| 에이팸 주식회사 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이팸 주식회사 대표이사 장지훈, 유종준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1 |
| (전 화) | 052-259-8300 |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이팸 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 20,621,597,222 | 19,232,874,630 | ||
| (1) 당 좌 자 산 | 14,827,952,662 | 12,663,343,327 | ||
| 현금및현금성자산 | 46,588,856 | 392,574,846 | ||
| 매출채권 | 11,973,475,744 | 9,543,958,952 | ||
| 대손충당금 | (109,342,858) | (132,447,500) | ||
| 단기대여금 | 705,200,000 | 934,500,001 | ||
| 대손충당금 | (321,990,000) | (322,940,000) | ||
| 미수금 | 670,710,174 | 239,620,544 | ||
| 대손충당금 | (4,600,390) | (2,475,202) | ||
| 미수수익 | 35,959,647 | 35,959,647 | ||
| 대손충당금 | (35,959,647) | (35,959,647) | ||
| 선급금 | 1,939,696,347 | 1,976,342,346 | ||
| 대손충당금 | (313,800,836) | (307,763,722) | ||
| 선급비용 | 28,287,647 | 31,148,940 | ||
| 부가세대급금 | 212,228,414 | 310,824,122 | ||
| 당기법인세자산 | 1,499,564 | - | ||
| (2) 재 고 자 산 | 5,793,644,560 | 6,569,531,303 | ||
| 상품 | 102,784,710 | 8,943,238 | ||
| 제품 | 805,263,958 | 1,091,475,171 | ||
| 평가손실충당금 | (485,526,947) | (363,537,846) | ||
| 재공품 | 343,151,202 | 427,416,049 | ||
| 평가손실충당금 | (30,054,707) | (51,453,644) | ||
| 원재료 | 7,227,201,746 | 7,331,637,864 | ||
| 평가손실충당금 | (2,169,703,233) | (1,875,477,360) | ||
| 미착품 | 527,831 | 527,831 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 21,602,663,487 | 24,697,992,185 | ||
| (1) 투 자 자 산 | 19,150,457,673 | 18,750,457,673 | ||
| 장기금융상품 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식 | 19,127,457,673 | 18,727,457,673 | ||
| 장기대여금 | 3,469,000,000 | 3,899,000,000 | ||
| 대손충당금 | (3,450,000,000) | (3,880,000,000) | ||
| (2) 유 형 자 산 | 323,234,009 | 5,699,114,060 | ||
| 토지 | - | 1,918,655,043 | ||
| 건물 | - | 7,797,462,400 | ||
| 감가상각누계액 | - | (4,797,238,579) | ||
| 구축물 | - | 31,781,818 | ||
| 감가상각누계액 | - | (16,443,981) | ||
| 기계장치 | 5,152,510,657 | 5,152,510,657 | ||
| 감가상각누계액 | (4,986,205,584) | (4,879,994,779) | ||
| 차량운반구 | 852,101,092 | 1,405,996,097 | ||
| 감가상각누계액 | (741,038,752) | (1,016,831,124) | ||
| 정부보조금 | - | (2,833,347) | ||
| 공구와기구 | 913,631,592 | 923,631,592 | ||
| 감가상각누계액 | (896,240,490) | (891,801,916) | ||
| 비품 | 2,750,742,064 | 3,044,560,101 | ||
| 감가상각누계액 | (2,730,366,570) | (3,006,020,937) | ||
| 시설장치 | - | 41,949,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | (14,367,985) | ||
| 건설중인자산 | 8,100,000 | 8,100,000 | ||
| (3) 무 형 자 산 | 85,095,805 | 159,444,452 | ||
| 소프트웨어 | 88,298,145 | 172,253,800 | ||
| 정부보조금 | (3,202,340) | (12,809,348) | ||
| (4) 기 타 비 유 동 자 산 | 2,043,876,000 | 88,976,000 | ||
| 보증금 | 2,043,876,000 | 88,976,000 | ||
| 자 산 총 계 | 42,224,260,709 | 43,930,866,815 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 5,582,430,957 | 9,412,301,666 | ||
| 매입채무 | 1,967,928,167 | 2,325,105,753 | ||
| 미지급금 | 1,647,573,500 | 1,903,250,983 | ||
| 미지급비용 | 848,608,612 | 721,419,648 | ||
| 선수금 | 27,945,620 | 13,808,000 | ||
| 선수수익 | 275,000,001 | - | ||
| 예수금 | 733,859,491 | 729,900,621 | ||
| 단기차입금 | 74,000,000 | 2,774,000,000 | ||
| 유동성전환사채 | - | 937,265,135 | ||
| 이연법인세부채 | 7,515,566 | 7,551,526 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 299,024,162 | 789,899,948 | ||
| 판매보증충당부채 | 178,116,681 | 668,413,962 | ||
| 이연법인세부채 | 120,907,481 | 121,485,986 | ||
| 부 채 총 계 | 5,881,455,119 | 10,202,201,614 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 17,955,662,500 | 14,355,662,500 | ||
| 보통주자본금 | 17,955,662,500 | 14,355,662,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 70,347,712,819 | 70,347,712,819 | ||
| 주식발행초과금 | 70,347,712,819 | 70,347,712,819 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 1,441,530,076 | 1,441,530,076 | ||
| 자기주식 | (14,006,098) | (14,006,098) | ||
| 기타자본조정 | 1,455,536,174 | 1,455,536,174 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (11,080,487,096) | (11,080,487,096) | ||
| 매도가능증권평가손익 | (11,044,173,054) | (11,044,173,054) | ||
| 지분법자본변동 | (36,314,042) | (36,314,042) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | (42,321,612,709) | (41,335,753,098) | ||
| 1 법정적립금 | 1,156,570,000 | 1,156,570,000 | ||
| 이익준비금 | 1,156,570,000 | 1,156,570,000 | ||
| 2 미처분이익잉여금 | (43,478,182,709) | (42,492,323,098) | ||
| 전기이월이익잉여금(결손금) | (42,492,323,098) | (42,126,328,593) | ||
| 당기순손익 | (985,859,611) | (365,994,505) | ||
| 자 본 총 계 | 36,342,805,590 | 33,728,665,201 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 42,224,260,709 | 43,930,866,815 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이팸 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 21,353,576,897 | 31,186,389,540 | ||
