| 주식회사 씨브이네트 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨브이네트 대표이사 이승욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 송파대로 155, 6층(문정동) |
| (전 화) | 02) 6477-1800 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 씨브이네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 24,619,154,058 | 42,988,090,839 | ||
| (1)당좌자산 | 19,942,075,153 | 39,930,760,814 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석4) | 1,681,718,409 | 4,695,057,863 | ||
| 2.매출채권(주석5,7과 22) | 18,660,511,487 | 30,915,270,551 | ||
| 대손충당금 | (1,232,698,581) | (1,433,859,114) | ||
| 4.미수수익 | 1,823,594 | 3,281,924 | ||
| 5.미수금 | 2,496,391,593 | 2,609,056,500 | ||
| 대손충당금 | (2,391,904,000) | - | ||
| 6.선급금 | 183,408,554 | 2,244,711,881 | ||
| 7.선급공사원가 | 301,880,300 | 252,380,700 | ||
| 8.선급비용 | 29,827,517 | 28,120,847 | ||
| 9.부가세대급금 | - | 62,915,873 | ||
| 10.선급법인세 | 1,116,280 | 13,719,420 | ||
| 11.유동성이연법인세자산(주석17) | - | 55,104,369 | ||
| 12.유동성보증금 | 210,000,000 | 485,000,000 | ||
| (2)재고자산(주석6) | 4,677,078,905 | 3,057,330,025 | ||
| 1.원재료 | 4,741,873,040 | 3,057,330,025 | ||
| 재고자산평가충당금 | (64,794,135) | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 6,154,735,368 | 5,413,507,408 | ||
| (1)투자자산 | 661,939,381 | 648,837,979 | ||
| 1.장기금융상품(주석4) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석8) | 349,534,810 | 349,534,810 | ||
| 3.순확정급여자산(주석13) | 309,404,571 | 296,303,169 | ||
| (2)유형자산(주석9) | 1,238,178,067 | 1,739,936,234 | ||
| 1.차량운반구 | 97,530,203 | 56,827,273 | ||
| 감가상각누계액 | (39,113,725) | (21,656,770) | ||
| 2.공구기구비품 | 436,661,370 | 382,760,407 | ||
| 감가상각누계액 | (330,999,512) | (285,020,614) | ||
| 3.시설장치 | 3,910,748,691 | 4,057,246,599 | ||
| 감가상각누계액 | (3,042,729,764) | (2,989,658,077) | ||
| 4.건설중인자산 | 206,080,804 | 539,437,416 | ||
| (3)무형자산(주석10) | 2,954,221,920 | 1,382,310,434 | ||
| 1.산업재산권 | 165,779,347 | 189,468,667 | ||
| 2.컴퓨터소프트웨어 | 1,753,194,629 | 1,192,841,767 | ||
| 3.기타무형자산 | 1,035,247,944 | |||
| (4)기타비유동자산 | 1,300,396,000 | 1,642,422,761 | ||
| 1.보증금(주석15) | 732,390,000 | 707,390,000 | ||
| 2.회원권 | 568,006,000 | 568,006,000 | ||
| 3.장기매출채권(주석5) | 554,645,485 | 554,645,485 | ||
| 대손충당금 | (554,645,485) | (554,645,485) | ||
| 4.이연법인세자산(주석17) | - | 367,026,761 | ||
| 자 산 총 계 | 30,773,889,426 | 48,401,598,247 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 14,747,009,265 | 25,642,987,699 | ||
| 1.매입채무(주석11와 22) | 9,855,492,239 | 20,825,745,273 | ||
| 2.미지급금(주석11) | 2,006,118,820 | 2,267,416,546 | ||
| 3.선수금(주석7) | 425,650,664 | 2,445,702,266 | ||
| 4.예수금 | 99,049,539 | 87,758,859 | ||
| 5.미지급배당금 | 19,525,560 | 16,364,755 | ||
| 6.부가세예수금 | 241,172,443 | - | ||
| 7.단기차입금(주석12) | 2,100,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 344,809,963 | 210,948,200 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석13) | 3,467,432,000 | 2,984,598,000 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,467,432,000) | (2,984,598,000) | ||
| 2.하자보수충당부채(주석14) | 60,000,000 | 60,000,000 | ||
| 3.적립충당금 | 1,048,050 | 2,948,200 | ||
| 4.복구충당부채 | 148,000,000 | 148,000,000 | ||
| 5.공사손실부채(주석14) | 135,761,913 | - | ||
| 부 채 총 계 | 15,091,819,228 | 25,853,935,899 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1) | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,190,098,000 | 1,190,098,000 | ||
| 1.주식발행초과금 | 1,190,098,000 | 1,190,098,000 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석19) | 11,291,972,198 | 18,157,564,348 | ||
| 1.법정적립금 | 259,200,000 | 243,200,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 11,032,772,198 | 17,914,364,348 | ||
| 자 본 총 계 | 15,682,070,198 | 22,547,662,348 | ||
| 부채와 자본총계 | 30,773,889,426 | 48,401,598,247 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨브이네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석7,16과 22) | 49,268,297,644 | 64,187,670,150 | ||
| II. 매출원가(주석16) | 51,701,321,203 | 62,724,934,949 | ||
