연구개발비 | 13,758,723 | 11,981,205 |
| 기타 | 95,187 | 140,455 |
| 합 계 | 70,476,354 | 84,944,617 |
23. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외화환산이익 | 472,162 | (25,286) |
|
외환차익 |
136,510 | 80,144 |
| 무형자산손상차손환입 | 70,000 | 2,000 |
| 기타충당부채환입 | 313,507 | 960,559 |
| 기타대손상각비환입 | 245,418 | 3,229,300 |
| 기타거래수익 | 483,787 | 491,524 |
| 복구공사이익 | 786,270 | - |
| 잡이익 | 9,637 | 63,224 |
| 기타 | 63,178 | - |
| 합 계 | 2,580,469 | 4,801,465 |
| 기타비용: | ||
| 외화환산손실 | 17,244 | 45,328 |
| 외환차손 | 655,428 | 464,439 |
| 무형자산손상차손 | - | 50,000 |
| 기타충당부채전입 | 30,426 | 199,625 |
| 기타의대손상각비 | 33,408 | 214,334 |
| 기타거래비용 | 410,368 | 520,323 |
| 잡손실 | 28,034 | 112,661 |
| 기타 | 369,904 | 27,999 |
| 합 계 | 1,544,812 | 1,634,709 |
24. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,475,796 | 4,177,601 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 17,037,728 | 48,302,617 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 686,111 | 15,808,360 |
| 합 계 | 19,199,635 | 68,288,578 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,931,369 | 7,628,051 |
| 사채상환손실 | - | 7,141,580 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 13,221,398 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 68,544 |
| 기타 | 434 | 2,891 |
| 합 계 | 1,931,803 | 28,062,464 |
25. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 티맥스디앤에스(60.90%)입니다.
(2) 당기말, 전기말과 전기초 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 데이터넥서스홀딩스 유한회사 | 데이터넥서스홀딩스 유한회사 | - |
| 상위지배기업 | (주)티맥스데이터 | (주)티맥스데이터 | - |
| 지배기업 | (주)티맥스디앤에스 | (주)티맥스디앤에스 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 |
| 종속기업 | TmaxSoft Japan | TmaxSoft Japan | TmaxSoft Japan |
| TmaxSoft China | TmaxSoft China | TmaxSoft China | |
| TmaxSoft Singapore | TmaxSoft Singapore | TmaxSoft Singapore | |
| - | - | TmaxSoft UK(*1) | |
| Tmax Rus(*2) | Tmax Rus(*2) | Tmax Rus(*2) | |
| Tmax Brasil | Tmax Brasil | Tmax Brasil | |
| - | TmaxSoft Canada(*3) | TmaxSoft Canada(*3) | |
| TmaxSoft Technology | TmaxSoft Technology | TmaxSoft Technology | |
| TmaxSoft France | TmaxSoft France | TmaxSoft France | |
| - | (주)하누리서비스(*4) | (주)하누리서비스(*4) | |
| 관계기업 | TmaxSoft Inc. | TmaxSoft Inc. | TmaxSoft Inc. |
| - | TmaxSoft Deutschland(*5) | TmaxSoft Deutschland(*5) | |
| - | - | TmaxSoft Spain(*6) | |
| - | TmaxSoft Hong Kong(*7) | TmaxSoft Hong Kong(*7) | |
| TmaxSoft Malaysia | TmaxSoft Malaysia | TmaxSoft Malaysia | |
| - | TmaxSoft Taiwan(*8) | TmaxSoft Taiwan(*8) | |
| 기타특수관계자 | (주) 티맥스티베로 | (주) 티맥스티베로 | - |
(*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산완료되었습니다.
(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.
(*3) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 5일 청산완료되었습니다.
(*4) 2025년 10월 30일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 31일 합병완료되었습니다.
(*5) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 4월 9일 청산완료되었습니다.
(*6) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산완료되었습니다.
(*7) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 28일 청산완료되었습니다.
