| 주식회사 신영 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
|
주식회사 신영 대표이사 강호갑 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 영천시 본촌공단길 39(본촌동) |
| (전 화) | 054-335-3000 |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 신영 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 204,253,760,741 | 195,746,588,723 | ||
| (1) 당좌자산 | 195,207,196,142 | 186,350,335,298 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 924,946,015 | 4,729,340,678 | ||
| 정부보조금(주석2) | (59,074,849) | - | ||
| 2. 단기금융상품(주석3,4,11,12,14) | 5,000,000,000 | 15,156,233,800 | ||
| 3. 매출채권(주석2,14,15,20,24) | 123,162,903,619 | 130,839,335,578 | ||
| 대손충당금 | (3,490,059,843) | (3,361,377,567) | ||
| 4. 단기대여금(주석2,5,14,20) | 36,621,373,595 | 20,867,681,540 | ||
| 대손충당금 | (9,280,000) | (9,280,000) | ||
| 5. 미수수익(주석14,20) | 352,573,715 | 873,481,034 | ||
| 6. 미수금(주석2,14,20) | 20,955,833,130 | 4,383,767,152 | ||
| 7. 선급금(주석14,20) | 4,535,397,096 | 5,418,456,685 | ||
| 8. 선급비용 | 2,583,135,624 | 172,016,923 | ||
| 9. 부가세대급금 | 3,933,648,045 | 4,667,653,321 | ||
| 10. 이연법인세자산(주석2,18) | 305,468,081 | 695,754,589 | ||
| 11. 통화선도(주석2,15) | 390,331,914 | 1,833,727,826 | ||
| 12. 당기법인세자산 | - | 83,543,739 | ||
| (2) 재고자산(주석2,12) | 9,046,564,599 | 9,396,253,425 | ||
| 1. 상품 | 3,784,035,352 | 2,599,975,737 | ||
| 2. 제품 | 2,781,662,700 | 4,960,005,253 | ||
| 3. 재공품 | 1,136,374,922 | 1,005,716,336 | ||
| 4. 원재료 | 1,325,409,047 | 810,997,921 | ||
| 5. 저장품 | 19,082,578 | 19,558,178 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 375,062,662,359 | 384,400,774,964 | ||
| (1) 투자자산 | 86,382,025,715 | 90,899,307,060 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3,4) | 2,141,703,565 | 1,487,067,281 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석2,5,20) | 78,546,890,653 | 76,953,273,639 | ||
| 3. 매도가능증권(주석2,6) | 5,693,431,497 | 12,458,966,140 | ||
| (2) 유형자산(주석2,7,12,20) | 284,878,454,051 | 290,241,572,282 | ||
| 1. 토지 | 55,237,668,344 | 55,237,668,344 | ||
| 2. 건물 | 67,848,190,120 | 67,537,227,045 | ||
| 감가상각누계액 | (24,445,337,977) | (22,752,832,369) | ||
| 3. 구축물 | 6,619,546,806 | 6,609,546,806 | ||
| 감가상각누계액 | (3,012,204,301) | (2,846,919,550) | ||
| 4. 기계장치 | 282,611,166,000 | 265,692,538,877 | ||
| 감가상각누계액 | (198,130,486,888) | (183,472,154,772) | ||
| 5. 차량운반구 | 667,260,072 | 687,952,380 | ||
| 감가상각누계액 | (554,298,617) | (507,984,724) | ||
| 6. 공구와기구 | 15,329,509,328 | 14,494,855,636 | ||
| 감가상각누계액 | (12,222,971,567) | (11,515,385,292) | ||
| 7. 비품 | 11,081,592,248 | 10,892,767,248 | ||
| 감가상각누계액 | (10,347,369,346) | (9,974,981,824) | ||
| 정부보조금(주석2) | (19,278,046) | (43,209,430) | ||
| 8. 금형 | 337,908,003,872 | 325,238,263,037 | ||
| 감가상각누계액 | (273,490,805,482) | (249,835,262,687) | ||
| 9. 건설중인자산 | 29,798,269,485 | 24,799,483,557 | ||
| (3) 무형자산(주석2,8) | 340,662,935 | 428,286,952 | ||
| 1. 산업재산권 | 9,380,844 | 14,173,284 | ||
| 정부보조금(주석2) | (2,113,183) | (3,253,195) | ||
| 2. 소프트웨어 | 333,395,274 | 417,366,863 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,461,519,658 | 2,831,608,670 | ||
| 1. 보증금 | 2,828,714,670 | 2,831,608,670 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석2,18) | 632,804,988 | - | ||
| 자 산 총 계 | 579,316,423,100 | 580,147,363,687 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 333,604,345,034 | 325,387,702,531 | ||
| 1. 매입채무(주석9,20) | 30,566,315,894 | 33,829,498,235 | ||
| 2. 미지급금(주석2,9,14,20) | 39,593,106,354 | 48,317,451,896 | ||
