| 주식회사 뉴젠팜 |
| 제 33 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 32 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴젠팜 대표이사 정문기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 제주특별자치도 제주시 첨단로179 |
| (전 화) | 02-580-5900 |
| 제33기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제32기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴젠팜 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 17,662,113,088 | 15,990,139,860 | ||
| (1)당좌자산 | 11,981,722,907 | 10,726,293,526 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,272,569,564 | 2,619,519,321 | ||
| 매출채권(주석3) | 7,320,454,220 | 8,214,317,591 | ||
| 대손충당금 | (3,084,530,999) | (2,546,564,795) | ||
| 단기대여금 | 43,000,000 | 49,000,000 | ||
| 대손충당금 | (43,000,000) | (43,000,000) | ||
| 미수수익 | - | 29,473,410 | ||
| 미수금 | 50,119,520 | 56,688,482 | ||
| 선급금 | 986,974,182 | 1,563,201,157 | ||
| 선급비용 | 5,405,475 | 4,494,149 | ||
| 선급부가세 | 899,892,315 | - | ||
| 선급법인세 | - | 10,116,920 | ||
| 이연법인세자산(주석15) | 1,530,838,630 | 769,047,291 | ||
| (2)재고자산(주석8) | 5,680,390,181 | 5,263,846,334 | ||
| 제품 | 3,558,253,340 | 3,530,476,540 | ||
| 임가공 | 157,821,790 | 74,611,050 | ||
| 원재료 | 1,050,068,737 | 929,139,847 | ||
| 부재료 | 107,648,541 | 102,491,092 | ||
| 재공품 | 806,597,773 | 627,127,805 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 26,784,368,076 | 12,061,449,892 | ||
| (1)투자자산 | 813,289,996 | 720,018,829 | ||
| 장기금융상품 | 252,649,996 | 209,378,829 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 553,300,000 | 503,300,000 | ||
| 만기보유증권(주석4) | 7,340,000 | 7,340,000 | ||
| (2)유형자산(주석5,6,7,8,20) | 22,397,897,881 | 7,433,931,642 | ||
| 토지 | 3,440,450,000 | 3,440,450,000 | ||
| 정부보조금 | (875,000,000) | (875,000,000) | ||
| 기계장치 | 2,576,629,818 | 2,552,629,818 | ||
| 감가상각누계액 | (2,220,114,345) | (1,940,369,348) | ||
| 차량운반구 | 89,879,986 | 218,628,906 | ||
| 감가상각누계액 | (83,128,340) | (206,329,828) | ||
| 공구와기구 | 1,176,052,097 | 1,114,791,097 | ||
| 감가상각누계액 | (1,102,636,486) | (1,064,788,775) | ||
| 정부보조금 | (6,851,344) | - | ||
| 집기비품 | 423,917,525 | 423,917,525 | ||
| 감가상각누계액 | (418,449,618) | (413,102,474) | ||
| 임차시설개량 | 184,403,960 | 184,403,960 | ||
| 감가상각누계액 | (141,484,331) | (127,626,324) | ||
| 건설중인자산 | 23,411,428,959 | 7,688,860,419 | ||
| 정부보조금 | (4,057,200,000) | (3,562,533,334) | ||
| (3)무형자산(주석9) | 1,771,800,001 | 1,871,400,001 | ||
| 소프트웨어 | 82,250,000 | 103,250,000 | ||
| 정부보조금 | (50,916,667) | (63,916,667) | ||
| 개발비 | 1,740,466,668 | 1,832,066,668 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,801,380,198 | 2,036,099,420 | ||
| 이연법인세자산(주석15) | 46,936,198 | 257,823,420 | ||
| 보증금(주석14) | 1,049,165,000 | 1,072,997,000 | ||
| 회원권 | 705,279,000 | 705,279,000 | ||
| 자 산 총 계 | 44,446,481,164 | 28,051,589,752 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,769,524,340 | 3,490,728,696 | ||
| 매입채무(주석22) | 724,830,150 | 1,115,658,412 | ||
| 미지급금(주석22) | 7,429,013,597 | 393,651,759 | ||
| 예수금 | 15,881,430 | 10,162,220 | ||
| 예수부가세 | - | 124,247,136 | ||
| 선수금 | 7,469,602 | 56,606,297 | ||
| 당기법인세부채 | 67,968,647 | 60,391,549 | ||
| 미지급비용(주석22) | 524,360,914 | 1,730,011,323 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 9,296,572,965 | 1,225,935,809 | ||
| 장기차입금(주석5,7,10) | 8,000,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,433,941,625 | 1,217,356,569 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (252,999,731) | (103,717,112) | ||
| 예수보증금 | 53,700,000 | 54,700,000 | ||
| 반품충당부채 | 61,931,071 | 57,596,352 | ||
| 부 채 총 계 | 18,066,097,305 | 4,716,664,505 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석12) | 3,541,655,000 | 3,541,655,000 | ||
| 자본금 | 3,541,655,000 | 3,541,655,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석13) | 747,397,838 | 747,397,838 | ||
