| 케이에스엔시 주식회사 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이에스엔시주식회사 대표이사 송 상 헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 영신로 220 KNK디지털타워 1804호 |
| (전 화) | 02-590-7530 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 |
|
| 회사명 : 케이에스엔시 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 11,779,329,473 | 8,165,423,023 | ||
| (1)당좌자산 | 11,779,329,473 | 8,165,423,023 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 1,751,459,724 | 1,103,840,264 | ||
| 2.매출채권 | 4,523,012,221 | 2,995,629,018 | ||
| 대손충당금 | (262,852,185) | (292,381,333) | ||
| 3.단기대여금(주석11) | 3,802,537,380 | 2,947,465,647 | ||
| 대손충당금 | (168,066,312) | (31,965,723) | ||
| 4.미수수익(주석11) | 186,997,855 | 188,270,473 | ||
| 대손충당금 | (5,997,332) | - | ||
| 5.미수금(주석11) | 13,289,423 | 99,731,068 | ||
| 6.선급금 | 175,513,980 | 136,298,310 | ||
| 7.선급비용 | 4,447,902 | 2,507,922 | ||
| 8.이연법인세자산(유동)(주석15) | 1,758,986,817 | 1,016,027,377 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 11,923,470,428 | 9,133,073,447 | ||
| (1)투자자산 | 339,609,173 | 667,156,953 | ||
| 1.장기금융상품 | 141,440,224 | 393,728,708 | ||
| 2.매도가능증권(주석5) | 70,219,849 | 70,219,849 | ||
| 3.출자금(주석6,10) | 127,949,100 | 203,208,396 | ||
| (2)유형자산(주석7,8,10) | 10,929,965,487 | 8,040,475,072 | ||
| 1.토지 | 2,259,355,806 | 2,033,682,806 | ||
| 2.건물 | 1,590,798,772 | 1,363,125,772 | ||
| 감가상각누계액 | (323,151,454) | (288,436,499) | ||
| 3.시설장치 | 197,786,091 | 197,786,091 | ||
| 감가상각누계액 | (197,771,091) | (197,771,091) | ||
| 4.차량운반구 | 4,186,273 | 10,886,350 | ||
| 감가상각누계액 | (368,392) | (10,885,350) | ||
| 5.비품 | 151,293,866 | 804,721,932 | ||
| 감가상각누계액 | (129,869,382) | (782,347,937) | ||
| 6.건설중인자산 | 7,377,704,998 | 4,909,712,998 | ||
| (3)무형자산(주석9) | 27,792,500 | 31,386,500 | ||
| 1.시설이용권 | 27,792,500 | 31,386,500 | ||
| (4)기타비유동자산 | 626,103,268 | 394,054,922 | ||
| 1.임차보증금 | 28,000,000 | 18,000,000 | ||
| 2.회원권 | 471,706,100 | 371,706,100 | ||
| 3.기타보증금 | 2,185,950 | 2,185,950 | ||
| 4.이연법인세자산(비유동)(주석15) | 124,211,218 | 2,162,872 | ||
| 자산총계 | 23,702,799,901 | 17,298,496,470 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 9,032,390,082 | 8,422,793,851 | ||
| 1.매입채무 | 144,809,472 | 111,317,654 | ||
| 2.선수금 | 677,035 | 5,715,125 | ||
| 3.미지급금 | 4,969,323,513 | 2,786,495,072 | ||
| 4.예수금 | 239,616,135 | 161,080,590 | ||
| 5.부가세예수금 | 1,050,631,528 | 574,553,787 | ||
| 6.예수보증금 | - | 96,046,560 | ||
| 7.단기차입금(주석6,10) | 101,000,000 | 4,628,753,777 | ||
| 8.미지급비용 | 43,708,189 | 41,518,701 | ||
| 9.미지급법인세 | 49,133,734 | 17,312,585 | ||
| 10.유동성장기부채(주석10,19) | 2,433,490,476 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,866,691,261 | 3,404,131,812 | ||
| 1.장기차입금(주석10,19) | 5,732,740,082 | 3,106,232,400 | ||
| 2.임대보증금 | 45,000,000 | 50,000,000 | ||
| 3.연차수당충당부채 | 494,639,129 | 237,550,742 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석12) | 594,312,050 | 10,348,670 | ||
| 부채총계 | 15,899,081,343 | 11,826,925,663 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석13) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (325,586,663) | (2,197,020,663) | ||
| 1.분할차손 | (325,586,663) | (325,586,663) | ||
| 2.자기주식(주석13,19) | - | (1,871,434,000) | ||
| Ⅲ.이익잉여금 (주석14) | 6,129,305,221 | 5,668,591,470 | ||