(*8) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 10일 청산완료되었습니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등(*1) | 채무 등 | 채권 등(*1) | 채무 등 | 채권 등(*1) | 채무 등 | ||
| 상위지배기업 | (주)티맥스데이터 | 119,714,300 | - | 103,047,009 | - | - | - |
| 지배기업 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*2) | - | - | - | - | - | 79,541,903 |
| (주)티맥스디앤에스 | 220 | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 | TmaxSoft Japan | 11,317,289 | - | 15,044,855 | - | 17,752,220 | - |
| TmaxSoft China | 3,164,474 | - | 3,053,674 | - | 2,723,803 | - | |
| TmaxSoft Singapore | 872,843 | - | 752,455 | - | 652,093 | - | |
| TmaxSoft UK(*3) | - | - | - | - | 3,927,534 | - | |
| Tmax Rus | 1,785,980 | - | 1,785,980 | - | 1,761,097 | - | |
| Tmax Brasil | 5,503,185 | - | 5,503,185 | - | 5,503,185 | - | |
| TmaxSoft Canada(*4) | - | - | 903,429 | - | 903,429 | - | |
| TmaxSoft Technology | 244,311 | - | 244,311 | - | 244,311 | - | |
| TmaxSoft France(*5) | - | - | 363,745 | - | 363,745 | - | |
| (주)하누리서비스(*6) | - | - | 3,499 | 14,000 | 3,499 | 14,000 | |
| 관계기업 | TmaxSoft Inc. | 37,182,727 | - | 37,267,890 | 115,109 | 35,786,664 | 124,000 |
| TmaxSoft Deutschland(*7) | - | - | 1,262,049 | - | 1,262,049 | - | |
| TmaxSoft Spain(*8) | - | - | - | - | 972,796 | - | |
| TmaxSoft Hong Kong(*9) | - | - | - | - | 647,656 | - | |
| TmaxSoft Malaysia | - | - | - | - | - | - | |
| TmaxSoft Taiwan(*10) | - | - | 1,606,460 | - | 1,606,460 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)티맥스티베로 | 2,182,235 | 615,105 | 2,126,966 | 689,690 | - | - |
| 합 계 | 181,967,564 | 615,105 | 172,965,507 | 818,799 | 74,110,541 | 79,679,903 | |
(*1) 당기말 채권금액에 대하여 대손충당금 57,314,478천원(전기말 : 66,591,947천원, 전기초: 71,697,981천원)을 누적 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 대손상각비(환입) 금액은 (4,996,697)천원, (1,016,989)천원입니다.
(*2) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산완료되었습니다.
(*4) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 5일 청산완료되었습니다.
(*5) 당기 중 당사는 TmaxSoft France에 대한 매출채권 276,437천원(대손충당금 276,437천원)과 대여금 87,308천원(대손충당금 87,308천원)을 출자전환하였습니다.
(*6) 2025년 10월 30일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 31일 합병완료되었습니다.
(*7) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 4월 9일 청산완료되었습니다.
(*8) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산완료되었습니다.
(*9) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 28일 청산완료되었습니다.
(*10) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 10일 청산완료되었습니 다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 상위지배기업 | (주)티맥스데이터(*1)(*5) | 359,804 | 153,054 | 549,066 | - |
| 지배기업 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*4) | - | - | - | 4,655,592 |
| (주)티맥스디앤에스(*1) | 971 | - | - | - | |
| 종속기업 | TmaxSoft Japan | 1,245,410 | - | 1,018,793 | 33,299 |
| TmaxSoft China | 135,452 | - | 191,806 | - | |
| TmaxSoft Singapore | 111,289 | - | 89,235 | - | |
| TmaxSoft Technology | 19,436 | - | - | - | |
| (주)하누리서비스(*2) | 34,731 | 2,529,017 | 38,172 | 2,218,871 | |
| 관계기업 | TmaxSoft Inc. | - | 1,633 | 683,863 | 419,659 |
| TmaxSoft Deutschland(*3) | - | - | 32,819 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)티맥스티베로(*1) | 3,728,775 | 628,602 | 715,333 | 243,594 |
| (주)티맥스에이앤씨(*4) | - | - | 436,996 | 53,705 | |
| (주)티맥스비아이(*4) | - | - | 35,047 | - | |
| (주)티맥스에이아이(*4) | - | - | 5,248 | - | |
| (주)티맥스와플(*4) | - | - | 7,856 | - | |
| (주)티맥스가이아(*4) | - | - | 269,484 | - | |
| (주)티맥스알지(*4) | - | - | 17,357 | - | |
| (주)티맥스핀테크(*4) | - | - | 11,633 | - | |
| (주)티맥스커머스(*4) | - | - | 7,609 | - | |
| (주)티맥스메타에이아이(*4) | - | - | 7,525 | - | |
| (주)티맥스클라우드(*4) | - | - | 362,509 | 593 | |
| 합 계 | 5,635,868 | 3,312,306 | 4,480,351 | 7,625,313 | |
(*1) 전기 중 특수관계가 성립하여, 간주취득일(2024년 8월 31일) 이후의 거래내역입니다.