| III. 매출총이익(손실) | (2,433,023,559) | 1,462,735,201 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 3,917,854,365 | 3,633,938,977 | ||
| 1.급여 | 538,813,270 | 529,567,340 | ||
| 2.퇴직급여 | 81,991,000 | 65,929,000 | ||
| 3.복리후생비 | 127,508,160 | 111,376,493 | ||
| 4.여비교통비 | 42,175,616 | 44,632,125 | ||
| 5.통신비 | 19,766,597 | 18,890,088 | ||
| 6.접대비 | 140,370,524 | 187,323,063 | ||
| 7.세금과공과 | 72,817,292 | 43,414,870 | ||
| 8.감가상각비(주석9) | 6,063,862 | - | ||
| 9.지급임차료 | 63,390,006 | 64,807,943 | ||
| 10.차량유지비 | 8,911,720 | 5,986,410 | ||
| 11.보험료 | 62,527,871 | 52,364,779 | ||
| 12.운송료 | 605,000 | 217,500 | ||
| 13.교육훈련비 | 5,696,509 | 7,641,000 | ||
| 14.도서인쇄비 | 3,215,820 | 1,966,508 | ||
| 15.회의비 | 29,942,708 | 31,618,168 | ||
| 16.지급수수료 | 494,124,175 | 1,758,975,250 | ||
| 17.소모품비 | 8,504,372 | 11,089,565 | ||
| 18.행사비 | 9,915,052 | 11,772,696 | ||
| 19.대손상각비 | 2,190,743,467 | 358,619,490 | ||
| 20.리스료(주석24) | 7,966,000 | 19,118,400 | ||
| 21.무형자산상각비(주석10) | 2,805,344 | 308,628,289 | ||
| V. 영업손실 | 6,350,877,924 | 2,171,203,776 | ||
| VI. 영업외수익 | 172,998,809 | 195,573,703 | ||
| 1.이자수익 | 163,169,975 | 167,918,399 | ||
| 2.외환차익 | 3,627,943 | 4,691,394 | ||
| 3.잡이익 | 6,037,919 | 22,963,910 | ||
| 4.외화환산이익 | 162,972 | - | ||
| VII. 영업외비용 | 53,488,280 | 5,254,865 | ||
| 1.이자비용 | 37,555,622 | - | ||
| 2.외환차손 | 15,454,281 | 4,567,050 | ||
| 3.잡손실 | 471,377 | 687,815 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 7,000 | - | ||
| VIII. 법인세비용차감전순손실 | 6,231,367,395 | 1,980,884,938 | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석17) | 474,224,755 | (15,886,479) | ||
| X. 당기순손실(주석25) | 6,705,592,150 | 1,964,998,459 | ||
| XI. 주당손익(주석18) | ||||
| 1.기본주당순손실 | 1,048 | 307 | ||
| 2.희석주당순손실 | 1,048 | 307 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨브이네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (보고금액) | 3,200,000,000 | 1,190,098,000 | 20,282,562,807 | 24,672,660,807 |
| 연차배당 | - | - | (160,000,000) | (160,000,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | (1,964,998,459) | (1,964,998,459) |
| 2023.12.31 | 3,200,000,000 | 1,190,098,000 | 18,157,564,348 | 22,547,662,348 |
| 2024.1.1 (보고금액) | 3,200,000,000 | 1,190,098,000 | 18,157,564,348 | 22,547,662,348 |
| 연차배당 | - | - | (160,000,000) | (160,000,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | (6,705,592,150) | (6,705,592,150) |
| 2024.12.31 | 3,200,000,000 | 1,190,098,000 | 11,291,972,198 | 15,682,070,198 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨브이네트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,998,768,692) | (2,661,243,700) | ||
| 1.당기순손실 | (6,705,592,150) | (1,964,998,459) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의 가산 | 4,600,349,463 | 1,628,321,047 | ||
| 가.퇴직급여 | 575,551,630 | 432,193,640 | ||
| 나.감가상각비 | 527,645,340 | 461,670,795 | ||
| 다.무형자산상각비 | 673,729,208 | 314,961,622 | ||
| 라.대손상각비 | 2,190,743,467 | 358,619,490 | ||
| 마.유형자산처분손실 | 7,000 | - | ||
| 바.하자보수충당부채전입 | - | 60,000,000 | ||
| 사.적립충당부채전입 | 9,985,640 | 875,500 | ||
| 아.법인세비용 | 422,131,130 | - | ||
| 자.재고자산평가손실 | 64,794,135 | - | ||
| 차.공사손실충당부채전입 | 135,761,913 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의 차감 | (163,169,975) | (446,263,881) | ||
| 가.하자보수충당부채환입 | - | 278,345,482 | ||
| 나.이자수익 | 163,169,975 | 167,918,399 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의 변동 | (730,356,030) | (1,878,302,407) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 12,254,759,064 | (2,282,802,986) | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | 112,664,907 | (2,609,056,500) | ||
| 다.미수수익의 감소 | 26,651,023 | 89,102,592 | ||
| 라.선급금의 감소(증가) | 2,061,303,327 | (2,107,186,881) | ||
| 마.선급비용의 감소(증가) | (1,706,670) | 1,939,820 | ||
| 바.선급공사원가의 증가 | (49,499,600) | (135,269,400) | ||
| 사.재고자산의 증가 | (1,684,543,015) | (161,827,977) | ||
| 아.유동성이연법인세자산의 증가 | - | (19,810,867) | ||
| 자.이연법인세자산의 감소 | - | 3,924,388 | ||
| 차.미수법인세환급액의 감소 | 12,603,140 | 11,606,732 | ||