| 3. 예수금 | 878,729,936 | 1,874,458,139 | ||
| 4. 선수금(주석2,20,24) | 20,568,864 | 4,327,325,242 | ||
| 5. 단기차입금(주석9,10,12,14) | 179,450,000,000 | 169,900,000,000 | ||
| 6. 외화단기차입금(주석2,9,10,12,14) | 5,802,300,000 | 3,168,250,000 | ||
| 7. 미지급비용(주석9) | 10,171,538,146 | 7,359,061,529 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석2,9,11,12) | 33,691,529,641 | 50,326,520,105 | ||
| 9. 유동성사채(주석2,9,11) | 29,700,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (135,935,501) | (21,978,677) | ||
| 10. 당기법인세부채 | 3,804,347,049 | 1,259,028,153 | ||
| 11. 통화선도(주석2,15) | 61,844,651 | - | ||
| 12. 통화옵션(주석2,15) | - | 48,087,909 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 99,913,932,471 | 107,971,400,697 | ||
| 1. 장기차입금(주석9,11,12) | 36,303,638,720 | 28,495,728,882 | ||
| 2. 사채(주석2,9,11) | 16,500,000,000 | 37,700,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (258,045,935) | (791,931,602) | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석2,13) | 52,270,810,640 | 48,574,602,550 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (10,453,673,993) | (10,860,851,199) | ||
| 4. 이연법인세부채(주석2,18) | - | 860,791,906 | ||
| 5. 기타보증금(주석9) | 1,550,000,000 | 1,550,000,000 | ||
| 6. 기타비유동부채 | 4,001,203,039 | 2,443,060,160 | ||
| 부 채 총 계 | 433,518,277,505 | 433,359,103,228 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,16,29) | 17,814,200,000 | 17,814,200,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 11,687,970,000 | 11,687,970,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 6,126,230,000 | 6,126,230,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석17) | 26,042,848,720 | 58,088,232,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 26,042,848,720 | 58,088,232,000 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 35,573,500,165 | 35,604,645,191 | ||
| 1. 토지재평가차액(주석2,7,18) | 29,280,229,337 | 29,280,229,337 | ||
| 2. 지분법자본변동(주석2,5,18,22) | 5,851,418,228 | 5,867,692,454 | ||
| 3. 매도가능증권평가 | 441,852,600 | 456,723,400 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석17,27) | 66,367,596,710 | 35,281,183,268 | ||
| 1. 이익준비금 | 680,798,000 | 541,098,000 | ||
| 2. 기업합리화적립금 | 634,000,000 | 634,000,000 | ||
| 3. 우선주상환준비금 | 17,442,486,798 | 15,513,799,879 | ||
| 4. 미처분이익잉여금 | 47,610,311,912 | 18,592,285,389 | ||
| 자 본 총 계 | 145,798,145,595 | 146,788,260,459 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 579,316,423,100 | 580,147,363,687 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 신영 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,20,24,25) | 473,545,576,883 | 447,645,043,604 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석2,8,20,21,24,26) | 419,268,512,386 | 364,594,897,310 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 54,277,064,497 | 83,050,146,294 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석2,8,21) | 42,751,606,476 | 67,210,593,857 | ||
| 1. 급여(주석21) | 7,111,673,380 | 8,511,923,030 | ||
| 2. 퇴직급여(주석13,21) | 2,465,362,760 | 1,254,937,870 | ||
| 3. 복리후생비(주석21) | 2,030,129,975 | 1,967,647,983 | ||
| 4. 여비교통비 | 911,044,877 | 939,302,258 | ||
| 5. 접대비 | 289,937,341 | 285,449,884 | ||
| 6. 통신비 | 81,634,751 | 80,828,171 | ||
| 7. 세금과공과(주석21) | 560,689,340 | 522,650,670 | ||
| 8. 감가상각비(주석21) | 255,872,923 | 237,097,855 | ||
| 9. 지급임차료(주석21) | 27,290,000 | 24,980,000 | ||
| 10. 수선비 | 4,191,364 | 4,597,046 | ||
| 11. 보험료 | 158,704,545 | 147,430,314 | ||
| 12. 차량유지비 | 62,945,657 | 62,464,139 | ||