(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계의 소멸전까지 발생한 거래내역입니다.
(*3) 2025년 10월 30일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 31일 합병완료되었습니다.
(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 4월 9일 청산완료되었습니다.
(*4) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*5) 상위지배기업 (주)티맥스데이터에 대한 장기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,999,788천원이 제외된 금액입니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 내역 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환 | 대여 | 회수 | 출자전환 | 상환 | 대여 | 회수 | |||
| 상위지배기업 | (주)티맥스데이터(*1) | 미수수익 | - | - | - | - | - | - | 263,313 |
| 지배기업 | 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*2) | 전환사채 | - | - | - | - | 80,000,000 | - | - |
| 미지급비용 | - | - | - | - | 378,273 | - | - | ||
| 종속기업 | TmaxSoft Japan | 대여금 | - | - | - | - | - | - | 2,125,461 |
| TmaxSoft Japan | 미수수익 | - | - | - | - | - | - | 894,104 | |
| TmaxSoft China | 미수금 | - | - | 66,168 | - | - | - | 64,788 | |
| Tmax Rus | 대여금 | - | - | - | - | - | 24,883 | - | |
| TmaxSoft Canada(*3) | 대여금 | - | 76,684 | - | - | - | - | - | |
| TmaxSoft France(*4) | 대여금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | TmaxSoft Spain(*5) | 대여금 | - | - | - | - | - | 101,880 | - |
| TmaxSoft Hong Kong(*6) | 대여금 | - | - | - | - | - | 3,797 | - | |
| TmaxSoft Taiwan(*7) | 대여금 | - | 14,785 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | 91,469 | 66,168 | - | 80,378,273 | 130,560 | 3,347,666 | ||
(*1) 전기 중 특수관계가 성립하여, 간주취득일(2024년 8월 31일) 이후의 거래내역입니다.
(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*3) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 5일 청산되었으며, 당기 중 발생한 대여금은 제각처리하였습니다.
(*4) 당기 중 당사는 TmaxSoft France에 대한 매출채권 276,437천원(대손충당금 276,437천원)과 대여금 87,308천원(대손충당금 87,308천원)을 출자전환하였습니다.
(*5) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산되었으며, 전기 중 발생한 대여금은 제각처리하였습니다.
(*6) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 2월 28일 청산되었으며, 전기에 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.
(*7) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2025년 12월 10일 청산되었으며, 당기 중 발생한 대여금은 제각처리하였습니다.
(6) 당기 2025년 3월 31일 배당결의를 하여 2025년 4월 17일 특수관계자에게 지급한 배당금은 13,594백만원 입니다.
(7) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 중 TmaxSoft France에 대한 매출채권 276,437천원과 대여금 87,308천을 출자전환하였으며, 매출채권 및 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있어 종속기업투자주식 장부금액 및 지분율 변동은 없습니다.
- 당기 중 TmaxSoft Singapore 유상증자에 4,813,200천원을 출자하여 종속기업투자주식 장부금액이 증가하였으며, 지분율 변동은 없습니다.
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 금융보증 및 담보의 내역은 없습니다.
(9) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기종업원급여 | 547,467 | 797,313 |
| 퇴직급여 | 29,441 | 60,568 |
| 합 계 | 576,908 | 857,881 |
(*) 당사는 등기이사 및 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.
26. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 약정액 | 실행액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 49,100,000 | 49,100,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 10,900,000 | 10,900,000 | 기업일반시설자금대출 | |
| KEB하나은행 | 40,000 | - | 할인어음 |
| 합 계 | 60,040,000 | 60,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사는 계약, 선금 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 15,919,533천원과 2,653,852천원입니다.한편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,154,717천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 중 일부를 국민은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18 (3) 참조)
(5) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 원·피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 12,462,063 | 16,382,011 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 320,264 | 8,663,055 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 127,610 | 299,304 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 12,909,937 | 25,344,370 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 76,891,849 | 86,237,727 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 17,300,017 | 19,458,915 |
| 조정사항 | - | - |
| - 비일시적차이 | 1,355,122 | 4,449,351 |
| - 과거기간 법인세 조정 | 127,611 | 299,304 |
| - 미인식이연법인세자산의 변동 | (5,871,862) | 47,609 |
| - 세액공제 | (1,469,719) | (1,135,097) |
| - 기타 | 1,468,768 | 2,224,288 |
| 법인세비용 | 12,909,937 | 25,344,370 |
| 유효법인세율(%) | 16.80 | 29.39 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세부채(자산) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 투자주식 | (20,424,200) | (1,575,747) | (21,999,947) | 2,077,396 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 26,392,345 | 12,415,228 | 38,807,573 | 6,096,632 | 9,391,433 |
| 교환사채 | (8,094,495) | 4,606,841 | (3,487,654) | - | (844,012) |
| 대손충당금 | (66,506,116) | 8,828,206 | (57,677,910) | 165,357 | (87,962) |
| 감가상각비 | (7,935,257) | (705,733) | (8,640,990) | (1,833,044) | (2,091,120) |
| 미지급비용 | (6,634,034) | (759,863) | (7,393,897) | (1,532,462) | (1,789,323) |
| 리스채권 | 172,889 | (172,889) | - | 39,937 | - |
| 리스부채 | (1,687,992) | 1,456,759 | (231,233) | (389,926) | (55,958) |
| 유형자산 | 81,447,009 | 387,663 | 81,834,672 | 18,814,259 | 19,803,991 |
| 기타 | 2,839,485 | (2,478,804) | 360,681 | 655,921 | 87,284 |
| 소 계 | (430,366) | 22,001,661 | 21,571,295 | 24,094,070 | 24,414,333 |
| 미인식 일시적차이 | (104,733,698) | 25,419,318 | (79,314,380) | - | - |
| 이연법인세부채 | 104,303,332 | (3,417,657) | 100,885,675 | 24,094,070 | 24,414,333 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세부채(자산) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 투자주식 | (20,514,535) | 90,335 | (20,424,200) | 1,542,302 | 2,077,396 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 90,546 | 26,301,799 | 26,392,345 | 20,916 | 6,096,632 |
| 교환사채 | (5,638,451) | (2,456,044) | (8,094,495) | - | - |
| 대손충당금 | (71,921,890) | 5,415,774 | (66,506,116) | (51,723) | 165,357 |
| 감가상각비 | (6,779,906) | (1,155,351) | (7,935,257) | (1,566,158) | (1,833,044) |
| 미지급비용 | (9,454,611) | 2,820,577 | (6,634,034) | (2,184,015) | (1,532,462) |
| 리스채권 | 767,363 | (594,474) | 172,889 | 177,261 | 39,937 |
| 리스부채 | (4,126,495) | 2,438,503 | (1,687,992) | (953,220) | (389,926) |
| 유형자산 | 81,519,939 | (72,930) | 81,447,009 | 18,831,106 | 18,814,259 |
| 기타 | (1,668,629) | 4,508,114 | 2,839,485 | (385,454) | 655,921 |
| 소 계 | (37,726,669) | 37,296,303 | (430,366) | 15,431,015 | 24,094,070 |
| 미인식 일시적차이 | (104,527,598) | (206,100) | (104,733,698) | - | - |
| 이연법인세부채 | 66,800,929 | 37,502,403 | 104,303,332 | 15,431,015 | 24,094,070 |
(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 5,568,417 | 5,129,805 | 7,878,348 |
| 이연법인세부채 | 29,982,751 | 29,223,874 | 23,309,362 |
| 당기법인세자산 | 4,444,353 | 6,994,354 | 2,363,738 |
| 당기법인세부채 | 12,462,063 | 16,382,011 | 15,304,294 |
28. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,806,000주 및 500원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,539,129 | 13,539,129 | 13,539,129 |
| 전환권대가 | - | - | 12,810,046 |
| 전환권매입이익 | 11,865,317 | 11,865,317 | - |
| 기타자본 | (73,553) | - | - |
| 합 계 | 25,330,893 | 25,404,446 | 26,349,175 |
29. 기타자본과 이익잉여금
(1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | (50,371,000) | (30,244,440) | (30,244,440) |
(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초금액 | (30,244,440) | (30,244,440) |
| 취득 | (20,126,560) | - |
| 기말금액 | (50,371,000) | (30,244,440) |
(3) 당기말, 전기말과 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 3,201,500 | 1,998,908 | - |
| 임의적립금 | 4,972,903 | 4,972,903 | 4,972,903 |
| 미처분이익잉여금 | 315,513,331 | 273,747,862 | 247,200,034 |
| 합 계 | 323,687,734 | 280,719,673 | 252,172,937 |
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 안은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기(*2) | 전기(*1) (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2026년 2월 20일 | 처분확정일: 2025년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 315,513,331 | 273,747,862 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 251,531,420 | 245,201,126 | ||
| 2. 당기순이익 | 63,981,911 | 60,893,357 | ||
| 3. 중간배당금 | - | (32,346,621) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 45,450,633 | 22,216,442 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 1,202,592 | ||
| 2. 현금배당금 | 45,450,633 | 21,013,850 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 270,062,698 | 251,531,420 | ||
(*1) 전기 이익잉여금처분계산서는 주석 34에서 설명하는 한국채택국제회계기준으로의 회계정책 변경효과를 반영하여 재작성된 것이므로, 정기주주총회에서 확정된 내용과 상이합니다.