| 카.매입채무의 증가(감소) | (10,970,253,034) | 1,848,285,341 | ||
| 타.미지급금의 증가(감소) | (326,976,326) | 1,708,045,571 | ||
| 파.선수금의 증가(감소) | (2,020,051,602) | 2,162,984,995 | ||
| 하.예수금의 증가(감소) | 11,290,680 | (23,560,170) | ||
| 거.부가세예수금의 증가 | 241,172,443 | - | ||
| 너.부가세대급금의 감소 | 62,915,873 | 21,127,715 | ||
| 더.퇴직금의 지급 | (6,175,750) | (1,577,340) | ||
| 러.퇴직연금운용자산의 증가 | (444,500,000) | (384,227,440) | ||
| 머.적립충당금의 감소 | (10,010,490) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,957,731,567) | 5,279,288,344 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 250,000,000 | 12,030,000,000 | ||
| 가.단기금융상품의 처분 | - | 12,000,000,000 | ||
| 나.임차보증금의 감소 | 250,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,207,731,567) | (6,750,711,656) | ||
| 가.단기금융상품의 취득 | - | 5,000,000,000 | ||
| 나.시설장치의 취득 | 391,570,592 | 283,475,497 | ||
| 다.공구기구비품의 취득 | 53,900,963 | 34,681,637 | ||
| 라.차량운반구의 취득 | 40,702,930 | - | ||
| 마.건설중인자산의 취득 | 268,569,688 | 1,020,337,522 | ||
| 바.컴퓨터소프트웨어의 취득 | 241,789,136 | 346,417,000 | ||
| 사.특허권의 취득 | 16,681,400 | 5,800,000 | ||
| 아.사용권의 취득 | - | 60,000,000 | ||
| 자.기타무형자산의 취득 | 1,194,516,858 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,943,160,805 | (160,129,540) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,100,000,000 | - | ||
| 가.단기차입금의 증가 | 2,100,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (156,839,195) | (160,129,540) | ||
| 가.배당금의 지급 | 156,839,195 | 160,129,540 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,013,339,454) | 2,457,915,104 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 4,695,057,863 | 2,237,142,759 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,681,718,409 | 4,695,057,863 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제24기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨브이네트 |
1. 회사의 개요 :
주식회사 씨브이네트(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 설립되어 주로 완성된 아파트단지내의 거주자를 위한 온라인미디어 설치 및 이를 이용한 인터넷사업과 정보통신업 및 통신공사업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 송파구 송파대로 155, 6층(문정동)에 본사를 두고 있습니다.
회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,200백만원이며, 2024년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 8,000천주와 6,400천주(1주당금액 : 500원)입니다.
2. 중요한 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 시설장치 | 5 년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
국고보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가액으로 하며, 국고보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당해 국고보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며 해당 유형자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~7년 | 정액법 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 5 년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 5 년 | 정액법 |
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출 단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금 창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 건설형 공사계약
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(2) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 용역의 제공
회사는 에너지저장장치에 대한 설치용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다.
(4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(5) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.16 운용리스거래
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 국고보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
2.18 하자보수충당부채
회사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간(1~5년) 및 과거의 하자보수 경험율 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 보증기간이 완료되는 회계연도까지 발생하는 하자보수비 및 하자관련 배상액과 상계하며, 잔액은 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
(1) 총계약수익, 총계약원가의 추정
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적 발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 지급수수료, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다.
(2) 공사변경 회계처리
회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에계약수익에 포함합니다.
(3) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석17참조).