| 제품매출 | 14,931,788,559 | 22,553,562,255 | ||
| 상품매출 | 6,407,400,058 | 8,632,827,285 | ||
| 기타매출 | 14,388,280 | - | ||
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 21,542,126,129 | 26,993,299,926 | ||
| (1) 제 품 매 출 원 가 | 15,881,800,404 | 19,901,787,189 | ||
| 기초제품재고액 | 727,937,325 | 654,943,927 | ||
| 당기제품제조원가 | 15,505,620,192 | 19,969,735,140 | ||
| 타계정에서대체액 | 64,481,019 | 149,496,304 | ||
| 계 | 16,298,038,536 | 20,774,175,371 | ||
| 타계정으로대체액 | (10,757,357) | (61,820,623) | ||
| 관세환급금 | (85,743,764) | (82,630,234) | ||
| 기말제품재고액 | (319,737,011) | (727,937,325) | ||
| (2) 상 품 매 출 원 가 | 5,660,325,725 | 7,091,512,737 | ||
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | (188,549,232) | 4,193,089,614 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 2,123,630,555 | 3,012,207,531 | ||
| 급여 | 853,128,880 | 995,836,692 | ||
| 퇴직급여 | 89,726,635 | 159,700,370 | ||
| 복리후생비 | 49,327,282 | 57,071,660 | ||
| 세금과공과 | 64,998,950 | 56,612,890 | ||
| 통신비 | 4,141,485 | 3,249,945 | ||
| 수도광열비 | 397,035 | 1,223,078 | ||
| 접대비 | 137,735,267 | 106,890,375 | ||
| 여비교통비 | 126,162,542 | 101,452,932 | ||
| 차량유지비 | 1,540,000 | 4,854,820 | ||
| 지급수수료 | 706,754,635 | 654,769,871 | ||
| 소모품비 | 569,654 | 2,053,986 | ||
| 교육훈련비 | - | 811,500 | ||
| 보험료 | 2,235,226 | 1,320,746 | ||
| 감가상각비 | 225,650,470 | 278,343,394 | ||
| 대손상각비 | (23,104,642) | 113,644,775 | ||
| 무형자산상각비 | 74,348,647 | 83,506,631 | ||
| 지급임차료 | 21,140,666 | 59,891,613 | ||
| 경상연구개발비 | 90,181,661 | 109,484,054 | ||
| 광고선전비 | 500,000 | - | ||
| 운반비 | 158,782,756 | 184,052,400 | ||
| 포장비 | 22,764,600 | 67,554,555 | ||
| 판매보증비 | (483,351,194) | (30,118,756) | ||
| Ⅴ. 영 업 이 익 | (2,312,179,787) | 1,180,882,083 | ||
| Ⅵ. 영 업 외 수 익 | 3,798,784,568 | 1,716,394,282 | ||
| 수수료수익 | 213,899,999 | 40,000,000 | ||
| 외환차익 | 248,638,407 | 616,380,955 | ||
| 외화환산이익 | 149,690,322 | 124,789,716 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,610,964,213 | 524,315,882 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 430,950,000 | 6,295,550 | ||
| 국고보조금수익 | 19,200,000 | - | ||
| 이자수익 | 71,458,396 | 158,021,065 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 190,014,265 | ||
| 잡이익 | 53,983,231 | 56,576,849 | ||
| Ⅶ. 영 업 외 비 용 | 2,473,078,857 | 4,830,536,548 | ||
| 외환차손 | 331,272,471 | 558,213,730 | ||
| 외화환산손실 | 109,332,253 | 223,745,776 | ||
| 기타의대손상각비 | 8,162,302 | 1,257,156,626 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,497,418,625 | - | ||
| 이자비용 | 179,200,479 | 468,424,938 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,240,093,196 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 4,555,528 | ||
| 매출채권처분손실 | 41,729,565 | 38,404,091 | ||
| 잡손실 | 305,963,162 | 39,942,663 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | (986,474,076) | (1,933,260,183) | ||
| Ⅸ. 법인세등 | (614,465) | (1,567,265,678) | ||
| Ⅹ. 당 기 순 이 익 | (985,859,611) | (365,994,505) | ||
| XI. 주 당 손 익 | ||||
| 기본주당손익 | (28) | (13) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이팸 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 01. 01 (전기초) | 14,355,662,500 | 70,347,712,819 | 1,441,530,076 | 5,467,571,669 | (40,969,758,593) | 50,642,718,471 |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (365,994,505) | (365,994,505) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (16,548,058,765) | - | (16,548,058,765) |
| 2022. 12. 31 (전기말) | 14,355,662,500 | 70,347,712,819 | 1,441,530,076 | (11,080,487,096) | (41,335,753,098) | 33,728,665,201 |
| 2023. 01. 01 (당기초) | 14,355,662,500 | 70,347,712,819 | 1,441,530,076 | (11,080,487,096) | (41,335,753,098) | 33,728,665,201 |
| 전환사채의 전환 | 3,600,000,000 | - | - | - | - | 3,600,000,000 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (985,859,611) | (985,859,611) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 2023. 12. 31 (당기말) | 17,955,662,500 | 70,347,712,819 | 1,441,530,076 | (11,080,487,096) | (42,321,612,709) | 36,342,805,590 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이팸 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,681,666,588) | (2,895,982,014) | ||
| 가. 당기순이익(손실) | (985,859,611) | (365,994,505) | ||
| 나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,000,809,481 | 4,229,977,560 | ||
| 감가상각비 | 420,879,907 | 662,972,062 | ||
| 무형자산상각비 | 74,348,647 | 83,506,631 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,497,418,625 | - | ||
| 기타의 대손상각비 | 8,162,302 | 1,238,850,143 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,240,093,196 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 4,555,528 | ||
| 다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,041,914,213) | (714,330,147) | ||