(*2) 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 3,933원과 45,451백만원이며 2026년 2월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
30. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 63,981,911,465 | 60,893,357,015 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 12,045,182 | 12,056,139 |
| 기본주당순손익 | 5,312 | 5,051 |
(*) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 12,056,139 | 12,056,139 |
| 자기주식 | (10,957) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,045,182 | 12,056,139 |
(2) 당기 및 전기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.
또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말, 전기말과 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 현금성자산(*) | 105,716,634 | 98,736,293 | 92,246,181 |
| 매출채권 | 28,642,027 | 27,657,119 | 36,096,795 |
| 기타채권 | 1,234,197 | 109,858 | 271,210 |
| 기타유동금융자산 | 514,840 | 2,330,470 | 3,162,525 |
| 기타비유동금융자산 | 2,363,535 | 2,833,399 | 4,919,150 |
| 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 339,648 | - |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 123,855,200 | 106,817,473 | 170,311,365 |
| 합 계 | 262,326,433 | 238,824,260 | 307,007,226 |
(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 영업부문의 고객 특성의 영향을 받으며,
당기말, 전기말과 전기초 현재 매출채권의 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 28,642,027 | 27,657,119 | 36,096,795 |
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 공통적인 신용 위험 특성에근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|
| 미연체 | 24,351,003 | 47,236 |
| 3개월 초과~6개월 이하 | 60,906 | 41,874 |
| 6개월 초과~9개월 이하 | 633,014 | 187,970 |
| 9개월 초과~12개월 이하 | 378,621 | 167,673 |
| 12개월 초과 | 17,782,076 | 14,118,840 |
| 합 계 | 43,205,620 | 14,563,593 |
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | 3개월이내 | 3개월초과-1년이내 | 1년초과-2년이내 | 2년초과-5년이내 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,778,777 | 10,778,777 | 7,769,624 | 1,191,493 | 1,380,479 | 437,181 |
| 단기차입금 | 60,000,000 | 61,621,110 | 838,188 | 60,782,922 | - | - |
| 리스부채 | 231,233 | 240,868 | 76,470 | 125,390 | 39,008 | - |
| 합 계 | 71,010,010 | 72,640,755 | 8,684,282 | 62,099,805 | 1,419,487 | 437,181 |
계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 외화로 표시된 거래는 중요하지 않기 때문에 중요한 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당기말 현재 환율변동에 따른 금융자산 및 부채의 중요한 가치 변동 위험은 없습니다.