(4)외상매출금 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(주석5참조)
4. 현금및현금성자산과 금융상품 :
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 예치기관 | 이자율(%) | 금액 | 금액 | |
| 1) 현금및현금성자산 | ||||
| 현금 | - | - | 397 | 250 |
| 보통예금 | 우리은행외 1 | - | 13,948 | 365,678 |
| 외화예적금 | 우리은행 | - | 11,573 | - |
| MMDA | 우리은행 | 0.1~0.3 | 1,655,800 | 4,329,130 |
| 합 계 | 1,681,718 | 4,695,058 | ||
| 2) 장기금융상품 | ||||
| 별단예금(*1) | 우리은행 | - | 3,000 | 3,000 |
(*1) 상기 별단예금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
5. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 18,660,511 | 30,915,271 |
| 대손충당금 | (1,232,699) | (1,433,859) |
| 장기외상매출금 | 554,645 | 554,645 |
| 현재가치할인차금 | (554,645) | (554,645) |
| 매출채권(순액) | 17,427,812 | 29,481,412 |
6. 재고자산
가. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 4,741,873 | 3,057,330 |
| 재고평가충당금 | (64,794) | - |
| 합계 | 4,677,079 | 3,057,330 |
나. 회사는 당기 중 정상적인 영업주기 내에 판매되지 않은 원재료에 대하여 평가손실 64,794천원을 인식하였습니다.
7. 도급공사계약 :
가. 당기와 전기 중 도급공사 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초공사계약잔액 | 144,669,102 | 95,755,292 |
| 신규계약액 | 17,318,880 | 106,161,981 |
| 당기공사수입 | 43,478,962 | 57,248,171 |
| 기말공사계약잔액 | 118,509,020 | 144,669,102 |
한편, 당기말 회사의 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익은 36,309,486천원,
누적공사원가는 31,619,136천원입니다.
나. 당기말 및 전기말 현재 도급공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사대금 미수금 | 15,440,007 | 21,370,760 |
| 공사대금 미청구액 | 1,374,819 | 6,681,829 |
| 공사대금 선수금 | 11,410 | 2,002,600 |
| 공사대금 초과청구액 | 321,615 | 340,727 |
다. 당기말 현재 주요도급공사 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 현장명 | 도급금액 | 수익누계 | 당기공사수익액 | 청구누계액 | 당기청구액 | 회수누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성 부산온천4 | 10,809,682 | 10,809,682 | 4,150,633 | 10,809,682 | 6,737,812 | 10,092,556 |
| 삼성물산 이문1 재개발 | 9,305,598 | 8,983,447 | 4,942,332 | 8,978,250 | 4,926,300 | 4,238,316 |
라. 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계약명 | 계약일 | 계약상 납품기한 |
진행률 | 미청구공사 | 공사미수금(매출채권) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상액 | 총액 | 손상액 | ||||
| 삼성 부산온천4 | 21.12 | 24.06 | 100.00% | - | - | 788,839 | - |
| 삼성물산 이문1 재개발 | 21.12 | 25.05 | 96.54% | 5,198 | - | 5,213,927 | - |
(*) 당기 중 계약이 체결되었으나 공사가 개시되지 않은 계약은 제외되었습니다.
마. 당기중 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에
사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
|
공사손실 충당부채 |
공사손익변동금액 |
추정총공사원가변동금액 |
공사미수금 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
추정변경 |
오류수정 |
추정변경 |
오류수정 |
청구액 |
미청구액 | 대손충당금 | |
| 135,762 | 188,543 | - | (1,606,028) | - | 14,896,910 | 1,374,819 | 112,632 |
바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동
당기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 추정총계약수익의 변동금액 |
추정총계약원가의 변동금액 |
당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
미청구공사 변동금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1,388,767 | 984,213 | 1,358,158 | (953,604) | 1,358,158 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 1,729백만원 감소합니다.
사. 회사는 공사계약과 관련하여 당기말 현재 소프트웨어공제조합 등으로부터 공사이행 및 하자지급보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).
아. 당기말 현재 공사손실예상액은 136백만원입니다.
8. 매도가능증권 :
가. 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 조합출자금 | 349,535 | 349,535 |
나. 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 매도가능증권: | |||||
| 특수법인 소프트웨어공제조합(*1)(*2) | 611 | 0.08 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 기계설비건설공제조합(*1)(*2) | 53 | 0.01 | 49,535 | 49,535 | 49,535 |
| 합계 | 349,535 | 349,535 | 349,535 | ||
(*1) 상기 지분은 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).
(*2) 매도가능증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 자료의 한계로 인해
취득원가로 평가하였습니다.