| 1.이익준비금(주석14) | 133,862,725 | 133,862,725 | ||
| 2.미처분이익잉여금(주석14) | 5,995,442,496 | 5,534,728,745 | ||
| 자본총계 | 7,803,718,558 | 5,471,570,807 | ||
| 부채와자본총계 | 23,702,799,901 | 17,298,496,470 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 케이에스엔시 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 50,600,129,996 | 34,956,636,060 | ||
| 1.용역매출 | 50,426,465,887 | 33,769,256,385 | ||
| 2.공사매출 | 173,664,109 | 1,187,379,675 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 47,034,455,301 | 32,358,139,531 | ||
| 1.용역원가(주석11) | 46,897,965,507 | 31,399,060,251 | ||
| 2.공사원가 | 136,489,794 | 959,079,280 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,565,674,695 | 2,598,496,529 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 1,941,260,227 | 2,015,206,326 | ||
| 1.급여(주석17) | 1,107,630,193 | 1,006,208,930 | ||
| 2.퇴직급여(주석12,17) | 122,650,867 | 200,811,630 | ||
| 3.복리후생비(주석17) | 176,912,977 | 177,943,330 | ||
| 4.여비교통비 | 5,428,870 | 6,421,163 | ||
| 5.접대비 | 135,652,371 | 119,198,885 | ||
| 6.통신비 | 12,072,001 | 15,347,935 | ||
| 7.수도광열비 | 2,330,660 | 1,738,131 | ||
| 8.세금과공과(주석17) | 9,271,238 | 19,898,029 | ||
| 9.감가상각비(주석7,17) | 34,714,955 | 52,417,617 | ||
| 10.지급임차료(주석17) | 33,359,314 | 32,150,500 | ||
| 11.수선비 | 1,352,273 | - | ||
| 12.보험료 | 18,041,325 | 14,411,058 | ||
| 13.차량유지비 | 14,869,907 | 22,290,135 | ||
| 14.교육훈련비 | 1,425,620 | 1,472,000 | ||
| 15.도서인쇄비 | 2,344,640 | 1,499,250 | ||
| 16.소모품비 | 5,839,150 | 6,681,580 | ||
| 17.지급수수료 | 260,870,796 | 309,702,101 | ||
| 18.광고선전비 | 176,000 | 1,000,000 | ||
| 19.경상연구개발비 | - | 250,000 | ||
| 20.대손상각비 | (29,529,148) | 22,170,052 | ||
| 21.건물관리비 | 22,252,218 | - | ||
| 22.무형자산상각비(주석9) | 3,594,000 | 3,594,000 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,624,414,468 | 583,290,203 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 508,910,780 | 934,644,494 | ||
| 1.이자수익 | 188,614,397 | 189,173,509 | ||
| 2.유형자산처분이익 | - | 309,059,793 | ||
| 3.수입임대료 | 53,241,522 | 78,793,872 | ||
| 4.배당금수익 | 1,386,000 | 840,000 | ||
| 5.잡이익 | 265,668,861 | 356,777,320 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 616,807,129 | 742,540,893 | ||
| 1.이자비용 | 250,332,114 | 381,145,515 | ||
| 2.기부금 | 120,040,000 | 93,200,000 | ||
| 3.유형자산처분손실 | 813,635 | 152,758,090 | ||
| 4.기타의대손상각비 | 142,097,921 | 31,965,723 | ||
| 5.잡손실 | 103,523,459 | 83,471,565 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,516,518,119 | 775,393,804 | ||
| Ⅸ.법인세비용(이익)(주석15) | (815,629,632) | (74,792,382) | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 2,332,147,751 | 850,186,186 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석16) | 856 | 312 | ||
| 1.기본주당순이익 | 856 | 312 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 케이에스엔시주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 2,000,000,000 | (2,197,020,663) | 4,818,405,284 | 4,621,384,621 |
| 당기순이익 | - | - | 850,186,186 | 850,186,186 |
| 2023.12.31 (전기말) | 2,000,000,000 | (2,197,020,663) | 5,668,591,470 | 5,471,570,807 |
| 2024.01.01 (당기초) | 2,000,000,000 | (2,197,020,663) | 5,668,591,470 | 5,471,570,807 |
| 자기주식소각 | - | 1,871,434,000 | (1,871,434,000) | - |
| 당기순이익 | - | - | 2,332,147,751 | 2,332,147,751 |