② 이자율위험
1) 이자부 금융상품 보유 내역
당기말, 전기말과 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 고정이자율: | |||
| 금융자산 | 106,016,634 | 99,209,182 | 49,412,063 |
| 금융부채 | 60,231,233 | 61,687,992 | 149,256,909 |
| 순잔액 | 45,785,401 | 37,521,190 | (99,844,846) |
| 변동이자율: | |||
| 금융자산 | - | - | 45,246,181 |
| 금융부채 | - | - | - |
| 순잔액 | - | - | 45,246,181 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기와 전기 모두 현금흐름 변동에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당기말, 전기말과 전기초 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 부채총계 | 139,409,190 | 134,911,564 | 236,720,576 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 105,717,864 | 98,737,523 | 92,249,062 |
| 조정 부채 | 33,691,326 | 36,174,041 | 144,471,514 |
| 자본총계 | 305,050,628 | 282,282,680 | 254,680,672 |
| 조정 부채 비율 | 11.04% | 12.81% | 56.73% |
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (6,771,132) | (7,051,223) |
| 감가상각비 | 2,167,368 | 2,339,549 |
| 무형자산상각비 | 264,778 | 221,291 |
| 외화환산손실 | 17,244 | 45,328 |
| 대손상각비(환입) | (4,878,102) | 5,728,128 |
| 기타의대손상각비 | 33,408 | 214,334 |
| 유형자산처분손실 | 332,789 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 50,000 |
| 법인세비용 | 12,909,937 | 25,344,370 |
| 사채상환손실 | - | 7,141,580 |
| 이자비용 | 1,931,369 | 7,628,051 |
| 투자부동산감가상각비 | 345,633 | 124,481 |
| 사용권자산상각비 | 1,172,847 | 3,046,124 |
| 복구공사손실 | 37,116 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 13,221,398 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 68,544 |
| 기타비용 | 42,518 | 230,752 |
| 기타의대손충당금환입 | (245,418) | (3,229,300) |
| 외화환산이익 | (472,162) | 25,286 |
| 이자수익 | (1,475,796) | (4,177,601) |
| 무형자산손상차손환입 | (70,000) | (2,000) |
| 복구공사이익 | (786,270) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (17,037,728) | (48,302,617) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (686,111) | (514,068) |
| 기타수익 | (374,552) | (16,254,853) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 12,747,895 | 6,486,813 |
| 매출채권의 감소(증가) | 4,409,385 | 4,077,626 |
| 기타채권의 감소(증가) | (912,682) | 181,704 |
| 기타자산의 감소(증가) | (95,995) | 1,086,306 |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 68,149 |
| 매입채무의 증가(감소) | (490,913) | (391,771) |
| 기타채무의 증가(감소) | 787,368 | 9,017,349 |
| 기타부채의 증가(감소) | 558,984 | (13,411,445) |
| 계약자산의 감소(증가) | 831,900 | 735,529 |
| 계약부채의 증가(감소) | 8,091,450 | 4,922,701 |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | 81,029 | 200,665 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (512,631) | - |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 임차보증금의 유동성대체 | 505,030 | 2,446,181 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,550,601 | 258,228 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 60,000,000 |
| 전환사채 상환할증금의 유동성대체 | - | 21,153,104 |
| 전환사채 전환권조정의 유동성대체 | - | 21,488,835 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 2,742,000 |
| 신규 리스계약으로 인한 사용권자산 증가 | 200,234 | 200,268 |
| 리스부채 유동성대체 | 248,954 | 1,051,349 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 | - | 110,000 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 60,000,000 | - | - | 60,000,000 |
| 리스부채 | 1,687,992 | (1,161,066) | (295,693) | 231,233 |
| 합 계 | 61,687,992 | (1,161,066) | (295,693) | 60,231,233 |
② 전기(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 65,624,500 | (5,624,500) | - | 60,000,000 |
| 전환사채 | 79,505,914 | (91,947,934) | 12,442,020 | - |
| 리스부채 | 4,126,495 | (2,037,841) | (400,662) | 1,687,992 |
| 합 계 | 149,256,909 | (99,610,275) | 12,041,358 | 61,687,992 |
33. 사업결합
(1) 일반사항
당사는 경영효율화에 따른 기업 가치 제고를 위하여 (주)하누리서비스를 흡수합병 하였습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 합병형태 | 소규모합병 | |
| 합병회사 | 합병법인 | (주)티맥스소프트 |
| 피합병법인 | (주)하누리서비스 | |
| 합병일정 | 이사회 결의일 | 2025년 10월 28일 |
| 합병계약일 | 2025년 10월 30일 | |
| 합병기일 | 2025년 12월 31일 | |
(2) (주)하누리서비스는 당사의 100% 종속회사로, (주)하누리서비스와의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 당사는 합병으로 승계한 (주)하누리서비스의 자산과 부채는 취득일 현재 회사의 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와의 차이는 기타자본잉여금항목으로 계상하였습니다. 합병기일 현재 재무제표에 인식된 취득자산 및 인수부채의 장부금액과 기타자본잉여금항목의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가: | |
| 종속기업투자 | 570,757 |
| 취득자산 및 인수부채: | |
| 매출채권및기타채권 | 299,256 |
| 기타자산 | 281,556 |
| 매입채무및기타채무 | 81,458 |
| 기타부채 | 2,150 |
| 취득한 순자산 합계 | 497,204 |
| 투자차액(기타자본잉여금항목) | (73,553) |
34. 한국채택국제회계기준의 최초채택
당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2025년 1월 1일로 개시되는 2025년도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.