| 주식발행초과금 | 407,104,967 | 407,104,967 | ||
| 감자차익 | 340,292,871 | 340,292,871 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (7,542,700) | (7,542,700) | ||
| 자기주식 | (7,542,700) | (7,542,700) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 22,098,873,721 | 19,053,415,109 | ||
| 미처분이익잉여금(주석17) | 22,098,873,721 | 19,053,415,109 | ||
| 자 본 총 계 | 26,380,383,859 | 23,334,925,247 | ||
| 부채및자본총계 | 44,446,481,164 | 28,051,589,752 | ||
| 주석 참조 |
| 제33기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제32기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 뉴젠팜 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 20,771,960,959 | 24,242,777,105 | ||
| 제품매출 | 25,223,967,636 | 26,686,061,885 | ||
| 임가공매출 | 1,446,410,550 | 1,832,338,140 | ||
| 매출할인 | (5,898,417,227) | (4,275,622,920) | ||
| Ⅱ.매출원가 | 9,913,805,238 | 10,169,944,086 | ||
| 제품매출원가 | 8,792,655,467 | 8,790,925,702 | ||
| 기초제품재고액 | 3,530,476,540 | 2,535,431,820 | ||
| 당기제품제조원가(주석14) | 8,820,432,267 | 9,838,444,562 | ||
| 타계정으로대체액 | - | (52,474,140) | ||
| 기말제품재고액 | (3,558,253,340) | (3,530,476,540) | ||
| 임가공매출원가 | 1,121,149,771 | 1,379,018,384 | ||
| 기초임가공재고액 | 74,611,050 | - | ||
| 당기임가공제조원가(주석14) | 1,204,360,511 | 1,453,629,434 | ||
| 기말임가공재고액 | (157,821,790) | (74,611,050) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 10,858,155,721 | 14,072,833,019 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 8,112,801,909 | 11,415,005,027 | ||
| 급여 | 817,212,118 | 728,470,116 | ||
| 임원급여 | 168,826,913 | 159,546,833 | ||
| 퇴직급여(주석11) | 95,837,304 | (143,791,012) | ||
| 복리후생비 | 224,693,317 | 288,885,329 | ||
| 여비교통비 | 150,782,957 | 177,085,550 | ||
| 접대비 | 47,987,749 | 53,831,000 | ||
| 통신비 | 10,546,731 | 11,454,334 | ||
| 세금과공과 | 11,835,670 | 6,471,690 | ||
| 감가상각비(주석5) | 3,546,560 | 8,426,216 | ||
| 지급임차료 | 52,660,140 | 42,877,480 | ||
| 보험료 | 5,646,600 | 3,233,420 | ||
| 차량유지비 | 63,510,369 | 74,868,213 | ||
| 경상연구개발비(주석9) | 1,574,370,226 | 825,902,983 | ||
| 운반비 | 56,924,600 | 56,135,380 | ||
| 교육훈련비 | - | 505,000 | ||
| 도서인쇄비 | 2,594,000 | 676,000 | ||
| 소모품비 | 49,866,167 | 57,517,602 | ||
| 지급수수료(주석14) | 4,157,681,791 | 7,576,945,905 | ||
| 광고선전비 | 6,000,000 | 3,400,000 | ||
| 대손상각비 | 553,459,929 | 1,212,335,215 | ||
| 관리비 | 30,384,300 | 28,270,700 | ||
| 판매장려금 | 20,434,468 | 21,823,741 | ||
| 무형자산상각비(주석9) | 8,000,000 | 220,133,332 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,745,353,812 | 2,657,827,992 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 270,424,305 | 111,769,619 | ||
| 이자수익 | 104,322,314 | 104,257,313 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,544,455 | - | ||
| 잡이익 | 163,557,536 | 7,512,306 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 439,474,824 | 156,751,688 | ||
| 이자비용 | 41,946,878 | 3,699,184 | ||
| 기부금 | - | 5,000,000 | ||
| 재고자산폐기손실 | 54,877,604 | 147,891,443 | ||
| 무형자산손상차손 | 336,000,000 | - | ||
| 잡손실 | 6,650,342 | 161,061 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 2,576,303,293 | 2,612,845,923 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석15) | (469,155,319) | (164,010,940) | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 3,045,458,612 | 2,776,856,863 | ||
| ⅩI. 주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당순이익 | 430 | 394 | ||
| 주석 참조 |
| 제33기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제32기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 뉴젠팜 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 3,506,589,500 | 480,900,038 | (7,542,700) | 16,276,558,246 | 20,256,505,084 |
| 유상증자 | 35,065,500 | - | - | - | 35,065,500 |