9. 유형자산 :
가. 당기와 전기 중 유형자산의 계정과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위:천원)
| 계정과목 | 시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,067,588 | 97,740 | 35,171 | 539,437 | 1,739,936 |
| 취득 | (128,429) | 53,901 | 40,703 | 268,570 | 234,745 |
| 대체(*1) | 393,076 | - | - | (601,926) | (208,850) |
| 처분 및 폐기 | (7) | - | - | - | (7) |
| 감가상각비 | (464,209) | (45,979) | (17,458) | - | (527,646) |
| 기말장부가액 | 868,019 | 105,662 | 58,416 | 206,081 | 1,238,178 |
(*1) 당기중 건설중인자산 602백만원은 시설장치 393백만원과 무형자산 209백만원으로 대체 되었습니다(주석 10 참조).
(2) 전기 (단위:천원)
| 계정과목 | 시설장치 | 공구기구비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 942,273 | 103,242 | 46,563 | 418,435 | 1,510,513 |
| 취득 | 283,474 | 34,682 | - | 874,838 | 1,192,994 |
| 대체(*1) | 251,936 | - | - | (753,836) | (501,900) |
| 감가상각비 | (410,095) | (40,184) | (11,392) | - | (461,671) |
| 기말장부가액 | 1,067,588 | 97,740 | 35,171 | 539,437 | 1,739,936 |
(*1) 전기중 건설중인자산 754백만원은 시설장치 252백만원과 무형자산 502백만원으로 대체 되었습니다(주석 10 참조).
10. 무형자산 :
가. 당기와 전기 중 무형자산의 계정과목별 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위:천원)
| 계정과목 | 산업재산권 | 컴퓨터소프트웨어 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 189,469 | 1,192,842 | - | 1,382,311 |
| 취득 | 16,681 | 825,593 | 1,194,517 | 2,036,791 |
| 대체(*1) | - | 208,850 | - | 208,850 |
| 상각 | (40,371) | (474,090) | (159,269) | (673,730) |
| 기말장부가액 | 165,779 | 1,753,195 | 1,035,248 | 2,954,222 |
(*1) 당기중 건설중인자산 209백만원이 소프트웨어로 대체 되었습니다(주석 9 참조).
(2) 전기 (단위:천원)
| 계정과목 | 산업재산권 | 컴퓨터소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2 | 783,153 | 783,155 |
| 취득 | 65,800 | 346,417 | 412,217 |
| 대체(*1) | 130,000 | 371,900 | 501,900 |
| 상각 | (6,333) | (308,628) | (314,961) |
| 기말장부가액 | 189,469 | 1,192,842 | 1,382,311 |
(*1) 전기중 건설중인자산 502백만원이 소프트웨어로 대체 되었습니다(주석 9 참조).
나. 무형자산 상각액은 매출원가와 판매비와관리비에 각각 670,924천원(전기 308,628천원) 및 2,805천원(전기 6,333천원)포함되어 있습니다.
11. 매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,855,492 | 20,825,745 |
| 미지급금 | 2,006,119 | 2,267,417 |
당기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,855,492 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,987,441 | 18,678 | - | - | - |
| 미지급배당금 | 19,526 | - | - | - | - |
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 20,825,745 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 809,130 | 1,458,287 | - | - | - |
| 미지급배당금 | 16,365 | - | - | - | - |
12. 차입금
당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 우리은행 | 5.22% | 2025-06-23 | 1,100,000 | - | 만기일시상환 |
| WOR상생외담대 | 하나은행 | 4.98% | 2025-03-25 | 1,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 합계 | 2,100,000 | - | ||||
13. 퇴직급여충당부채 :
가. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,984,598 | 2,605,396 |
| 설정액 | 568,967 | 430,618 |
| 지급액 | (86,133) | (51,416) |
| 기말금액 | 3,467,432 | 2,984,598 |
| 퇴직연금운용자산(*) | (3,467,432) | (2,984,598) |
(*) 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 그 초과액을 투자자산으로 계상하고 있습니다.
나. 회사의 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 3,467,432천원(전기말: 2,984,598천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 당기말 현재 확정급여형퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명보험(주)와 계약을 체결하고 있습니다.
다. 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,280,901 | 2,811,626 |
| 적립액 | 444,500 | 400,000 |
| 지급액 | (86,542) | (51,414) |
| 이자수익 | 137,977 | 120,689 |
| 기말 | 3,776,836 | 3,280,901 |
| 구성내역 | ||
| 현금 및 현금성자산 | 3,776,836 | 3,280,901 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
14. 충당부채 :
가. 당기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 60,000 | - | - | 60,000 |
나. 당기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | - | 135,762 | - | 135,762 |
15. 우발채무와 약정사항 :
가. 회사는 공사계약과 관련하여 당기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 28,183백만원의 입찰보증, 계약 및 하자지급보증, 선급금 및 기타보증을 제공받고 있으며, 실행금액은 9,394백만원 입니다. 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에의 출자금 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조). 또한 회사는 공사계약과 관련하여 기계설비건설공제조합에 출자금 50백만원을 출자하였으며, 당기말 현재 기계설비건설공제조합에서 해당 출자금 전액에 대해 질권 설정하고 있습니다(주석8 참조).
