| 주식회사 앱스 |
| 제 32 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 앱스 대표이사 조용학 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 해운대구 반송로 535번길 25(석대동) |
| (전 화) | 051-928-0510 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제32(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제31(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사앱스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기말 | 제 31(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 8,785,912,361 | 11,448,478,757 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 1,575,455,941 | 109,907,491 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,8,27,36 | 3,730,492,647 | 4,797,873,600 |
| 계약자산 | 27 | 2,705,930,179 | 4,663,699,381 |
| 재고자산 | 9 | 464,267,863 | 1,415,513,347 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,10,36 | - | 21,630,000 |
| 기타유동자산 | 11 | 309,700,131 | 439,510,918 |
| 법인세자산 | 65,600 | 344,020 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 15,720,096,314 | 22,507,660,764 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 5,6,12 | - | 1,260,647,620 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,6,12 | 606,164,855 | 603,430,349 |
| 기타비유동금융자산 | 5,6,13 | 165,566,210 | 336,566,210 |
| 투자부동산 | 14 | 2,316,660,170 | 1,402,416,517 |
| 유형자산 | 15 | 12,631,705,079 | 18,520,493,291 |
| 사용권자산 | 16,39 | - | 355,651,934 |
| 무형자산 | 17 | - | 28,454,843 |
| 자산총계 | 24,506,008,675 | 33,956,139,521 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 15,191,019,621 | 40,804,426,173 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,18 | 1,234,994,007 | 4,198,476,363 |
| 계약부채 | 27 | 917,590,999 | 1,128,536,432 |
| 공사손실충당부채 | 20 | 110,023,927 | 635,336,755 |
| 유동리스부채 | 4,5,6,16,39 | 54,731,462 | 216,324,643 |
| 기타유동부채 | 19,20 | 73,679,226 | 122,790,410 |
| 차입금 | 4,5,6,21,36 | 12,800,000,000 | 34,502,961,570 |
| Ⅱ.비유동부채 | 628,048,409 | 2,146,795,778 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,21,36 | 434,978,000 | 434,978,000 |
| 비유동리스부채 | 4,5,6,16,39 | 13,052,288 | 150,526,322 |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,22,36 | 80,000,000 | 265,000,000 |
| 기타비유동부채 | 23 | - | 727,488,787 |
| 확정급여채무 | 35 | 100,018,121 | 568,802,669 |
| 부채총계 | 15,819,068,030 | 42,951,221,951 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 24 | 71,236,040,000 | 47,736,040,000 |
| 자본잉여금 | 22,24 | 1,306,216,857 | 1,423,494,857 |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | 1,701,454,208 | 1,357,641,777 |
| 결손금 | 26 | (65,556,770,420) | (59,512,259,064) |
| 자본총계 | 8,686,940,645 | (8,995,082,430) | |
| 부채와자본총계 | 24,506,008,675 | 33,956,139,521 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제32(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제31(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사앱스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27,36,38 | 19,053,562,448 | 39,082,632,384 |
| 매출원가 | 27,28,36 | 17,766,435,211 | 34,905,211,672 |
| 매출총이익 | 1,287,127,237 | 4,177,420,712 | |
| 판매비와관리비 | 28,29,36 | 1,973,273,669 | 4,260,453,639 |
| 영업손실 | (686,146,432) | (83,032,927) | |
| 기타수익 | 30,36 | 1,152,467,763 | 671,818,728 |
| 기타비용 | 30,36 | 5,675,313,038 | 516,300,069 |
| 금융수익 | 31 | 10,762,716 | 20,845,614 |
| 금융비용 | 31,36 | 877,896,456 | 2,032,669,948 |
| 법인세비용차감전순손실 | (6,076,125,447) | (1,939,338,602) | |
| 법인세비용 | 32 | (31,614,091) | - |
| 당기순손실 | (6,044,511,356) | (1,939,338,602) | |
| 기타포괄손익 | 343,812,431 | 278,744,993 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 68,488,442 | 218,714,154 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
63,032,380 | 60,030,839 | |
| 재평가이익 | 212,291,609 | - | |
| 총포괄이익 | (5,700,698,925) | (1,660,593,609) | |
| 주당손실 | 33 | ||
| 기본주당순손실 | (440) | (233) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제32(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제31(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사앱스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 41,236,040,000 | 1,457,736,857 | 1,078,896,784 | (57,572,920,462) | (13,800,246,821) |
| 유상증자 | 6,500,000,000 | (34,242,000) | - | - | 6,465,758,000 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,939,338,602) | (1,939,338,602) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | 60,030,839 | - | 60,030,839 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 218,714,154 | - | 218,714,154 |
| 2022.12.31(전기말) | 47,736,040,000 | 1,423,494,857 | 1,357,641,777 | (59,512,259,064) | (8,995,082,430) |
| 2023.01.01(당기초) | 47,736,040,000 | 1,423,494,857 | 1,357,641,777 | (59,512,259,064) | (8,995,082,430) |
| 유상증자 | 23,500,000,000 | (117,278,000) | - | - | 23,382,722,000 |
| 당기순손실 | - | - | - | (6,044,511,356) | (6,044,511,356) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | 63,032,380 | - | 63,032,380 |
| 토지재평가이익 | - | - | 212,291,609 | - | 212,291,609 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 68,488,442 | - | 68,488,442 |
| 2023.12.31(당기말) | 71,236,040,000 | 1,306,216,857 | 1,701,454,208 | (65,556,770,420) | 8,686,940,645 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제32(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제31(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사앱스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,035,488,203) | (5,222,435,552) | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 34 | (177,100,771) | (3,208,839,316) |
| 이자의 수취 | 1,618,210 | 5,159,062 | |
| 이자의 지급 | (866,694,062) | (2,032,669,948) | |
| 배당금의 수취 | 6,410,000 | 14,102,000 | |
| 법인세의 환급(납부) | 278,420 | (187,350) | |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,201,880,000 | 167,177,867 | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,823,680,000 | 373,179,767 | |
| 장기금융상품감소 | 111,000,000 | - | |
| 당기손익 공정가치금융자산의 처분 | - | 37,500,000 | |
| 토지의 처분 | 13,154,737 | - | |
| 건물의 처분 | 65,845,263 | - | |
| 기계장치의 처분 | 90,000,000 | - | |
| 기타유형자산의 처분 | - | 155,679,767 | |
| 임차보증금의 감소 | 220,000,000 | 180,000,000 | |
| 기타포괄공정가치금융자산의 처분 | 1,323,680,000 | - | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (621,800,000) | (206,001,900) | |
| 비품의 취득 | 11,800,000 | 28,501,900 | |
| 기타유형자산의 취득 | - | 137,500,000 | |
| 건설중인자산의 취득 | 450,000,000 | - | |
| 보증금의 증가 | 160,000,000 | 40,000,000 | |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,302,218,692 | 4,814,671,027 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 74,082,722,000 | 179,339,125,166 | |
| 차입금의 차입 | 50,700,000,000 | 179,339,125,166 | |
| 유상증자 | 23,382,722,000 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (72,780,503,308) | (174,524,454,139) | |
| 차입금의 상환 | 70,902,961,570 | 174,170,125,596 | |
| 유동성장기차입금 상환 | 1,500,000,000 | - | |
| 리스부채의 상환 | 192,541,738 | 354,328,543 | |
| 임대보증금의 감소 | 185,000,000 | - | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,468,610,489 | (240,586,658) | |
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 109,907,491 | 350,494,149 | |
| Ⅵ.외화환산으로인한 현금의 변동 | (3,062,039) | - | |
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 1,575,455,941 | 109,907,491 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제32(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제31(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 앱스 |
1. 일반사항
주식회사 앱스(이하 "회사" )는 1992년 6월에 설립되어 주차설비의 설계, 제조, 시공업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2019년 8월 22일자 주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 에이제이동양메닉스주식회사에서 에이제이오토파킹시스템즈주식회사로 변경하였습니다. 2023년 2월 15일 부산소재 주식회사 오트로닉에 인수되어 사명을 주식회사 앱스로 변경하였습니다.
