| 현대아산 주식회사 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 현대아산 주식회사 대표이사 이백훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 고성군 현내면 화진포서길 10 |
| (전 화) | 02)3669-3000 |
| 제 25(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 현대아산 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 75,313,944,312 | 86,161,372,941 | ||
| (1) 당좌자산 | 75,008,953,389 | 84,490,615,075 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석11,14) | 5,660,508,835 | 9,256,459,708 | ||
| 2.단기투자자산(주석3,4) | 22,412,546,532 | 6,850,774,508 | ||
| 3.매출채권(주석15) | 6,554,355,481 | 10,771,074,055 | ||
| 대손충당금 | (1,622,278,783) | (1,481,191,666) | ||
| 4.미수금(주석15) | 2,159,127,306 | 2,024,316,500 | ||
| 대손충당금 | (1,436,389,328) | (1,296,513,750) | ||
| 5.공사용역미수금(주석19) | 70,361,814,838 | 58,317,284,586 | ||
| 대손충당금 | (33,238,411,703) | (4,189,250,880) | ||
| 6.단기대여금 | 26,072,784 | 15,207,600 | ||
| 대손충당금 | (15,472,800) | (15,207,600) | ||
| 7.미수수익 | 31,139,017 | 48,241,359 | ||
| 대손충당금 | (3,808,386) | - | ||
| 8.선급금 | 1,355,339,734 | 2,555,308,012 | ||
| 9.선급비용 | 2,658,806,882 | 1,634,112,643 | ||
| 10.미수법인세환급액 | 105,602,980 | - | ||
| (2) 재고자산(주석5) | 304,990,923 | 1,670,757,866 | ||
| 1.상품 | 2,057,500 | 1,253,856,601 | ||
| 상품평가충당금 | - | (819,914,876) | ||
| 2.저장품 | 302,933,423 | 1,236,816,141 | ||
| II.비유동자산 | 24,944,667,156 | 36,113,311,378 | ||
| (1) 투자자산 | 8,211,500,849 | 17,393,047,481 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 2.장기투자증권(주석6,24) | 3,883,333,862 | 13,405,240,669 | ||
| 3.장기대여금(주석24) | 1,980,048,739 | 1,976,982,043 | ||
| 대손충당금 | (328,019,180) | (328,019,180) | ||
| 4.지분법적용투자주식(주석7) | 2,263,337,428 | 1,926,043,949 | ||
| 5.기타장기투자자산 | 408,800,000 | 408,800,000 | ||
| (2) 유형자산(주석8) | 5,837,821,104 | 6,410,460,120 | ||
| 1.토지 | 2,351,138,367 | 2,351,138,367 | ||
| 2.건물 | 79,186,831,493 | 79,186,831,493 | ||
| 감가상각누계액 | (52,212,469,666) | (52,095,220,546) | ||
| 손상차손누계액 | (25,518,518,370) | (25,518,518,370) | ||
| 3.구축물 | 94,916,157,567 | 94,916,157,567 | ||
| 감가상각누계액 | (60,537,821,224) | (60,512,807,579) | ||
| 손상차손누계액 | (34,378,336,343) | (34,378,336,343) | ||
| 4.기계장치 | 4,796,214,488 | 4,796,214,488 | ||
| 감가상각누계액 | (4,796,214,488) | (4,796,214,488) | ||
| 5.차량운반구 | 7,229,859,524 | 7,229,859,524 | ||
| 감가상각누계액 | (7,222,282,874) | (7,211,795,721) | ||
| 6.공기구비품 | 10,065,991,632 | 9,987,719,995 | ||
| 감가상각누계액 | (9,632,906,094) | (9,454,383,213) | ||
| 손상차손누계액 | (5,934,381) | (5,934,381) | ||
| 7.기타유형자산 | 25,890,363,809 | 25,855,413,809 | ||
| 감가상각누계액 | (11,366,389,149) | (11,166,030,089) | ||
| 손상차손누계액 | (12,927,863,187) | (12,927,863,187) | ||
| 8.건설중인자산 | 1,028,205,219 | 1,182,434,013 | ||
| 손상차손누계액 | (1,028,205,219) | (1,028,205,219) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 618,423,134 | 647,842,708 | ||
| 1.소프트웨어 | 467,344,642 | 645,471,962 | ||
| 2.산업재산권 | 151,078,492 | 2,370,746 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 10,276,922,069 | 11,661,961,069 | ||
| 1.장기매출채권 | 2,864,902,045 | 2,864,902,045 | ||
| 대손충당금 | (2,864,902,045) | (2,864,902,045) | ||
| 2.장기선급비용 | 459,233,897 | 682,013,732 | ||
| 3.장기선급금 | 1,194,705,972 | 65,665,137 | ||
| 4.보증금 | 8,622,982,200 | 10,914,282,200 | ||
| 자 산 총 계 | 100,258,611,468 | 122,274,684,319 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 71,292,396,902 | 69,822,788,960 | ||
| 1.매입채무(주석11) | 31,539,023,127 | 30,513,659,506 | ||
| 2.단기차입금(주석11) | 4,157,800,000 | 3,458,800,000 | ||
| 3.미지급금(주석11) | 2,810,998,485 | 2,930,140,014 | ||
| 4.선수금 | 6,129,094,909 | 12,097,590,281 | ||
| 5.상품권선수금 | 459,030,000 | 459,030,000 | ||
| 상품권할인액 | (15,430,000) | (15,430,000) | ||
| 6.예수금(주석11) | 17,314,176,668 | 17,021,135,948 | ||
| 7.미지급비용(주석11) | 3,273,371,786 | 1,159,823,553 | ||
| 8.부가세예수금 | 1,175,146,767 | 539,094,054 | ||
| 9.하자보수충당부채(주석19) | 1,229,077,417 | 1,108,280,158 | ||
| 10.공사손실충당부채(주석19) | 3,220,107,743 | 70,243,870 | ||
| 11.미지급법인세 | - | 480,421,576 | ||
| II.비유동부채 | 13,548,635,328 | 12,972,565,183 | ||
| 1.장기차입금(주석11,24) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 2.장기미지급비용(주석13) | 279,402,308 | 280,116,052 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석12) | 14,629,645,362 | 14,295,152,863 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (4,730,745,296) | (4,973,036,686) | ||
| 4.예수보증금(주석11,14,24) | 3,070,332,954 | 3,070,332,954 | ||
| 부 채 총 계 | 84,841,032,230 | 82,795,354,143 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 | 85,063,385,000 | 161,094,935,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석16) | 85,063,385,000 | 161,094,935,000 | ||
| II.자본잉여금 | 169,897,412,043 | 62,500,787,043 | ||
| 1.감자차익(주석16) | 164,743,680,881 | 57,347,055,881 | ||
| 2.자기주식처분이익(주석16) | 5,153,731,162 | 5,153,731,162 | ||
| III.자본조정 | (1,328,906,291) | (988,085,052) | ||
| 1.주식할인발행차금(주석16) | (1,275,564,913) | (988,085,052) | ||
| 2.자기주식 | (53,341,378) | - | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 899,360,128 | 385,749,664 | ||
| 1.매도가능증권평가이익(주석4,6) | 959,921,234 | 445,450,068 | ||
| 2.부의지분법자본변동(주석7) | (60,561,106) | (59,700,404) | ||
| V.결손금 | 239,113,671,642 | 183,514,056,479 | ||
| 1.미처리결손금(주석17) | (239,113,671,642) | (183,514,056,479) | ||
| 자 본 총 계 | 15,417,579,238 | 39,479,330,176 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 100,258,611,468 | 122,274,684,319 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 현대아산 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석15,19,27) | 220,989,801,549 | 235,833,187,667 | ||
| II.매출원가(주석15,19) | 221,676,601,236 | 213,482,044,190 | ||
| III.매출총이익 | (686,799,687) | 22,351,143,477 | ||
| IV.판매비와관리비(주석15) | 46,393,306,940 | 20,735,320,388 | ||
| 1.급여 | 6,956,289,711 | 6,447,930,077 | ||
| 2.퇴직급여 | 1,102,573,866 | 1,296,683,539 | ||
| 3.복리후생비 | 1,334,821,299 | 1,378,714,838 | ||
| 4.여비교통비 | 91,109,363 | 52,069,725 | ||
| 5.통신비 | 26,405,550 | 22,446,687 | ||
| 6.소모품비 | 17,768,097 | 7,421,673 | ||
| 7.사무용품비 | 28,858,216 | 25,423,132 | ||
| 8.세금과공과 | 222,506,260 | 173,187,078 | ||
| 9.임차료 | 1,314,414,184 | 1,232,330,277 | ||
| 10.수도광열비 | 512,604,797 | 547,406,631 | ||
| 11.감가상각비 | 461,699,525 | 375,283,948 | ||
| 12.수수료 | 3,335,125,111 | 3,260,767,401 | ||
| 13.수선비 | 119,697,381 | 126,073,022 | ||
| 14.보험료 | 33,731,620 | 2,801,792 | ||
| 15.접대비 | 224,731,002 | 244,055,868 | ||
| 16.광고선전비 | 4,500,000 | 7,250,000 | ||
| 17.도서인쇄비 | 24,994,601 | 19,803,128 | ||
| 18.운반보관비 | 275,000 | - | ||
| 19.교육훈련비 | 112,113,364 | 139,666,341 | ||
| 20.차량유지비 | 286,940,563 | 247,228,546 | ||
| 21.무형자산상각비 | 212,357,328 | 203,261,695 | ||
| 22.대손상각비 | 29,190,247,940 | 3,287,949,428 | ||
| 23.하자보수비 | 139,128,620 | 669,197,172 | ||
| 24.회비 | 81,160,000 | 89,089,540 | ||
| 25.회의비 | 9,607,410 | 6,437,507 | ||
| 26.행사비 | 13,732,965 | 8,958,673 | ||
| 27.전산비 | 535,913,167 | 863,882,670 | ||
| V.영업이익(손실) | (47,080,106,627) | 1,615,823,089 | ||
| VI.영업외수익 | 1,908,878,327 | 1,178,504,566 | ||
| 1.이자수익 | 688,934,950 | 725,997,369 | ||
| 2.외환차익 | 54,005,428 | 87,195,772 | ||
| 3.외화환산이익 | 7,465,701 | 25,783,631 | ||
| 4.장기투자증권처분이익 | 726,405,946 | - | ||
| 5.배당금수익 | 21,547,542 | 39,131,501 | ||
| 6.지분법이익 | 380,572,582 | 98,871,834 | ||
| 7.잡이익 | 29,946,178 | 201,524,459 | ||
| VII.영업외비용 | 10,428,386,863 | 3,814,155,827 | ||
| 1.이자비용 | 385,038,378 | 125,889,103 | ||
| 2.외환차손 | 142,722,260 | 52,056,135 | ||
| 3.외화환산손실 | 7,364,737 | 2,093,652 | ||
| 4.단기투자자산손상차손(주석4) | 8,554,828,770 | - | ||
| 5.유형자산처분손실 | - | 527,513 | ||
| 6.유형자산폐기손실 | - | 18,145,280 | ||
| 7.기타의대손상각비 | 143,949,164 | 2,177,008 | ||
| 8.지분법손실 | 42,418,401 | 802,399,892 | ||
| 9.기부금 | 5,000,000 | 500,000 | ||
| 10.지분법주식손상차손(주석7) | - | 2,749,378,557 | ||
| 11.기타영업외비용 | 1,072,342,465 | - | ||
| 12.잡손실 | 74,722,688 | 60,988,687 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | (55,599,615,163) | (1,019,828,172) | ||
| IX.법인세비용(주석20) | - | 697,639,922 | ||
| X.당기순이익(손실) | (55,599,615,163) | (1,717,468,094) | ||
| XI. 주당손익(주석21) | ||||
| 1.기본 및 희석주당순이익(손실) | (3,807) | (163) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 현대아산 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (보고금액) | 161,094,935,000 | 62,500,787,043 | (988,085,052) | 414,874,192 | (181,796,588,385) | 41,225,922,798 |
| 1.당기순손실 | - | - | - | - | (1,717,468,094) | (1,717,468,094) |
| 2.매도가능증권평가손실 | - | - | - | (29,124,528) | - | (29,124,528) |
| 2022. 12. 31 (전기말) | 161,094,935,000 | 62,500,787,043 | (988,085,052) | 385,749,664 | (183,514,056,479) | 39,479,330,176 |
| 2023.01.01(보고금액) | 161,094,935,000 | 62,500,787,043 | (988,085,052) | 385,749,664 | (183,514,056,479) | 39,479,330,176 |
| 1.무상감자 | (107,396,625,000) | 107,396,625,000 | - | - | - | - |
| 2.유상증자 | 31,365,075,000 | - | (287,479,861) | - | - | 31,077,595,139 |
| 3.당기순손실 | - | - | - | - | (55,599,615,163) | (55,599,615,163) |
| 4.자기주식의 취득 | - | (53,341,378) | - | - | (53,341,378) | |
| 5.매도가능증권평가이익 | - | - | - | 514,471,166 | - | 514,471,166 |
| 6.지분법자본변동 | - | - | - | (860,702) | - | (860,702) |