| 기타의대손상각비환입 | 430,950,000 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 190,014,265 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,610,964,213 | 524,315,882 | ||
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,654,702,245) | (6,045,634,922) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,452,621,434) | (4,855,925,948) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | 281,891,400 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (431,089,630) | (4,742,794) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 36,645,999 | 389,987,078 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,861,293 | 784,713 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 98,595,708 | 231,465,321 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (1,499,564) | 25,686,598 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 775,886,743 | (573,958,626) | ||
| 외상매입금의 증가(감소) | (357,177,586) | 197,108,808 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (255,677,483) | (275,945,770) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 127,188,964 | 111,137,327 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 14,137,620 | 13,808,000 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 275,000,001 | |||
| 예수금의 증가(감소) | 3,958,870 | 5,825,590 | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (614,465) | (1,559,138,466) | ||
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (490,297,281) | (33,618,153) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,372,945,733 | 10,096,290,503 | ||
| 가. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,777,995,137 | 12,546,271,831 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,586,178,137 | 3,146,803,800 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 4,699,218,031 | ||
| 장기대여금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 6,101,817,000 | 4,700,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 60,000,000 | 250,000 | ||
| 나. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,405,049,404) | (2,449,981,328) | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,356,878,136 | 2,408,103,801 | ||
| 보증금의 증가 | 2,014,900,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 4,555,528 | ||
| 유형자산의 취득 | 33,271,268 | 26,279,999 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 11,042,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (37,265,135) | (7,120,782,195) | ||
| 가. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,114,230,000 | 14,889,281,500 | ||
| 단기차입금의 증가 | 6,514,230,000 | 14,889,281,500 | ||
| 전환사채의 발행 | 3,600,000,000 | |||
| 나. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (10,151,495,135) | (22,010,063,695) | ||
| 단기차입금의 상환 | 9,214,230,000 | 16,615,281,500 | ||
| 전환사채의 상환 | 937,265,135 | 5,394,782,195 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 | (345,985,990) | 79,526,294 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 392,574,846 | 313,048,552 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 46,588,856 | 392,574,846 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 |
|
제 29 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 에이팸 주식회사 |
1. 당사의 개요
에이팸 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1994년 2월 1일 주식회사 태흥산업으로 설립되어 2018년 5월 1일 상호를 주식회사 에스모('구' (주)넥센테크)로 변경하였으며, 2020년 11월 27일 다시 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.
(1) 주요영업의 내용 : 자동차부품(Wire Harness)의 제조 및 판매
(2) 당사의 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 웅비공단길 91-1
(3) 대표자의 성명 : 장지훈, 유종준
(4) 보고기간말 현재 주식분포상황
| 주 주 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| (주) 이모션 | 7,597,010 | 21.15 |
| (주) 웰리브홀딩스 | 7,566,167 | 21.07 |
| (주) 루타스 | 2,185,286 | 6.09 |
| 서정퍼티켐 (주) | 1,250,000 | 3.48 |
| 기타(일반 소액주주) | 17,312,862 | 48.21 |
| 합 계 | 35,911,325 | 100.00 |
(5) 당사는 2004년 1월 26일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 코스닥시장 상장폐지 사유에 해당하여 2021년 6월 4일자로 상장폐지되었습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표의 작성기준
당사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 일반기업회계기준 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’(개정) - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 일반기업회계기준 제22장 ‘법인세 회계’(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 ‘필라2 법률’이라함)에서 생기는 법인세(이하 ‘필라2 법인세’라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6. 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법, 총평균법)을 적용하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.9 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을 중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 피투자회사의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다.