| 주식발행초과금 | - | 266,497,800 | - | - | 266,497,800 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,776,856,863 | 2,776,856,863 |
| 2023.12.31(전기말) | 3,541,655,000 | 747,397,838 | (7,542,700) | 19,053,415,109 | 23,334,925,247 |
| 2024.01.01(당기초) | 3,541,655,000 | 747,397,838 | (7,542,700) | 19,053,415,109 | 23,334,925,247 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,045,458,612 | 3,045,458,612 |
| 2024.12.31(당기말) | 3,541,655,000 | 747,397,838 | (7,542,700) | 22,098,873,721 | 26,380,383,859 |
| 주석 참조 |
| 제33기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제32기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 뉴젠팜 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 9,624,384,829 | (224,146,701) | ||
| 1.당기순이익 | 3,045,458,612 | 2,776,856,863 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,906,792,692 | 1,974,178,417 | ||
| 퇴직급여 | 252,381,524 | 13,461,927 | ||
| 감가상각비 | 341,473,635 | 380,356,500 | ||
| 대손상각비 | 553,459,929 | 1,212,335,215 | ||
| 무형자산상각비 | 368,600,000 | 220,133,332 | ||
| 재고자산폐기손실 | 54,877,604 | 147,891,443 | ||
| 무형자산손상차손 | 336,000,000 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (2,544,455) | - | ||
| 유형자산처분이익 | 2,544,455 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 4,674,677,980 | (4,975,181,981) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 878,369,646 | (331,444,301) | ||
| 미수금의감소(증가) | 6,568,962 | (18,641,052) | ||
| 미수수익의감소(증가) | 29,473,410 | 42,985,480 | ||
| 선급금의감소(증가) | 576,226,975 | (1,524,696,234) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (911,326) | (64,705) | ||
| 선급부가세의감소(증가) | (899,892,315) | - | ||
| 선급법인세의감소(증가) | 10,116,920 | (7,026,590) | ||
| 이연법인세자산의감소(증가) | (550,904,117) | (236,854,072) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (471,421,451) | (718,236,773) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (390,828,262) | 455,946,813 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 7,035,361,838 | (2,405,379,197) | ||
| 예수금의증가(감소) | 5,719,210 | 2,936,760 | ||
| 예수부가세의증가(감소) | (124,247,136) | 89,520,496 | ||
| 선수금의증가(감소) | (49,136,695) | 54,811,725 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | 7,577,098 | (932,628) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (1,205,650,409) | (147,227,701) | ||
| 퇴직금의지급 | (35,796,468) | (81,912,304) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (149,282,619) | (89,454,332) | ||
| 반품충당부채의증가(감소) | 4,334,719 | (73,013,366) | ||
| 예수보증금의증가(감소) | (1,000,000) | 13,500,000 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (15,971,334,586) | 440,809,915 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 534,766,121 | 7,014,533,334 | ||
| 단기금융상품의감소 | - | 2,500,000,000 | ||
| 단기대여금의감소 | 6,000,000 | 12,000,000 | ||
| 차량운반구의처분 | 2,545,455 | - | ||
| 보증금의감소 | 23,832,000 | - | ||
| 정부보조금의수령 | 502,388,666 | 4,502,533,334 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (16,506,100,707) | (6,573,723,419) | ||
| 장기금융상품의증가 | 43,271,167 | - | ||
| 매도가능증권의취득 | 50,000,000 | 3,300,000 | ||
| 기계장치의취득 | 24,000,000 | 520,000,000 | ||
| 공구와기구의취득 | 61,261,000 | 11,870,000 | ||
| 집기비품의취득 | - | 12,200,000 | ||
| 임차시설개량의취득 | - | 10,000,000 | ||
| 건설중인자산의증가 | 15,722,568,540 | 5,279,140,419 | ||
| 보증금의증가 | - | 160,213,000 | ||
| 소프트웨어의취득 | - | 105,000,000 | ||
| 개발비의취득 | 605,000,000 | 472,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 8,000,000,000 | (448,436,700) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 8,000,000,000 | 301,563,300 | ||
| 장기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | - | ||
| 유상증자 | - | 301,563,300 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | - | (750,000,000) | ||
| 장기차입금의상환 | - | 750,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,653,050,243 | (231,773,486) | ||