| 2023.12.31(당기말) | 85,063,385,000 | 169,897,412,043 | (1,328,906,291) | 899,360,128 | (239,113,671,642) | 15,417,579,238 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 현대아산 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (24,107,547,482) | (17,341,486,349) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (55,599,615,163) | (1,717,468,094) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 44,139,631,632 | 10,501,020,163 | ||
| 가. 퇴직급여 | 1,884,789,117 | 2,281,902,104 | ||
| 나. 감가상각비 | 531,631,859 | 447,783,849 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 212,357,328 | 203,261,695 | ||
| 라. 대손상각비 | 29,190,247,940 | 3,287,949,428 | ||
| 마. 기타의대손상각비 | 143,949,164 | 2,177,008 | ||
| 바. 유형자산처분손실 | - | 527,513 | ||
| 사. 유형자산폐기손실 | - | 18,145,280 | ||
| 아. 재고자산평가손실 | - | 143,759,071 | ||
| 자. 지분법손실 | 42,418,401 | 802,399,892 | ||
| 차. 지분법적용투자자산손상차손 | - | 2,749,378,557 | ||
| 카. 단기투자자산손상차손 | 8,554,828,770 | - | ||
| 타. 공사손실충당부채전입 | 3,220,107,743 | 15,367,539 | ||
| 파. 하자보수충당부채전입 | 359,301,310 | 537,368,227 | ||
| 하. 잡손실 | - | 11,000,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,087,202,373) | (299,197,544) | ||
| 가. 공사손실충당부채환입 | 70,243,870 | 77,017,024 | ||
| 나. 하자보수충당부채환입 | 83,179,734 | 97,811,531 | ||
| 다. 장기투자증권처분이익 | 726,405,946 | - | ||
| 라. 외화환산이익 | 6,885,365 | 25,497,155 | ||
| 마. 지분법이익 | 380,572,582 | 98,871,834 | ||
| 바. 재고자산평가충당금환입 | 819,914,876 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (10,560,361,578) | (25,825,840,874) | ||
| 가. 매출채권의 감소 | 4,222,878,728 | 1,407,450,428 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (184,350,795) | 1,907,204,897 | ||
| 다. 공사용역미수금의 증가 | (12,044,530,252) | (35,268,452,132) | ||
| 라. 미수수익의 감소(증가) | 17,102,342 | (15,627,002) | ||
| 마. 선급금의 감소 | 44,399,986 | 874,951,772 | ||
| 바. 선급비용의 감소(증가) | (388,584,582) | 2,492,072,625 | ||
| 사. 미수법인세환급액의 증가 | (105,602,980) | - | ||
| 아. 재고자산의 감소 | 2,185,681,819 | 721,580,962 | ||
| 자. 장기선급비용의 증가 | (386,802,365) | (1,305,443,951) | ||
| 차. 매입채무의 증가 | 1,025,363,621 | 7,105,488,045 | ||
| 카. 미지급금의 감소 | (125,598,529) | (861,516,620) | ||
| 타. 선수금의 증가(감소) | (5,918,495,372) | 78,002,254 | ||
| 파. 상품권선수금의 감소 | - | (500,000) | ||
| 하. 예수금의 증가(감소) | 293,040,720 | (916,522,329) | ||
| 거. 미지급비용의 증가 | 2,113,548,233 | 172,682,208 | ||
| 너. 부가세예수금의 증가(감소) | 636,052,713 | (1,057,497,508) | ||
| 더. 하자보수충당부채의 감소 | (155,324,317) | (96,432,500) | ||
| 러. 미지급법인세의 증가(감소) | (480,421,576) | 272,660,907 | ||
| 머. 장기미지급비용의 증가(감소) | (713,744) | 280,116,052 | ||
| 버. 퇴직금의 지급 | (1,550,296,618) | (786,280,163) | ||
| 서. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 242,291,390 | (668,962,700) | ||
| 어. 예수보증금의 감소 | - | (160,816,119) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,211,657,152) | (4,469,591,361) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 17,761,511,741 | 9,231,669,686 | ||
| 가. 단기투자자산의 처분 | 7,351,378,421 | 4,047,660,451 | ||
| 나. 단기대여금의 회수 | 8,833,320 | - | ||
| 다. 장기금융상품의 처분 | - | 1,098,509,798 | ||
| 라. 장기투자증권의 처분 | 6,920,000,000 | - | ||
| 마. 장기대여금의 회수 | 720,000,000 | - | ||
| 바. 공기구비품의 처분 | - | 700,000 | ||
| 사. 기타투자자산의 처분 | - | 500,000,000 | ||
| 아. 보증금의 회수 | 2,761,300,000 | 3,584,799,437 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (28,973,168,893) | (13,701,261,047) | ||
| 가. 단기투자자산의 취득 | 27,347,205,296 | - | ||
| 나. 장기투자증권의 취득 | 277,990,000 | 1,915,985,278 | ||
| 다. 장기대여금의 대여 | 742,500,000 | - | ||
| 라. 지분법적용투자자산의 취득 | - | 4,054,998,080 | ||
| 마. 공기구비품의 취득 | 71,814,637 | 339,878,435 | ||
| 바. 기타유형자산의 취득 | 34,950,000 | 449,193,900 | ||
| 사. 건설중인자산의 취득 | 2,968,960 | 4,603,154 | ||
| 아. 소프트웨어의 취득 | 25,740,000 | 28,500,000 | ||
| 자. 장기선급금의 증가 | - | 40,000,000 | ||
| 차. 보증금의 증가 | 470,000,000 | 6,868,102,200 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 31,723,253,761 | 1,979,494,070 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 78,335,509,661 | 5,451,244,070 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 46,970,434,661 | 3,458,800,000 | ||
| 나. 장기차입금의 차입 | - | 300,000,000 | ||
| 다. 보험금의 수령 | - | 1,692,444,070 | ||
| 라. 유상증자 | 31,365,075,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (46,612,255,900) | (3,471,750,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 46,271,434,661 | 3,458,800,000 | ||
| 나. 임대보증금의 감소 | - | 12,950,000 | ||
| 다. 신주발행비의 지급 | 287,479,861 | - | ||
| 라. 자기주식의 취득 | 53,341,378 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | (3,595,950,873) | (19,831,583,640) | ||
| V. 기초의 현금 | 9,256,459,708 | 29,088,043,348 | ||
| VI. 기말의 현금 | 5,660,508,835 | 9,256,459,708 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 현대아산 주식회사 |
1. 회사의 개요
현대아산주식회사(이하 "회사")는 대북사업을 목적으로 1999년 2월 5일 대한민국에서 설립되어, 북한 소재 금강산 일대의 개발사업과 관광사업 및 개성공단개발사업과 개성관광사업 등을 영위하여 왔으며, 국내 건설사업, ODA 기자재 납품 및 용역 제 공, MICE사업 등을 함께 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 강원도 고성군이며, 주요 사업 소재지는 서울특별시 종로구입니다.
회사의 설립시 자본금은 100,000백만원이었으나 이후 수차의 증자 및 2차의 무상감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 85,063백만원(1주당 금액: 5,000원,수권주식수: 20,000만주, 발행주식수: 17,012,677주)이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 현대엘리베이터㈜ (*2) | 13,955,595 | 82.03 | 23,809,722 | 73.9 |
| 현대건설㈜ | 595,161 | 3.5 | 1,785,484 | 5.54 |
| KB증권㈜ | 396,983 | 2.33 | 1,190,952 | 3.7 |
| 현대자동차㈜ | 149,999 | 0.88 | 450,000 | 1.4 |
| ㈜현대백화점 | 87,096 | 0.51 | 261,290 | 0.81 |
| 기타 | 1,636,835 | 9.63 | 4,161,397 | 12.91 |
| 자기주식 | 191,008 | 1.12 | 560,142 | 1.74 |
| 합 계 (*1) | 17,012,677 | 100 | 32,218,987 | 100 |
(*1) 2023년 3월 23일을 감자기준일로 하여 결손금보전을 위한 3:1 주식병합 무상감자를 진행하여 주식수가 10,739,662주로 감소하였으며, 2023년 5월 주주배정 유상증자를 통해 6,273,015주가 증가하여 총주식수는 17,012,677주입니다.
(*2) 무상감자 및 주주배정 유상증자 참여를 통해 현대엘리베이터㈜의 지분율은 82.03%로 증가하였습니다.
한편, 회사는 정관에 의하여 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면금액 3,000억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.
2. 중요한 회계정책 및 회계추정
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.1.1 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
한편 회사는 일반기업회계기준서 제4장의 문단 4.3의 연결재무제표 작성 면제 규정을 적용하여 연결재무제표를 작성하지 않았습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산은 상품, 저장품이며, 저장품은 주로 공사현장 건설자재로 구성되어 있습니다. 회사의 상품 및 저장품은 각각 총평균법 및 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
투자차액은 피투자회사의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자기업이 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액이며, 이는 미래의 초과수익력 등으로 인하여 지분법적용투자주식의 취득시점에 발생합니다. 이 투자차액은 영업권 등으로 보아 제12장 '사업결합'에서 정하는 바에 따라 5년 간 상각하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 15년 또는 30년 | 정액법 |
| 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 | 5년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 또는 30년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 토지개발권 | 30년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
회사는 최초 북한 조선아시아태평양평화위원회와의 합의에 따라 금강산 개발사업의 대가를 금강산관광이 시작되는 날부터 6년 3개월간 분할지급하기로 하고, 분할 지급하는 대가에 가중평균차입 이자율인 11.05%를 적용한 현재가치금액을 무형자산 중 토지개발권으로 계상하고, 동 개발사업의 보장기간을 고려하여 30년 동안 정액법으로 상각하고 있었습니다. 한편, 2020년 중 회사가 추진해 온 금강산관광사업의 중단이 장기화되고 있고, 관광재개 시기의 합리적 추정이 불가하여 금강산관광과 관련된 무형자산을 회계 기준에 따라 손상 회계처리 하였습니다.
또한, 회사는 소프트웨어 및 산업재산권에 대하여 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산에 대하여 취득가액에서 내용연수를 적용하여 상각된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비 또는 영업외비용으로 계상하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 건설형 공사계약
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(5) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | NH농협은행 외 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기투자자산 | 우리은행 | 11,630,848 | - | 공사대금계좌 담보제공(*) |
| 합 계 | 11,634,848 | 4,000 | ||
| (*) 회사는 당기 중 천안오토아레나신축공사 PF대출 우선수익권자에게 향후 회사가 받게 될 현대엘리베이터 테스트타워공사 매출채권 29,500백만원을 한도로 담보를 제공하였으며, 당기말까지 회사가 입금받은 금액 11,631백만원에 대해 질권이 설정되어 있습니다. |
4. 단기투자자산
보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 특정금전신탁 | - | - | - | 6,850,775 | 6,850,775 |
| 하이천안제일차㈜ 회사채(*1) | - | 15,215,753 | 6,660,925 | - | - |
| 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 출자금(*2) | - | 3,539,275 | 4,000,000 | - | - |
| 국공채 | 1.1~1.3 | 117,850 | 120,774 | - | - |
| 우리은행 예금(*3) | - | 11,630,848 | 11,630,848 | - | - |
| 합 계 | 30,503,726 | 22,412,547 | 6,850,775 | 6,850,775 | |
| (*1) 회사는 당기 중 천안오토아레나신축공사와 관련하여 하이천안제일차㈜ 회사채 15,216백만원을 인수하였으며, 당기 중 8,555백만원의 손상을 인식하였습니다. |
| (*2) 회사는 당기 중 보유하고 있던 출자금의 63.64%를 현대무벡스(주)에게 양도하였으며, 나머지 36.36%의 출자금은 단기투자자산으로 유동성 대체 하였습니다. |
| (*3) 회사는 당기 중 천안오토아레나신축공사 PF대출 우선수익권자에게 향후 회사가 받게 될 현대엘리베이터 테스트타워공사 매출채권 29,500백만원을 한도로 담보를 제공하였으며, 당기말까지 회사가 입금받은 금액 11,631백만원에 대해 질권이 설정되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 단기투자자산과 관련된 매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | - | 465,604 | (1,955) | 463,649 |
(3) 당기 중 국공채와 관련하여 발생한 총 이자수익은 1,338천원입니다.
5. 재고자산
회사는 COVID-19 확산 등으로 중단되었던 선상면세점 운영이 재개되면서 직영방식의 판매정책에서 위탁판매사업자를 통한 판매정책으로 변경함에 따라 모든 상품재고를 양수도하여 보고기간 말 현재 보유중인 상품 재고자산은 없으며, 당기말까지 인식한 상품평가손실 820백만원은 전액 환입하였습니다. 전기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실은 144백만원입니다.