나. 회사는 당기말 현재 공사계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,962백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 5,962백만원입니다.
다. 회사는 당기말 현재 본점 사무실에 대한 임대차계약을 체결하고 654백만원을 임차보증금으로 예치하고 있습니다.
라. 회사는 당기말 현재 우리은행, KEB하나은행 및 NH농협은행과 B2B 거래와 관련한 대금지급 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 회사의 거래처가 회사에 대한 채권을 담보로 대출 할 수있는 총 한도는 우리은행 1,920백만원, KEB하나은행 1,500백만원이고 당기말 현재 실행금액은 우리은행 1,733백만원입니다.
마. 금융기관 여신한도 약정
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 한도약정액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| B2B 대출 | 우리은행 | 1,100,000 | - |
| 기업운전일반자금대출 | 우리은행 | 3,000,000 | 1,100,000 |
| 기업운전일반자금대출 | 하나은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 농협은행 | 3,000,000 | - |
16. 매출액ㆍ매출원가 :
당기와 전기의 매출과 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1) 매출액 | ||
| 도급공사관련 매출 | 43,478,962 | 57,248,172 |
| 상품 매출 | 4,751,774 | 6,008,892 |
| 전용선 매출 | 9,750 | 9,750 |
| 기타 매출 | 1,027,812 | 920,856 |
| 합계 | 49,268,298 | 64,187,670 |
| 2) 매출원가 | ||
| 도급공사관련 매출원가 | 46,447,883 | 56,648,257 |
| 상품 매출원가 | 4,666,056 | 5,452,581 |
| 전용선 매출원가 | 3,348 | 3,429 |
| 기타매출원가 | 584,034 | 620,668 |
| 합계 | 51,701,321 | 62,724,935 |
17. 법인세비용 :
가. 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 이연법인세 조정 | 422,131 | (15,886) |
| 법인세 추납액 | 52,094 | - |
| 법인세비용(수익) | 474,225 | (15,886) |
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (6,231,367) | (1,980,885) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (616,905) | (392,005) |
| 조정사항 | 1,091,130 | 376,119 |
| 비공제비용 | 34,085 | 63,023 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 465,635 | - |
| 미인식이월결손금 | 325,358 | 278,245 |
| 법인세추납액 | 52,094 | - |
| 기타(세율차이 등) | 213,958 | 34,851 |
| 법인세비용(수익) | 474,225 | (15,886) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | - | - |
(*) 부의 세율 발생으로 인하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
다. 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과
같습니다.
(1) 당기 (단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기증감액 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (3,282) | 1,458 | (1,824) | (689) | 509 | (180) |
| 하자보수충당부채 | 60,000 | - | 60,000 | 12,600 | (6,660) | 5,940 |
| 퇴직급여충당금 | 2,984,598 | 482,834 | 3,467,432 | 626,766 | (283,490) | 343,276 |
| 퇴직보험예치금 | (2,984,598) | (482,834) | (3,467,432) | (626,766) | 283,490 | (343,276) |
| 대손충당금 | 1,219,525 | 2,429,922 | 3,649,447 | 256,100 | 105,195 | 361,295 |
| 회원권 | 517,860 | - | 517,860 | 108,751 | (57,482) | 51,269 |
| 미지급연차 | 262,735 | (22,987) | 239,748 | 55,174 | (31,439) | 23,735 |
| 장기매출채권 | (187,525) | - | (187,525) | (39,380) | 20,815 | (18,565) |
| 대손금 | 34,286 | - | 34,286 | 7,200 | (3,806) | 3,394 |
| 복구충당부채 | 148,000 | - | 148,000 | 31,080 | (16,428) | 14,652 |
| 시설장치 | (44,400) | 29,600 | (14,800) | (9,324) | 7,859 | (1,465) |
| 적립충당금 | 2,949 | (1,900) | 1,049 | 619 | (515) | 104 |
| 업무용승용차 | - | 609 | 609 | - | 60 | 60 |
| 공사손실충당금 | - | 135,762 | 135,762 | - | 13,440 | 13,440 |
| 금형 | - | 55,971 | 55,971 | - | 5,541 | 5,541 |
| 재고자산평가충당금 | - | 64,794 | 64,794 | - | 6,415 | 6,415 |
| 합계 | 2,010,148 | 2,693,229 | 4,703,377 | 422,131 | 43,504 | 465,635 |
| 미인식 이연법인세 | - | (465,635) | (465,635) | |||
| 이연법인세자산(부채) | 422,131 | (422,131) | - | |||
(2) 전기 (단위:천원)
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기증감액 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (60,928) | 57,646 | (3,282) | (13,404) | 12,715 | (689) |
| 하자보수충당부채 | 278,345 | (218,345) | 60,000 | 61,236 | (48,636) | 12,600 |
| 퇴직급여충당금 | 2,605,396 | 379,202 | 2,984,598 | 573,187 | 53,579 | 626,766 |
| 퇴직보험예치금 | (2,605,396) | (379,202) | (2,984,598) | (573,187) | (53,579) | (626,766) |
| 대손충당금 | 969,175 | 250,350 | 1,219,525 | 213,219 | 42,881 | 256,100 |