| Ⅴ.기초의현금(주석20) | 2,619,519,321 | 2,851,292,807 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석20) | 4,272,569,564 | 2,619,519,321 | ||
| 주석 참조 |
| 제 33 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기 2023년 12월 31일 현재 |
주식회사 뉴젠팜 |
1. 당사의 개요 :
주식회사 뉴젠팜(이하 "당사"라 함)은 1992년 7월에 설립되어 제주특별자치도 제주시 첨단로 179 및 전라북도 익산시에 각각 본사와 공장을 두고 의약품의 개발, 제조및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 3,541백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| ㈜엠케이제약 | 3,894,015 | 54.97% | 최대주주 |
| 정문기 | 38,200 | 0.54% | 대표이사 |
| 기타 | 3,151,095 | 44.49% | - |
| [합 계] | 7,083,310 | 100.00% | - |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 :
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 재무제표 작성에적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행 수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치 변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
당기와 전기 중 재고자산폐기손실은 각각 54,877천원 및 147,891천원이며, 영업외비용으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정률법(2016년 이후 취득 차량운반구는 정액법)에 따라 5년의 내용년수를적용하여 상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 합리적인 내용년수(5년)동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수있는경우에만 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 퇴직급여충당부채
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다.
당사는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직연금운용자산에 대하여는 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 처리하고 퇴직급여충당부채 기말잔액을 초과하는 금액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(7) 반품충당부채
당사는 상품, 제품 등의 판매시점에 반품이 예상되는 부분을 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 그 매출총이익에 해당하는 금액 및 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 감액 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당금으로 설정하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익의 인식
당사는 상품, 제품 등의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재의 적정한 환율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기 손익으로 처리하고 있습니다.
(11) 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도 말에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액을 계상하고 있습니다. 차감 또는 가산할 일시적 차이에 대한 법인세효과는 그 발생원인에 따라 당기손익항목(법인세비용) 또는 자본항목(자본항목에 직접 가감)으로 구분하여 계상(유동 및 비유동으로 구분)하고 있으며, 매결산기마다 법인세효과의 실현여부또는 인식여부를 판단하여 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 각각 조정하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 재고자산 등을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 차입원가 자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 발생년도의 비용으로 처리하고 있습니다.
(14) 회계추정
재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상에 계상된 수익과 비용, 자산과 부채 그리고 주석에 공시된 우발채무 등에 영향을 미칠 수 있는 회계추정치의 산정에 그 책임이 있으며, 당해 회계추정치와 실제 결과는 차이가 있을 수 있습니다.
(15) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(16) 전기재무제표 과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 계정재분류하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기의 순이익과 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다.
3. 매출채권 양도
(1) 당사가 당기와 전기 중 매출채권을 배서양도한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 유 형 | 양도금액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 받을어음 배서 | 1,546,412 | 1,377,949 |
(2) 당기 중 당사가 배서양도한 매출채권 1,546,412천원 중 보고기간 종료일 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 175,198천원으로, 매출채권 가액에서 차감하여 처리되었습니다.
4. 유가증권
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 매도가능증권
당사의 유가증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 장부가액 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 장부가액 | |
| <비상장주식> | ||||||
| 피코이노베이션 | 27,500 | 0.014 | 550,000 | 25,000 | 0.013 | 500,000 |
| 한국제약협동조합 | 33 | - | 3,300 | 33 | - | 3,300 |
| 비상장주식계 | 27,533 | 553,300 | 25,033 | 503,300 | ||
시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고있습니다.