| 13. 경상연구개발비(주석8,21) | 636,513,281 | 1,304,248,463 | ||
| 14. 운반비 | 22,732,515,817 | 45,355,602,259 | ||
| 15. 교육훈련비 | 20,450,578 | 16,492,518 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 14,166,206 | 11,736,701 | ||
| 17. 소모품비 | 44,950,602 | 34,965,320 | ||
| 18. 지급수수료 | 5,144,306,786 | 5,874,193,097 | ||
| 19. 대손상각비(주석2) | 128,682,276 | 94,713,370 | ||
| 20. 무형자산상각비(주석8,21) | 70,544,017 | 479,332,909 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 11,525,458,021 | 15,839,552,437 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 31,771,232,656 | 19,937,537,255 | ||
| 1. 이자수익(주석20) | 1,081,959,187 | 552,504,558 | ||
| 2. 외환차익 | 6,519,009,447 | 10,905,809,594 | ||
| 3. 외화환산이익(주석2,14) | 1,022,055,457 | 1,962,216,558 | ||
| 4. 파생상품거래이익(주석2,15) | 158,940,418 | 393,404,178 | ||
| 5. 파생상품평가이익(주석2,15) | 390,331,914 | 1,833,727,826 | ||
| 6. 매도가능증권처분이익 | 21,618,433,860 | - | ||
| 7. 회원권처분이익 | - | 94,500,000 | ||
| 8. 투자자산평가이익(주석2) | 55,481,956 | 48,618,013 | ||
| 9. 유형자산처분이익 | 166,038,632 | 267,662,035 | ||
| 10. 지분법이익(주석2,5) | 426,986,526 | 3,539,638,764 | ||
| 11. 잡이익(주석20) | 331,995,259 | 339,455,729 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 25,358,348,363 | 29,703,022,197 | ||
| 1. 이자비용 | 15,498,399,856 | 11,899,356,264 | ||
| 2. 외환차손 | 4,324,568,001 | 3,270,860,237 | ||
| 3. 외화환산손실(주석2,14) | 964,966,872 | 4,374,101,440 | ||
| 4. 매출채권처분손실(주석2,15) | 127,840,143 | 124,210,392 | ||
| 5. 파생상품거래손실(주석2,15) | 1,890,018,695 | 2,712,717,499 | ||
| 6. 파생상품평가손실(주석2,15) | 61,844,651 | 48,087,909 | ||
| 7. 기부금 | 31,500,000 | 34,000,000 | ||
| 8. 매도가능증권손상차손(주석6) | 365,168,503 | - | ||
| 9. 매도가능증권처분손실 | - | 4,887,654,992 | ||
| 10. 회원권처분손실 | 48,909 | - | ||
| 11. 투자자산평가손실(주석2) | 121,754,544 | 12,235,118 | ||
| 12. 유형자산처분손실 | 122,971,155 | 32,017,397 | ||
| 13. 지분법손실(주석2,5) | 658,806,335 | 646,199,665 | ||
| 14. 잡손실(주석20) | 1,190,460,699 | 1,661,581,284 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 17,938,342,314 | 6,074,067,495 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석2,18) | 2,373,413,682 | 3,191,143,967 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 15,564,928,632 | 2,882,923,528 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석19) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 15,524 | 1,589 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 신영 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 17,814,200,000 | 58,088,232,000 | 34,412,084,562 | 33,312,001,666 | 143,626,518,228 |
| 지분법자본변동 | - | - | 328,653,255 | - | 328,653,255 |
| 토지재평가차액 | - | - | 407,183,974 | - | 407,183,974 |
| 매도가능증권평가 | - | - | 456,723,400 | - | 456,723,400 |
| 지분법잉여금변동 | - | - | - | 29,271,773 | 29,271,773 |
| 우선주배당금지급 | - | - | - | (943,013,699) | (943,013,699) |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,882,923,528 | 2,882,923,528 |
| 2022.12.31(전기말) | 17,814,200,000 | 58,088,232,000 | 35,604,645,191 | 35,281,183,268 | 146,788,260,459 |
| 2023.1.1(당기초) | 17,814,200,000 | 58,088,232,000 | 35,604,645,191 | 35,281,183,268 | 146,788,260,459 |
| 자본준비금의이익잉여금전환 | - | (32,045,383,280) | - | 32,045,383,280 | - |
| 지분법자본변동 | - | - | (16,274,226) | - | (16,274,226) |
| 매도가능증권평가 | - | - | (14,870,800) | - | (14,870,800) |
| 우선주배당금지급 | - | - | - | (1,396,164,384) | (1,396,164,384) |
| 상환전환우선주상환 | - | - | - | (15,127,734,086) | (15,127,734,086) |
| 당기순이익 | - | - | - | 15,564,928,632 | 15,564,928,632 |