6. 장기투자증권
(1) 당기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 국공채 | 1.0~2.5 | 940,075 | 906,126 | 779,935 | 723,519 |
| 건설공제조합 출자금(*1) | - | 2,207,657 | 2,708,002 | 2,207,657 | 2,681,082 |
| 전기공사공제조합 출자금(*1) | - | 52,600 | 71,259 | 52,600 | 70,555 |
| 정보통신공제조합 출자금 | - | 15,330 | 25,343 | 15,330 | 24,750 |
| 소방산업공제조합 출자금 | - | 20,000 | 20,960 | 20,000 | 20,760 |
| 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 출자금(*2) | - | - | - | 9,732,869 | 9,732,869 |
| 리딩투자증권 투자신탁 | - | 101,400 | 101,644 | 101,400 | 101,706 |
| 충주드림파크개발 출자금 | - | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 3,387,062 | 3,883,334 | 12,959,791 | 13,405,241 | |
| (*1) 각 조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 당기 중 건설공제조합으로부터 건설공제조합 출자금을 담보로 운영자금대출을 실행하였습니다(주석 11.(1), 주석 24(1) 참조). (*2) 회사는 당기중 보유하고 있던 출자금의 63.64%를 현대무벡스(주)에게 매각하였으며, 나머지 36.36%의 출자금은 단기투자자산으로 유동성 대체 하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 장기투자증권과 관련된 매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 445,450 | 48,867 | 1,955 | 496,272 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 474,574 | (29,124) | - | 445,450 |
(3) 장기투자증권 중 국공채 등에 대한 만기일에 따른 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 초과 5년 이내 | 1,007,770 | 10,558,094 |
당기 및 전기 중 국공채와 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 8,551천원 및 7,381천원입니다.
7. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| 한누리㈜(*) | 240,000 | 10.00% | 1,200,000 | 820,115 | 820,115 |
| ㈜현대경제연구원(*) | 132,391 | 16.19% | 1,266,685 | 983,282 | 983,282 |
| 현대지비에프엠에스㈜(*) | 23,920 | 11.43% | 4,054,998 | 386,051 | 459,941 |
| 합 계 | 6,521,683 | 2,189,448 | 2,263,338 | ||
| (*) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임직원이 지분법피투자기업의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| 한누리㈜(*1) | 240,000 | 10.00% | 1,200,000 | 768,653 | 768,653 |
| ㈜현대경제연구원(*1) | 132,391 | 16.19% | 1,266,685 | 654,171 | 654,171 |
| 현대지비에프엠에스㈜(*1)(*2) | 23,920 | 11.43% | 4,054,998 | 404,699 | 503,220 |
| 합 계 | 6,521,683 | 1,827,523 | 1,926,044 | ||
| (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임직원이 지분법피투자기업의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (*2) 전기 중 현대지비에프엠에스㈜의 계속적인 영업손실 등을 고려하여 해당 지분법 주식 장부가액과 회수가능액의 차이 2,749백만원을 지분법주식손상차손으로 인식하였습니다. |
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 | |
| 한누리㈜ | 768,653 | 51,462 | - | 820,115 |
| ㈜현대경제연구원 | 654,171 | 329,111 | - | 983,282 |
| 현대지비에프엠에스㈜ | 503,220 | (42,418) | (861) | 459,941 |
| 합 계 | 1,926,044 | 338,155 | (861) | 2,263,338 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 손상차손 | 기 말 | |
| 한누리㈜ | 754,579 | - | 14,074 | - | 768,653 |
| ㈜현대경제연구원 | 569,373 | - | 84,798 | - | 654,171 |
| 현대지비에프엠에스㈜ | - | 4,054,998 | (802,399) | (2,749,379) | 503,220 |
| 합 계 | 1,323,952 | 4,054,998 | (703,527) | (2,749,379) | 1,926,044 |
(3) 투자차액
당기 및 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 현대지비에프엠에스㈜ | 98,520 | (24,630) | 73,890 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현대지비에프엠에스㈜ | - | 3,559,874 | (711,975) | (2,749,379) | 98,520 |
(4) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 | |
| 한누리㈜ | 17,239,160 | 9,038,012 | 8,201,148 | - | 228,193 |
| ㈜현대경제연구원 | 10,688,434 | 4,614,316 | 6,074,118 | 24,424,580 | 2,069,494 |
| 현대지비에프엠에스㈜ | 7,209,328 | 3,831,389 | 3,377,939 | 19,894,399 | (207,879) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 | |
| 한누리㈜ | 16,672,439 | 8,985,911 | 7,686,528 | - | 141,572 |
| ㈜현대경제연구원 | 8,876,056 | 4,834,983 | 4,041,073 | 23,780,865 | 555,747 |
| 현대지비에프엠에스㈜ | 8,473,969 | 4,932,852 | 3,541,117 | 15,963,742 | (791,220) |
8. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 토 지 | 2,351,138 | 2,351,138 | 4,158,022 | 4,381,785 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,351,138 | - | - | - | 2,351,138 |
| 건물 | 1,573,093 | - | (117,249) | - | 1,455,844 |
| 구축물 | 25,013 | - | (25,013) | - | - |
| 차량운반구 | 18,065 | - | (10,488) | - | 7,577 |
| 공기구비품 | 527,402 | 78,272 | (178,523) | - | 427,151 |
| 기타의유형자산 | 1,761,520 | 34,950 | (200,359) | - | 1,596,111 |
| 건설중인자산 | 154,229 | 2,969 | - | (157,198) | - |
| 합 계 | 6,410,460 | 116,191 | (531,632) | (157,198) | 5,837,821 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,351,138 | - | - | - | 2,351,138 |
| 건물 | 1,690,342 | - | (117,249) | - | 1,573,093 |
| 구축물 | 52,301 | - | (27,288) | - | 25,013 |
| 차량운반구 | 29,536 | - | (11,471) | - | 18,065 |
| 공기구비품 | 349,159 | 339,878 | (142,262) | (19,373) | 527,402 |
| 기타의유형자산 | 1,590,069 | 449,194 | (149,514) | (128,229) | 1,761,520 |
| 건설중인자산 | 151,624 | 4,603 | - | (1,998) | 154,229 |
| 합 계 | 6,214,169 | 793,675 | (447,784) | (149,600) | 6,410,460 |
(3) 회사의 토지와 건물은 개성공단과 금강산 협력업체의 보험금 및 피해지원금과 관련하여 13,500백만원의 담보와 5,490백만원의 대위권이 설정되어 있습니다(주석23.(2) 참조).
(4) 운용리스 이용 내역
회사는 당기말 현재 본사 사무실 등에 대한 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 발생하는 지급리스료는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 회사가 인식한 지급리스료는 8,594백만원(전기: 4,269백만원)입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년이내(*) | 1,571,655 | 1,520,360 |
| 1년초과 5년이내 | 4,389,852 | 4,517,243 |
| 5년초과 | 3,622,028 | 4,656,893 |
| 합 계 | 9,583,535 | 10,694,496 |
| (*) 단기, 소액리스료는 포함되어 있지 않습니다. |
9. 무형자산
(1) 무형자산 장부가액의 변동내용
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 / 대 체 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 645,472 | 25,740 | (203,867) | 467,345 |
| 산업재산권 | 2,371 | 157,197 | (8,490) | 151,078 |
| 합 계 | 647,843 | 182,937 | (212,357) | 618,423 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 / 대 체 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 817,050 | 28,500 | (200,078) | 645,472 |
| 산업재산권 | 3,556 | 1,998 | (3,183) | 2,371 |
| 합 계 | 820,606 | 30,498 | (203,261) | 647,843 |
(2) 무형자산상각비 배부내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 212,357 | 203,261 |
10. 토지개발권 및 장기미지급금
회사는 최초 북한 조선아시아태평양평화위원회와의 합의에 따라 금강산 개발사업의 대가를 금강산관광이 시작되는 날부터 6년 3개월간 분할지급하기로 하고, 분할 지급하는 대가에 가중평균차입 이자율인 11.05%를 적용한 현재가치금액을 토지개발권 대가로 하여 무형자산으로 인식하였습니다. 해당 토지개발권 대가는 30년간 정액상각하고 장기미지급금은 유효이자율법을 적용하여 명목가액과 현재가치의 차액을 상각하고 있었습니다.
이후 2002년 장기미지급금의 지급방식을 정액지급에서 관광객 1인당 대가지급으로 변경합의 함에 따라 최초 합의에 따라 계상한 장기미지급금의 현재가치 할인차금 미상각액(24,563백만원)을 일시에 상각하여 이자비용으로 계상하고 이후 관광객 1인당 대가 지급시 장기미지급금의 상환과 관광원가로 안분하여 계상하고 있습니다. 회사는 이후 2차례 추가 합의를 통해 금강산 개발사업 대가의 지급방식을 변경 합의하였고, 금강산관광의 경우 관광객 1인당 육로 당일관광은 $30, 육로 1박2일 관광은 $48 그리고 육로 2박3일 이상 관광은 $80을 지급하기로 합의하였고, 내금강관광은 1인당 $22의 관광사업대가를 추가로 지급하기로 합의한 바 있습니다.
한편, 2020년 중 회사가 추진해 온 금강산관광사업의 중단이 장기화되고 있고, 관광재개 시기의 합리적 추정이 불가하여 금강산관광과 관련된 유ㆍ무형자산을 회계기준에 따라 손상 회계처리하고, 장기미지급금은 지급방식이 관광객 1인당 일정금액을 지급하는 구조로서 금강산관광 관련 유ㆍ무형자산의 활용여부 및 그 시기와 맞물려 있는 만큼 일시 제거하였습니다. 향후 대내외적 영업환경에 유의적 변화가 발생할 경우 변화된 환경에 따른 회계처리를 적용할 예정입니다.
11. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(*1) | 수출입은행 | 1.50% | 97,000 | 97,000 |
| 단기차입금(*2) | 수출입은행 | 1.50% | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 단기차입금(*3) | 수출입은행 | 1.50% | 961,800 | 961,800 |
| 단기차입금(*4) | 건설공제조합 | 1.10% | 699,000 | - |
| 합 계 | 4,157,800 | 3,458,800 | ||
| (*1) 회사는 남북협력기금과 관련하여 총 7,000백만원 한도의 경제협력사업자금대출 약정을 체결하여 동 금액을 금강산 관광 관련 협력업체에 대여금으로 집행하였고, 수차례 차주 변경 및 상환을 통해 당기말 현재 금강산 협력업체 대여금으로 집행되어 있는 차입금 잔액은 97백만원 입니다(주석24.(7) 참조). (*2) 회사는 2014년 통일부의 남북협력기금과 관련하여 금강산 특별경제교류협력자금 대출 2,400백만원을 대출 실행하였고, 이와 관련하여 현대엘리베이터㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석15.(6), 주석24.(6), 주석24.(7) 참조). (*3) 회사는 통일부의 남북협력기금과 관련하여 금강산 협력업체 임대보증금 반환용 재대출을 하였으며, 이와 관련하여 현대엘리베이터㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 회사는 동 금액을 금강산 관광 관련 협력업체 임대보증금 상환에 집행하였습니다(주석15.(6), 주석24.(6), 주석24.(7) 참조). (*4) 회사는 당기중 건설공제조합으로부터 출자금을 담보로 운영자금대출 699백만원을 실행하였습니다(주석24.(7) 참조). |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금(*1) | 수출입은행 | 1.00% | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 300,000 | 300,000 | ||
| (*1) 회사는 전기에 통일부의 남북협력기금과 관련하여 금강산 특별경제교류협력자금 대출 300백만원을 대출 실행하였고, 이와 관련하여 현대엘리베이터㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석15.(6), 주석23.(6),(7) 참조). |
(3) 유동성 위험
회사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나충률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 5,661백만원(전기말 : 16,107백만원)을 투자하고 있습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 17,699,133 | 13,839,890 | - | - | 31,539,023 |
| 단기차입금 | 98,527 | - | 4,151,036 | - | 4,249,563 |
| 미지급금 | 1,761,549 | 251,644 | - | - | 2,013,193 |
| 미지급비용 | 2,058,557 | - | 697,808 | - | 2,756,365 |
| 장기차입금 | - | - | 3,000 | 301,496 | 304,496 |
| 예수보증금 | - | - | - | 3,070,333 | 3,070,333 |
| 합계 | 21,617,766 | 14,091,534 | 4,851,844 | 3,371,829 | 43,932,973 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 14,961,694 | 15,551,966 | - | - | 30,513,660 |
| 단기차입금 | 97,084 | - | 3,395,240 | - | 3,492,324 |
| 미지급금 | 2,406,964 | 523,176 | - | - | 2,930,140 |
| 미지급비용 | - | - | 1,159,824 | - | 1,159,824 |
| 장기차입금 | - | - | 2,548 | 304,496 | 307,044 |
| 예수보증금 | - | - | - | 3,070,333 | 3,070,333 |
| 합계 | 17,465,742 | 16,075,142 | 4,557,612 | 3,374,829 | 41,473,325 |
회사는 개성공단 개발사업 및 금강산관광 재개 시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 기수령한 보험금 및 피해지원금은 반환할 의무가 있으며, 당기말 현재 16,650백만원(전기말: 16,650백만원)을 예수금으로 인식하였습니다
상기 이외 회사는 부천소사역주상복합신축공사 공사 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출금액은 327,514백만원(전기말: 337,310백만원) 입니다.