회사의 본사는 부산광역시 해운대구 반송로에 소재하고 있으며 경상남도 거창에 생산공장을 두고 있으며, 회사의 최대주주는 지분율 100%를 보유하고 있는 주식회사
오트로닉입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
|
건 물 |
40 년 |
| 구 축 물 | 40 년 |
|
기계장치 |
10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 |
5 년 |
|
비 품 |
5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
한편, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.8 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
내용연수 |
|---|---|
|
소프트웨어 |
5 년 |
| 산업재산권 | 10 년 |
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
(1) 주문 제작 장비
회사의 주차설비 사업부문은 고객이 주문한 주차설비의 설계, 제작 및 시공하여 판매하고 있고, 일반적으로 1~2년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
(2) 재화의 판매
회사는 재화의 판매에 따른 수익을 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 이루어집니다.
(3) 용역의 제공
회사는 용역의 제공에 따른 수익을 식별된 수행의무가 제공되는 시점에 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고,기간에 걸쳐 이행되지 않는다면 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
(4) 임대료 수입
임대료 수입은 임대계약기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 임대료 수입으로 인식하고 있습니다.
2.18 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.19 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 다양한 사무실, 현장 숙소, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2.20 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 7일 이사회에서 승인되었습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 과세소득의 일시적 차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 계상하지않고 있으며, 이연법인세자산의 인식여부는 미래과세소득의 발생여부에 좌우되는 불확실성이 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식
회사는 도급공사에 대해 진행기준에 의한 수익 인식시, 총 공사 예정원가의 기댓값 및 발생원가의 산출로 인한 진행율을 통해 수익을 인식하고 있으며, 회사의 수익은 총 공사예정원가의 변동에 영향을 받습니다(주석 27참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 회계자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
(가) 외환 위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외화현금 | COP | - | |
| 매출채권 | USD | 1,265,100 | 1,818,536 |
(나) 회사의 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 주로 USD 현금흐름의 미래예상거래와 관련하여 발생하고 있습니다.
(다) 민감도 분석
회사의 주요 환위험에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
세전 이익에 대한 영향 |
||
|
당기 |
전기 |
||
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | 126,510 | 181,854 |
| 10% 하락시 | (126,510) | (181,854) | |
(2) 가격위험
(가) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.
(나) 당기손익 및 기타포괄손익
회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.
(3) 이자율 위험
(가) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
|
변동금리 차입금 |
12,800,000 | 97% | 24,124,362 | 69% |
| 고정금리 차입금 | 434,978 | 3% | 10,813,578 | 31% |
|
합계 |
13,234,978 | 100% | 34,937,940 | 100% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.
(나) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승또는 하락하였다면 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 증감으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
|
구 분 |
세전 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
상승시 |
(128,000) | (241,244) | (128,000) | (241,244) |
|
하락시 |
128,000 | 241,244 | 128,000 | 241,244 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
(가) 매출채권 및 계약자산
회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년미만 채권 | 1년 이상 채권 | 2년 이상 채권 | 계 |
| 당기말 | ||||
| 기대 손실률 | 0.77% | 27.94% | 68.47% | 51.83% |
| 총 장부금액 | 2,341,324 | 1,480,538 | 9,306,307 | 13,128,169 |
| 손실충당금 | (18,071) | (413,605) | (6,372,127) | (6,803,803) |
| 전기말 | ||||
| 기대 손실률 | 0.03% | 7.12% | 97.93% | 41.90% |
| 총 장부금액 | 8,791,696 | 464,634 | 6,858,047 | 16,114,377 |
| 손실충당금 | (2,223) | (33,102) | (6,716,237) | (6,751,562) |
당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매출채권 및 계약자산 |
|
|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
|
| 기초 | (6,751,562) | (6,726,055) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (52,241) | (25,507) |
| 기말 | (6,803,803) | (6,751,562) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권 및 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
전기초 |
(1,476,068) | (508,495) | (55,140) | (29,000) | (2,068,703) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - | - | - |
|
전기말 손실충당금 |
(1,476,068) | (508,495) | (55,140) | (29,000) | (2,068,703) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (21,630) | - | - | - | (21,630) |
|
당기말 손실충당금 |
(1,497,698) | (508,495) | (55,140) | (29,000) | (2,090,333) |
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 |
52,241 | 25,507 |
4.1.3 유동성위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
(1) 유동성 약정
회사가 보고기간말 현재 체결하고 있는 차입금 한도 약정은 주석 37번에 기재되어 있습니다.