| 2023.12.31(당기말) | 17,814,200,000 | 26,042,848,720 | 35,573,500,165 | 66,367,596,710 | 145,798,145,595 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 신영 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 24,819,345,714 | 49,894,934,480 | ||
| 1.당기순이익 | 15,564,928,632 | 2,882,923,528 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 57,767,667,789 | 66,857,945,214 | ||
| 가. 퇴직급여 | 8,900,226,080 | 6,334,252,420 | ||
| 나. 감가상각비 | 43,801,043,609 | 45,892,526,881 | ||
| 다. 투자자산평가손실 | 121,754,544 | 12,235,118 | ||
| 라. 유형자산처분손실 | 122,971,155 | 32,017,397 | ||
| 마. 무형자산상각비 | 95,624,017 | 496,317,909 | ||
| 바. 외화환산손실 | 964,966,872 | 4,374,101,440 | ||
| 사. 사채할인발행차금상각 | 616,248,843 | 521,323,027 | ||
| 아. 파생상품평가손실 | 61,844,651 | 48,087,909 | ||
| 자. 파생상품거래손실 | 1,890,018,695 | 2,712,717,499 | ||
| 차. 지분법손실 | 658,806,335 | 646,199,665 | ||
| 카. 매도가능증권처분손실 | - | 4,887,654,992 | ||
| 타. 대손상각비 | 128,682,276 | 94,713,370 | ||
| 파. 회원권처분손실 | 48,909 | - | ||
| 하. 잡손실 | - | 801,693,731 | ||
| 거. 보험료 | - | 4,103,856 | ||
| 너. 지급수수료 | 40,263,300 | - | ||
| 더. 매도가능증권손상차손 | 365,168,503 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (23,838,268,763) | (8,139,767,374) | ||
| 가. 투자자산평가이익 | 55,481,956 | 48,618,013 | ||
| 나. 유형자산처분이익 | 166,038,632 | 267,662,035 | ||
| 다. 외화환산이익 | 1,022,055,457 | 1,962,216,558 | ||
| 라. 지분법이익 | 426,986,526 | 3,539,638,764 | ||
| 마. 파생상품평가이익 | 390,331,914 | 1,833,727,826 | ||
| 바. 파생상품거래이익 | 158,940,418 | 393,404,178 | ||
| 사. 매도가능증권처분이익 | 21,618,433,860 | - | ||
| 아. 회원권처분이익 | - | 94,500,000 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (24,674,981,944) | (11,706,166,888) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 7,923,963,787 | (22,251,091,890) | ||
| 나. 미수수익의 감소(증가) | 520,907,319 | (210,013,670) | ||
| 다. 미수금의 증가 | (16,492,996,760) | (1,040,807,558) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 883,059,589 | (2,696,564,025) | ||
| 마. 선급비용의 증가 | (2,411,118,701) | (57,768,345) | ||
| 바. 부가세대급금의 감소(증가) | 734,005,276 | (1,176,133,329) | ||
| 사. 당기법인세자산의 감소(증가) | 83,543,739 | (83,543,739) | ||
| 아. 재고자산의 감소(증가) | 349,688,826 | (1,462,822,617) | ||
| 자. 유동이연법인세자산의 감소 | 390,286,508 | 150,070,030 | ||
| 차. 비유동이연법인세자산의 증가 | (632,804,988) | - | ||
| 카. 매입채무의 감소 | (3,263,182,341) | (412,217,316) | ||
| 타. 당기법인세부채의 증가 | 2,545,318,896 | 380,590,661 | ||
| 파. 미지급비용의 증가 | 2,812,476,617 | 462,789,515 | ||
| 하. 미지급금의 증가(감소) | (9,615,054,535) | 15,309,469,177 | ||
| 거. 예수금의 증가 | 1,453,084,676 | 853,796,451 | ||
| 너. 선수금의 증가(감소) | (4,306,756,378) | 4,212,108,043 | ||
| 더. 퇴직금의 지급 | (5,359,030,380) | (3,801,916,500) | ||
| 러. 퇴직급여충당부채의 인수 | 321,674,350 | 22,120,400 | ||
| 머. 퇴직급여충당부채의 이관 | (166,661,960) | (314,546,300) | ||
| 버. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 407,177,206 | (165,447,059) | ||
| 서. 비유동이연법인세부채의 증가(감소) | (852,562,690) | 575,761,183 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,786,916,130) | (45,328,074,144) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 70,083,706,318 | 59,538,400,923 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 20,428,233,800 | 14,752,163,000 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 18,491,178,959 | 32,656,856,119 | ||
| 다. 장기금융상품의 감소 | 2,500,000 | 57,211,453 | ||
| 라. 매도가능증권의 처분 | 30,000,000,000 | 11,214,132,688 | ||
| 마. 보증금의 감소 | 133,081,091 | 374,500,000 | ||
| 바. 기계장치의 처분 | 49,049,017 | 53,270,500 | ||