(2) 만기보유증권
당사의 만기보유증권은 채무증권으로서 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 국공채 만기 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 상각후 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 상각후 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| 1년초과 5년내 | 7,340 | 7,340 | 7,340 | 7,340 | 7,340 | 7,340 |
| [합 계] | 7,340 | 7,340 | 7,340 | 7,340 | 7,340 | 7,340 |
5. 유형자산 :
당사의 유형자산 장부가액 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당 기]
| 과 목 | 기초잔액 | 증가(취득) | 감소(처분) | 대체 | 감소(상각) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,440,450 | - | - | - | - | 3,440,450 |
| 정부보조금(토지) | (875,000) | - | - | - | - | (875,000) |
| 기계장치 | 612,260 | 24,000 | - | - | (279,745) | 356,515 |
| 차량운반구 | 12,299 | - | (1) | (5,547) | 6,751 | |
| 공구와기구 | 50,002 | 61,262 | - | - | (37,848) | 73,416 |
| 정부보조금 | - | (7,722) | - | - | 871 | (6,851) |
| 집기비품 | 10,815 | - | - | - | (5,347) | 5,468 |
| 임차시설개량 | 56,778 | - | - | - | (13,858) | 42,920 |
| 건설중인자산 | 7,688,860 | 15,722,569 | - | - | - | 23,411,429 |
| 정부보조금 (건설중인자산) |
(3,562,533) | (494,667) | - | - | - | (4,057,200) |
| [합 계] | 7,433,931 | 15,305,441 | (1) | - | (341,474) | 22,397,898 |
당사의 유형자산 중 토지를 산업은행에 장기차입금 관련하여 담보(144억원)로 제공하고 있습니다.
[전 기]
| 과 목 | 기초잔액 | 증가(취득) | 감소(처분) | 대체 | 감소(상각) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,440,450 | - | - | - | - | 3,440,450 |
| 정부보조금(토지) | - | (875,000) | - | - | - | (875,000) |
| 기계장치 | 391,091 | 520,000 | - | - | (298,831) | 612,260 |
| 차량운반구 | 22,402 | - | - | - | (10,103) | 12,299 |
| 공구와기구 | 81,029 | 11,870 | - | - | (42,897) | 50,002 |
| 집기비품 | 6,745 | 12,200 | - | - | (8,130) | 10,815 |
| 임차시설개량 | 66,507 | 10,000 | - | - | (19,729) | 56,778 |
| 건설중인자산 | 2,409,720 | 5,279,140 | - | - | - | 7,688,860 |
| 정부보조금 (건설중인자산) |
- | (3,562,533) | - | - | - | (3,562,533) |
| [합 계] | 6,417,944 | 1,395,677 | - | - | (379,690) | 7,433,931 |
(2)정부보조금
당사의 보조금은 자산관련 보조금으로 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 근거법령 | 교부결정액 | 수령액누계 | 미교부잔액 |
| 지방자치단체의 지방투자기업 유치에대한국가의 재정자금 지원기준 | 6,671,000 | 4,932,200 | 1,738,800 |
| 중소기업 기술정보진흥원 스마트공장 구축 및 고도화 추진사업 | 65,000 | 65,000 | - |
| 사물인터넷추진사업 | 7,722 | 7,722 | - |
| [합 계] | 6,743,722 | 5,004,922 | 1,738,800 |
6. 보유토지의 공시지가 :
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 소 재 지 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유형자산 | 제주시 첨단로179 | 3,440,450 | 3,440,450 | 1,593,291 | 1,616,825 |
| [합 계] | 3,440,450 | 3,440,450 | 1,593,291 | 1,616,825 | |
7. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 제공처 | 자산내역 | 장부가액 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 산업은행 | 제주시 첨단로 179 | 3,440,450 | 14,400,000 | 근저당설정 |
8. 보험가입현황 :
보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 화재보험 | 재고자산 등 | 1,808,652 | 1,808,652 | DB손해보험 |
또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 보험에 가입되어 있습니다.