취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~12년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.12 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.13 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15. 수익인식기준
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
2.16 법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 2,210 | 2,569 |
| 제예금 | 44,379 | 390,006 |
| 합 계 | 46,589 | 392,575 |
4. 사용이 제한된 예금
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 한국씨티은행 외 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 지분증권 | - | - | - | - |
| 복합금융상품(*) | 26,162,938 | - | 26,162,938 | - |
| 합 계 | 26,162,938 | - | 26,162,938 | - |
(*) 회수가능성이 낮다고 판단하여 미회수 잔액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다
6. 유형자산
(1) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 1,918,655 | - | (1,918,655) | - | - | - |
| 건 물 | 3,000,223 | - | (2,936,181) | (64,042) | - | - |
| 구축물 | 15,338 | - | (15,042) | (296) | - | - |
| 기계장치 | 272,516 | - | - | (106,211) | - | 166,305 |
| 시설장치 | 27,581 | - | (25,484) | (2,097) | - | - |
| 차량운반구 | 389,165 | 18,771 | (72,190) | (224,684) | - | 111,062 |
| 정부보조금 | (2,833) | - | - | 2,833 | - | - |
| 공구와기구 | 31,830 | - | (1) | (14,438) | - | 17,391 |
| 비품 | 38,539 | 14,500 | (20,719) | (11,944) | - | 20,376 |
| 건설중인자산 | 8,100 | - | - | - | - | 8,100 |
| 합 계 | 5,699,114 | 33,271 | (4,988,272) | (420,879) | - | 323,234 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 4,866,079 | - | (2,947,424) | - | - | 1,918,655 |
| 건 물 | 4,346,728 | - | (1,132,480) | (214,025) | - | 3,000,223 |
| 구축물 | 75,889 | - | (57,766) | (2,785) | - | 15,338 |
| 기계장치 | 406,977 | 22,320 | (38,014) | (118,767) | - | 272,516 |
| 시설장치 | 35,971 | - | - | (8,390) | - | 27,581 |
| 차량운반구 | 631,305 | - | - | (242,140) | - | 389,165 |
| 정부보조금 | (9,633) | - | - | 6,800 | - | (2,833) |
| 공구와기구 | 46,267 | - | - | (14,437) | - | 31,830 |
| 비품 | 103,807 | 3,960 | - | (69,228) | - | 38,539 |
| 건설중인자산 | 8,100 | - | - | - | - | 8,100 |
| 합 계 | 10,511,490 | 26,280 | (4,175,684) | (662,972) | - | 5,699,114 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 소재지 | 당기 | 전기 | ||||
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 유형자산 | 울산.울주.웅촌.대대1644-295 | - | - | - | 16,711 | 1,743,172 | 4,161,039 |
|
울산.울주.웅촌.대대1644-272 , 279 |
- | - | - | 243 | 31,011 | 10,814 | |
| 울산.울주.웅촌.대대1644-361 | - | - | - | 230 | 76,791 | 18,883 | |
| 울산.울주.웅촌.대대1644-393 | - | - | - | 200 | 67,681 | 40,560 | |
| 합 계 | - | - | - | - | 1,918,655 | 4,231,296 | |
7. 보험가입자산
(1)보험기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부보대상자산 | 부보금액 | 보험회사 |
| 재산종합보험(*) | 본사 유형자산 | 20,010,000 | 농협손해보험 |
| 합 계 | - | 20,010,000 | - |
(*) 상기 보험증권은 특수관계자인 (주)루타스의 차입금과 관련하여 경주축협에 질권설정(금액 : 20,000백만원) 되어 있습니다.
8. 담보제공자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 전자방식외상매출채권 담보대출을 위하여 신한은행과 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 전원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 이율 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 외담대 | 신한은행 | 2.2% ~ 2.3% | 2,500,000 | 583,621 |
9. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 159,444 | - | - | (74,348) | - | 85,096 |
| 합 계 | 159,444 | - | - | (74,348) | - | 85,096 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
| 소프트웨어 | 231,909 | 11,042 | - | (83,507) | - | 159,444 |
| 합 계 | 231,909 | 11,042 | - | (83,507) | - | 159,444 |
10. 매각예정자산
보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 장부금액 | 공정가액 | 취득금액 | 장부금액 | 공정가액 | ||
| 전환사채권 | LBB(*) | 1,889,366 | - | - | 1,889,366 | - | - |
(*) 회수가능성이 낮다고 판단하여 미회수 잔액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다
11. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 바로저축은행 | - | - | - | 2,400,000 |
| 단기차입금 | 창성 | - | - | - | 300,000 |
| 단기차입금 |
이모션 |
- | - | 9,000 | 9,000 |
| 단기차입금 | 이종욱 | - | - | 65,000 | 65,000 |
| 합 계 | - | - | - | 74,000 | 2,774,000 |
(2) 유동성위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
12. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
| 3회 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.12 | 2022.04.12 | 0% | 4.00% | - | 505,630 |
| 4회 무보증 사모 전환사채 | 2019.05.20 | 2022.05.20 | 0% | 4.00% | - | 431,635 |
| 5회 무보증 사모 전환사채(*) | 2019.09.27 | 2024.09.27 | 2% | 4.00% | - | - |
| 합 계 | - | 937,265 | ||||
| 사채상환할증금 | - | - | ||||
| 전환권조정 | - | - | ||||
| 유동성 대체 | - | (937,265) | ||||
| 가감 계 | - | - | ||||
(*) 제5회 무보증 사모 전환사채는 만기전 사채취득(회사 자체보유) 하였으며, 추후 소각 또는 매각 예정입니다.