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 14,295,153 | 12,799,531 |
| 증 가 | 1,884,789 | 2,281,902 |
| 감 소 | (1,550,297) | (786,280) |
| 기 말 | 14,629,645 | 14,295,153 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,973,037 | 4,304,074 |
| 퇴직금의 지급 | (528,374) | (522,921) |
| 평가 | 160,932 | 65,207 |
| 추가납입 | 125,150 | 1,126,677 |
| 기말 | 4,730,745 | 4,973,037 |
13. 기타장기종업원급여부채
보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채는 279,402천원(전기말: 280,116천원)이 장기미지급비용에 계상되어 있습니다.
14. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 단 위 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| 현금 및 현금성자산 |
USD | 391,917 | 505,338 | 163,001 | 206,572 |
| EUR | 38,874 | 55,457 | 5,790 | 7,824 | |
| CNY | 68,512 | 12,390 | 60,029 | 10,892 | |
| JPY | 2,814,000 | 25,682 | 1,040,000 | 9,913 | |
| 자 산 합 계 | USD | 391,917 | 598,867 | 163,001 | 235,201 |
| EUR | 38,874 | 5,790 | |||
| CNY | 68,512 | 60,029 | |||
| JPY | 2,814,000 | 1,040,000 | |||
15. 특수관계자 공시
(1) 지배종속기업 등 현황
1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 현대엘리베이터㈜로 당기 중 무상감자 및 유상증자를 통해 전기말 지분율 73.90%에서 당기말 현재 82.03%로 변동되었습니다.
2) 당기말 현재 회사의 종속기업은 하이천안제일차㈜이며, 전기말 현재 회사의 종속기업은 없습니다. 회사는 하이천안제일차㈜의 자산과 관련된 잔여위험이나 소유위험의 과반을 가지고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.
3) 당기와 전기에 회사와 매출, 매입 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜현대경제연구원 | ㈜현대경제연구원 |
| 한누리㈜ | 한누리㈜ | |
| 현대지비에프엠에스㈜(*1) | 현대지비에프엠에스㈜(*1) | |
| 기타 특수관계자 |
에이블현대호텔앤리조트㈜ | 에이블현대호텔앤리조트㈜ |
| 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ | 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ | |
| 현대무벡스㈜ | 현대무벡스㈜ | |
| 현대엘리베이터서비스㈜ | 현대엘리베이터서비스㈜ | |
| 한누리에너지㈜ | 한누리에너지㈜ | |
| ㈜에이치에스티 | ㈜에이치에스티 | |
| 현대글로벌㈜ | 현대글로벌㈜ | |
| 현대홀딩스컴퍼니㈜(구, 현대네트워크㈜)(*2) | 현대네트워크㈜ | |
| 현대네트워크㈜ | - | |
| 현대지비리테일(유) | 현대지비리테일(유) | |
| ㈜청송산업개발 | ㈜청송산업개발 | |
| 현대엘리베이터설치㈜ | 현대엘리베이터설치㈜ | |
| 에이치디충주태양광1호㈜ | 에이치디충주태양광1호㈜ | |
| 에이치디충주태양광2호㈜ | 에이치디충주태양광2호㈜ | |
| - | 제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사 | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
| (*1) 전기 중 현대지비에프엠에스㈜ 지분 11.4%를 취득하고 회사의 임원이 피투자기업의 임원으로 겸직하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
| (*2) 기존 현대네트워크㈜는 인적분할을 통해 존속회사의 상호를 현대홀딩스컴퍼니㈜로 변경하였습니다. |
(2) 회사는 기업 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기, 미등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 발생한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여(급여,복리후생비 등) | 2,093,916 | 1,577,299 |
| 퇴직급여 | 610,785 | 487,183 |
| 합계 | 2,704,701 | 2,064,482 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유무형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 현대엘리베이터㈜(*) | 16,380,630 | 6,558,779 | - |
| 관계기업 | ㈜현대경제연구원 | 40,092 | 122,347 | - |
| 현대지비에프엠에스㈜ | 40,824 | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
에이블현대호텔앤리조트㈜ | - | 38,634 | - |
| 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ | 14,542 | 243,004 | - | |
| 현대무벡스㈜ | 96,543 | 530,451 | - | |
| 현대엘리베이터서비스㈜ | 137,540 | 823 | - | |
| ㈜에이치에스티 | 320 | 34,334 | 42,554 | |
| 현대홀딩스컴퍼니㈜(구, 현대네트워크㈜) | - | 93,374 | - | |
| 현대네트워크㈜ | - | 55,730 | - | |
| 현대글로벌㈜ | 193,451 | 236,034 | - | |
| 현대엘리베이터설치㈜ | 13,200 | 80,000 | - | |
| 계 | 16,917,142 | 7,993,510 | 42,554 | |
| (*) 현대그룹 전략기획본부 파견인원에 대한 비용청구액 316,405천원이 매출 등에 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유무형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 현대엘리베이터㈜ (*) | 16,333,395 | 5,684,725 | - |
| 관계기업 | ㈜현대경제연구원 | 36,186 | 104,660 | - |
| 현대지비에프엠에스㈜ | 23,142 | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
에이블현대호텔앤리조트㈜ | 45 | 13,782 | - |
| 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ | - | 181,051 | - | |
| 현대무벡스㈜ | 70,476 | 764,436 | 6,206 | |
| 현대엘리베이터서비스㈜ | 84,410 | 2,085 | - | |
| ㈜에이치에스티 | 830 | 9,195 | 111,800 | |
| 현대네트워크㈜ | - | 202,902 | - | |
| 현대글로벌㈜ | 7,756 | 243,162 | - | |
| 현대지비리테일유한회사 | 592 | - | - | |
| 에이치디충주태양광1호㈜ | 929,367 | - | - | |
| 에이치디충주태양광2호㈜ | 1,922,000 | - | - | |
| ㈜청송산업개발 | 17,846,031 | 43,785 | - | |
| 계 | 37,254,230 | 7,249,783 | 118,006 | |
| (*) 현대그룹 전략기획본부 파견인원에 대한 비용청구액 223,618천원이 매출 등에 포함되어 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | 투자지분매각 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| 지배기업 | 현대엘리베이터㈜ | - | - | - | - | 30,095,110 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜에이치에스티 | - | - | - | - | 4,690 | - |
| 현대무벡스㈜(*) | - | - | - | - | 7,000,000 | ||
| (*) 당기 중 회사가 보유한 제네시스환경에너지기업2호사모투자합자회사의 투자지분 중 약 64%(7,000,000천원)의 지분을 매각하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 기타 특수관계자 | 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 | - | - | - | - | 1,742,160 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 채권(*4) | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 보증금 | 매입채무 등 | ||
| 지배기업 | 현대엘리베이터㈜(*1) | 1,576,993 | 862,388 | 1,170,759 |
| 종속기업 | 하이천안제일차㈜(*2) | 15,238,253 | - | - |
| 관계기업 | ㈜현대경제연구원 | - | - | 4,180 |
| 한누리에너지㈜ | - | 1,000,000 | - | |
| 현대지비에프엠에스㈜ | 7,865 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 에이블현대호텔앤리조트㈜ | - | 400,000 | 1,911 |
| 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ | - | - | 4,857 | |
| 현대무벡스㈜ | - | - | 101,506 | |
| ㈜에이치에스티 | - | - | 10,180 | |
| 현대글로벌㈜(*3) | 2,826,399 | - | 30,950 | |
| 현대네트워크㈜ | - | - | 12,261 | |
| 현대엘리베이터서비스㈜ | - | - | 905 | |
| ㈜청송산업개발 | - | - | 22,581 | |
| 주요 경영진 | - | - | 6,943 | |
| 계 | 19,649,510 | 2,262,388 | 1,367,033 | |
| (*1) 진행기준을 적용하여 계상한 공사용역미수금 1,538,727천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 하이천안제일차㈜에 대한 단기투자자산에 대해 8,555백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 8,555백만원입니다. (*3) 회사는 충주 태양광발전사업 1단계 및 2단계 공사에서 발생한 공사용역미수금을 채무자의 지배기업인 현대글로벌㈜로부터 지급받기로 약정을 체결하였습니다. 상기 채권에 대해 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,826백만원입니다. (*4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 11,412백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 11,412백만원입니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 보증금 | 매입채무 등 | ||
| 지배기업 | 현대엘리베이터㈜(*) | 17,415 | 862,388 | 768,901 |
| 관계기업 | ㈜현대경제연구원 | 6,215 | - | - |
| 한누리에너지㈜ | - | 1,000,000 | - | |
| 기타 특수관계자 | 에이블현대호텔앤리조트㈜ | - | 400,000 | 1,732 |
| 블룸비스타호텔앤컨퍼런스㈜ | - | - | 7,898 | |
| 현대무벡스㈜ | 9,753 | - | 74,828 | |
| ㈜에이치에스티 | - | - | 4,249 | |
| 현대글로벌㈜ | 8,988 | - | 27,659 | |
| 현대네트워크㈜ | - | - | 12,261 | |
| ㈜청송산업개발 | - | - | 43,491 | |
| 에이치디충주태양광1호㈜ | 1,016,394 | - | - | |
| 에이치디충주태양광2호㈜ | 2,114,200 | - | - | |
| 주요 경영진 | - | - | 6,943 | |
| 계 | 3,172,965 | 2,262,388 | 947,962 | |
| (*) 진행기준을 적용하여 계상한 공사선수금 206,902천원이 포함되어 있습니다. |
(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제공자 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | 보증한도 | 보증금액 | ||
| 현대엘리베이터㈜ | 남북협력기금 대출 연대보증 | 4,394 | 3,662 | 4,394 | 3,662 |
| PF대출 채무보증 및 책임준공 확약 | 241,321 | 203,821 | 442,800 | 289,913 | |
| 한누리㈜(*) | 한누리에너지 임대보증금 지급보증 | 600 | 600 | 600 | 600 |
| 계 | 246,315 | 208,083 | 447,794 | 294,175 | |
| (*) 개성공단 주유소 운영과 관련하여 관계기업인 한누리㈜의 종속기업인 한누리에너지㈜에게 회사가 지급한 보증금 10억원 중 6억원의 상환에 대한 연대보증을 한누리㈜로부터 제공받고 있습니다. |
16. 자 본
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수(보통주) (*) | 17,012,677 | 32,218,987 |
(*) 회사는 당기중 3:1 주식병합 무상감자 및 유상증자를 통해 발행주식수가 변경되었습니다.
(2) 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역
당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식할인발행차금 |
|---|---|---|
| 전기말 | 161,094,935 | (988,085) |
| 무상감자 | (107,396,625) | (287,480) |
| 유상증자 | 31,365,075 | - |
| 당기말 | 85,063,385 | (1,275,565) |
(3) 자본잉여금
가. 감자차익
회사는 재무구조 개선을 목적으로 2004년 2월 27일자 이사회결의 및 2004년 3월 19일자 주주총회 결의를 거쳐 회사의 발행주식 중 대주주 보유지분과 회사가 보유한 자기주식 등 80,232,940주를 무상감자한 바 있습니다(감자기준일 2004년 4월 27일). 회사의 자본금은 무상감자 후 450,000,000천원에서 48,835,300천원으로 감소하였으며, 회사는 무상감자로 인한 자본의 감소액 401,164,700천원 중 343,817,644천원을 결손금 보전에 충당하고 잔액 57,347,056천원의 감자차익을 인식하였습니다. 또한 당기중 재무구조 개선을 목적으로 이사회결의 및 주주총회 결의를 거쳐 기명식 보통주 3주를 1주로 병합하는 방식으로 21,479,325주를 무상감자하였습니다(감자기준일 2023년 3월 23일). 회사의 자본금은 무상감자 후 161,094,935천원에서 53,698,310천원으로 감소하였으며, 자본의 감소액 107,396,625천원은 감자차익으로 인식하였습니다.
나. 자기주식처분이익
회사는 무상수증한 회사 소유의 자기주식 중 2003년에 865,940주를, 2009년에 145,090주를, 2013년에 98,675주를 주당 5,000원에 처분하였으며, 처분에 따른 현금 등의 유입액에서 처분직접비용을 차감한 잔액을 자본잉여금으로 인식하였습니다.
(4) 자기주식
회사는 2002년 2월 19일 회사의 주주인 현대중공업주식회사로부터 회사의 주식 8,905,000주를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 회사는 자기주식관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다. 회사는 2003년 중 상기 자기주식 중 865,940주를, 2009년 중 145,090주를, 2013년에 98,675주를 처분하였으며, 2004년 중 7,235,153주를, 당기 중 373,429주를 무상감자하였고, 단수주 4,295주를 취득함에 따라 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식수는 191,008주입니다.