9. 무형자산 :
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원),
| 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부가액 | 장부가액 |
| 개발비 | 2,744,000 | (667,533) | (336,000) | 1,740,467 | 1,832,067 |
| 소프트웨어 | 105,000 | (22,750) | - | 82,250 | 103,250 |
| 정부보조금 | (65,000) | 14,083 | - | (50,917) | (63,917) |
| [합 계] | 2,784,000 | (676,200) | (336,000) | 1,771,800 | 1,871,400 |
(2) 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당 기]
| 과 목 | 기초잔액 | 증가(취득) | 감소(상각) | 감소(손상) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,832,067 | 605,000 | (360,600) | (336,000) | 1,740,467 |
| 소프트웨어 | 103,250 | - | (21,000) | - | 82,250 |
| 정부보조금 | (63,917) | - | 13,000 | - | (50,917) |
| [합 계] | 1,871,400 | 605,000 | (368,600) | (336,000) | 1,771,800 |
[전 기]
| 과 목 | 기초잔액 | 증가(취득) | 감소(상각) | 감소(손상) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,580,200 | 472,000 | (220,133) | - | 1,832,067 |
| 소프트웨어 | - | 105,000 | (1,750) | - | 103,250 |
| 정부보조금 | - | (65,000) | 1,083 | - | (63,917) |
| [합 계] | 1,580,200 | 512,000 | 220,800 | - | 1,871,400 |
(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 개발비 | 605,000 | 472,000 |
| 경상연구개발비 처리 | 1,574,370 | 825,902 |
| [합 계] | 2,179,370 | 1,297,902 |
10. 장기차입금 :
(1) 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 차입처 | 이자율 | 당 기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 산업은행 | 1.33% | 8.000.000 | - | 3년거치분할상환 |
| 합계 | - | - | 8,000,000 | - |
상기 차입금에 대하여 당사 소유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참고).
(2) 년도별 상환계획(단위 : 천원)
| 년도별 | 상환예정액 |
|---|---|
| 2027년 | 571,800 |
| 2028년 | 1,142,800 |
| 2029년 | 1,142,800 |
| 2030년 | 1,142,800 |
| 2031년이후 | 3,999,800 |
| 합계 | 8,000,000 |
11. 퇴직급여충당부채 :
(1) 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 1,217,356 | 1,285,806 |
| 당기 설정액 | 252,381 | 13,462 |
| 당기 지급액 | (35,796) | (81,912) |
| 기말 잔액 | 1,433,941 | 1,217,356 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 우리은행에 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산 과목으로 하여 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
당사의 퇴직연금운용자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 103,717 | 14,263 |
| 당기납입액 | 145,918 | 88,813 |
| 운용수익 | 3,365 | 641 |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 기말 잔액 | 253,000 | 103,717 |
12. 자본 :
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 및 종류 |
7,083,310주 (보통주) |
7,083,310주 (보통주) |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 3,541,655천원 | 3,541,655천원 |
| 주식발행초과금 | 407,105천원 | 407,105천원 |
(2) 전기 중 자본금 및 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 발생일 | 내용 | 주식수 |
| 2023.01.01 | 기초 | 7,013,179 |
| 2023.06.09 | 유상증자 | 70,131 |
| 2023.12.31 | 기말 | 7,083,310 |
13. 결손보전에 충당된 잉여금 :
당기말까지 결손보전에 충당된 잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 결손금 보전액 | 주총 승인 연월일 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 6,672,886 | 2013년 3월 11일 |
| 임의적립금 | 27,484 | 2009년 3월 30일 |
| 자기주식처분이익 | 1,905,713 | 2009년 3월 30일 |
| 주식발행초과금 | 14,587,644 | 2009년 3월 30일 |
| [합 계] | 23,193,727 |
14. 특수관계자와의 거래내역 :
(1) 당사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.
| 명 칭 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| (주)엠케이제약 | 대주주 |
| 정문기 | 대표이사 |
(2) 당사와 특수관계자의 거래내역 중 당기 주요 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당 기]
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엠케이제약 | 보증금 | 250,000 | - | - | 250,000 |
[전기]
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엠케이제약 | 보증금 | 250,000 | - | - | 250,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
[당 기]
| 특수관계자 | 지급임차료 | 지급수수료 |
|---|---|---|
| (주)엠케이제약 | 240,000 | 66,000 |
| [합 계] | 240,000 | 66,000 |
[전 기]
| 특수관계자 | 지급임차료 | 지급수수료 |
|---|---|---|
| (주)엠케이제약 | 185,000 | 66,000 |
| [합 계] | 185,000 | 66,000 |
15. 법인세 비용 :
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액,환급액 포함) | 81,749 | 72,843 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (550,904) | (236,854) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | |
| 당기법인세비용 | (469,155) | (164,011) |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 1,577,775 | 1,026,871 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 1,026,871 | 790,017 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (550,904) | (236,854) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위;천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,576,303 | 2,612,846 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 516,447 | 524,085 |
| 조정사항 | - | - |
| 비과세수익 | - | - |
| 불공제비용 | 5,900 | 253 |
| 세액공제 | (605,299) | (624,412) |
| 기타(세율차이 등) | (386,204) | (63,937) |
| 법인세비용 | (469,155) | (164,011) |
| 유효법인세율 | 0% | 0% |
(3) 당기와 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다 (단위;천원).