(2) 만기분석
유동성위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 5년이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 12,933,457 | 5,257 | 441,847 | 13,380,561 |
| 매입채무및기타채무 | 1,234,994 | - | - | 1,234,994 |
| 기타비유동금융부채 | 5,000 | 3,000 | - | 8,000 |
| 리스부채 | 23,428 | 31,303 | 13,052 | 67,783 |
| 합계 | 14,196,879 | 39,560 | 454,899 | 14,691,338 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 5년이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 31,744,362 | 2,758,600 | 434,978 | 34,937,940 |
| 매입채무및기타채무 | 4,125,712 | 4,562 | 68,203 | 4,198,477 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 265,000 | 265,000 |
| 리스부채 | 83,808 | 132,516 | 150,526 | 366,850 |
| 합계 | 35,953,882 | 2,895,678 | 918,707 | 39,768,267 |
4.2 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시할 수 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 13,234,978 | 34,937,940 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,575,456) | (109,907) |
| 순부채 (A) | 11,659,522 | 34,828,033 |
| 자본총계 (B) | 8,789,234 | (8,995,082) |
| 총자본 (C=A+B) | 20,448,756 | 25,832,951 |
| 자본조달비율 (A/C) | 57.02% | (*) - |
(*) 자본총계가 부의 금액이므로 산출하지 아니함.
4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동
보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |
| 이자 | 증감 | ||||
| 단기차입금 | 33,002,961 | (20,202,961) | - | - | 12,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,500,000 | (1,500,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 434,978 | - | - | - | 434,978 |
| 리스부채 | 366,852 | (186,466) | 8,833 | (121,435) | 67,784 |
| 합계 | 35,304,791 | (21,889,428) | 8,833 | (121,435) | 13,302,762 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 | |
| 이자 | 증감 | ||||
| 단기차입금 | 32,290,328 | 1,147,611 | - | (434,978) | 33,002,961 |
| 유동성장기차입금 | 3,069,370 | (2,444,370) | - | 875,000 | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 875,000 | - | - | (440,022) | 434,978 |
| 리스부채 | 760,670 | (354,328) | 22,348 | (61,839) | 366,851 |
| 합계 | 36,995,368 | (1,651,087) | 22,348 | (61,839) | 35,304,790 |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
종 류 |
당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
||
|
금융자산 |
현금및현금성자산 | 1,575,456 | 1,575,456 | 109,907 | 109,907 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 21,630 | 21,630 | |
| 매출채권및기타채권 | 3,730,493 | 3,730,493 | 4,797,873 | 4,797,873 | |
| 계약자산 | 2,705,930 | 2,705,930 | 4,663,699 | 4,663,699 | |
| 기타비유동금융자산 | 165,566 | 165,566 | 336,566 | 336,566 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 606,165 | 606,165 | 603,430 | 603,430 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,260,648 | 1,260,648 | |
| 소 계 | 8,783,610 | 8,783,610 | 11,793,753 | 11,793,753 | |
|
금융부채 |
매입채무및기타채무 | 1,234,994 | 1,234,994 | 4,198,476 | 4,198,476 |
| 단기차입금 | 12,800,000 | 12,800,000 | 33,002,961 | 33,002,961 | |
| 유동성장기부채 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 장기차입금 | 434,978 | 434,978 | 434,978 | 434,978 | |
| 리스부채 | 67,784 | 67,784 | 366,851 | 366,851 | |
| 기타비유동금융부채 | 80,000 | 80,000 | 265,000 | 265,000 | |
| 소 계 | 14,617,756 | 14,617,756 | 39,768,266 | 39,768,266 | |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
|
당기손익-공정가치 지분상품 |
- | 606,165 | - | 606,165 |
|
기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
- | - | ||
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
|
당기손익-공정가치 지분상품 |
- | 603,430 | - | 603,430 |
|
기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
- | - | 1,260,648 | 1,260,648 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,575,456 | - | 1,575,456 |
| 매출채권및기타채권 | 3,730,493 | - | 3,730,493 |
| 계약자산 | 2,705,930 | - | 2,705,930 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 165,566 | - | 165,566 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 606,165 | 606,165 |
| 합 계 | 8,177,445 | 606,165 | 8,783,610 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 109,907 | - | - | 109,907 |
| 매출채권및기타채권 | 4,797,873 | - | - | 4,797,873 |
| 계약자산 | 4,663,699 | 4,663,699 | ||
| 기타유동금융자산 | 21,630 | - | - | 21,630 |
| 기타비유동금융자산 | 336,566 | - | - | 336,566 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 603,430 | - | 603,430 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,260,648 | 1,260,648 |
| 합 계 | 9,929,675 | 603,430 | 1,260,648 | 11,793,753 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타채무 | 1,234,994 | 4,198,477 |
| 단기차입금 | 12,800,000 | 33,002,961 |
| 유동성장기부채 | - | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 434,978 | 434,978 |
| 리스부채 | 67,784 | 366,851 |
| 기타비유동금융부채 | 80,000 | 265,000 |
| 합 계 | 14,617,756 | 39,768,267 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
이자수익(비용) |
외환이익(손실) |
평가이익(손실) | 실현이익(손실) | 기타포괄손익 | |
|
금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
1,618 | 12,644 | (73,871) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 2,735 | 6,410 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | 63,032 | |
|
금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
(877,896) | - | - | - | - |
|
순손익액 |
(876,278) | 12,644 | (71,137) | 6,410 | 63,032 | |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
이자수익(비용) |
외환이익(손실) |
평가이익(손실) | 실현이익(손실) | 기타포괄손익 | |
|
금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
5,159 | 51,589 | (25,507) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,585 | 14,102 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 60,031 | - | 60,031 | |
|
금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
(2,010,322) | - | - | - | - |
|
순손익액 |
(2,005,163) | 51,589 | 36,108 | 14,102 | 60,031 | |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|
현금 및 예금 |
1,575,456 | 109,907 |
8. 매출채권및기타채권
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
|
|
매출채권 |
9,070,606 | (5,452,171) | 3,618,435 | 10,099,045 | (5,399,930) | 4,699,115 |
| 미수금 | 620,553 | (508,495) | 112,058 | 607,253 | (508,495) | 98,758 |
| 미수수익 | 55,140 | (55,140) | - | 55,140 | (55,140) | - |
| 합계 | 9,746,299 | (6,015,806) | 3,730,493 | 10,761,438 | (5,963,565) | 4,797,873 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
|
|
당기 인식액 |
당기말 누계액 |
|||
| 원재료 | 464,268 | 464,268 | - | - |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
|
|
당기 인식액 |
당기말 누계액 |
|||
| 원재료 | 1,415,513 | 1,415,513 | - | - |
10. 기타유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
|
| 단기대여금 | 1,497,698 | (1,497,698) | - | 1,497,698 | (1,476,068) | 21,630 |
11. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
선급금 |
149,758 | 204,631 |
| 선급비용 | 69,125 | 161,354 |
| 부가세대급금 | 296,114 | 73,526 |
| 합 계 | 514,997 | 439,511 |
12. 공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
출자금 |
||
| 전문건설공제조합(*) | 606,165 | 603,430 |
|
합 계 |
606,165 | 603,430 |
(*) 당기말 현재 계약이행보증 및 차입금 관련하여 전문건설공제조합에 전액 담보제공되어있습니다(주석21, 37 참조).