17. 결손금처리계산서
회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓 |
|||
| 제25기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제24기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2024년 03월 26일 | 처리확정일 | 2023년 03월 09일 |
| 현대아산 주식회사 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (239,113,671) | (183,514,056) |
| 전기이월미처리결손금 | (183,514,056) | (181,796,588) |
| 당기순이익(손실) | (55,599,615) | (1,717,468) |
| 결손금처리액 | - | - |
| 차기이월미처리결손금 | (239,113,671) | (183,514,056) |
18. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (55,599,615) | (1,717,468) |
| 기타포괄손익 | 513,610 | (29,125) |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 514,471 | (29,125) |
| 지분법자본변동 | (861) | - |
| 포괄손익 | (55,086,005) | (1,746,593) |
19. 건설형 공사계약
(1) 공사계약잔액과 공사수입
| (당기) | (단위:백만원) |
| 공사명 | 발주처 | 기초 계약잔액 |
신규 계약액 |
도급금액 변동액 |
공사수익 인식액 |
기말 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성동구 성수동(서울숲) 지식산업센터 신축공사 | 더페이스서울숲 | 38,784 | - | - | 8,558 | 30,226 |
| 논현역 B722 업무복합시설 신축공사 | 주식회사 위메스에듀 | 34,884 | - | 5,000 | 9,896 | 29,988 |
| 여의도 오피스텔 개발사업 | 여의도에이치2피에프브이㈜ | 34,545 | - | - | 6,815 | 27,730 |
| 광운대역 역세권 청년주택 | 다움개발주식회사 | 28,598 | - | - | 5,484 | 23,114 |
| 충무로오피스 리모델링 사업 | ㈜우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 신탁업자) | 40,955 | - | (2,465) | 17,377 | 21,113 |
| 지방도358호선(김포-관산간도로, 파주구간)건설공사 | 한국토지주택공사 | 20,805 | - | 2,095 | 3,420 | 19,480 |
| 현대엘리베이터 충주 신공장 테스트타워 신축공사 | 현대엘리베이터㈜ | - | 30,000 | - | 12,605 | 17,395 |
| 인천검단 AA35-1BL 및 AA35-2BL 아파트 건설공사 8공구 | 한국토지주택공사 | 20,713 | - | - | 6,597 | 14,116 |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 부산지방국토관리청 | 15,445 | - | 4,414 | 7,128 | 12,731 |
| 초지대교 인천간 도로건설공사 양촌산단교차로 입체교차로 | 경기도건설본부 | - | 15,562 | - | 4,699 | 10,863 |
| 동래구신청사건립공사 | 부산광역시 동래구 | 12,526 | - | 1,347 | 3,067 | 10,806 |
| 부천소사역주상복합신축공사 | 한송건설산업㈜ | 26,448 | - | - | 17,552 | 8,896 |
| 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 | 한국수자원공사 | 9,881 | - | 214 | 2,554 | 7,541 |
| 천안오토아레나신축공사 | ㈜한결개발 | 6,462 | - | 700 | - | 7,162 |
| 경원선남측구간철도복원건설공사 | 한국철도시설공단 | 6,389 | - | 35 | 31 | 6,393 |
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 한국도로공사 | 7,464 | - | 1,673 | 2,752 | 6,385 |
| 동탄역 오피스텔 신축공사 | ㈜에이치티파트너스 | 19,915 | - | - | 14,221 | 5,694 |
| 태백선 예미-백산 등 31개소 재해예방시설 설치공사 | 국가철도공단 | - | 4,128 | - | 999 | 3,129 |
| 시흥능곡 주변도로 관리공사 | 한국토지주택공사 인천지역본부 | 1,465 | - | 3,779 | 2,261 | 2,983 |
| 봉평 공공하수처리시설 확충사업 | 강원도 평창군 | 4,752 | - | - | 1,773 | 2,979 |
| 기타 | 50,534 | 903 | 2,067 | 45,494 | 8,010 | |
| 합 계 | 380,565 | 50,593 | 18,859 | 173,283 | 276,734 | |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 공사명 | 발주처 | 기초 계약잔액 |
신규 계약액 |
도급금액 변동액 |
공사수익 인식액 |
기말 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 충무로오피스 리모델링 사업 | ㈜우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 신탁업자) | - | 45,578 | - | 4,623 | 40,955 |
| 성동구 성수동(서울숲) 지식산업센터 신축공사 | 더페이스서울숲 | - | 40,300 | - | 1,516 | 38,784 |
| 여의도 오피스텔 개발사업 | 여의도에이치2피에프브이㈜ | - | 34,821 | - | 276 | 34,545 |
| 광운대역 역세권 청년주택 | 다움개발주식회사 | - | 30,820 | - | 2,222 | 28,598 |
| 논현역 B722 업무복합시설 신축공사 | 주식회사 위메스에듀 | - | 36,800 | - | 1,916 | 34,884 |
| 부천소사역주상복합신축공사 | 한송건설산업㈜ | 37,516 | - | - | 11,067 | 26,449 |
| 지방도358호선(김포~관산간도로, 파주구간)건설공사 | 한국토지주택공사 | - | 21,138 | - | 334 | 20,804 |
| 인천검단 AA35-1BL 및 AA35-2BL 아파트 건설공사 8공구 | 한국토지주택공사 | - | 22,042 | - | 1,329 | 20,713 |
| 동탄역 오피스텔 신축공사 | ㈜에이치티파트너스 | 25,741 | - | - | 5,826 | 19,915 |
| 이천 가산리 물류센터 | 주식회사 유중 | - | 37,700 | - | 20,140 | 17,560 |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 부산지방국토관리청 | 22,528 | - | - | 7,084 | 15,444 |
| 화성동탄1지구반송동오피스텔신축공사 | ㈜가림아이앤씨 | 18,837 | - | - | 5,791 | 13,046 |
| 동래구신청사건립공사 | 부산광역시 동래구 | 13,145 | - | 2,389 | 3,007 | 12,527 |
| 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 | 한국수자원공사 | 12,060 | - | (818) | 1,361 | 9,881 |
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 한국도로공사 | 9,966 | - | 694 | 3,196 | 7,464 |
| 천안오토아레나신축공사 | ㈜한결개발 | 47,263 | - | 8,500 | 49,301 | 6,462 |
| 경원선남측구간철도복원건설공사 | 한국철도시설공단 | 6,393 | - | 31 | 34 | 6,390 |
| 봉평 공공하수처리시설 확충사업 | 강원도 평창군 | - | 4,753 | - | 1 | 4,752 |
| 초지대교인천간도로건설공사 | 경기도건설본부 | 4,428 | - | 2,791 | 3,514 | 3,705 |
| 현대엘리베이터충주신공장신축공사 | 현대엘리베이터㈜ | 18,481 | - | - | 15,243 | 3,238 |
| 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 | 대전지방국토관리청 | 2,513 | - | 327 | 1,116 | 1,724 |
| 시흥능곡 주변도로 관리공사 | 한국토지주택공사 인천지역본부 | 626 | - | 2,497 | 1,657 | 1,466 |
| 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 | 한국토지주택공사 | 5,874 | - | 705 | 5,312 | 1,267 |
| 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 | 한국토지주택공사 | 5,342 | - | 440 | 4,765 | 1,017 |
| 기 타 | 56,875 | 3,802 | (903) | 50,798 | 8,976 | |
| 합 계 | 287,588 | 277,754 | 16,653 | 201,429 | 380,566 | |
(2) 공사손익과 공사대금 선수금 및 미수금의 내역
| (당기말) | (단위:백만원) |
| 공사명 | 누적 공사원가 |
누적 공사수익 |
공사대금 청구누계액 |
공사대금 회수누계액 |
공사대금 선수금 |
공사대금 미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||||||
| 현대엘리베이터충주신공장신축공사 | 85,476 | 107,370 | 107,370 | 107,370 | - | - | - | - |
| 천안오토아레나신축공사 | 65,469 | 64,238 | 71,400 | 45,602 | - | 28,378 | (7,162) | 21,215 |
| 이천 가산리 물류센터 | 43,818 | 37,700 | 37,700 | 33,301 | - | 4,839 | - | 4,839 |
| 부천소사역주상복합신축공사 | 31,665 | 31,090 | 29,910 | 28,314 | - | 1,756 | 1,180 | 2,936 |
| 초지대교인천간도로건설공사 | 30,337 | 38,402 | 37,456 | 37,456 | - | - | 946 | 946 |
| 안양 호계동 오피스텔 | 22,655 | 24,886 | 24,886 | 22,341 | - | 2,800 | - | 2,800 |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 22,254 | 25,013 | 25,814 | 25,814 | 802 | - | - | - |
| 동탄역 오피스텔 신축공사 | 20,555 | 20,085 | 18,046 | 18,046 | - | - | 2,039 | 2,039 |
| 화성동탄1지구반송동오피스텔신축공사 | 20,273 | 19,086 | 19,100 | 15,496 | - | 3,965 | (14) | 3,950 |
| 충무로오피스 리모델링 사업 | 19,742 | 21,999 | 25,456 | 19,205 | - | 6,876 | (3,457) | 3,420 |
| 경기도 이천시 중리동 생활형숙박시설 신축사업 | 18,603 | 16,415 | 16,415 | 13,958 | - | 2,703 | - | 2,703 |
| 영산강 강변도로 개설공사 | 15,812 | 14,685 | 14,685 | 14,685 | - | - | - | - |
| 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 | 15,264 | 15,381 | 15,381 | 15,381 | - | - | - | - |
| 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 | 11,399 | 11,722 | 11,509 | 11,509 | - | - | 213 | 213 |
| 반포동복합시설공사 | 11,175 | 9,716 | 9,716 | 9,716 | - | - | - | - |
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 10,797 | 11,366 | 10,002 | 10,002 | - | - | 1,363 | 1,363 |
| 현대엘리베이터 충주 신공장 테스트타워 신축공사 | 10,714 | 12,605 | 11,066 | 11,066 | - | - | 1,539 | 1,539 |
| 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 | 10,705 | 10,851 | 10,396 | 10,396 | - | - | 455 | 455 |
| 논현역 B722 업무복합시설 신축공사 | 10,158 | 11,811 | 7,957 | 6,143 | - | 1,995 | 3,854 | 5,849 |
| 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 | 10,298 | 10,392 | 9,550 | 9,550 | - | - | 841 | 841 |
| 성동구 성수동(서울숲) 지식산업센터 신축공사 | 8,974 | 10,074 | 7,024 | 7,024 | - | - | 3,050 | 3,050 |
| 동래구신청사건립공사 | 8,611 | 7,304 | 7,280 | 7,280 | - | - | 23 | 23 |
| 광운대역 역세권 청년주택 | 8,304 | 7,706 | 3,998 | 3,998 | - | - | 3,708 | 3,708 |
| 인천검단 AA35-1BL 및 AA35-2BL 아파트 건설공사 8공구 | 7,713 | 7,926 | 8,007 | 8,007 | 81 | - | - | - |
| 여의도 오피스텔 개발사업 | 7,231 | 7,091 | 6,546 | 6,546 | - | - | 545 | 545 |
| 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 | 7,133 | 7,212 | 6,452 | 6,452 | - | - | 760 | 760 |
| 초지대교 인천간 도로건설공사 양촌산단교차로 입체교차로 | 4,277 | 4,699 | 5,560 | 5,560 | 861 | - | - | - |
| 시흥능곡 주변도로 관리공사 | 4,263 | 4,743 | 5,538 | 4,738 | - | 880 | (795) | 85 |
| 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 | 3,759 | 3,916 | 3,584 | 3,584 | - | - | 332 | 332 |
| 지방도358호선(김포-관산간도로, 파주구간)건설공사 | 3,594 | 3,753 | 2,098 | 2,098 | - | - | 1,655 | 1,655 |
| 무릉도원면소규모공공하수도설치공사 | 3,143 | 3,343 | 3,343 | 3,343 | - | - | - | - |
| 기타 | 20,675 | 23,394 | 22,279 | 18,874 | 234 | 3,745 | 1,350 | 5,095 |
| 합 계 | 574,846 | 605,974 | 595,524 | 542,855 | 1,978 | 57,937 | 12,425 | 70,361 |
| (전기말) | (단위:백만원) |
| 공사명 | 누적 공사원가 |
누적 공사수익 |
공사대금 청구누계액 |
공사대금 회수누계액 |
공사대금 선수금 |
공사대금 미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | ||||||
| 현대엘리베이터충주신공장신축공사 | 85,402 | 104,793 | 105,000 | 105,000 | 207 | - | - | - |
| 천안오토아레나신축공사 | 59,413 | 64,238 | 59,636 | 45,602 | - | 15,437 | 4,602 | 20,039 |
| 동두천 자원순환시설공사 | 36,141 | 38,993 | 38,993 | 38,993 | - | - | - | - |
| 초지대교인천간도로건설공사 | 28,348 | 34,783 | 36,692 | 36,692 | 1,909 | - | - | - |
| 안양호계동오피스텔신축공사 | 22,655 | 24,886 | 24,886 | 18,753 | - | 6,746 | - | 6,746 |
| 이천 가산리 물류센터 | 18,892 | 20,140 | 13,500 | 13,500 | - | - | 6,640 | 6,640 |
| 경기도 이천시 중리동 생활형숙박시설 신축사업 | 18,603 | 16,415 | 16,415 | 13,958 | - | 2,703 | - | 2,703 |
| 삼성동위버포레오피스텔신축 | 17,761 | 18,413 | 18,413 | 18,413 | - | - | - | - |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 16,627 | 17,884 | 18,496 | 18,496 | 612 | - | - | - |
| 영산강 강변도로 개설공사 | 15,550 | 14,137 | 14,685 | 14,685 | 548 | - | - | - |
| 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 | 15,189 | 15,326 | 14,496 | 14,496 | - | - | 830 | 830 |
| 부천소사역주상복합신축공사 | 13,296 | 13,537 | 11,194 | 10,519 | - | 743 | 2,343 | 3,086 |
| 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 | 11,135 | 11,450 | 11,350 | 11,350 | - | - | 100 | 100 |
| 반포동복합시설공사 | 11,097 | 9,616 | 9,716 | 9,716 | 100 | - | - | - |
| 제이스텍마곡연구소신축공사 | 10,742 | 11,271 | 11,271 | 11,271 | - | - | - | - |
| 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 | 8,720 | 8,800 | 7,480 | 7,480 | - | - | 1,320 | 1,320 |
| 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 | 8,578 | 8,695 | 7,641 | 7,641 | - | - | 1,054 | 1,054 |
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 8,183 | 8,614 | 7,209 | 7,209 | - | - | 1,405 | 1,405 |
| 화성동탄1지구반송동오피스텔신축공사 | 6,054 | 6,054 | 5,277 | 5,077 | - | 220 | 777 | 997 |
| 동탄역 오피스텔 신축공사 | 5,865 | 5,865 | 5,065 | 5,065 | - | - | 800 | 800 |
| 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 | 5,454 | 5,752 | 5,412 | 5,412 | - | - | 340 | 340 |
| 충무로오피스 리모델링 사업 | 4,299 | 4,623 | 4,057 | 2,057 | - | 2,200 | 566 | 2,766 |
| 동래구신청사건립공사 | 3,807 | 4,236 | 3,412 | 3,412 | - | - | 824 | 824 |
| 비상연계관로 및 배수관로 안정화사업 | 3,748 | 4,371 | 4,371 | 4,371 | - | - | - | - |
| 무릉도원면소규모공공하수도설치공사 | 3,082 | 3,228 | 3,343 | 3,343 | 115 | - | - | - |
| 기타 | 34,069 | 37,270 | 33,857 | 29,971 | 979 | 4,275 | 4,392 | 8,667 |
| 합 계 | 472,710 | 513,390 | 491,867 | 462,482 | 4,470 | 32,324 | 25,993 | 58,317 |
(3) 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동이 당기와 미래 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 추정총계약수익의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에 미치는 영향(*) |
미래 손익에 미치는 영향(*) |
|---|---|---|---|---|
| 건축 등 | 17,681,047 | 14,743,700 | (494,165) | 3,431,512 |
| (*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. |
당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 16,390백만원(전기말: 18,045백만원) 감소합니다.