| 회원권 | 517,860 | - | 517,860 | 113,929 | (5,178) | 108,751 |
| 미지급연차 | 219,280 | 43,455 | 262,735 | 48,242 | 6,932 | 55,174 |
| 장기매출채권 | (187,525) | - | (187,525) | (41,256) | 1,876 | (39,380) |
| 대손금 | 34,286 | - | 34,286 | 7,543 | (343) | 7,200 |
| 복구충당부채 | 148,000 | - | 148,000 | 32,560 | (1,480) | 31,080 |
| 시설장치 | (74,000) | 29,600 | (44,400) | (16,280) | 6,956 | (9,324) |
| 적립충당금 | 2,073 | 876 | 2,949 | 456 | 163 | 619 |
| 합계 | 1,846,566 | 163,582 | 2,010,148 | 406,245 | 15,886 | 422,131 |
| 미인식 이연법인세 | - | - | - | |||
| 이연법인세자산(부채) | 406,245 | 15,886 | 422,131 | |||
라. 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단
(1) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세 자산과 판단 근거
회사는 당기말 현재 이월결손금 4,848백만원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.
회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 이월결손금 4,848백만원을 제외하고 당기말 가산할 일시적차이와 동일한 금액에 대해 이연법인세 자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(2) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등
(단위:천원)
| 구분 | 만기 | 금액 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | - | 4,703,380 |
| 이월결손금 |
2037년 | 32,099 |
| 2038년 | 1,528,998 | |
| 2039년 | 3,286,450 |
(3)세무상결손금에 대한 법인세효과를 당기까지 인식하지 않은 경우 이후 회계연도에 반영가능성 여부
회사는 당기말 현재 결손금 4,848백만원에 대하여 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 불안정한 경제환경과 산업환경 및 회사의 예측과 미래과세소득이 일치하지 않을 가능성으로 이후 회계기간에 이연법인세자산으로 인식될 가능성이 있습니다.
마. 회사의 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및
이연법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 181 | (181) | 55,794 | (689) |
| 비유동 | 363,306 | (363,306) | 1,042,497 | (675,470) |
바. 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는
회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2025년 이후 실현분에
대해서는 9%를 적용하여 산정하였습니다.
18. 주당순이익 :
가. 기본주당순이익
당기말 및 전기말로 종료되는 회계연도의 회사의 기본주당순이익 산출내역은 다음과
같습니다.
(1) 가중평균 발행보통주식수 : 6,400,000주(*)
(*) 회사의 발행보통주식수는 6,400,000주로서 당기 및 전기 중에 변화가
없었습니다.
(2) 기본주당순이익
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)( I ) | (6,705,592,150)원 | (1,964,998,459)원 |
| 가중평균 유통보통주식수(Ⅱ) | 6,400,000 주 | 6,400,000 주 |
| 기본주당순이익(손실)((Ⅰ)÷(Ⅱ)) | (1,048)원 | (307)원 |
나. 희석주당순이익
희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다.
회사는 당기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과
동일합니다.
19. 이익잉여금 :
가. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한
이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,
동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의
보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서
| 제 25 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 24 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 19일 | 처분확정일 | 2024년 3월 22일 |
| 주식회사 씨브이네트 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 11,032,772,198 | 17,914,364,348 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 17,738,364,348 | 19,879,362,807 | ||
| 2. 당기순손실 | (6,705,592,150) | (1,964,998,459) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | 176,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 16,000,000 | ||
| 2. 배당금 가. 현금배당 (주당배당금(률) 당기 - 원(-%) 전기 25 원(5%) ) |
- | 160,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 11,032,772,198 | 17,738,364,348 | ||
20. 배당금 :
당기와 전기의 회사의 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식: 보통주 | - | 6,400천주 |
| 배당율 | - | 5% |
| 배당금액 | - | 160,000천원 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | - | - |
21. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 :
당기와 전기의 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 63,803 | - |
| 임차보증금의 유동성 대체 | (25,000) | 265,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 601,926 | 753,836 |
22. 특수관계자와의 거래 :
(1) 지배·종속기업 등 현황
1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지배기업은 삼성물산주식회사(지분율 40.1%)
입니다.