당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2024년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2025년 1월 1일 입니다.
당사가 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 적용한 회계정책과 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태와 경영성과에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 없습니다.
(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용
한국채택국제회계기준 전환일(2024년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무상태표의 차이조정
① 한국채택국제회계기준 전환일인 2024년 1월 1일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 430,569,065 | 217,287,093 | 213,281,972 |
| 조정내역 : | |||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 8,662,829 | 7,162,765 | 1,500,064 |
| 장기종업원급여부채 | - | 654,362 | (654,362) |
| 금융상품 분류 및 공정가치 평가 | (32,386,030) | (6,037,569) | (26,348,461) |
| 매출채권 | (10,740) | - | (10,740) |
| 리스 | 5,159,996 | 5,134,859 | 25,137 |
| 유형자산 | 82,421,981 | - | 82,421,981 |
| 이연법인세회계 적용 | (2,234,132) | 12,661,776 | (14,895,908) |
| 기타 | (781,721) | (142,710) | (639,011) |
| 조정내역 합계 | 60,832,183 | 19,433,483 | 41,398,700 |
| 한국채택국제회계기준 | 491,401,248 | 236,720,576 | 254,680,672 |
② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인해 당사의 2024년 12월 31일 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 332,403,846 | 99,751,197 | 232,652,649 |
| 조정내역 : | |||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 12,171,046 | 10,676,219 | 1,494,827 |
| 장기종업원급여부채 | - | 775,422 | (775,422) |
| 금융상품 분류 및 공정가치 평가 | (14,283,688) | - | (14,283,688) |
| 매출채권 | (31,127) | - | (31,127) |
| 리스 | 1,808,379 | 1,707,773 | 100,606 |
| 유형자산 | 82,492,612 | - | 82,492,612 |
| 이연법인세회계 적용 | (1,694,506) | 22,064,058 | (23,758,564) |
| 지분법 회계처리 조정 | 5,373,640 | - | 5,373,640 |
| 기타 | (1,045,958) | (63,105) | (982,853) |
| 조정내역 합계 | 84,790,398 | 35,160,367 | 49,630,031 |
| 한국채택국제회계기준 | 417,194,244 | 134,911,564 | 282,282,680 |
(4) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 | |
| 영업수익 | 128,340,185 | (550,711) | 127,789,474 |
| 영업비용 | 85,917,634 | (973,017) | 84,944,617 |
| 영업이익 | 42,422,551 | 422,306 | 42,844,857 |
| 금융수익 | 26,055,416 | 42,233,162 | 68,288,578 |
| 금융비용 | 9,065,737 | 18,996,727 | 28,062,464 |
| 기타수익 | 7,277,927 | (2,476,462) | 4,801,465 |
| 기타비용 | 7,811,500 | (6,176,791) | 1,634,709 |
| 법인세차감전순이익 | 58,878,657 | 27,359,070 | 86,237,727 |
| 법인세비용 | 13,972,517 | 11,371,853 | 25,344,370 |
| 당기순이익 | 44,906,140 | 15,987,217 | 60,893,357 |
| 기타포괄손익 | 7,317,989 | (7,317,989) | - |
| 총포괄손익 | 52,224,129 | 8,669,228 | 60,893,357 |
(5) 당사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금 및 현금성자산의 환율변동효과는 영업활동,투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.
35. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2026년 2월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
36. 보고기간 후 사건
당사는 2026년1월2일 ㈜티맥스에이앤씨로부터 상표권의 영구사용권을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 계약과 관련하여, 계약일 현재 에이앤씨 그룹사에 대한 미수채권과 본 계약에 따른 자산 취득대금은 상계 처리될 예정입니다.