(4) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 공사명 | 계약일 | 완성기한 (*1) |
진행률 | 공사미수금(미청구) | 공사미수금(청구) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 영산강 강변도로 개설공사 | 11.01.14 | 22.08.31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 | 14.02.17 | 24.11.30 | 95.23% | 212,916 | 4,270 | - | - |
| 초지대교인천간도로건설공사 | 15.05.04 | 25.05.31 | 99.28% | 946,028 | 18,972 | - | - |
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 18.10.01 | 24.06.27 | 64.03% | 1,363,499 | 27,344 | - | - |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 19.01.31 | 25.12.22 | 66.27% | - | - | - | - |
| 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 | 20.02.13 | 22.08.16 | 100.00% | - | - | - | - |
| 현대엘리베이터충주신공장신축공사 | 20.06.16 | 23.12.31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 동래구신청사건립공사 | 20.08.05 | 24.09.18 | 44.93% | 23,448 | 470 | - | - |
| 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 | 20.08.05 | 23.06.25 | 100.00% | 841,136 | 16,869 | - | - |
| 천안오토아레나신축공사 | 20.11.16 | 22.12.28 | 98.32% | - | - | 28,377,536 | 21,215,285 |
| 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 | 20.12.31 | 23.05.22 | 100.00% | 455,157 | 9,128 | - | - |
| 부천소사역주상복합신축공사 | 21.04.01 | 24.06.29 | 77.75% | 1,180,263 | 23,670 | 1,755,539 | 35,207 |
| 화성동탄1지구반송동오피스텔신축공사 | 21.07.01 | 24.01.24 | 99.92% | - | - | 3,964,840 | 79,225 |
| 광운대역 역세권 청년주택 | 21.07.01 | 24.05.26 | 25.00% | 3,708,013 | 74,363 | - | - |
| 이천 가산리 물류센터 | 21.01.01 | 23.07.21 | 100.00% | - | - | 4,838,566 | 2,662,314 |
| 동탄역 오피스텔 신축공사 | 21.12.20 | 24.06.21 | 77.91% | 2,039,483 | 40,901 | - | - |
| 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 | 21.11.22 | 24.12.18 | 34.18% | 331,641 | 6,651 | - | - |
| 인천검단 AA35-1BL 및 AA35-2BL 아파트 건설공사 8공구 | 21.12.31 | 25.01.22 | 35.96% | - | - | - | - |
| 여의도 오피스텔 개발사업 | 21.12.22 | 25.05.27 | 20.36% | 544,854 | 10,927 | - | - |
| 논현역 B722 업무복합시설 신축공사 | 22.04.01 | 25.02.16 | 28.26% | 3,854,117 | 77,293 | 1,995,291 | 40,015 |
| 충무로오피스 리모델링 사업 | 22.05.01 | 24.05.30 | 51.03% | - | - | 6,876,100 | 68,577 |
| 성동구 성수동(서울숲) 지식산업센터 신축공사 | 22.06.03 | 25.01.12 | 25.00% | 3,050,056 | 61,168 | - | - |
| 지방도358호선(김포-관산간도로, 파주구간)건설공사 | 22.07.29 | 26.08.24 | 16.15% | 1,655,039 | 33,191 | - | - |
| 현대엘리베이터 충주 신공장 테스트타워 신축공사 | 23.03.10 | 24.02.29 | 42.02% | 1,538,727 | 30,859 | - | - |
| 초지대교 인천간 도로건설공사 양촌산단교차로 입체교차로 | 22.12.12 | 25.05.31 | 30.20% | - | - | - | - |
(*1) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
| (전기말) | (단위:천원) |
| 공사명 | 계약일 | 완성기한 (*1) |
진행률 | 공사미수금(미청구) | 공사미수금(청구) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 영산강 강변도로 개설공사 | 11.01.14 | 22.08.31 | 96.26% | - | - | - | - |
| 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 | 14.02.17 | 23.12.31 | 96.10% | 99,507 | - | - | - |
| 초지대교인천간도로건설공사 | 15.05.04 | 25.05.03 | 90.37% | - | - | - | - |
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 18.10.01 | 24.06.27 | 53.58% | 1,404,870 | - | - | - |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 19.01.31 | 25.12.22 | 53.66% | - | - | - | - |
| 삼성동위버포레오피스텔신축 | 19.09.26 | 22.01.27 | 100.00% | - | - | - | - |
| 안양호계동오피스텔신축공사 | 19.12.04 | 22.03.12 | 100.00% | - | - | 6,746,100 | 538,500 |
| 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 | 20.02.13 | 22.08.16 | 99.46% | 830,100 | - | - | - |
| 현대엘리베이터충주신공장신축공사 | 20.06.16 | 23.12.31 | 97.00% | - | - | - | - |
| 동래구신청사건립공사 | 20.08.05 | 23.05.31 | 25.27% | 824,466 | - | - | - |
| 천안오토아레나신축공사 | 20.11.16 | 22.12.23 | 90.86% | 4,601,769 | - | 15,437,114 | - |
| 이천 가산리 물류센터 | 21.01.01 | 23.06.30 | 53.42% | 6,640,062 | - | - | - |
| 부천소사역주상복합신축공사 | 21.04.01 | 24.06.29 | 33.86% | 2,342,889 | - | 743,000 | - |
| 동두천 자원순환시설공사 | 21.04.22 | 22.07.05 | 100.00% | - | - | - | - |
| 화성동탄1지구반송동오피스텔신축공사 | 21.07.01 | 23.12.24 | 31.70% | 777,258 | - | 220,000 | - |
| 광운대역 역세권 청년주택 | 21.07.01 | 24.05.26 | 7.21% | 1,378,162 | - | 12,592 | - |
| 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 | 21.11.22 | 24.11.05 | 12.11% | 533,409 | - | - | - |
| 동탄역 오피스텔 신축공사 | 21.12.20 | 24.06.19 | 22.75% | 799,580 | - | - | - |
| 여의도 오피스텔 개발사업 | 21.12.22 | 24.09.30 | 0.79% | 275,922 | - | - | - |
| 인천검단 AA35-1BL 및 AA35-2BL 아파트 건설공사 8공구 | 21.12.31 | 24.09.10 | 6.03% | 166,965 | - | - | - |
| 논현역 B722 업무복합시설 신축공사 | 22.04.01 | 25.02.16 | 5.21% | 45,541 | - | 184,000 | - |
| 충무로오피스 리모델링 사업 | 22.05.01 | 24.05.30 | 10.14% | 565,681 | - | 2,200,000 | - |
| 성동구 성수동(서울숲) 지식산업센터 신축공사 | 22.06.03 | 25.01.12 | 3.76% | 1,077,833 | - | - | - |
| 지방도358호선(김포관산간도로, 파주구간)건설공사 | 22.07.29 | 26.08.24 | 1.58% | 333,697 | - | - | - |
(*1) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
(5) 공사손실충당부채 증감내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 70,244 | 131,893 |
| 전 입 | 3,220,108 | 15,368 |
| 환 입 | (70,244) | (77,017) |
| 기 말 | 3,220,108 | 70,244 |
(6) 하자보수충당부채 증감내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,108,280 | 765,156 |
| 사 용 | (155,324) | (96,432) |
| 환 입 | (83,180) | (97,812) |
| 전 입 | 359,301 | 537,368 |
| 기 말 | 1,229,077 | 1,108,280 |
(7) 주요 합작공사 내역
| (당기말) | (단위:백만원) |
| 공사명 | 발주처 | 총도급금액 | 회사금액 | 회사지분율 | 대표사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영산강 강변도로 개설공사 | 전남도청 | 29,371 | 14,686 | 50.00% | 혜림건설 |
| 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 | 한국토지주택공사 | 30,573 | 12,309 | 40.26% | 이에스개발 |
| 초지대교인천간도로건설공사 | 경기도건설본부 | 69,995 | 38,681 | 55.26% | 현대아산 |
| 경원선남측구간철도복원건설공사 | 한국철도시설공단 | 44,506 | 7,121 | 16.00% | 현대건설 |
| 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 | 대전지방국토관리청 | 38,940 | 7,779 | 19.98% | 삼진씨앤씨 |
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 한국도로공사 | 177,511 | 17,751 | 10.00% | DL건설 |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 부산지방국토관리청 | 68,624 | 37,743 | 55.00% | 현대아산 |
| 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 | 한국토지주택공사 | 51,268 | 15,380 | 30.00% | 동문건설 |
| 동래구신청사건립공사 | 부산광역시 동래구 | 30,405 | 18,110 | 59.56% | 현대아산 |
| 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 | 한국토지주택공사 | 43,587 | 10,392 | 23.84% | 동문건설 |
| 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 | 한국토지주택공사 | 54,786 | 10,851 | 19.81% | 동문건설 |
| 2022년 포장도로 긴급복구공사(연간단가)-서부 | 서울시 서부도로사업소 | 2,579 | 1,264 | 49.00% | 케이월드종합건설 |
| 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 | 한국수자원공사 | 57,283 | 11,457 | 20.00% | 태영건설 |
| 인천검단 AA35-1BL 및 AA35-2BL 아파트 건설공사 8공구 | 한국토지주택공사 | 128,322 | 22,042 | 17.18% | 대광건영 |
| 지방도358호선(김포-관산간도로, 파주구간)건설공사 | 한국토지주택공사 | 116,165 | 23,233 | 20.00% | 디엘건설 |
| 초지대교 인천간 도로건설공사 양촌산단교차로 입체교차로 | 경기도건설본부 | 18,526 | 15,562 | 84.00% | 현대아산 |
| (전기말) | (단위:백만원) |
| 공사명 | 발주처 | 총도급금액 | 회사금액 | 회사지분율 | 대표사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 새만금-전주간 고속도로 건설공사 | 한국도로공사 | 160,781 | 16,078 | 10.00% | 디엘건설 |
| 인천검단 AA35-1BL 및 AA35-2BL 아파트 건설공사 8공구 | 한국토지주택공사 | 128,322 | 22,042 | 17.18% | 대광건영 |
| 지방도358호선(김포-관산간도로, 파주구간)건설공사 | 한국토지주택공사 | 105,691 | 21,138 | 20.00% | 디엘건설 |
| 초지대교인천간도로건설공사 | 경기도건설본부 | 69,995 | 38,489 | 54.99% | 현대아산 |
| 포항-안동2(1공구)국도건설공사 | 부산지방국토관리청 | 66,658 | 33,329 | 50.00% | 현대아산 |
| 시흥장현A-6BL아파트건설공사10공구 | 한국토지주택공사 | 63,444 | 15,410 | 24.29% | 동문건설 |
| 충남서부권 광역상수도사업(제1공구-홍성계통) 시설공사 | 한국수자원공사 | 61,984 | 11,243 | 18.14% | 태영건설 |
| 오산세교2A-6BL아파트건설공사3공구 | 한국토지주택공사 | 50,684 | 9,961 | 19.65% | 동문건설 |
| 경원선남측구간철도복원건설공사 | 한국철도시설공단 | 44,289 | 7,086 | 16.00% | 현대건설 |
| 원주태장2A-1BL아파트건설공사1공구 | 한국토지주택공사 | 41,128 | 9,817 | 23.87% | 동문건설 |