| 사. 공구와기구의 처분 | 56,585,574 | - | ||
| 아. 금형의 처분 | 311,629,509 | 210,727,400 | ||
| 자. 차량운반구의 처분 | 1,272,728 | 20,636,364 | ||
| 차. 파생상품거래로인한현금유입 | 610,175,640 | 198,903,399 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (88,870,622,448) | (104,866,475,067) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 10,272,000,000 | 15,582,169,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 34,489,820,549 | 43,147,340,387 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 715,282,805 | 427,484,846 | ||
| 라. 지분법적용투자주식의 취득 | 1,846,011,065 | 335,851,421 | ||
| 마. 매도가능증권의 취득 | 2,000,000,000 | - | ||
| 바. 보증금의 증가 | 130,236,000 | 130,000,000 | ||
| 사. 건물의 취득 | 292,700,000 | 107,121,760 | ||
| 아. 구축물의 취득 | 10,000,000 | - | ||
| 자. 기계장치의 취득 | 1,418,661,600 | 1,588,510,163 | ||
| 차. 금형의 취득 | 1,448,378,878 | 3,073,106,989 | ||
| 카. 차량운반구의 취득 | - | 131,048,692 | ||
| 타. 공구와기구의 취득 | 13,094,000 | 4,080,898 | ||
| 파. 비품의 취득 | 188,825,000 | 342,119,060 | ||
| 하. 건설중인자산의 증가 | 35,481,998,551 | 37,125,100,876 | ||
| 거. 산업재산권의 증가 | - | 3,692,100 | ||
| 너. 소프트웨어의 증가 | 8,000,000 | 156,131,376 | ||
| 더. 파생상품거래로인한현금유출 | 555,614,000 | 2,712,717,499 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,895,899,096) | 144,499,688 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 113,355,080,000 | 121,519,516,247 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 47,950,000,000 | 68,394,486,247 | ||
| 나. 외화단기차입금의 증가 | 2,601,400,000 | - | ||
| 다. 장기차입금의 증가 | 58,000,000,000 | 41,000,000,000 | ||
| 라. 사채의 발행 | 4,803,680,000 | 12,125,030,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (123,250,979,096) | (121,375,016,559) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 38,400,000,000 | 56,592,248,488 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 66,827,080,626 | 53,539,754,372 | ||
| 다. 유동성사채의 상환 | 1,500,000,000 | 10,300,000,000 | ||
| 라. 우선주배당금의 지급 | 1,396,164,384 | 943,013,699 | ||
| 마. 상환전환우선주의 상환 | 15,127,734,086 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,863,469,512) | 4,711,360,024 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,729,340,678 | 17,980,654 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 865,871,166 | 4,729,340,678 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 25 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 신영 |
1. 당사의 개요
주식회사 신영(이하 "당사"라 함)은 1998년 12월 3일 자동차부품 제조업을 주요 사업목적으로 하여 신영금속주식회사라는 상호로 설립되었으며, 2009년 3월 19일자로 주식회사 신영으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경상북도 영천시 본촌공단길 39(본촌동) 등지에 본사와 공장을 두고 있으며, 울산광역시 북구 책골길 36(효문동)과 충청남도 아산시 신창면 서부남로 505에 공장을 보유하고 있습니다.
당사의 대표이사는 강호갑이며, 당기말 현재 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보통주 | 보통주지분율 | 우선주 | 우선주지분율 | 총주식수 기준지분율 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 강 호 갑 | 579,003주 | 61.87% | -주 | -% | 42.55% | |
| 유 현 숙 | 22,777주 | 2.43% | -주 | -% | 1.67% | |
| (주)기정테크 | 249,504주 | 26.66% | -주 | -% | 18.34% | |
| 현대개발(주) | 12,170주 | 1.30% | -주 | -% | 0.89% | |
| 유진기업(주) | 39,000주 | 4.17% | -주 | -% | 2.87% | |
| 한투에스지제일호 유한회사 | -주 | -% | 425,000주 | 100.00% | 31.23% | 상환/상환전환우선주 |
| 기 타 | 33,348주 | 3.56% | -주 | -% | 2.45% | |
| 합 계 | 935,802주 | 100.00% | 425,000주 | 100.00% | 100.00% |
주석 - 계속
2. 주요 회계처리방침
당사는 2011년 1월 1일 이후에 최초로 개시하는 회계연도부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 당기 재무제표를 작성하기 위하여 당사가 채택한 중요한 회계정책은 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하며, 당사의 주요회계처리방침은 다음과 같습니다.