(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
비상장주식 |
||
| (주)글로텍 | - | 1,260,6487 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(3) 공정가치금융자산의 변동 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| <당기손익 인식자산> | ||
| 기초 | 603,430 | 639,346 |
| 처분 | - | (37,500) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | 2,735 | 1,584 |
| 기말 | 606,165 | 603,430 |
| <기타포괄손익 인식자산> | ||
| 기초금액 | 1,260,648 | 1,200,617 |
| 처분 | (1,323,680) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 63,032 | 60,031 |
| 기말금액 | - | 1,260,648 |
13. 기타비유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기저축보험 | - | 108,000 |
| 당좌개설보증금 | 3,000 | 6,000 |
| 임차보증금 | 160,000 | 220,000 |
| 기타보증금 | 2,566 | 2,566 |
| 합 계 | 165,566 | 336,566 |
14. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||||
|
취득원가 |
감가상각 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각 |
장부금액 |
|
|
토지 |
363,439 | - | 363,439 | 96,575 | - | 96,575 |
|
건물 |
2,341,369 | (388,148) | 1,953,221 | 1,461,082 | (155,240) | 1,305,842 |
|
합 계 |
2,704,808 | (388,148) | 2,316,660 | 1,557,657 | (155,240) | 1,402,417 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 | 처분 |
상각 |
대체(*) |
기말 |
|
토지 |
96,575 | - | - | - | 266,864 | 363,439 |
|
건물 |
1,305,842 | - | - | (36,527) | 683,906 | 1,953,221 |
|
합 계 |
1,402,417 | - | - | (36,527) | 950,770 | 2,316,660 |
(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류된 내역입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 | 처분 |
상각 |
기말 |
|
토지 |
96,575 | - | - | - | 96,575 |
|
건물 |
1,342,369 | - | - | (36,527) | 1,305,842 |
|
합 계 |
1,438,944 | - | - | (36,527) | 1,402,417 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 57,150천원(전기: 33,600천원)이며 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
보고기간 종료일 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로, 당기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 투자부동산 담보제공 내역 (단위 : 천원)
- 당기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | - | - | - | - | - |
- 전기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 1,402,417 | 17,200,000 | 차입금 | 4,489,362 | 산업은행 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | ||||||
|
취득원가 |
감가상각 |
손상 누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각 |
손상 누계액 |
장부금액 |
|
| 토지 | 5,904,543 | - | - | 5,904,543 | 5,940,657 | - | - | 5,940,657 |
| 건물 | 10,770,226 | (2,582,760) | (1,910,304) | 6,277,162 | 11,749,213 | (2,747,253) | - | 9,001,960 |
| 구축물 | 1,178,091 | (190,018) | (988,073) | - | 1,178,091 | (185,109) | - | 992,982 |
| 기계장치 | 9,066,491 | (6,847,199) | (2,219,292) | - | 9,166,491 | (6,713,104) | (184,349) | 2,269,037 |
| 차량운반구 | 714,215 | (702,540) | (11,675) | - | 714,215 | (701,774) | - | 12,441 |
| 공구와기구 | 874,566 | (701,429) | (173,137) | - | 874,566 | (688,442) | - | 186,124 |
| 비품 | 1,656,666 | (1,576,626) | (80,040) | - | 2,154,471 | (2,037,179) | - | 117,292 |
| 건설중인자산 | 450,000 | - | - | 450,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 30,614,798 | (12,600,572) | (5,382,521) | 12,631,705 | 31,777,704 | (13,072,861) | (184,349) | 18,520,493 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
증가 | 감소 | 대체(*) |
상각 |
손상 |
기말 |
| 토지 | 5,940,657 | 243,906 | (13,155) | (266,864) | - | - | 5,904,543 |
| 건물 | 9,001,960 | - | (81,633) | (683,906) | (48,955) | (1,910,304) | 6,277,162 |
| 구축물 | 992,982 | - | - | - | (4,909) | (988,073) | - |
| 기계장치 | 2,269,037 | - | (89,570) | - | (144,525) | (2,034,942) | - |
| 차량운반구 | 12,441 | - | - | - | (765) | (11,676) | - |
| 공구와기구 | 186,124 | - | - | - | (12,986) | (173,137) | - |
| 비품 | 117,292 | 11,800 | (37,884) | - | (11,169) | (80,039) | - |
| 건설중인자산 | - | 450,000 | - | - | - | - | 450,000 |
| 합 계 | 18,520,493 | 705,706 | (222,242) | (950,770) | (223,309) | (5,198,171) | 12,631,705 |
(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류된 내역입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
증가 | 감소 |
상각 |
기말 |
| 토지 | 5,940,657 | - | - | - | 5,940,657 |
| 건물 | 9,295,691 | - | - | (293,730) | 9,001,961 |
| 구축물 | 1,022,434 | - | - | (29,452) | 992,982 |
| 기계장치 | 3,007,703 | 123,500 | - | (862,167) | 2,269,036 |
| 차량운반구 | 35,181 | 14,000 | (18,026) | (18,714) | 12,441 |
| 공구와기구 | 268,457 | - | - | (82,333) | 186,124 |
| 비품 | 360,560 | 28,501 | (23,555) | (248,215) | 117,291 |
|
합 계 |
19,930,683 | 166,001 | (41,580) | (1,534,611) | 18,520,493 |
(*) 리스기간 종료 후 소유권 이전에 따라 기계장치 156백만원 사용권자산에서 대체되었습니다.