(2) 보고기간 중 전환사채 액면가액 기준 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행가액 | 기초가액 | 재매각 | 전환 | 상환 | 기말가액 | 누적상환액 |
| 3회 무보증 사모 전환사채 | 10,000,000 | 505,630 | - | - | (505,630) | - | (10,000,000) |
| 4회 무보증 사모 전환사채 | 10,000,000 | 431,635 | - | - | (431,635) | - | (10,000,000) |
| 5회 무보증 사모 전환사채(*) | 8,500,000 | - | 3,600,000 | (3,600,000) | - | - | (8,500,000) |
| 합 계 | 28,500,000 | 937,265 | 3,600,000 | (3,600,000) | (937,265) | - | (28,500,000) |
(*) 제5회 무보증 사모 전환사채는 만기전 사채취득(회사 자체보유) 하였으며, 당기중 3,600백만원을 재매각 하였으며, 잔액(4,900백만원)은 추후 소각 또는 매각 예정입니다.
(3) 당기 중 재매각 및 전환된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 5회 무보증 전환사채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 4,900,000 |
| 용도 | 운영자금 |
| 발행일 | 2019년 09월 27일 |
| 만기일 | 2024년 09월 27일 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 연복리 4.0% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 조기상환 청구권(Put Option) | 발행일로부터 1개월이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능 |
| 전환가액의 조정 | 시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매1개월이 되는 날을 가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함 |
| 전환청구기간 | 2020년 9월 27일 ~ 2024년 8월 27일 |
| 전환비율 (%) | 100% |
| 전환가액(원/주) | 500원 |
| 전환대상 유가증권 | 에이팸(주) 기명식보통주식 |
(*) 제5회 무보증 사모 전환사채는 만기전 사채취득(회사 자체보유) 하였으며, 당기중 3,600백만원을 재매각 하였으며, 잔액(4,900백만원)은 추후 소각 또는 매각 예정입니다.
2) 보고기간 종료일 현재 보유중인 전환사채의 기한의 이익 상실조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 5회차 |
가. 발행회사의 기한이익의 상실사유 : 발행회사에 대하여 다음의 항목에 해당하는 사유가 발생한 경우 발행회사는 별도의 독촉, 통지 없이도 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금(권면금액)과 기한이익의 상실일까지 본조 제 12 항에 따른 조기상환수익률(연 복리 4.0%를 의미하고, 이하 같음)을 적용하여 발생한 이자를 지급하기로 하고, 실지급일까지 본조에 따른 연체이자를 가산하기로 한다. (1) 발행회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 (2) 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (3) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 강독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다) (4) 발행회사에게 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (5) 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 상장 폐지되거나 개장일 기준 20일 이상 연속으 로 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사 법적 행위로 인해 관련 법규 및 "한국거래소"의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외) (6) 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우 (7) 발행회사가 코스닥시장 규정에 의하여 관리종목으로 선정되는 경우 나. 발행회사의 기한이익 상실의 원인사유 : 발행회사에 대하여 다음 각 항목에 해당하는 사유가 발생한 경우 사채권자는 통지 없이도 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 발행회사에 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 본조 제 12 항에 따른 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있다. (2) 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급의무를 불이행하고 5 일 이내에 그 지급이 완료되지 아니한 경우 (3) 본 사채 이외의 발행회사의 재무 중 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 재무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발생하거나 당해 재무에 관한 담보권이 실행된 경우 (4) 발행회사의 자산의 전부 또는 최근 사업년도말 기준 종자산의 20%이상에 압류 명령이 결정되거나 또는 임의 경매가 개시되었을 경우 (5) 발행회사의 자산의 전부 또는 최근 사업년도말 기준 총자산의 20%이상에 해당하는 자산에 가압류, 압류명령이나 체납처분 압류통지가 발송되거나, 기타의 방법에 의한 강제집 행개시나 체납처분착수가 있는 때 또는 금전채권 회수를 목적으로 하는 가처분이 선고되고, 90 일 이내에 정지되지 않은 경우 (6) 발행회사의 임직원이 발행회사와 관련한 횡령, 배임, 허위지출, 가공지출, 과다지출 등의 면탈행위나 불법행위로 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우. 단, 발행일이 전기 공시된 사항에 대하여는 예외로 한다. (7) 제6조의 발행회사의 진술 및 보장, 기타 본 계약에서 정하고 있는 발행회사가 당사자인 계약서들에서 발행회사가 한 확인사항의 전부 또는 일부가, 동 확인 시점에서 중요한 중요한 점에 있어서 허위인 것으로 판명되거나, 본 계약상 발행회사의 의무를 이행하지 아 니한 경우 (8) 제9조에 따른 특약사항을 이행하지 아니한 경우 |
13. 퇴직급여
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 306,332천원(전기: 330,962천원)입니다.