[당 기]
| 구분 | 가산(차감)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 대손금 | 269,731 | - | 269,731 | 55,636 | - | 55,636 |
| 매출채권상각 | 558,382 | - | 558,382 | 115,175 | - | 115,175 |
| 장기금융상품 | (29,474) | (13,797) | (43,271) | - | (8,925) | (8,925) |
| 미수금 | 725,123 | - | 725,123 | 149,568 | - | 149,568 |
| 매도가능증권 | 1,393,098 | - | 1,393,098 | - | 287,349 | 287,349 |
| 퇴직연금운용자산 | (103,717) | (149,282) | (252,999) | - | (52,185) | (52,185) |
| 감가상각비 | 72,748 | (72,748) | - | - | - | - |
| 대손충당금 | 2,491,399 | 546,965 | 3,038,364 | 626,709 | - | 626,709 |
| 반품충당금 | 57,596 | 4,335 | 61,931 | - | 12,774 | 12,774 |
| 자기주식 | 7,543 | 7,543 | - | 1,556 | 1,556 | |
| 미지급비용 | 634,283 | (119,600) | 514,683 | 106,161 | - | 106,161 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,217,357 | 216,584 | 1,433,941 | - | 295,773 | 295,773 |
| 급여(연월차수당) | 55,764 | (19,672) | 36,092 | 7,444 | - | 7,444 |
| 소프트웨어 | (1,083) | (13,000) | (14,083) | - | (2,905) | (2,905) |
| 일시상각충당금누계액 | 1,083 | 13,000 | 14,083 | - | 2,905 | 2,905 |
| 정부보조금 | 4,437,533 | 494,667 | 4,932,200 | - | 1,017,342 | 1,017,342 |
| 압축충당금(토지) | (875,000) | - | (875,000) | - | (180,482) | (180,482) |
| 정부보조금(건설중인자산) | (3,562,533) | (494,667) | (4,057,200) | - | (836,860) | (836,860) |
| 무형자산손상차손 | - | 302,400 | 302,400 | - | 62,373 | 62,373 |
| 정부보조금(익산공장) | - | (871) | (871) | - | 180 | 180 |
| 일시상각충당금 | - | 871 | 871 | - | (180) | (180) |
| 이월세액공제 | - | - | - | 1,093,422 | - | 1,093,422 |
| [합 계] | 2,154,115 | 598,715 | 2,752,830 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 1,530,839 | 46,936 | 1,577,775 | |||
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | 623,276 | 551,779 | 1,175,055 | |||
[전 기]
| 구분 | 가산(차감)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감) | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 대손금 | 269,731 | - | 269,731 | 55,575 | - | 55,575 |
| 매출채권상각 | 558,382 | - | 558,382 | 115,048 | - | 115,048 |
| 미수수익 | (72,459) | 42,985 | (29,474) | (6,072) | - | (6,072) |
| 미수금 | 725,123 | - | 725,123 | 149,402 | - | 149,402 |
| 매도가능증권 | 1,393,098 | - | 1,393,098 | 287,030 | - | 287,030 |
| 퇴직연금운용자산 | (14,263) | (89,454) | (103,717) | - | (21,366) | (21,366) |
| 감가상각비 | 80,748 | (8,000) | 72,748 | - | 14,987 | 14,987 |
| 대손충당금 | 1,282,258 | 1,209,141 | 2,491,399 | 513,322 | - | 513,322 |
| 반품충당금 | 130,609 | (73,013) | 57,596 | - | 11,865 | 11,865 |
| 자기주식 | 7,543 | - | 7,543 | - | 1,553 | 1,553 |
| 미지급비용 | 780,603 | (146,320) | 634,283 | 130,686 | - | 130,686 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,285,807 | (68,450) | 1,217,357 | - | 250,784 | 250,784 |
| 정부보조금 | 65,000 | (65,000) | - | - | - | - |
| 급여(연월차수당) | 80,118 | (24,354) | 55,764 | 11,489 | - | 11,489 |
| 소프트웨어 | - | (1,083) | (1,083) | - | (223) | (223) |
| 일시상각충당금누계액 | - | 1,083 | 1,083 | - | 223 | 223 |
| 정부보조금 | - | 4,437,533 | 4,437,533 | - | 914,298 | 914,298 |
| 압축충당금(토지) | - | (875,000) | (875,000) | - | (180,283) | (180,283) |
| 정부보조금(건설중인자산) | - | (3,562,533) | (3,562,533) | - | (734,015) | (734,015) |
| 이월세액공제 | - | - | - | 119,623 | - | 119,623 |
| [합 계] | 1,376,103 | 257,823 | 1,633,926 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 769,048 | 257,823 | 1,026,871 | |||