| 천안시국도대체우회도로(서북-성거)건설공사 | 대전지방국토관리청 | 37,383 | 7,477 | 20.00% | 삼진씨앤씨 |
| 화성동탄(2)지구 도시시설물공사3공구 | 한국토지주택공사 | 29,785 | 11,914 | 40.00% | 이에스개발 |
| 영산강 강변도로 개설공사 | 전남도청 | 29,371 | 14,685 | 50.00% | 혜림건설 |
| 동래구신청사건립공사 | 부산광역시 동래구 | 28,184 | 16,763 | 59.48% | 현대아산 |
| 비상연계관로 및 배수관로 안정화사업 | 경기도 김포시 상하수도사업소 | 8,571 | 4,371 | 51.00% | 현대아산 |
| 현대엘리베이터 충주신공장 태양광발전소 2단계 설치공사 | 에이치디충주태양광2호 주식회사 | 4,400 | 1,922 | 43.68% | 현대글로벌 |
| 현대E/L 충주신공장 태양광발전소 1단계 설치공사 | 에이치디충주태양광1호 주식회사 | 4,307 | 2,296 | 53.31% | 현대아산 |
| 2022년 포장도로 긴급복구공사(연간단가)-서부 | 서울시 서부도로사업소 | 2,579 | 1,264 | 49.00% | 케이월드종합건설 |
20. 법인세비용과 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | 697,640 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | 697,640 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (55,599,615) | (1,019,828) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (5,504,362) | (246,362) |
| 조정사항 : | 5,504,362 | 944,002 |
| 비과세수익 | (414) | (14,153) |
| 비공제비용 | 129,182 | 143,257 |
| 이연법인세자산성 변동 | 5,496,537 | 1,041,676 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | (120,944) | 917,689 |
| 이월결손금공제 | - | (1,118,464) |
| 세액공제 | - | (26,003) |
| 법인세비용 | - | 697,640 |
| 유효세율(법인세비용/세전손익)(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기에는 법인세비용차감순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| <차감할일시적차이> | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 14,295,153 | 1,887,498 | 1,553,006 | 14,629,645 | 3,001,982 | 1,448,335 |
| 지분법자본변동 | 59,700 | 861 | - | 60,561 | 12,537 | 5,996 |
| 자기주식 | 11,482,891 | - | - | 11,482,891 | 2,411,407 | 1,136,806 |
| 대손충당금 | 9,416,187 | 45,760,813 | 9,416,187 | 45,760,813 | 1,977,399 | 4,530,320 |
| 하자보수충당부채 | 1,108,280 | 1,229,077 | 1,108,280 | 1,229,077 | 232,739 | 121,679 |
| 공사손실충당부채 | 70,244 | 3,220,108 | 70,244 | 3,220,108 | 14,751 | 318,791 |
| 상품평가충당금 | 819,915 | - | 819,915 | - | 172,182 | - |
| 미지급비용 | 558,573 | 517,007 | 515,573 | 560,007 | 117,300 | 55,441 |
| 장기미지급비용 | - | 279,402 | - | 279,402 | - | 27,661 |
| 감가상각비 | 723,329 | 47,714 | - | 771,043 | 151,899 | 76,333 |
| 유형자산손상차손 | 51,997,162 | - | - | 51,997,162 | 10,919,404 | 5,147,719 |
| 재고자산감모손실 | 1,241,786 | - | - | 1,241,786 | 260,775 | 122,937 |
| 기타영업외비용 | 799,873 | - | - | 799,873 | 167,973 | 79,187 |
| 단기투자자산평가손실 | - | 8,554,829 | - | 8,554,829 | - | 846,928 |
| 지분법평가손익 | 1,786,560 | - | 338,154 | 1,448,406 | 375,178 | 143,392 |
| 지분법손상차손 | 2,749,379 | - | - | 2,749,379 | 577,369 | 272,188 |
| 차감할일시적차이소계 | 97,109,032 | 61,497,309 | 13,821,359 | 144,784,982 | 20,392,895 | 14,333,713 |
| <가산할일시적차이> | ||||||
| 단기투자증권 | - | - | 514,471 | (514,471) | - | (50,933) |
| 장기투자증권 | (445,450) | - | - | (445,450) | (93,545) | (44,100) |
| 퇴직보험예치금 | (4,793,784) | 447,301 | 286,083 | (4,632,566) | (1,006,695) | (458,624) |
| 미수수익 | (101,073) | 101,073 | 52,143 | (52,143) | (21,225) | (5,162) |
| 가산할일시적차이소계 | (5,340,307) | 548,374 | 852,697 | (5,644,630) | (1,121,465) | (558,819) |
| 세무상결손금 | 76,582,162 | 6,936,195 | 16,249,687 | 67,268,670 | 16,082,254 | 6,659,598 |
| 소계 | 168,350,887 | 68,981,878 | 30,923,743 | 206,409,022 | 35,353,684 | 20,434,492 |
| 미인식 이연법인세자산 | (35,353,684) | (20,434,492) | ||||
| 이연법인세 잔액 | - | - | ||||
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| <차감할일시적차이> | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 12,799,531 | 2,414,972 | 919,350 | 14,295,153 | 2,815,897 | 3,001,982 |
| 지분법평가손익 | 1,083,032 | 802,400 | 98,872 | 1,786,560 | 238,267 | 375,178 |
| 지분법자본변동 | 59,700 | - | - | 59,700 | 13,134 | 12,537 |
| 자기주식 | 11,482,890 | - | - | 11,482,890 | 2,526,236 | 2,411,407 |
| 대손충당금 | 6,411,442 | 9,450,299 | 6,445,554 | 9,416,187 | 1,410,517 | 1,977,399 |
| 하자보수충당부채 | 765,156 | 1,108,280 | 765,156 | 1,108,280 | 168,334 | 232,739 |
| 공사손실충당부채 | 131,893 | 70,244 | 131,893 | 70,244 | 29,017 | 14,751 |
| 상품평가충당금 | 676,156 | 819,915 | 676,156 | 819,915 | 148,754 | 172,182 |
| 외상매입금 | 91,088 | - | 91,088 | - | 20,039 | - |
| 미지급비용(연차) | 439,745 | 515,573 | 396,745 | 558,573 | 96,744 | 117,300 |
| 감가상각비 | 727,469 | 47,714 | 51,854 | 723,329 | 160,043 | 151,899 |
| 유형자산손상차손 | 51,997,162 | - | - | 51,997,162 | 11,439,376 | 10,919,404 |
| 재고자산감모손실 | 1,241,786 | - | - | 1,241,786 | 273,193 | 260,775 |
| 기타영업외비용 | 799,873 | - | - | 799,873 | 175,972 | 167,973 |
| 지분법손상차손 | - | 2,749,379 | - | 2,749,379 | - | 577,369 |
| 소계 | 88,706,924 | 17,978,775 | 9,576,668 | 97,109,031 | 19,515,523 | 20,392,897 |
| <가산할일시적차이> | ||||||
| 장기투자증권 | (474,575) | 29,125 | - | (445,450) | (104,406) | (93,545) |
| 퇴직보험예치금 | (4,048,208) | 446,308 | 1,191,884 | (4,793,784) | (890,606) | (1,006,695) |
| 미수수익 | (85,446) | 85,446 | 101,073 | (101,073) | (18,798) | (21,225) |
| 공사수익 | (1,256,384) | 1,256,384 | - | - | (276,404) | - |
| 소계 | (5,864,613) | 1,817,263 | 1,292,957 | (5,340,307) | (1,290,215) | (1,121,465) |
| 세무상결손금 | 84,326,768 | - | 7,744,605 | 76,582,162 | 18,551,889 | 16,082,254 |
| 합계 | 167,169,078 | 19,796,038 | 18,614,230 | 168,350,886 | 36,777,197 | 35,353,686 |
| 미인식 이연법인세자산 | (36,777,197) | (35,353,686) | ||||
| 이연법인세 잔액 | - | - | ||||
한편, 남측과 북측에서 영위하는 관광업 및 건설업 등에 대하여 '남북사이의 소득에관한 이중과세방지를 위한 합의서 제22조의 규정에 의해 대한민국에 과세권이 없는북측 소득에 대하여 소득면제방식으로 이중과세를 회피하도록 규정되어 있는 바, 회사는 남측소득에 한하여 국내 과세당국에 법인세 신고를 하고 있습니다.
회사는 당기말 및 전기말 현재 이월결손금 및 자기주식 등으로 인한 차감할 일시적차이가 가산할 일시적차이를 초과하나, 향후 과세대상인 남측 과세소득의 발생여부가 불확실하고 예측가능한 기간내에 자기주식을 처분할 것이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 5,633,555 | (56,095) | 2,943,119 | (21,225) |
| 비유동 | 15,359,756 | (502,724) | 33,532,032 | (1,100,240) |
| 합 계 | 20,993,311 | (558,819) | 36,475,151 | (1,121,465) |
(5) 보고기간종료일 현재 회사의 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생연도 | 이월결손금 | 공제기한 |
|---|---|---|
| 2014년 | 15,542,865 | 2024년 |
| 2016년 | 12,262,992 | 2026년 |
| 2017년 | 13,823,197 | 2027년 |
| 2018년 | 10,894,253 | 2028년 |
| 2019년 | 7,809,168 | 2029년 |
| 2023년 | 6,936,195 | 2038년 |
| 합계 | 67,268,670 |
21. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | (55,599,615,163) | (1,717,468,094) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 14,605,596 | 10,552,949 |
| 기본주당순이익 | (3,807) | (163) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| (당 기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식 | 2023.01.01~12.31 | 32,218,987 | 365/365 | 32,218,987 |
| 기초자기주식 | 2023.01.01~12.31 | (560,142) | 365/365 | (560,142) |
| 무상감자 | 2023.01.01~12.31 | (21,105,896) | 365/365 | (21,105,896) |
| 자기주식 취득 | 2023.03.24~12.31 | (4,295) | 283/365 | (3,330) |
| 유상증자 | 2023.05.10~12.31 | 6,273,015 | 236/365 | 4,055,977 |
| 합 계 | 16,821,669 | 14,605,596 | ||
| (전 기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식 | 2022.01.01~12.31 | 32,218,987 | 365/365 | 32,218,987 |
| 기초자기주식 | 2022.01.01~12.31 | (560,142) | 365/365 | (560,142) |
| 무상감자 소급효과(*) | 2022.01.01~12.31 | (21,105,896) | 365/365 | (21,105,896) |
| 합 계 | 10,552,949 | 10,552,949 | ||
(*) 당기 중 무상감자로 유통보통주식수가 감소함에 따라 비교표시되는 전기 주당이익계산시 유통보통주식수에 무상감자로 인한 주식수의 감소효과를 반영하였습니다.
회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
22. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기투자증권 유동성 대체 | 3,655,169 | - |
| 장기선급비용 유동성 대체 | 636,110 | 1,051,696 |
| 장기선급금 유동성 대체 | 1,155,568 | - |
23. 보험가입자산 및 피해지원금
(1) 회사는 초지대교~인천간도로공사현장에 건설공사보험을 가입하고 있습니다. 또한 강원도 고성 화진포휴게소 건물에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 현대엘리베이터가 보험계약자로 가입한 임원배상책임보험(보상한도 700억원)의 피보험자로 회사 및 현대엘리베이터 등이 가입되어 있습니다.