14. 판매보증충당부채
당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 668,414 | 702,032 |
| 설정액(환입액) | (483,351) | (30,119) |
| 사용액 | (6,946) | (3,499) |
| 기말금액 | 178,117 | 668,414 |
15. 주요 외화자산 및 부채
보고기간 종료일 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 통화 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 400 | 516 | 212,950 | 269,871 |
| EUR | 2 | 3 | 2 | 2 | |
| CNY | 200 | 36 | 2,339 | 424 | |
|
JPY |
1,870,470 | 17,071 | 903 | 9 | |
| VND | 2,242,500 | 119 | - | - | |
| 소계 | 17,745 | 270,306 | |||
| 매출채권 | USD | 8,691,820 | 11,207,233 | 5,642,656 | 7,150,937 |
| 소계 | 11,207,233 | 7,150,937 | |||
| 외화자산 합계 | 11,224,978 | 7,421,243 | |||
| 매입채무 | USD | 925,937 | 1,193,903 | 931,684 | 1,180,723 |
| EUR | - | - | 259,187 | 350,214 | |
| CNY | 428,293 | 77,453 | - | - | |
| 외화부채 합계 | 1,271,356 | 1,530,937 | |||
16. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권 주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행 주식수 | 35,911,325주 | 28,711,325주 |
| 보통주자본금 | 17,955,662,500 | 14,355,662,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 70,347,713 | 70,347,713 |
| 전환권대가 | - | - |
| 전환권대가청산이익 | - | - |
| 합 계 | 70,347,713 | 70,347,713 |
| 자본조정 | - | |
| 자기주식(*) | (14,006) | (14,006) |
| 주식선택권 | 1,585,712 | 1,585,712 |
| 전환권대가청산손실 | (130,176) | (130,176) |
| 합 계 | 1,441,530 | 1,441,530 |
(*) 당사는 2020년 12월 주식병합시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 6,882주를 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 당기초 | 14,355,662 | 70,347,713 | 84,703,375 |
| 전환권 행사 | 3,600,000 | - | 3,600,000 |
| 당기말 | 17,955,662 | 70,347,713 | 88,303,375 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 당기초 | 14,355,662 | 70,347,713 | 84,703,375 |
| 전환권 행사 | - | - | - |
| 당기말 | 14,355,662 | 70,347,713 | 84,703,375 |
17. 주식기준보상
(1) 보고기간 종료일 현재 주식선택권 주요사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2018년 03월 30일 |
| 권리부여주식수(부여일기준) | 기명식 보통주 1,469,993주 |
| 행사가격 | 6,900원 |
| 행사가능기간 | 2021년 03월 30일~ 2026년 03월 29일 |
| 부여방법 | 신주교부 |
| 총 주식보상비용 | 2,032,964천원 |
(2) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 권리부여일의 주가 | 7,230원 |
| 무위험이자율 | 2.23% |
| 기대행사기간 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 69.24% |
| 주당보상비용 | 3,279원 |
| 총 주식보상비용 | 2,032,964천원 |
(3) 당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기 초 | 646,661 | 6,900 | 646,661 | 6,900 |
| 부 여 | - | 6,900 | - | 6,900 |
| 소 멸 | - | 6,900 | - | 6,900 |
| 기 말 | 646,661 | 6,900 | 646,661 | 6,900 |
(4) 주식선택권(자본조정)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 1,585,712 | 1,458,392 |
| 당기비용인식분 | - | 127,320 |
| 당기행사분(소멸분) | - | - |
| 기 말 | 1,585,712 | 1,585,712 |
18. 결손금처리계산서
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 30 (당) 기 (처리예정일: 2024년 03월 29일) |
제 29 (전) 기 (처리확정일: 2023년 03월 30일) |
||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 42,321,612,709 | 41,335,753,098 | ||
| 전기이월미처리결손금(잉여금) | 41,335,753,098 | 40,969,758,593 | ||
| 당기순손실 | 985,859,611 | 365,994,505 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | 42,321,612,709 | 41,335,753,098 | ||
19. 법인세비용
(1) 보고기간별 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액 | (614,465) | (1,567,266) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | (614,465) | (1,567,266) |
(2) 보고기간별 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 1,743,393 |
| 부의지분법자본변동 | - | (105,589) |
| 전환권대가 | - | 9,609 |
| 주식선택권 | - | (35,911) |
| 합 계 | - | 1,611,502 |
(3) 보고기간별 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (986,474,076) | (1,933,260) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - | ||
| 조정사항 : | (614,465) | (1,567,266) | ||
| 비과세수익 | - | - | ||
| 비과세비용 | - | - | ||
| 세액공제 | - | - | ||
| 기타(추납액등) | (614,465) | (1,567,266) | ||
| 법인세비용 | (614,465) | (1,567,266) | ||
| 유효세율(*) | (*) | (*) | ||