2-1 수익의 인식기준
당사는 제품의 판매로 인한 수익을 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 한편 금형매출에 있어서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 제품판매처 및 제품납품처와 관련된 원자재 유상반입 및 반출분은 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 있으며, 원자재 유상거래와 관련한 채권과 채무는 받아야 할 금액과 지급하여야 할 금액을 각각 계상하고 있습니다.
2-2 유가증권의 평가
당사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분 류하여 회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
주석 - 계속
유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가 액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이 자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감한 상각 후 취득원가로 평가하여 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2-3 대손충당금의 설정 및 매출채권의 양도
2-3-1 대손충당금의 설정
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 회수가능성을 고려한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-3-2 매출채권의 양도액 및 할인액의 처리
매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 해당 채권에 대한 권리와 의무가 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고, 이로 인하여 발생하는 손실은 매출채권처분손실의 계정과목으로 당기비용으로 계상하고 있습니다.
주석 - 계속
2-4 재고자산의 평가
재고자산은 매입가격 또는 제조원가에 부대비용을 가산하고 이에 제품ㆍ상품ㆍ원재료 및 저장품 등의 재고자산에 대하여 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량과 금액을 파악하고 연도말에 실지 재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 장부가액 이하로 하락하여 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
2-5 매도가능증권의 평가
2-5-1 취득원가의 산정
매도가능증권은 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 종목별로 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
2-5-2 시장성 있는 주식의 평가
매도가능증권 중 시장성 있는 주식은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 이 경우 해당 주식 및 출자금의 장부가액과 공정가액의 차액은 이를 상계하여 매도가능증권평가이익 또는 매도가능증권평가손실의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 해당 주식 및 출자금의 처분시 매도가능증권처분이익 또는 매도가능증권처분손실에 차감 또는 부가하고 있습니다. 다만, 시장성 있는 주식 및 출자금의 공정가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 해당 주식 및 출자금의 장부가액과 공정가액의 차액을 매도가능증권감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하며,동 주식 및 출자금과 관련된 매도가능증권평가이익 또는 매도가능증권평가손실은 매도가능증권감액손실에서 차감하거나 부가하고 있습니다.
주석 - 계속
2-5-3 시장성 없는 주식 및 출자금의 평가
매도가능증권 중 시장성 없는 주식 및 출자금의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 순자산가액이하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 해당 주식 및 출자금의 취득원가를 순자산가액으로 조정하고, 당초의 취득원가와 조정된 가액과의 차액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 이 경우 차기 이후에 감액한 주식 및 출자금의 순자산가액이 회복된 경우에는 감액 전 장부가액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
2-6 지분법적용투자주식의 평가
2-6-1 피투자기업의 순자산가액 변동의 처리
유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 주식 및 출자금은 상기 평가방법에 불구하고 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표 가액으로 하고, 장부가액과 재무상태표 가액의 차이가 피투자기업의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실의 과목으로 하여 당기순이익의 증가 또는 감소로, 이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 이익잉여금의 증가 또는 감소로, 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 인한경우에는 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
2-6-2 투자제거차액의 처리
피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정의 금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, 그 차액에 대하여는 최초 발생연도부터 10년동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
주석 - 계속
2-6-3 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현이익은 해당 판매기업의 평균 매출총이익율을기초로 산정하여 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하되 투자기업이 종속기업에대하여 자산을 매각한 거래로 인하여 발생한 손익에 대하여는 전액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
또한 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익은 판매기업에 대한 당사의 지분율에 상당하는 금액만을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
2-6-4 해외피투자기업의 재무제표 환산
해외피투자기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간종료일 현재의 환율(자본계정은 취득당시의 환율)로, 손익계산서 항목은 보고기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산한 후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
2-7 유형자산의 평가 및 감가상각방법
2-7-1 유형자산은 해당 자산의 구입원가(재평가한 자산의 경우 재평가액) 또는 제작원가와 동 자산을 사용할 수 있기까지의 직접 관련되는 비용 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 다만 종전 기업회계기준서 제5호 "유형자산"에 따라 재평가모형을 선택한 토지는 재평가액으로 평가하고 있습니다. 유형자산의 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감이나품질향상을 가져오는 경우와 관련된 지출은 자본적 지출로, 해당 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.
주석 - 계속
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 유형자산의 미래의 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우로서, 그 미달액이 중요한 경우에는 손상차손을 인식하고, 해당 유형자산의 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 해당 자산이 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 처리하고 있습니다.