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | 607,055 | - | 607,055 | |||
(4) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위: 천원)
[당 기]
| 구분 | 기초 | 증감 | 기 말 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 2,946,334 | - | 2,946,334 | 607,726 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 567,329 |
| 합계 | 2,946,334 | - | 2,946,334 | 1,175,055 |
[전 기]
| 구분 | 기초 | 증감 | 기 말 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 2,946,334 | - | 2,946,334 | 607,055 |
| 합계 | 2,946,334 | - | 2,946,334 | 607,055 |
차감할 일시적차이는 세무상 손금요건이 충족될 때 소멸되는 것으로 이연법인세자산은 실현 가능성이 거의 확실한 경우에만 인식할 수 있어 상기 일시적차이에 대한 법인세효과를 적용하지 않았습니다.
16. 주당손익 :
당사의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 3,045,458천원 | 2,776,856천원 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 7,081,163 | 7,050,805 |
| 기본주당손익 | 430원 | 394원 |
(주) 당기 유통보통주식수의 변동은 없으며, 당기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 7,083,310주에서 자기주식 2,147주를 차감한 주식수입니다.
전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 날짜 | 구분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 기초 | 7,013,179 | 365 | 7,013,179 |
| 2023.01.01 | 자기주식 | (2,147) | 365 | (2,147) |
| 2023.06.09 | 유상증자 | 70,131 | 207 | 39,773 |
| 합계 | 7,081,163 | 7,050,805 |
17. 이익잉여금처분계산서 :
당기 와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 25일 | 처분확정일: 2024년 3월 25일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 22,098,873,721 | 19,053,415,109 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 19,054,415,109 | 16,276,558,246 | ||
| 당기순이익 | 3,045,458,612 | 2,776,856,863 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 22,098,873,721 | 19,053,415,109 | ||
18. 포괄손익계산서 :
당기와 전기 중 당사의 포괄손익은 당기순이익과 일치합니다.
19. 현금흐름표 :
(1) 현금의 정의
현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산을 의미합니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인 자산의 무형자산대체 | - | 105,000 |
| 정부보조금(무형자산) | - | (65,000) |
20. 지급보증 :
당사가 정부보조금과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다(단위:천원)
| 제공자 | 기간 | 금액 | 제공처 |
| 서울보증보험 | 2023년05월17일~2025년08월15일 | 5,425,420 | 제주특별자치도 |
21. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액 :
판매비와관리비, 제조원가, 경상연구개발비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
[당 기]
| 계정 과목 | 판관비 | 제조원가 | 경상연구개발비 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 986,039 | 1,518,710 | 279,746 |
| 퇴직급여 | 95,837 | 132,515 | 24,028 |
| 복리후생비 | 224,693 | 311,575 | 31,566 |
| 지급임차료 | 52,660 | 256,979 | - |
| 감가상각비 | 3,546 | 321,356 | 16,570 |
| 세금과공과 | 11,835 | 746 | - |
[전 기]
| 계정 과목 | 판관비 | 제조원가 | 경상연구개발비 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 888,017 | 1,618,383 | 235,943 |
| 퇴직급여 | (143,791) | 141,850 | 15,402 |
| 복리후생비 | 288,885 | 301,144 | 16,919 |
| 지급임차료 | 42,877 | 194,990 | - |
| 감가상각비 | 8,426 | 351,605 | 20,324 |
| 세금과공과 | 6,471 | 770 | - |
22. 금융부채 :
(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년이내 | 1년이상 | [합 계] |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 724,830 | - | 724,830 |
| 미지급금 | 7,429,013 | - | 7,429,013 |
| 미지급비용 | 524,360 | - | 524,360 |
| [합 계] | 8,678,203 | - | 8,678,203 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
23. 재무제표의 사실상 확정일 :
당사의 제33기 재무제표는 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.