(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
||
| 기 초 | 증 감(*) | 기 말 | ||
| 판매보증충당부채 | 698,533 | (520,416) | 178,117 | 37,226 |
| 건설자금이자 | 54,276 | (54,276) | - | - |
| 대손충당금 | 4,681,600 | (445,906) | 4,235,694 | 885,260 |
| 재고자산평가충당금 | 2,290,469 | 394,816 | 2,685,285 | 561,225 |
| 유형자산 내용연수 | 35,779 | (15,614) | 20,165 | 4,214 |
| 미수수익 | (35,960) | - | (35,960) | (7,516) |
| 해외파견비 | 1,956,181 | 263,061 | 2,219,242 | 463,822 |
| 매도가능증권 | 26,162,938 | - | 26,162,938 | 5,468,054 |
| 매각예정자산 | 1,889,366 | - | 1,889,366 | 394,877 |
| 지분법적용투자주식 | 12,401,495 | - | 12,401,495 | 2,591,912 |
| 기타 | 152,211 | (31,103) | 121,108 | 25,312 |
| 소 계 | 50,286,888 | (409,438) | 49,877,450 | 10,424,386 |
| 미인식이연법인세 | 50,901,353 | (409,438) | 50,491,915 | 10,552,809 |
| 합 계 | - | - | - | (128,423) |
(*) 법인세 신고시 발생된 일시적차이의 확정차액은 증감액에 반영되어 있습니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
||
| 기 초 | 증 감(*) | 기 말 | ||
| 판매보증충당부채 | 702,032 | (3,499) | 698,533 | 146,692 |
| 건설자금이자 | 54,276 | - | 54,276 | 11,398 |
| 대손충당금 | 7,364,257 | (2,682,657) | 4,681,600 | 983,136 |
| 재고자산평가충당금 | 2,638,043 | (347,574) | 2,290,469 | 480,998 |
| 유형자산 내용연수 | 42,357 | (6,578) | 35,779 | 7,514 |
| 미수수익 | (340,310) | 304,350 | (35,960) | (7,552) |
| 해외파견비 | 1,931,421 | 24,760 | 1,956,181 | 410,798 |
| 매도가능증권 | 9,614,879 | 16,548,059 | 26,162,938 | 5,494,217 |
| 매각예정자산 | 1,889,366 | - | 1,889,366 | 396,767 |
| 지분법적용투자주식 | 23,534,214 | (11,132,719) | 12,401,495 | 2,604,314 |
| 기타 | 159,955 | (7,744) | 152,211 | 31,964 |
| 소 계 | 47,590,490 | 2,696,398 | 50,286,888 | 10,560,246 |
| 미인식이연법인세 | 55,264,017 | (4,362,664) | 50,901,353 | 10,689,284 |
| 합 계 | - | - | - | (129,038) |
(*) 법인세 신고시 발생된 일시적차이의 확정차액은 증감액에 반영되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이 등에서 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법적용투자주식 | 12,980,000 | 12,980,000 |
| 매도가능증권 | 26,162,938 | 26,162,938 |
| 대여금 및 미수수익 | 3,807,950 | 4,238,900 |
| 매각예정자산 | 1,889,366 | 1,889,366 |
| 기타 | 5,651,661 | 5,630,149 |
| 합 계 | 50,491,915 | 50,901,353 |
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 | (7,516) | (120,907) | (128,423) | (7,552) | (121,486) | (129,038) |
| 이연법인세자산(순액) | (7,516) | (120,907) | (128,423) | (7,552) | (121,486) | (129,038) |
20. 부가가치계산
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 제조원가 | 판매비와 관리비 |
합계 | 제조원가 | 판매비와 관리비 |
합계 | |
| 급여 | 2,469,529 | 853,129 | 3,322,658 | 2,283,613 | 995,837 | 3,279,450 |
| 퇴직급여 | 216,606 | 89,727 | 306,333 | 171,262 | 159,700 | 330,962 |
| 복리후생비 | 221,312 | 49,327 | 270,639 | 221,076 | 57,072 | 278,148 |
| 지급임차료 | 250,583 | 21,141 | 271,724 | 54,263 | 59,892 | 114,155 |
| 감가상각비 | 195,229 | 225,650 | 420,879 | 384,629 | 278,343 | 662,972 |
| 무형자산상각비 | - | 74,349 | 74,349 | - | 83,507 | 83,507 |
| 세금과공과 | 155,587 | 64,999 | 220,586 | 181,377 | 56,613 | 237,990 |
| 합 계 | 3,508,846 | 1,378,322 | 4,887,168 | 3,296,220 | 1,690,964 | 4,987,184 |
21. 포괄손익계산서
보고기간별 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | (985,860) | (365,995) |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능증권평가이익 | - | (16,548,059) |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 부의지분법자본변동 | - | - |
| 포괄손실 | (985,860) | (16,914,054) |
22. 현금흐름표
보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 정부보조금과 감가상각비 상계 | 12,440 | 16,407 |
| 장기대여금의 출자전환으로 지분법적용투자주식 대체 | 400,000 | - |
| 전환으로 인한 자본금 증가 | 3,600,000 | - |
23. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 관 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 지배기업 | (주)이모션 | - | 대한민국 | 당사에 21.15% 출자 |
| 기타 특수관계자 | (주)루타스 | - | 대한민국 | 당사에 6.09% 출자 |
| 종속기업 | 청도에스모전장유한공사 | 청도에스모전장유한공사 | 중국 | 당사가 100% 출자 |
| 클레어픽셀(주) | 클레어픽셀(주) | 대한민국 | 당사가 50.70% 출자 | |
| (주)엔디엠 | (주)엔디엠 | 대한민국 | 당사가 100% 출자 | |
| (주)에스모인베스트먼트 | (주)에스모인베스트먼트 | 대한민국 | 당사가 100% 출자 | |