2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업 및
기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성물산㈜ | 삼성물산㈜ |
| 기타(주1) | 삼성에스디에스㈜ | 삼성에스디에스㈜ |
| ㈜에스원 | ㈜에스원 | |
| - | 삼성SDI㈜ | |
| 삼성생명보험㈜ | 삼성생명보험㈜ | |
| 삼성전자㈜ | 삼성전자㈜ | |
| 삼성화재해상보험(주) | 삼성화재해상보험(주) | |
| 멀티캠퍼스 | - |
(주1) 일반기업회계기준 제25장 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및
공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
|
특수관계 구분 |
회사명 | 매출 등(주2) | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 지배기업 | 삼성물산㈜ | 13,255,865 | 24,441,043 | 195,487 | 1,504,762 |
| 기타(주1) | 삼성에스디에스㈜ | 1,761,959 | - | 9,707 | 4,224 |
| ㈜에스원 | 618,046 | 520,444 | 73,868 | 162,952 | |
| 삼성SDI㈜ | - | - | - | 2,936 | |
| 삼성생명보험㈜ | 155,219 | 136,462 | 80,608 | 68,388 | |
| 삼성전자㈜ | 1,029,727 | 1,619,677 | 4,848 | 4,494 | |
| 삼성화재해상보험㈜ | - | - | 8,566 | 4,100 | |
| 멀티캠퍼스 | - | - | 1,200 | - | |
(주1) 일반기업회계기준 제25장 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 진행률 적용으로 인한 매출 등에는 미인정 매출 (-)3,071백만원(전기 3,128백만원)이 제외되어 있습니다.
당기 및 전기 중 회사의 지배회사인 삼성물산주식회사에 대한 매출액은 13,256백만원(총매출의 26.9%), 24,441백만원(총매출의 38.1%)이 각각 발생하였습니다. 이처럼 회사의 영업은 지배회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액은 다음과
같습니다.
(단위: 천원)
|
특수관계 구분 |
회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지배기업 | 삼성물산㈜ | 6,950,194 | 13,007,556 | 1,642,697 | 1,649,420 |
| 기타(주1) | 삼성에스디에스㈜ | 269 | - | - | - |
| ㈜에스원 | 231,426 | 143,162 | 75,448 | 176,000 | |
| 삼성전자㈜ | 171,749 | 307,334 | 4,022 | 4,943 | |
(주1) 일반기업회계기준 제25장 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및
공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 2024년 12월 31일 현재 삼성생명보험(주)에 사외적립자산 3,777백만원(전기 3,281백만원)이 적립되어 있습니다.
23. 부가가치계산에 필요한 계정 :
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정의 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합계 | 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합계 | |
| 급여 | 538,813 | 5,307,496 | 5,846,309 | 529,567 | 4,729,032 | 5,258,599 |
| 퇴직급여 | 81,991 | 493,561 | 575,552 | 65,929 | 366,265 | 432,194 |
| 복리후생비 | 127,508 | 633,101 | 760,609 | 111,376 | 578,008 | 689,384 |
| 감가상각비 | 6,064 | 521,581 | 527,645 | - | 461,671 | 461,671 |
| 무형자산상각비 | 2,805 | 670,924 | 673,729 | 308,628 | 6333 | 314,961 |
| 지급임차료 | 63,390 | 560,553 | 623,943 | 64,808 | 532,375 | 597,183 |
| 세금과공과 | 72,817 | 34,293 | 107,110 | 43,415 | 56,422 | 99,837 |
| 지급수수료 | 494,124 | 27,884,021 | 28,378,145 | 1,758,975 | 34,239,178 | 35,998,153 |
| 합계 | 1,387,512 | 36,105,530 | 37,493,042 | 2,882,698 | 40,969,284 | 43,851,982 |
24. 운용리스 :
회사는 일부 차량운반구 및 부동산을 운용리스로 이용하고 있으며, 당기말 및
전기말 현재 연도별로 인식할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 224,546 | 543,723 |
| 1년초과 5년이내 | 42,191 | 174,903 |
| 합계 | 266,737 | 718,626 |
25. 포괄손익계산서 :
회사의 당기와 전기 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.
26. 최종중간기간 :
당기와 전기로 종료되는 최종 중간기간(4분기)의 주요 재무정보의 내역은 다음과
같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당 4분기 | 전 4분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 16,453,269,930 | 26,533,417,221 |
| 매출원가 | 17,060,935,604 | 24,361,738,448 |
| 영업손실 | (1,655,466,810) | (67,795,703) |
| 당기순이익(손실) | (2,079,490,139) | 91,328,759 |
| 기본주당순이익(손실) | (325) | 14 |
27. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 :
회사의 재무제표는 2025년 2월 26일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.