(3) 감가상각비 배부내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 214,548 | 1,451,850 |
| 판매비와관리비 | 8,763 | 82,761 |
| 합 계 | 223,309 | 1,534,611 |
(4) 보험가입내역
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험자산 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 등 | 주차설비 | 26,204,311 | 메리츠화재 |
(5) 유형자산 담보제공 내역
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,904,543 | 11,880,000 | 차입금 | 10,800,000 | 부산은행 |
| 건물 | 6,277,162 |
상기 자산 이외에 차량운반구 일부가 차량할부금(미지급금 및 리스부채)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 9,614,792 | 17,200,000 | 차입금 | 4,489,362 | 산업은행 |
| 기계장치 | 243,929 | ||||
| 토지, 건물 | 1,741,575 | 1,320,000 | 차입금 | 435,000 | 국민은행 |
| 토지 | 3,182,168 | 1,970,575 | 선수수익(보조금) | 727,489 | 거 창 군 |
(6) 유형자산의 재평가
회사의 일부 토지는 2023년 3월 4일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니 다. 평가는 비교표준지 공시지가기준에 의한 토지단가를 중심으로 결정하되, 거래사례비교법으로 적정성을 검토하여 산출되었습니다. 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.
토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토 지 | 토 지 | |
| 취득원가 | 3,900,438 | 3,900,438 |
| 재평가 장부가액 | 5,904,543 | 5,660,638 |
| 평가차액 | 2,004,105 | 1,760,200 |
| 자본에 반영한 이연법인세 | 418,858 | 387,244 |
| 기타포괄손익 | 1,585,248 | 1,372,956 |
재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 토 지 | 토 지 | |
| 기초 기타포괄손익누계액 | 1,372,956 | 1,372,956 |
| 기타포괄손익의 변동 | 212,292 | - |
| 기말 기타포괄손익누계액 | 1,585,248 | 1,372,956 |
(7) 손상평가
회사는 당해 유형자산에 대해서 현금흐름창출단위의 회수가능가액을 평가하였습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치를 기초로 결정되었습니다. 순공정가치는 독립된 평가기관에 의하여 평가되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정되었습니다.
회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구분 | 주 요 가 정 |
| 할인율 | 20.56% |
| 영구성장률 | 0% |
16. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
| 부동산 | 36,426 | 76,579 |
| 차량운반구 | 28,831 | 279,073 |
| 합계 | 65,257 | 355,652 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
| 유동 | 54,731 | 216,325 |
| 비유동 | 13,052 | 150,526 |
| 합계 | 67,783 | 366,851 |
당기 중 증가된 사용권자산은 61백만원(전기: 68백만원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
101,048 | 164,593 |
| 비품 | - | 1,656 |
| 차량운반구 | 73,489 | 190,049 |
|
합계 |
174,537 | 356,298 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
8,833 | 22,348 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 138,820 | 52,501 |
17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
| 특허권(*) | 32,004 | (18,738) | (13,266) | - | 32,004 | (18,254) | 13,750 |
|
소프트웨어 |
839,494 | (826,793) | (12,701) | - | 839,494 | (824,788) | 14,706 |
|
합 계 |
871,498 | (845,531) | (25,967) | - | 871,498 | (843,043) | 28,455 |
(*) 전기말 현재 산업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되어있습니다(담보설정액: 1,656백만원).
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상차손 |
기말 |
| 특허권 | 13,749 | - | (483) | (13,266) | - |
| 소프트웨어 | 14,706 | - | (2,004) | (12,701) | - |
|
합 계 |
28,455 | - | (2,487) | (25,967) | - |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 특허권 | 16,651 | - | (2,902) | 13,749 |
| 소프트웨어 | 57,960 | - | (43,254) | 14,706 |
|
합 계 |
74,611 | - | (46,156) | 28,455 |
(3) 당기 및 전기의 포괄손익계산서에 포함된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 | 2,150 | 9,396 |
| 판매비와관리비 | 337 | 36,760 |
| 합 계 | 2,487 | 46,156 |
(4) 당기 및 전기 중 회사가 연구활동 및 개발활동과 관련하여 지출되거나 발생된 금액 중 비용으로 처리된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 | 제조원가 | 20,046 | 784 |
| 판매비와관리비 | - | - | |
| 합 계 | 20,046 | 784 | |
18. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 | |
|
매입채무 |
791,858 | 3,314,379 | |
|
기타채무 |
미지급금 |
20,969 | 24,736 |
|
미지급비용 |
422,167 | 859,362 | |
|
소 계 |
443,136 | 884,098 | |
|
합 계 |
1,234,994 | 4,198,477 | |
19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 | 28,997 | 68,712 |
| 하자보수충당부채 | 44,682 | 54,078 |
| 합계 | 73,679 | 122,790 |
20. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 하자보수충당부채(*1) | 54,078 | (9,396) | 44,682 | 64,021 | (9,943) | 54,078 |
| 공사손실충당부채(*2) | 635,337 | (525,313) | 110,024 | 1,920,005 | (1,284,668) | 635,337 |
(*1) 회사는 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 회사는 총공사예정원가가 공사수주금액을 초과할 것으로 추정되는 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.
21. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 일반대출 | 부산은행 | 4.95% | 10,800,000 | - |
| 일반대출 | 부산은행 | 4.95% | 2,000,000 | - |
| 일반대출 | 산업은행 | - | - | 4,489,362 |
| 일반대출 | 국민은행 | - | - | 435,000 |
| 무역금융 | KEB하나은행 | - | - | 378,000 |
| 단기사채 | KB증권 | - | - | 9,000,000 |
| 단기사채 | 신영증권 | - | - | 1,000,000 |
| 관계사차입금 | AJ네트웍스 | - | - | 19,200,000 |
| 합 계 | 12,800,000 | 34,502,362 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 일반대출 | 전문건설공제조합 | 1.61% | 434,978 | 434,978 |
| 시설대출 | 산업은행 | - | - | 1,500,000 |
| 소 계 | 434,978 | 1,934,978 | ||
| 차감 : 유동성대체 | - | (1,500,000) | ||
| 합 계 | 434,978 | 434,978 | ||
22. 기타비유동금융부채
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 | 80,000 | 265,000 |
23. 기타비유동부채
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수수익(보조금) | - | 727,489 |
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식수 | 14,247,208주 | 9,547,208주 |
| 보통주자본금 | 71,236,040,000원 | 47,736,040,000원 |
(2) 전기 및 당기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
주식수(주) |
자본금 | 자본잉여금 |
합 계 |
|
|
주식발행초과금 |
신주인수권대가 | ||||
|
전기초 |
8,247,208 | 41,236,040 | 717,498 | 740,239 | 42,693,777 |
| 유상증자 | 1,300,000 | 6,500,000 | (34,242) | - | 6,465,758 |
|
전기말 |
9,547,208 | 47,736,040 | 683,256 | 740,239 | 49,159,535 |
|
당기초 |
9,547,208 | 47,736,040 | 683,256 | 740,239 | 49,159,535 |
| 유상증자 | 4,700,000 | 23,500,000 | (117,278) | - | 23,382,722 |
| 당기말 | 14,247,208 | 71,236,040 | 565,978 | 740,239 | 72,542,257 |
25. 기타포괄손익누계액
당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기
| 구 분 |
기초 |
증감 |
기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 재평가 | 1,372,956 | 212,292 | 1,585,248 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (63,032) | 63,032 | - |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 47,718 | 68,488 | 116,206 |
| 합 계 | 1,357,642 | 343,812 | 1,701,454 |
- 전기
| 구 분 |
기초 |
증감 |
기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 재평가 | 1,372,956 | - | 1,372,956 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (123,063) | 60,031 | (63,032) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (170,996) | 218,714 | 47,718 |
| 합 계 | 1,078,897 | 278,745 | 1,357,642 |
26. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 결손금 | (65,556,770) | (59,512,259) |
(2) 결손금처리계산서
당기의 결손금처리계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처리될 예정입니다. (전기 처리확정일 : 2023년 3월 21일)
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (65,556,770,420) | (59,512,259,064) | ||
| 전기이월결손금 | (59,512,259,064) | (57,572,920,462) | ||
| 당기순손실 | (6,044,511,356) | (1,939,338,602) | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월 미처리결손금 | (65,556,770,420) | (59,512,259,064) | ||
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 국내 | 국외 | 기타 | 합계 |
| 한 시점에 인식 | 10,407,721 | - | - | 10,407,721 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 6,950,740 | 1,695,101 | - | 8,645,841 |
| 합 계 | 17,358,461 | 1,695,101 | - | 19,053,562 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 국내 | 국외 | 기타 | 합계 |
| 한 시점에 인식 | 11,784,362 | - | - | 11,784,362 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 17,074,179 | 10,224,091 | - | 27,298,270 |
| 합 계 | 28,858,541 | 10,224,091 | - | 39,082,632 |
회사의 수익은 대부분 외부고객으로부터의 수익으로 구성되어 있습니다.