| 2024.12.31 (당기말) | 2,000,000,000 | (325,586,663) | 6,129,305,221 | 7,803,718,558 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 케이에스엔시 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,793,676,673 | 1,312,395,459 | ||
| 1.당기순이익 | 2,332,147,751 | 850,186,186 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 863,966,272 | 266,432,600 | ||
| 가.퇴직급여 | 594,312,050 | 8,570,560 | ||
| 나.감가상각비 | 55,844,923 | 69,544,227 | ||
| 다.무형자산상각비 | 3,594,000 | 3,594,000 | ||
| 라.유형자산처분손실 | 813,635 | 152,758,090 | ||
| 마.대손상각비 | (29,529,148) | - | ||
| 바.잡손실 | 96,832,891 | - | ||
| 사.기타의대손상각비 | 142,097,921 | 31,965,723 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (7,204,223) | (309,059,793) | ||
| 가.출자금처분이익 | 4,175,724 | - | ||
| 나.잡이익 | 3,028,499 | - | ||
| 다.유형자산처분이익 | - | 309,059,793 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 604,766,873 | 504,836,466 | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | (1,527,383,203) | 67,671,919 | ||
| 나.미수수익의 감소(증가) | 1,272,618 | (28,485,290) | ||
| 다.미수금의 감소(증가) | 86,441,645 | (19,724,775) | ||
| 라.선급금의 감소(증가) | (39,215,670) | 645,555,445 | ||
| 마.선급비용의 감소(증가) | (1,939,980) | 594,944 | ||
| 바.기타보증금의 감소 | - | 2,602,000 | ||
| 사.이연법인세자산의 증가 | (865,007,786) | (93,057,717) | ||
| 아.매입채무의 증가(감소) | 33,491,818 | (55,113,948) | ||
| 자.미지급금의 증가(감소) | 2,182,828,441 | (21,941,965) | ||
| 차.선수금의 증가(감소) | (5,038,090) | 2,389,280 | ||
| 카.예수금의 증가(감소) | 78,535,545 | (3,254,367) | ||
| 타.부가세예수금의 증가(감소) | 476,077,741 | (4,423,124) | ||
| 파.미지급비용의 증가(감소) | 2,189,488 | (3,524,843) | ||
| 하.미지급법인세의 증가 | 31,821,149 | 15,443,045 | ||
| 거.예수보증금의 감소 | (96,046,560) | - | ||
| 너.연차수당충당부채의 증가 | 257,088,387 | 31,976,182 | ||
| 더.퇴직금의지급 | (10,348,670) | (31,870,320) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,673,301,594) | (205,676,343) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,935,626,505 | 5,614,278,146 | ||
| 가.장기금융상품의 인출 | 426,133,512 | 364,855,716 | ||
| 나.단기대여금의 회수 | 1,430,057,973 | 3,628,525,430 | ||
| 다.토지 및 건물의 매각 | - | 1,590,000,000 | ||
| 라.건설중인자산의 매각 | - | 30,897,000 | ||
| 마.출자금의 회수 | 79,435,020 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (5,608,928,099) | (5,819,954,489) | ||
| 가.단기대여금의 대여 | 2,285,129,706 | 2,245,786,615 | ||
| 나.장기금융상품의 취득 | 267,649,420 | 292,415,484 | ||
| 다.토지의 취득 | 225,673,000 | 3,500,000 | ||
| 라.건물의 취득 | 227,673,000 | - | ||
| 마.차량운반구의 취득 | 4,186,273 | - | ||
| 바.비품의 취득 | 20,624,700 | 12,314,790 | ||
| 사.회원권의 취득 | 100,000,000 | 181,200,600 | ||
| 아.임차보증금의 지급 | 10,000,000 | - | ||
| 자.건설중인자산의 취득 | 2,467,992,000 | 3,084,737,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 527,244,381 | (548,392,623) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,098,887,100 | 6,181,301,870 | ||
| 가.단기차입금의 증가 | - | 3,075,069,470 | ||
| 나.장기차입금의 차입 | 6,098,887,100 | 3,106,232,400 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,571,642,719) | (6,729,694,493) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 4,527,753,777 | 4,914,625,023 | ||
| 나.장기차입금의 상환 | 1,038,888,942 | 1,775,069,470 | ||
| 다.임대보증금의 감소 | 5,000,000 | 40,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 647,619,460 | 558,326,493 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,103,840,264 | 545,513,771 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,751,459,724 | 1,103,840,264 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