(2) 회사는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 2016년 중 개성공단 개발사업 중단에 따라 보유 중인 개성공단 유형자산(채권최고액 9,100백만원)을 담보로 제공하고 보험금 7,000백만원을 수령하였고, 정부의 개성공단 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산 및 재고자산 등 유동자산에 대하여 각각 채권최고액 2,200백만원 및 784백만원을 담보로 제공하고 피해지원금 1,692백만원 및 775백만원을 추가로 수령하였습니다. 또한, 2022년 중 정부의 개성공단 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산에 대하여 채권최고액 2,200백만원을 담보로 제공하고 피해지원금 1,692백만원을 추가로 수령하였습니다.
한편, 2018년 정부의 금강산 협력업체 추가 피해지원 정책에 따라 유형자산 및 재고자산에 대해 피해지원금 5,490백만원을 수령하였고, 동 금액만큼의 대위권을 행사할수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 개성공단 개발사업 및 금강산관광 재개 시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 기수령한 보험금 및 피해지원금은 반환할 의무가 있으므로 예수금으로 인식하였습니다.
24. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 회사는 PF(대출)과 관련하여 보증금액 기준 2,261백만원(전기말: 3,600백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 전액 단독 사업에 대한 금액에 해당합니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 종류 | 보증한도 | 보증금액 | 대출잔액 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 만기구분 | 특수관계자여부 | 전기 | |||||||||
| 3개월 이내 | 3개월초과 6개월이내 |
6개월초과 12개월 이내 |
1년초과 2년이내 |
2년초과 3년이내 |
3년초과 | |||||||
| 기타사업 | 본PF | 2,261 | 2,261 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | - | - | 15,000 |
| (*) 회사가 보유중인 건설공제조합 출자금(2,708백만원)은 상기의 계약이행보증 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. |
(2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역
당기말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 등이 발생시 2,261백만원 (전기말: 3,600백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 사업지역 | 사업장 구분 |
PF종류 | 신용보강 종류 |
보증한도 (전체) |
부담율 | 보증 금액 |
채무자 | 특수 관계자 |
채권기관 종류 |
대출잔액 | 대출기간 | 유형 | 만기 (유동화증권) |
책임준공(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 시작일 | 종료일 | |||||||||||||
| 서울특별시 | 업무복합시설 | 본PF | 이자지급보증 | 2,261 | 100% | 2,261 | ㈜위메스에듀 | - | 대주단 (저축은행) |
15,000 | 15,000 | 2022-11-17 | 2025-11-17 | PF 대출 | - | 15,000 |
| (*) 회사가 책임준공의무를 이행하지 않은 경우, 신용상태에 변화 또는 본건 사업 관련 민원의 발생 등으로 본건 사업의 지속이 곤란하다고 대주가 합리적으로 판단한 경우, 본건 공사와 관련하여 하도급 업체에게 공사비를 어음 등 현금이 아닌 지급수단으로 본건 공사의 공사비를 지급하는 경우 기한이익상실 사유가 있습니다. |
(3) 당기말 현재 부동산 PF(대출)과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정 등을 제공하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | 사업건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | ||
| 기타사업 | 전체 | 7 | 256,619 | 586,245 | 485,003 | 8 | 291,785 | 741,124 | 456,543 |
| 회사분 | 256,619 | 586,245 | 485,003 | 291,785 | 741,124 | 456,543 | |||
회사는 전기말 천안오토아레나신축공사 책임준공미이행에 따라 PF대출 90,000백만원을 시행사와 중첩적으로 인수하였습니다. 이는 시행사의 채무불이행시 비로소 회사의 이행의무가 생기는 정지조건부 채무인수입니다. 당기중인 2023년 2월 17일 사용승인 완료와 해당 건축물에 대한 보존등기가 완료되어 회사의 책임준공의무 이행은 종결되었습니다. 한편, 회사는 시행사와 중첩적으로 인수한 PF대출 중 15,000백만원 상환을 위해 후순위수익권을 인수하였고, 나머지 PF대출 75,000백만원은 대주단이 변경되면서 회사가 향후 받게 될 현대엘리베이터 테스트타워공사 매출채권 29,500백만원을 대주에게 담보로 제공하였으며, 당기말 현재까지 입금받은 11,631백만원에 대해 질권설정되어 있습니다. 해당 건축물에 대한 시행사의 담보대출 또는 매각 추진 및 우선수익권자의 공매를 통한 환가처분 진행상황, 감정평가결과 등을 종합적으로 고려하여 회수가능가액을 제외한 8,555백만원을 손상차손으로 반영하였습니다.
(4) 회사는 당기말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 252,730백만원 (전기말: 133,030백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업건수 | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 | 사업건수 | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 | ||
| 기타사업 | 전체 | 4 | 309,687 | 252,730 | 114,897 | 3 | 170,367 | 133,030 | 23,949 |
| 회사분 | 309,687 | 252,730 | 114,897 | 170,367 | 133,030 | 23,949 | |||
(5) 회사는 당기말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 계약이행, 분양보증, 및 하자보증 등 지급보증을 제공하거나 제공받고 있습니다.
| [요약표] | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 보증한도 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 제공한 지급보증 | 234,086 | 234,086 |
| 제공받은 지급보증 | 167,642 | 167,642 |
| 계 | 401,728 | 401,728 |
| [제공한 지급보증] | (단위: 백만원) |
| 피보증처 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 케이비부동산신탁㈜ | 분양보증 등 | 72,523 | 72,523 | 주택도시보증공사 |
| 디엘건설㈜ 등 | 하도금대금지급보증 등 | 161,323 | 161,323 | 건설공제조합 |
| ㈜한결개발 | 지급보증보험 | 240 | 240 | 서울보증보험 |
| 계 | 234,086 | 234,086 | ||
| [제공받은 지급보증] | (단위: 백만원) |
| 보증처 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합(*) | 공사이행보증 등 | 153,811 | 153,811 |
| 서울보증보험 | 계약보증 등 | 13,831 | 13,831 |
| 계 | 167,642 | 167,642 | |
| (*) 회사가 보유중인 건설공제조합 출자금(2,708백만원)은 상기의 계약이행보증 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. |
전기말 제공한 지급보증 금액은 248,116백만원, 제공받은 지급보증 금액은 152,702백만원 입니다.
상기 외 다움개발 주식회사에 대한 대여금과 관련하여 차입처 대표이사의 연대보증 등의 채무 이행 담보를 제공받았습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 제공자 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | 보증한도 | 보증금액 | ||
| 현대엘리베이터㈜ | 남북협력기금 대출 연대보증 | 4,394 | 3,662 | 4,394 | 3,662 |
| PF대출 채무보증 및 책임준공 확약 | 241,321 | 203,821 | 442,800 | 289,913 | |
| 한누리㈜ | 한누리에너지 임대보증금 지급보증 | 600 | 600 | 600 | 600 |
| 계 | 246,315 | 208,083 | 447,794 | 294,175 | |
(7) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원, 천USD) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 경제협력사업자금대출 | 한국수출입은행 | KRW | 7,000 | 97 |
| 특별경제교류협력사업자금대출 | KRW | 2,400 | 2,400 | |
| 특별경제교류협력사업자금대출 | KRW | 962 | 962 | |
| 특별경제교류협력사업자금대출 | KRW | 300 | 300 | |
| 기본운영자금 | 건설공제조합 | KRW | 699 | 699 |
| 기업당좌대출 | 농협은행 | KRW | 2,500 | - |
| 기업당좌대출 | KEB하나은행 | KRW | 4,000 | - |
| 전자방식외상매출채권담보 | KRW | 1,000 | - | |
| 수입신용장 | USD | 2,500 | - | |
| 계 | KRW | 18,861 | 4,458 | |
| USD | 2,500 | - | ||
(8) 금강산관광 및 개발사업
현대그룹은 1998년 10월 29일 북한의 조선아시아태평양평화위원회와 금강산관광 및 시설투자, 건설사업에 관한 합의를 한 바 있으며, 회사는 대북사업의 전담창구로서 모든 권리와 의무를 현대그룹으로부터 승계하여 대북 관광 및 개발 사업을 추진해오고 있습니다. 한편, 2003년 2월 육로시범관광 실시 후 지연되던 육로관광이 2003년 9월 1일부터 일반관광객을 대상으로 본격적으로 시행되었으나, 보고기간종료일 현재 중단된 상황입니다.
(9) 개성공업지구 지정 및 개성관광
회사는 2000년 8월 22일자로 북한의 조선아시아태평양평화위원회 및 민족경제협력련합회와 북한 내 개성지역에 2,000만평 규모의 공업지구 및 배후도시의 건설을 주요 내용으로 하는 "공업지구 건설운영에 관한 합의서"를 체결하였습니다. 회사는 이를 추진하기 위해 단계적 개발방안을 수립하고 1단계로 한국토지공사와 100만평 규모의 개성공업지구 개발사업을 공동으로 시행하였습니다. 이러한 1단계 사업 추진의일환으로 회사는 우선 소규모의 시범단지를 운영하기로 하고 2004년 6월 30일에 개성공단시범단지의 착공식이 개최되었으며, 보고기간말 현재 개성공업지구는 가동이 중단되고 있는 상황입니다.
또한, 회사는 2007년 11월 22일 조선아시아태평양위원회 및 명승지종합개발지도국과 개성관광사업에 관한 합의서를 체결하고 2007년 12월에 개성관광을 개시하였으나 보고기간종료일 현재 중단 상태입니다.
(10) 소송사건
당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 손해배상 관련 소송 등 3건(소송가액 659백만원)이 있습니다. 잔여 소송에 대하여 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
(11) 경제협력사업자금 대출 약정
회사는 남북협력기금과 총 7,000백만원 한도의 경제협력사업자금대출약정을 체결하고 수차례 차주 변경 및 상환을 통해 전기말 기준 2,158백만원의 차입금을 금강산 협력업체에 대여하고 있었으나, 2020년 6월 일부 상환이 이루어져 당기말 현재 금강산협력업체 대여금으로 집행되어 있는 차입금 잔액은 97백만원 입니다. 또한 회사는 금강산 특별경제교류협력자금 2,400백만원을 차입하였으며, 금강산 협력업체 임대보증금 반환용으로 962백만원을 차입하여 협력업체에 전액 집행하였습니다. 한편 회사는 전기에 금강산 특별경제교류협력자금 300백만원을 차입하였습니다(주석11 참조).
(12) 기타
회사는 현대오일뱅크와의 주유소 운영 계약과 관련하여 1,000백만원의 예수보증금을 수취하였으며, 이에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크에 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 유한책임조합원으로서 당기 중 63.64%를 양도하여 3,539백만원(전기말 9,733백만원)을 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 3,636백만원(전기말 10,000백만원)입니다.
25. 대북사업 영업환경
회사는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 개성관광은 2008년 12월 1일의 북한의 조치로 중단되었습니다. 또한 개성공업지구 개발사업이 중단된 상황이며 대북사업의재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.
대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인영향을 받습니다. 따라서 회사가 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.
향후 대내외적 영업환경에 유의적 변화가 발생할 경우 변화된 환경에 따른 회계처리를 적용할 예정입니다.
26. 부가가치계산에 필요한 사항
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 21,353,898 | 17,868,983 |
| 퇴직급여 | 1,879,295 | 2,293,039 |
| 복리후생비 | 5,858,269 | 5,519,107 |
| 지급임차료 | 8,594,025 | 4,268,596 |
| 감가상각비(*) | 743,989 | 651,046 |
| 세금과공과 | 331,599 | 311,461 |
| 합 계 | 38,761,075 | 30,912,232 |
(*) 무형자산상각비가 포함된 금액입니다.
27. 사업부문별 정보
당기와 전기의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 관광경협 | 건설 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 47,706,981 | 173,282,821 | 220,989,802 |
| 영업이익(손실) | 2,300,482 | (49,380,589) | (47,080,107) |
| 유무형자산 | 4,059,857 | 2,396,387 | 6,456,244 |
| 유무형자산상각비 | 247,446 | 496,543 | 743,989 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 관광경협 | 건설 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 34,216,505 | 201,616,683 | 235,833,188 |
| 영업이익(손실) | (931,780) | 2,547,603 | 1,615,823 |
| 유무형자산 | 4,679,492 | 2,378,811 | 7,058,303 |
| 유무형자산상각비 | 431,628 | 219,417 | 651,045 |
28. 보고기간 후 사건
(1) 회사는 보고기간말 이후 유동성 확보를 위하여 보유하고 있던 제네시스환경에너지기업2호 사모투자합자회사 출자금 잔여분 3,539백만원(총 출자약정금액 3,636백만원) 전액을 현대무벡스㈜에 매각하였습니다.
(2) 회사의 재무제표는 2024년 2월 28일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.