27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 | 2,705,930 | 4,663,699 |
| 계약부채 | 917,590 | 1,128,536 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
||
|
공사계약 |
1,011,466 | 1,705,381 |
(3) 장기 공사계약 미이행 부분
가격이 확정된 장기 공사계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장기공사 계약에 배분된 거래가격의 합계 |
3,451,320 | 15,748,411 |
경영진은 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%를 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 금액에는 변동대가의 계약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.
27.3 수주계약
(1) 당기 및 전기 중 수주계약잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초 수주잔액(*) |
11,228,162 | 21,299,356 |
|
신규수주액 |
869,000 | 21,747,325 |
|
수익인식액 |
8,645,841 | 27,298,270 |
|
기말 수주잔액 |
3,451,321 | 15,748,411 |
(*) 기초잔액에는 23년 수주 취소한 금액을 포함하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 진행중인 수주계약 관련 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 누적공사수익 | 2,096,387 | 18,111,926 |
|
누적발생원가 |
2,185,916 | 17,608,970 |
|
누적손익 |
(89,529) | 502,955 |
|
계약자산(진행율매출채권) |
2,705,930 | 4,663,699 |
| 계약부채(선수금) | 917,590 | 1,128,536 |
(3) 당기말과 전기말 현재 계약수익 금액이 직전회계년도 매출액의 5%를 초과하는 중요한 공사계약은 없습니다.
(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손 익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약 수익변동 |
추정총계약 원가변동 |
당기 손익에 미치는 영향 |
미래손익에 미치는 영향 |
| 국내 | 217,371 | - | 217,371 | - |
| 국외 | 50,270 | - | 42,253 | 8,017 |
| 합계 | 267,641 | - | 259,624 | 8,017 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 | 전기 |
| 원재료의 사용액 | 4,576,835 | 15,194,284 |
| 인건비 | 1,872,812 | 3,574,795 |
| 복리후생비 | 285,789 | 719,618 |
| 세금과공과 | 76,203 | 115,818 |
| 감가상각비(사용권자산포함) | 434,374 | 1,927,437 |
| 무형자산상각비 | 2,488 | 46,156 |
| 경상연구개발비 | 20,046 | 784 |
| 지급수수료 | 872,413 | 1,344,277 |
| 외주가공비 | 10,380,626 | 13,897,970 |
| 소모품비 | 302,932 | 731,063 |
| 운반비 | 307,704 | 650,711 |
| 지급임차료 | 99,217 | 221,237 |
| 대손상각비 | 52,241 | 25,507 |
| 외주용역비 | 100,710 | 307,270 |
| 기 타 | 355,318 | 408,739 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 19,739,708 | 39,165,665 |
29. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 | 695,107 | 1,575,082 |
| 퇴직급여 | 130,720 | 117,715 |
| 복리후생비 | 118,477 | 367,689 |
| 세금과공과 | 13,516 | 45,603 |
| 감가상각비 | 161,552 | 343,790 |
| 무형자산상각비 | 2,150 | 36,760 |
| 지급수수료 | 624,648 | 1,096,996 |
| 보험료 | 16,887 | 16,956 |
| 대손상각비 | 52,241 | 25,507 |
| 수출제비용 | 32,145 | 169,110 |
| 하자보수비 | - | 33,946 |
| 소모품비 | 7,778 | 16,541 |
| 지급임차료 | 38,107 | 137,686 |
| 통신비 | 15,192 | 24,279 |
| 기타 | 64,753 | 252,794 |
| 합 계 | 1,973,273 | 4,260,454 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 | 81,475 | 109,713 |
| 외환차익 | 64,984 | 74,555 |
| 외화환산이익 | 22,952 | 96,381 |
| 유형자산처분이익 | 430 | 115,611 |
| 잡이익 | 982,627 | 275,559 |
| 합 계 | 1,152,468 | 671,819 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 | 42,521 | 318,834 |
| 외화환산손실 | 10,308 | 44,791 |
| 기부금 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 53,672 | - |
| 유형자산손상차손 | 5,489,396 | - |
| 잡손실 | 57,787 | 152,675 |
| 기타대손상각 | 21,630 | - |
| 합 계 | 5,675,314 | 516,300 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 | 1,618 | 5,159 |
| 배당금수익 | 6,410 | 14,102 |
| 당기손익공정가치평가이익 | 2,735 | 1,585 |
| 합 계 | 10,763 | 20,846 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 | 877,896 | 2,032,670 |
32. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
법인세부담액 |
- | - |
|
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- | - |
|
자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(31,614) | - |
|
법인세비용 |
(31,614) | - |
2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (5,973,832) | (1,939,339) |
| 적용세율에 의한 법인세 | (591,409) | (426,654) |
| - 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 412 | 20,523 |
| 미인식이연법인세 효과 | - | (308,618) |
| 이연법인세율변동 효과 | - | 666,631 |
| 기타 | 559,383 | 48,118 |
| 소계 | 559,795 | 426,654 |
| 법인세비용 | (31,614) | - |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 변동내역 | 기말 | |
| 손익계산서 | 기타포괄손익 | |||
| 대손충당금 | 1,807,789 | 12,830 | - | 1,820,620 |
| 투자주식 | 6,206 | (12,632) | - | (6,425) |
| 감가상각비 | 1,922 | (9) | 1,913 | |
| 하자보수충당부채 | 11,356 | (2,018) | - | 9,339 |
| 공사손실충당부채 | 133,421 | (110,426) | - | 22,995 |
| 퇴직급여충당부채 | 154,560 | (117,585) | - | 36,976 |
| 퇴직연금운용자산 | (34,976) | 19,039 | - | (15,937) |
| 미지급비용 | 26,165 | (21,569) | - | 4,596 |
| 사용권자산 | (74,687) | 74,687 | - | - |
| 리스부채 | 77,039 | (62,872) | - | 14,167 |
| 유형자산손상 | 38,713 | (185) | - | 38,528 |
| 손상차손(선급금) | - | 41,800 | - | 41,800 |
| 손상차손(감가상각비) | - | 972,658 | - | 972,658 |