회사명 : 케이에스엔시 주식회사 |
1. 개 요
케이에스엔시 주식회사(이하 "당사"라 함)는 경비업 및 건물관리업, 정보통신공사업등을 목적으로 2000년 12월 11일 한통에스엔시 주식회사로 설립되었으며, 2003년 8월 29일 케이티에스엔시 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 또한 2012년 3월 20일 주주총회에서 인적분할을 결의하고 분할회사를 케이에스엔시 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
당사는 당기에 보유하고 있던 자기주식 1,277,000주를 소각하여 결산보고일 현재 주식수는 2,723,000주이며, 사업개요는 다음과 같습니다.
(1) 업종 : 경비업, 건물관리업 및 정보통신공사업등
(2) 소재지 : 서울 영등포구 영신로 220 KNK디지털타워 1804호
(3) 대표자의 성명 : 송 상 헌
(4) 주주의 성명 및 지분비율
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 성 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 비 율 |
| 송 상 헌 | 1,617,870 | 59.42% |
| (사)케이티동우회 | 400,000 | 14.69% |
| (주)케이티예스 | 417,730 | 15.34% |
| 신 관 순 | 186,650 | 6.85% |
| 기 타 | 100,750 | 3.70% |
| 합 계 | 2,723,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2-1. 회계기준의 적용
회사가 2024년 6월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I'개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2. 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
2-3. 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(3) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각 방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 시설장치 | 4년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,
당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비, 컴퓨터소프트웨어, 시설이용권 | 5~15년 | 정액법 |
(5) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해
서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
또한 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 경비 및 관리용역의 제공, 시설공사계약으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공 및 시설공사계약은 용역 등이 제공되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(7) 퇴직급여
당사는 보고기간 종료일 현재 종업원의 요구에 따라 확정급여형 퇴직연금과 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 운용하고 있습니다.
일반퇴직급여제도를 적용하는 임직원에 대해서는 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 퇴직시에 일시적으로 지급하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도에 대한 기여금 납입의무는 당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는미달납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
한편, 확정기여형 퇴직연금제도는 재무제표상에 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산에 대한 표시를 하지 아니합니다.
(8) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(9) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 목 | 당 기 | 전 기 |
| 지분증권 | 매도가능증권 | 70,220 | 70,220 |
| 합 계 | 70,220 | 70,220 | |
(2) 매도가능증권의 당기중 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 증가 | 감소 | 기말가액 |
| 폴리텍서비스(주)(*1) | 70,220 | - | - | 70,220 |
| 합 계 | 70,220 | - | - | 70,220 |
| (*1)지분법적용대상이 아닌 지분증권으로서 원가법으로 계상하고 있습니다. |
6. 출자금
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 출자금의 내역은 다음과 같습니다. 출자금은 취득원가로 계상하고 있으며, 평가손익은 인식하지 아니합니다.
| 구 분 | 좌수 | 취득금액(천원) | 장부금액(천원) | 평가금액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 정보통신공제조합 | 150 | 47,178 | 47,178 | 68,377 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 60,771 | 60,771 | 72,711 |
| 소방공제조합 | 40 | 20,000 | 20,000 | 21,000 |
| 합 계 | 390 | 127,949 | 127,949 | 162,088 |
당사는 상기 출자금과 관련하여 정보통신공제조합과 전기공사공제조합에서 각각 61,000천원과 40,000천원을 차입하고 있으며 해당 출자금은 질권설정되어 있습니다.
7. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 2,033,683 | 225,673 | - | - | 2,259,356 |
| 건 물 | 1,074,689 | 227,673 | - | (34,715) | 1,267,647 |
| 시설장치 | 15 | - | - | - | 15 |
| 차량운반구 | 1 | 4,186 | (1) | (368) | 3,818 |
| 비 품 | 22,374 | 20,625 | (813) | (20,762) | 21,424 |
| 건설중인 자산 | 4,909,713 | 2,467,992 | - | - | 7,377,705 |
| 합 계 | 8,040,475 | 2,946,149 | (814) | (55,845) | 10,929,965 |
(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 2,214,023 | 3,500 | (183,840) | - | 2,033,683 |
| 건 물 | 2,372,669 | - | (1,249,858) | (48,121) | 1,074,689 |
| 시설장치 | 15 | - | - | - | 15 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비 품 | 31,482 | 12,315 | - | (21,423) | 22,374 |
| 건설중인 자산 | 1,855,873 | 3,084,737 | (30,897) | - | 4,909,713 |
| 합 계 | 6,474,063 | 3,100,552 | (1,464,595) | (69,544) | 8,040,475 |
(3) 보유토지의 공시지가
당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다.
| 소 재 지 | 대지지분 (㎡) |
개별공시지가 (천원) |
금액(천원) | 장부가액 (천원) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| KNK디지털타워 1803~5호 | 119 | 6,528 | 780,292 | 763,916 | 873,169 |
| 강화군 화도면 3필지 | 2,150 | 32~142 | 186,667 | 66,169 | 976,251 |
| 신곡리 532, 5개호(*주1) | 22.32 | 5,869 | 130,996 | 68,584 | 409,936 |
| 합 계 | 2,291 | 1,097,955 | 898,669 | 2,259,356 | |
(*주1) 전기에 3개 호수였다가 당기 중 2개호수가 증가되었습니다.
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며(집합건물 공동계약) 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 구분 | 기초금액 | 증가액 | 상각액 | 기말금액 |
| 당기 | 시설이용권 | 31,386 | - | (3,594) | 27,792 |
| 전기 | 시설이용권 | 34,980 | - | (3,594) | 31,386 |
10. 차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단·장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 당 기 | 전 기 |
| 운전자금 | 국민은행, 기업은행, 신한은행 | - | 4,461,778 |
| 운전자금 | 전기공사, 소방산업, 전문건설, 정보통신공제조합 | 101,000 | 166,976 |
| 합 계 | 101,000 | 4,628,754 | |
(2) 장기차입금
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 당 기 | 전 기 |
| 시설자금 | 농협은행, 한국저축은행,바로저축은행 | 5,605,119 | 3,106,232 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2,561,111 | - |
| 소 계 | 8,166,230 | 3,106,232 | |
| 유동성장기부채 | 2,433,491 | - | |
| 잔 액 | 5,732,739 | 3,106,232 | |
(3) 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연도 | 시설자금 | 운전자금 | 합계 |
| 2024년 잔액 | 5,605,119 | 2,561,111 | 8,166,230 |
| 2025년 | (1,233,491) | (1,200,000) | (2,433,491) |
| 2026년 | (4,371,628) | (1,200,000) | (5,571,628) |
| 2027년 | - | (161,111) | (161,111) |
(4) 담보로 제공된 자산
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보물건 | 소재지 | 장부가액 | 설정금액 | 관련대출금 | 담보제공처 |
| 집합건물 | KNK디지털타워 1803, 1804, 1805호 | 1,594,418 | 5,520,000 | 2,561,111 | 신한은행 |
| 토지 | 강화도 토지 | 976,251 | 3,600,000 | 신한은행 | |