| 에스모비나 | 에스모비나 | 베트남 | 당사가 100% 출자 | |
| (주)엔디엠세종 | (주)엔디엠세종 | 대한민국 | 당사의 종속회사가 100%출자 | |
(2) 사실상 특수관계자 개요
보고기간 종료일 현재 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 관 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계 | 당기 | 전기 | |||
| 기타특수관계 | 주요 피투자기업 | Navya | Navya | 프랑스 | 전환사채권 투자 |
| 종속기업 관련회사 | (주)페이머스 | (주)페이머스 | 대한민국 | 전환사채권 투자 | |
| 관계기업 관련회사 | (주)씨앤원컨설팅그룹 | (주)씨앤원컨설팅그룹 | 대한민국 | 전환사채권 투자 | |
(3) 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 당기말(*1) |
| 지배기업 | (주)이모션 | 단기차입금 | - | 9,000 | - | - | 9,000 |
| 종속기업 | 에스모비나 | 단기대여금 | 141,800 | 1,039,378 | (1,181,178) | - | - |
| (주)엔디엠 | 단기대여금 | 318,700 | - | - | - | 318,700 | |
| 클레어픽셀(주) | 장기대여금 | 430,000 | - | (30,000) | (400,000) | - | |
| (주)에스모인베스트먼트 | 장기대여금 | 2,550,000 | - | - | - | 2,550,000 | |
| 합 계(*) | 3,440,500 | 1,039,378 | (1,211,178) | (400,000) | 2,868,700 | ||
(*) 상기 금액은 손실충당금 설정 전 금액이며, 당기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 430백만원을 기타의대손상각비 환입으로 인식하였습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식하고 있는 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| 종속기업 | 클레어픽셀(주) | 430,000 | - | (430,000) | - |
| (주)에스모인베스트먼트 | 2,550,000 | - | - | 2,550,000 | |
| (주)엔디엠 | 318,700 | - | - | 318,700 | |
| 합 계 | 3,298,700 | - | (430,000) | 2,868,700 | |
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 청도에스모전장 유한공사 | 매출채권 | 2,021,671 | 180,958 |
| 미수금 | 24,610 | 24,187 | ||
| 매입채무 | 427,453 | 6,319 | ||
| 미지급금 | 766,450 | 1,014,578 | ||
| 클레어픽셀(주) | 장기대여금 | - | 430,000 | |
| 에스모비나 | 매출채권 | 9,029,822 | 6,130,554 | |
| 미수금 | 205,900 | 205,900 | ||
| 단기대여금 | - | 141,800 | ||
| (주)엔디엠 | 미수수익 | 5,082 | 5,082 | |
| 단기대여금 | 318,700 | 318,700 | ||
| (주)에스모인베스트먼트 | 장기대여금 | 2,550,000 | 2,550,000 | |
| 미수수익 | 30,878 | 30,878 | ||
| 지배기업 | (주)이모션 | 장기차입금 | 9,000 | - |
| 선수금 | 14,100 | - | ||
| 기타특수관계 | Navya | 선급금 | - | 642,705 |
| 외상매입금 | - | 510,039 | ||
| 미지급비용 | 50,110 | 172,633 | ||
| 채권 합 계(*) | 14,186,663 | 10,660,764 | ||
| 채무 합 계 | 1,267,113 | 1,703,569 | ||
(*) 상기 채권 합계는 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정전 금액입니다.
(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
1) 보증내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채무자 | 보증제공처 | 여신금액 | 보증금액 | 비고 |
| 클레어픽셀(주) | L&S벤처캐피탈 | 1,999,998 | 1,999,998 | 연대보증 |
2) 질권내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 질권설정기관 | 질권설정금액 | 질권목적물 | 질권상세 | 비고 |
| 경주축협 | 20,000,000 | 계약단위설정 | 담보대출 | - |
(*) 상기 질권은 특수관계자인 (주)루타스의 차입금과 관련하여 경주축협에 설정되어 있습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임 원 급 여 | 512,189 | 523,810 |
| 임원퇴직급여 | 73,675 | 124,232 |
| 합 계 | 585,864 | 648,042 |
24. 제공받은 지급보증
보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공기관 | 보증내역 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 19,000 |
25. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 Wire Harness 제품 생산을 위하여 YAZAKI사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 전자방식외상매출채권 담보대출을 위하여 신한은행과 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 전원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 이율 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 외담대 | 신한은행 | 2.2% ~ 2.3% | 2,500,000 | 583,621 |
(3) 당사가 금융기관 등에 양도한 어음 중 민기가 미도래한 금액은 당기말 583,621천원이며 당기중에 발행한 매출채권처분손실은 41,730천원 입니다.
26. 계속기업으로서의 존속가능성에 대한 불확실성
당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었습니다. 그러나 당기말 현재 이월결손금이43,478,183천원에 달하고, 당기의 영업손실은 2,312,180천원이며 당기순손실은 985,859천원입니다. 이러한 상황은 재무제표 작성에 전제가 되는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
상기 불확실성에 대한 대처방안으로 회사는 신규해외시장 진출 및 신사업 활성화를 통하여 제품매출을 증대하고 수익성을 재고할 계획을 추진중에 있습니다. 더불어 해외협력을 통하여 글로벌 설계용역 등 서비스 매출 계획도 추진하고 있습니다.
이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있으며, 이 경우 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
27. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.