2-7-2 유형자산의 감가상각은 경제적 효익이 발생하는 기간을 기준으로 정한 다 음의 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 10 ~ 15년 |
| 기 타 유 형 자 산 | 5 년 |
2-8 차입원가 자본화
당사는 유형자산 및 투자부동산 등 적격자산과 관련하여 발생된 차입금에 대한 차입원가를 자본화하여 해당 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 이 경우 자본화 대상은 특정차입금 및 일반차입금에 대한 차입원가로 하고 있으며, 외화차입금과 관련된 외환차이는 해당 외화차입금에 대한 차입원가에 외화차입금과 관련된 외환차이를 가감한 금액이 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금에 대한 가중평균이자율을 적용하여 계산한 금액의 범위 내에서 조정하고 있습니다.
주석 - 계속
2-9 무형자산의 평가와 상각
무형자산은 취득원가로 계상하며, 연구개발비 지출액 중 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 지출액은 무형자산 중 개발비의 과목으로 처리하고 있습니다. 무형자산 중 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.
한편 무형자산의 취득에 충당하는 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
2-10 사채할인발행차금 및 사채할증발행차금
사채의 발행시 사채발행가액(사채발행수수료 등 사채발행과 관련하여 직접 발생한 비용을 차감한 후의 가액)과 액면가액의 차액은 사채할인발행차금 또는 사채할증발행차금의 계정과목으로 하여 해당 사채의 액면가액에서 차감 또는 가산하는 형식으로 기재하며, 사채할인발행차금 및 사채할증발행차금은 사채발행일로부터 최종 상환일까지의 기간에 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 동 상각액 또는 환입액은 이자비용에 가감하고 있습니다.
2-11 전환사채 및 신주인수권부사채의 회계처리
당사는 전환사채 및 신주인수권부사채에 대하여 발행가액과 액면가액의 차액 을 일반사채에 해당하는 부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 해당 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면가액에서 차감하고, 사채상환할증금은 해당 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면가액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체됩니다.
주석 - 계속
전환권대가 또는 신주인수권대가는 해당 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 사채의 현재가치를 차감하여 계산하며, 이 경우 사채의 현재가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행기업의 전환권(신주인수권)이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다. 다만, 신주인수권이 분리되어 거래가 이루어지는 분리형 신주인수권부사채의 경우에는 일반사채와 신주인수권의 공정가액을 기준으로 하여 신주인수권대가를 계산하고 있습니다.
당사는 전환권조정, 신주인수권조정 및 사채할인발행차금을 사채발행시부터 사채 상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
2-12 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우당사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 당사는 종업원의 퇴직금지급사유 발생시 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형(DB)퇴직연금의 운용관리계약을 한국산업은행, 대구은행, 하나은행 및 농협은행과 체결하고 있으며, 이와 관련하여 납입한 금액을 각각 퇴직연금운용자산 계정과목으로 하여 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
주석 - 계속
2-13 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용의 계상
2-13-1 이연법인세자산(부채)의 계상
법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과를이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계하고 있습니다.
2-13-2 법인세추납액 또는 환급액
전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기 법인세 비용에 포함하고 있습니다. 다만, 해당 기간또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생되는 경우는 관련되는 계정에 반영하고 있습니다.
2-14 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 환산
화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 보고기간종료일 현재의 외국환거래법에따른 기준환율 또는 재정환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 외화환산손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.
2-15 파생상품의 회계처리
파생상품은 해당 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 파생상품계약이 위험회피회계의 적용 요건을 갖춘 경우에는 위험회피활동을 반영하기 위한 회계처리를 하고 있습니다.
주석 - 계속
2-16 정부보조금
당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 해당 정부보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며 해당 유ㆍ무형자산을 처분하는 경우에는 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 또한 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고, 특정의비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
2-17 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 제무제표를 작성하기 위하여 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
2-18 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 정부보조금의 회계처리’- 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
주석 - 계속
3. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 종 류 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현 금 시 재 액 | 6,371,180 | 6,207,650 |
| 보 통 예 금 등 | 918,574,835 | 4,723,133,028 | |
| 소 계 | 924,946,015 | 4,729,340,678 | |
| 단 기 금 융 상 품 | 정 기 예 적 금 | 5,000,000,000 | 15,156,233,800 |
| 장 기 금 융 상 품 | 연 금 보 험 | 1,400,624,479 | 1,205,970,185 |
| 정 기 예 금 | 739,079,086 | 276,597,096 | |
| 별 단 예 금 | 2,000,000 | 4,500,000 | |
| 소 계 | 2,141,703,565 | 1,487,067,281 | |
| 합 계 | 8,066,649,580 | 21,372,641,759 |
4. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 계 정 과 목 | 예 금 종 류 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정 기 예 금 | 5,000,000,000 | 15,096,233,800 | 차입금담보제공 |
| 장기금융상품 | 별 단 예 금 | 2,000,000 | 4,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 정 기 예 금 | 739,079,086 | 276,597,096 | 보증서담보제공 | |
| 소 계 | 741,079,086 | 281,097,096 | ||
| 합 계 | 5,741,079,086 | 15,377,330,896 |
상기 단기금융상품 중 36.0억원은 중국 소재법인 ZLBODY CO., LTD, 14.0억원은 당사의 금융거래를 위하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.