| 분양권 | 평택 오션센트럴비즈 | 5,298,600 | 5,812,795 | 4,238,880 | 농협은행 |
| 분양권 | 평택 JH타워 | 1,356,036 | 1,603,538 | 1,233,491 | 한국투자저축은행 |
| 분양권 | 부산 37타워 | 183,819 | 345,147 | 132,749 | 바로저축은행 |
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 47,178 | 40,000 | 40,000 | 정보통신공제조합 |
| 전기공사공제조합 | 60,771 | 73,000 | 61,000 | 전기공사공제조합 | |
| 합 계 | 9,517,073 | 16,994,480 | 8,267,231 | ||
(5) 제공받은 보증내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 제공처 | 관련대출금 | 보증금액 | 비고 |
| 신한은행 | 대표이사 송상헌 보증 | 2,561,111 | 1,067,610 | |
| 한국투자저축은행 | 은성산업(주), 은성건설(주), (주)에스피씨재현,(주)재현 |
1,233,491 | 1,480,189 | 한정근보증 |
| 바로저축은행 | 주식회사 37타워 더퍼스트, ㈜화성개발, 대표이사 송상헌 | 132,749 | 345,147 | 한정근보증 |
| 합 계 | 3,927,351 | 2,892,946 | ||
상기 보증내역이외에 특수경비용역등의 제공과 관련하여 이행계약보증보험 등 21건(전기 22건)에 총 1,230,720천원(전기 1,068,187천원)에 대하여 서울보증보험으로부터보증받고 있습니다.
11. 특수관계자와의 주요거래
(1) 특수관계자 현황
보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 법인 및 개인은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| 송 상 헌 | 대표이사 |
| (주)케이티예스 | 관계회사 |
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무 잔액과 담보·보증의 내역
① 매출 및 매입 거래내역
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
구분 | 당 기 | 전 기 |
| (주)케이티예스 | 위탁관리비 등 매입 | 1,164,230 | 5,036,603 |
| 집합건물의 매입 | 451,346 | - | |
| 매출 | 1,479 | 6,414 | |
② 자금거래
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
구분 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
||
|
대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
||
| 대표이사 |
당기 |
- | (220,000) | - | - |
| 전기 | - | (580,000) | - | - | |
|
(주)케이티예스 |
당기 |
1,249,247 | (235,000) | - | - |
| 전기 | 931,410 | (1,133,525) | - | - | |
③ 채권·채무 잔액
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
구분 |
채권 |
채무 |
||
| 대여금 | 매출채권 | 기타채권 |
매입채무 |
||
| 대표이사 |
당기 |
940,000 | - | - | - |
| 전기 | 1,160,000 | - | 194,376 | - | |
| (주)케이티예스 |
당기 |
1,172,580 | - | 52,757 | 436 |
| 전기 | 158,333 | 5,348 | 34,247 | 7,623 | |
④ 거래와 관련된 추가정보
당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권·채무 잔액은 무담보 채권·채무이고 대여금을 제외하고는특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
⑤ 대여금의 거래조건
당사는 관계회사 및 대표이사에게 대여한 자금에 대하여 법인세법상 당좌대월이자율을 적용하고 있습니다. 전기말 및 당기말 이자율은 4.6%입니다.
⑥ 특수관계자에 대한 보증은 없습니다.
12. 퇴직급여충당부채
당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 10,349 | 33,648 |
| 퇴직급여지급액 | (10,349) | (31,870) |
| 퇴직급여설정액 | 594,312 | 8,571 |
| 기 말 잔 액 | 594,312 | 10,349 |
당사는 당기중 근로 인원이 대폭 증가함에 따라, 보고기간말 현재 근무기간이 1년이 되지 않아 퇴직금 지급의무가 발생하지 않은 근로자에 대한 예상 퇴직급여가 유의적이어서 근로기간동안의 퇴직급여충당부채를 기간비용으로 인식하였습니다.
한편, 당기중 신한은행 등 3개 금융기관에 부담한 확정기여형 퇴직연금과 직접 지급한 퇴직금은 1,356,149천원(전기 1,960,735천원)이며 미지급금으로 계상하고 있는 퇴직금은 1,230,742천원입니다.
13. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주, 1주당 금액은 500원이며, 발행한 주식의 수는 4,000,000주 였으나 당기 중 자기주식 1,277,000주의 소각으로 발행한 주식의 수는 2,723,000주로 변동되었습니다.
14. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금(주1) | 133,863 | 133,863 |
| 미처분이익잉여금 | 5,995,442 | 5,534,728 |
| 합 계 | 6,129,305 | 5,668,591 |
(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월26일 | 처분확정일: 2024년 3월29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 5,995,442 | 5,534,728 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,534,728 | 4,684,542 | ||
| 2. 당기순이익 | 2,323,148 | 850,186 | ||
| 3. 자기주식소각 | (1,871,434) | - | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 5,995,442 | 5,534,728 | ||
15. 법인세 비용 등
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세비용 부담액 | 49,378 | 18,265 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (865,008) | (93,057) |
| 법인세비용(이익) | (815,630) | (74,792) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 비일시적차이 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| I. 익금산입 및 손금불산입 | ||||
| 1. 퇴직급여충당부채 | 594,312 | 8,571 | - | - |
| 3. 미수수익 | 188,270 | 234,721 | - | - |
| 4. 연차수당충당부채 | 494,639 | 237,551 | - | - |
| 5. 대손충당금 | 391,686 | 41,547 | - | - |
| 8. 업무용 승용차관련비용 | - | - | 14,300 | 14,208 |
| 9. 업무무관 차입금관련이자 | - | - | 193,860 | 231,037 |
| 10. 접대비 | - | - | 5,000 | 18,295 |
| 11. 잡손실 | - | - | 5,828 | 3,000 |
| 소 계 | 1,668,907 | 522,390 | 218,988 | 266,540 |
| Ⅱ.손금산입 및 익금불산입 | ||||
| 1. 미수수익 | 186,998 | 188,270 | - | - |
| 2. 퇴직급여충당부채 | 10,348 | 31,870 | - | - |
| 3. 연차수당충당부채 | 237,551 | 205,575 | - | - |
| 5. 대손충당금 | 277,102 | - | - | - |
| 6. 차량운반구 | - | - | - | 8,000 |
| 7. 미지급퇴직연금 | - | 113,212 | - | - |
| 8. 법인세이익 | - | - | 815,630 | 74,792 |
| 소 계 | 711,999 | 538,927 | 815,630 | 82,792 |
(3) 누적일시적차이의 증감내역과 관련 이연법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련계정 과목 |
누적적 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| (1) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 미수이자 | (188,270) | (188,270) | (186,998) | (186,998) | (39,082) | - |
| 대손충당금(매출채권) | 277,102 | 277,102 | 391,686 | 391,686 | 81,862 | - |
| 퇴직급여 | 10,349 | 10,349 | 594,312 | 594,312 | - | 124,211 |
| 연차수당충당부채 | 237,551 | 237,551 | 494,639 | 494,639 | 103,380 | - |
| 대손충당금(기타) | 3,095 | - | - | 3,095 | - | 647 |
| 개업비 | 6,798 | - | - | 6,798 | - | 1,421 |
| 대손금 | 1,608,803 | - | - | 1,608,803 | - | 336,240 |
| 소 계 | 1,955,428 | 336,732 | 1,293,639 | 2,912,335 | 146,160 | 462,519 |
| (2) 이월세액으로 인한 이연법인세 자산 | 1,612,827 | - | ||||
| (3) 실현불가능한 이연법인세자산 | - | (338,308) | ||||
| (4) 실현가능한 이연법인세자산 | 1,758,987 | 124,211 | ||||
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련계정 과목 |
누적적 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| (1) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 미수이자 | (234,721) | (234,721) | (188,270) | (188,270) | (39,348) | - |
| 대손충당금(매출채권) | 235,555 | - | 41,547 | 277,102 | 57,914 | - |
| 퇴직급여 | 33,648 | 31,870 | 8,571 | 10,349 | - | 2,163 |
| 미지급퇴직연금 | 113,212 | 113,212 | - | - | - | - |
| 연차수당충당부채 | 205,574 | 205,574 | 237,551 | 237,551 | 49,648 | - |
| 대손충당금(기타) | 3,095 | - | - | 3,095 | - | 647 |
| 개업비 | 6,798 | - | - | 6,798 | - | 1,421 |
| 대손금 | 1,608,803 | - | - | 1,608,803 | - | 336,240 |
| 소 계 | 1,971,965 | 115,935 | 99,399 | 1,955,428 | 68,214 | 340,471 |
| (2) 이월세액으로 인한 이연법인세 자산 | 947,813 | - | ||||
| (3) 실현불가능한 이연법인세자산 | - | (338,308) | ||||
| (4) 실현가능한 이연법인세자산 | 1,016,027 | 2,163 | ||||
③ 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되는 이연법인세자산(부채)은 없으며, 당사는 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이를 자산으로 인식하였습니다. 당기의 이연법인세자산 계산시 미래예상세율은 유동성과 비유동성에 대하여 20.9%의 한계세율을 예상하여 적용하였습니다.