| 이월결손금 | 11,851,744 | 382,840 | - | 12,234,584 |
| 이월세액공제 | 19,283 | - | - | 19,283 |
| 소계 | 14,018,535 | 1,176,558 | - | 15,195,097 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (14,018,535) | (1,176,558) | - | (15,195,097) |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 변동내역 | 기말 | |
| 손익계산서 | 기타포괄손익 | |||
| 대손충당금 | 1,888,416 | (80,627) | - | 1,807,789 |
| 투자주식 | 20,057 | (13,851) | - | 6,206 |
| 감가상각비 | 2,014 | (92) | - | 1,922 |
| 하자보수충당부채 | 14,085 | (2,729) | - | 11,356 |
| 공사손실충당부채 | 422,401 | (288,980) | - | 133,421 |
| 퇴직급여충당부채 | 336,411 | (181,851) | - | 154,560 |
| 퇴직연금운용자산 | (93,228) | 58,252 | - | (34,976) |
| 구조조정충당금 | 100,350 | (100,350) | - | - |
| 미지급비용 | 41,200 | (15,035) | - | 26,165 |
| 사용권자산 | (164,420) | 89,733 | - | (74,687) |
| 리스부채 | 167,347 | (90,308) | - | 77,039 |
| 유형자산손상 | 40,557 | (1,844) | - | 38,713 |
| 이월결손금 | 11,532,680 | 319,064 | - | 11,851,744 |
| 이월세액공제 | 19,283 | - | - | 19,283 |
| 소계 | 14,327,153 | (308,618) | - | 14,018,535 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (14,327,153) | 308,618 | - | (14,018,535) |
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 2023년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
33. 주당손실
(1) 기본주당순손실
당기 및 전기의 기본주당순손실의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
당기순손실 |
(6,044,511,356) | (1,939,338,602) |
|
가중평균유통보통주식수 (*1) |
13,732,140 | 8,307,756 |
|
기본주당순손실 |
(440) | (233) |
(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 주식수 | 주식수(누적) |
| 기초 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 365 | 9,547,208 | 3,484,730,920 |
| 유상증자 | 2023-02-10 | 2023-12-31 | 325 | 4,700,000 | 1,527,500,000 |
| 합 계 | 14,247,208 | 5,012,230,920 | |||
| 총일수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,732,140 | ||||
<전기>
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 주식수 | 주식수(누적) |
| 기초 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 365 | 8,247,208 | 3,010,230,920 |
| 유상증자 | 2022-12-14 | 2022-12-31 | 17 | 1,300,000 | 22,100,000 |
| 합계 | 9,547,208 | 3,032,330,920 | |||
| 총일수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,307,756 | ||||
(2) 희석주당순손실
당기 및 전기 중 잠재적 보통주(신주인수권)은 희석화 효과가 없어, 희석주당기순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순손실 | (6,076,125) | (1,939,339) |
| 조정: | ||
| 감가상각비(사용권자산 포함) | 434,374 | 1,927,437 |
| 이자비용 | 877,896 | 2,032,670 |
| 외화환산손실 | 10,308 | 44,791 |
| 대손상각비 | 73,871 | 25,507 |
| 퇴직급여 | 230,114 | 360,654 |
| 유형자산처분손실 | 53,672 | - |
| 무형자산상각비 | 2,488 | 46,156 |
| 손상차손 | 5,489,396 | - |
| 외화환산이익 | (22,952) | (96,381) |
| 이자수익 | (1,618) | (5,159) |
| 배당금수익 | (6,410) | (14,102) |
| 유형자산처분이익 | (430) | (115,611) |
| 잡손실 | 498 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,735) | (1,585) |
| 매출채권의감소(증가) | 3,001,915 | (268,387) |
| 기타채권의감소(증가) | (83,489) | 432,677 |
| 재고자산의감소(증가) | 951,245 | (299,424) |
| 매입채무의증가(감소) | (2,522,521) | (2,001,263) |
| 선수금의증가(감소) | (210,945) | (993,794) |
| 공사손실충당금의 감소 | (534,709) | (1,284,668) |
| 퇴직금지급 | (720,718) | (937,568) |
| 기타채무의증가(감소) | (1,120,225) | (121,449) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (177,100) | (3,208,839) |
(2) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금 유동성대체 | - | 1,500,000 |
| 단기차입금 비유동성 대체 | - | 434,978 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 950,771 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 60,895 | 70,087 |
| 차입금의 출자전환 | - | 6,465,758 |
35. 확정급여제도
(1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 176,919 | 736,002 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (76,254) | (166,554) |
| 국민연금전환금 | (646) | (646) |
| 재무상태표상 부채 | 100,019 | 568,802 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 736,002 | 1,529,140 |
| 당기근무원가 | 201,047 | 328,652 |
| 이자비용 | 37,567 | 44,269 |
| 퇴직금지급액 | (720,717) | (937,568) |
| 재측정요소 : | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (76,980) | (228,491) |
| 기말금액 | 176,919 | 736,002 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 166,554 | 423,762 |
| 이자수익 | 8,500 | 12,268 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (8,491) | (9,777) |
| 사용자의 기여금 | 112,443 | - |
| 급여의 지급 | (202,752) | (259,699) |
| 기말금액 | 76,254 | 166,554 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금 액(천원) | 구성비(%) | 금 액(천원) | 구성비(%) | |
| 정기예금 | 76,254 | 100.00% | 166,554 | 100.00% |
(5) 주요 보험수리적 가정
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율(*) | 4.59% | 5.35% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(*) 당기말 기준 우량회사채 시장수익률(무보증공모회사채, AA+)을 참고하여 적용하되, 예상평균지급시기를 고려하여 일치되는 만기수익률을 적용하였습니다.
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
| 할인율 | 1% 증가 / 감소 | 8.60%감소/10.00%증가 |
| 미래임금상승률 | 1% 증가 / 감소 | 9.90%증가/8.70%감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 16,256 | 24,464 | 84,872 | 1,385,399 | 1,510,991 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년입니다.
36. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 내역
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 |
| 지 배 회 사 | 주식회사 오트로닉 | 에이제이네트웍스㈜ |
| 기타의특수관계자 | 우지막코리아(주) | AJ토탈㈜ |
| (주)퓨트로닉 | AJ한록㈜ | |
| (주)사라콤 | AJ 리테일㈜ | |
| - | ㈜비앤피아이앤씨 | |
| - | AJ에너지㈜ | |
| - | AJ렌탈서비스㈜ | |
| - | ㈜AJ전국스카이 | |
| - | AJ메인터넌스파트너스㈜ | |
| - | AJ플릿링크㈜ | |
| - | ㈜구로현주모터스 | |
| - | ㈜월드렌트카 | |
| - | ㈜포시즌렌트카 | |
| - | AJ대원㈜ | |
| - | 에이스산업기술㈜ | |
| - | 류가형골프아카데미㈜ | |
| - | AJ ICT㈜ | |
| - | AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd. | |
| - | AJ TOTAL HANOI Co., Ltd. | |
| - | AJ Rental Arabia, Ltd. | |
| - | AJ Rental Co., Ltd. | |
| - | AJ Rental, Inc. | |
| - | AJ Rental Dallas Inc. | |
| - | AJ Networks America, Inc. | |
| - | AJ INTERNATIONAL TOGO, Inc. | |
| - | Auto Gallery International, Inc. | |
| - | AJ POLSKA Sp.z.o.o. | |
| - | AJ LogisValue Hungary Kft. | |
| - | (주)티에스글로벌 |
(*) 당기 중 지배회사의 보유주식 매각(매각완료일: 2023년 2월 15일)에 따라 회사의 지배주주는 AJ네트웍스(주)에서 (주)오트로닉(지분율 100%)으로 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
관계 |
매출액 | 기타수익 | 지급임차료 | 지급수수료 | 이자비용 |
| 주식회사 오트로닉(*1) | 지배회사 | 2,400 | 20,833 | 23,743 | 9,000 | 44,362 |
| 주식회사 퓨트로닉(*1) | 기타의특수관계자 | - | - | - | - | 32,263 |
| AJ네트웍스㈜ | - | - | - | 10,109 | 23,359 | 125,294 |
| 합 계 | 2,400 | 20,833 | 33,852 | 32,359 | 201,919 | |
(*1) 거래내역은 특수관계가 성립된 2023년 2월 15일 이후의 거래금액입니다.
(*2) 거래내역은 특수관계가 해소되기전인 2023년 2월 14일 이전의 거래금액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
관계 |
매출액 | 기타수익 | 지급임차료 | 지급수수료 | 이자비용 |
| AJ네트웍스㈜ | 지배회사 | - | - | 125,092 | 262,717 | 406,135 |
| AJ토탈㈜ | 기타의특수관계자 | - | - | - | - | 30,650 |
| AJ에너지㈜ | 기타의특수관계자 | - | 24,960 | - | - | 3,025 |
| AJ ICT㈜ | 기타의특수관계자 | 8,712 | - | - | 88,776 | - |
| 합 계 | 8,712 | 24,960 | 125,092 | 351,493 | 439,810 | |
(3) 특수관계자와의 자금거래
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 당기 | 자금차입 | 19,200,000 | 10,100,000 | (29,300,000) | - |
| 전기 | 자금차입 | - | 55,100,000 | (35,900,000) | 19,200,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
관계 |
기타채권 | 기타채무 |
| 주식회사 오트로닉 | 지배회사 | 106,875 | 1,100 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
관계 |
관계 | 기타채권 |
기타채무 |
차입금 |
| AJ네트웍스(주) | 지배회사 | 24,736 | 169,268 | 19,200,000 |
| AJ에너지(주) | 기타의특수관계자 | 2,288 | - | - |
| 합 계 | 27,024 | 169,268 | 19,200,000 | |
(5) 회사는 특수관계자로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석37 참조).
(6) 주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대해 인식된 보상액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
단기종업원급여 |
218,333 | 342,420 |
|
퇴직급여 |
- | 79,684 |
|
합 계 |
218,333 | 422,104 |
37. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 약정금액 | 실행금액 |
| 부산은행 | 일반대출 | 12,800,000 | 12,800,000 |
| 전문건설공제조합 | 일반대출 | 462,802 | 434,978 |
| 합 계 | 13,262,802 | 13,234,978 | |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제 공 자 | 제 공 처 | 보증금액 | 보 증 내 역 |
| 오트로닉 | 부산은행 | 4,298,900 | 차입금 |
| 서울보증보험 | 289,060 | 이행증권 | |
| 전문건설공제조합 | 2,719,625 | 보증 | |
| 에이제이파크㈜ | 서울보증보험 | 172,246 | 이행증권 |
| 합 계 | 7,479,831 | ||
(3) 당기말 현재 회사는 대경종합건설(주)의 이행하자 보증 등과 관련하여 서울보증보험에 연대보증(보증금액: 209,603천원)을 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 회사는 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 857,950천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 소송사건
당기말 현재 회사는 공사대금청구 및 구상금 청구 등의 피고로 5건의 소송사건(소송가액: 952백만원, USD 115,000)이 진행중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
38. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 일반정보
회사는 주차설비 제작ㆍ시공 및 유지보수의 단일 부문으로 이루어져 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수 출 | 1,695,101 | 10,224,091 |
| 내 수 | 17,358,461 | 28,858,541 |
| 합 계 | 19,053,562 | 39,082,632 |