16. 주당손익
(1) 당기와 전기의 보통주 주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감후 이익 | 2,332,147,751 | 850,186,186 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,723,000 | 2,723,000 |
| 기본주당 순이익 | 856 | 312 |
(2) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다
<당기>
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 계산기간 | 계산일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2024.01.01. | 4,000,000 | 316 | 2024.01.01.~2024.11.12. | 1,264,000,000 |
| 자기주식 | 2024.01.01 | (1,277,000) | 316 | 2024.01.01.~2024.11.12. | (403,532,000) |
| 자기주식소각 | 2024.11.12 | 2,723,000 | 50 | 2024.11.13.~2024.12.31. | 136,150,000 |
| 합 계 | 996,618,000 | ||||
| 가중평균유통주식수(=적수합계 /366) | 2,723,000 | ||||
<전기>
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 계산기간 | 계산일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2023.01.01. | 4,000,000 | 365 | 2023.01.01.~2023.12.31. | 1,460,000,000 |
| 자기주식 | 2023.01.01 | (1,277,000) | 365 | 2023.01.01.~2023.12.31. | (466,105,000) |
| 합 계 | 993,895,000 | ||||
| 가중평균유통주식수(=적수합계 /365) | 2,723,000 | ||||
17. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합 계 | 판매비와 관리비 |
매출원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 1,107,630 | 37,052,993 | 38,160,623 | 1,006,209 | 20,920,584 | 21,926,793 |
| 퇴 직 급 여 | 122,651 | 3,058,552 | 3,181,203 | 200,812 | 1,708,494 | 1,909,305 |
| 복리후생비 | 176,913 | 3,152,712 | 3,329,625 | 177,943 | 2,053,251 | 2,231,195 |
| 지급임차료 | 33,359 | 79,502 | 112,861 | 32,151 | 67,642 | 99,793 |
| 감가상각비 | 34,715 | 21,130 | 55,845 | 52,418 | 17,127 | 69,544 |
| 세금과공과 | 9,271 | 16,082 | 25,353 | 19,898 | 6,611 | 26,509 |
| 합 계 | 1,484,540 | 43,380,971 | 44,865,511 | 1,489,430 | 24,773,709 | 26,263,139 |
18. 우발부채 및 약정사항
(1) 당사의 대출과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래은행 | 대출종류 | 약정금액 | 대출잔액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 375,000 | 375,000 |
| 일반자금대출 | 450,000 | 450,000 | |
| 일반자금대출 | 1,736,111 | 1,736,111 | |
| 한국투자저축은행 | 시설자금 중도금대출 | 1,233,491 | 1,233,491 |
| 농협은행 | 시설자금 중도금대출 | 4,843,996 | 4,238,880 |
| 바로저축은행 | 중도금대출 | 265,498 | 132,749 |
| 합 계 | 8,904,096 | 8,166,231 | |
(2) 당사는 대여금 채권회수를 위하여 진행하는 법적진행절차 이외에는 진행중인 소송이 없습니다.
19. 현금흐름표
당기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,433,490 | - |
| 자기주식의 소각 | 1,871,434 | - |
20. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2025년 3월 26일 주주총회를 통해 최종 확정될 예정입니다.