주석 - 계속
5. 지분법적용투자주식
5-1 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
5-1-1 당 기 (단위:원)
| 회 사 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 취 득 원 가 | 순자산 지분가액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신 원 | 930,000주 | 100% | 15,549,326,520 | 27,398,676,859 | 27,398,676,859 |
| (주)신 호 | 110,500주 | 100% | 2,714,804,370 | 6,849,098,773 | 6,849,098,773 |
| (주)신 정 | 900,000주 | 100% | 4,500,000,000 | (9,229,441,915) | - |
| CAR TECH, LLC(*1) | 23,760,000주 | 78.32% | 27,784,475,065 | 29,469,382,479 | 29,719,710,774 |
| Kohl&Hwang GmbH | 25,000주 | 100% | 5,657,842,223 | 337,337,677 | 2,943,290,170 |
| ZYBODY CO., LTD | 33,590,971주 | 26.49% | 11,226,779,978 | 10,407,789,581 | 11,636,114,077 |
| 합 계 | 67,433,228,156 | 65,232,843,454 | 78,546,890,653 |
(*1) 당기말 현재 CAR TECH, LLC의 감사보고서를 입수하지 못하여 가결산 기준으로 반영하였습니다.
5-1-2 전 기 (단위:원)
| 회 사 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 취 득 원 가 | 순자산 지분가액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신 원 | 930,000주 | 100% | 15,549,326,520 | 27,268,978,565 | 27,268,978,565 |
| (주)신 호 | 110,500주 | 100% | 2,714,804,370 | 6,551,810,541 | 6,551,810,541 |
| (주)신 정 | 900,000주 | 100% | 4,500,000,000 | (9,229,441,915) | - |
| CAR TECH, LLC | 22,660,000주 | 74.69% | 25,938,464,000 | 27,621,261,971 | 27,916,425,184 |
| Kohl&Hwang GmbH | 25,000주 | 100% | 5,657,842,223 | 278,576,417 | 3,464,800,676 |
| ZYBODY CO., LTD | 33,590,971주 | 26.49% | 11,226,779,978 | 10,319,870,214 | 11,751,258,673 |
| 합 계 | 65,587,217,091 | 62,811,055,793 | 76,953,273,639 |
주석 - 계속
5-2 종목별 지분법평가내역
5-2-1 당 기 (단위:원)
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 지분법이익 (지분법손실) |
이익잉여금 증가(감소) |
지분법자본변동 증 가(감 소) |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)신 원 | 27,268,978,565 | - | 129,698,294 | - | - | 27,398,676,859 |
| (주)신 호 | 6,551,810,541 | - | 297,288,232 | - | - | 6,849,098,773 |
| (주)신 정 (*1) | - | - | - | - | - | - |
| CAR TECH, LLC(*2) | 27,916,425,184 | 1,846,011,065 | (42,584,671) | - | (140,804) | 29,719,710,774 |
| Kohl&Hwang GmbH | 3,464,800,676 | - | (537,484,729) | - | 15,974,223 | 2,943,290,170 |
| ZYBODY CO., LTD | 11,751,258,673 | - | (78,736,935) | - | (36,407,661) | 11,636,114,077 |
| 합 계 | 76,953,273,639 | 1,846,011,065 | (231,819,809) | - | (20,574,242) | 78,546,890,653 |
(*1) (주)신정의 경우 영업활동을 영위하지 아니하여 당기 및 전기에 순자산의 변동이없으므로 지분법 적용으로 인한 장부가액의 변동은 없습니다.
(*2) 당기말 현재 CAR TECH, LLC의 감사보고서를 입수하지 못하여 가결산 기준으로 반영하였습니다.
5-2-2 전 기 (단위:원)
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 지분법이익 (지분법손실) |
이익잉여금 증가(감소) |
지분법자본변동 증 가(감 소) |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)신 원 | 24,559,365,220 | - | 2,655,718,177 | - | 53,895,168 | 27,268,978,565 |
| (주)신 호 | 6,197,170,547 | 56,888,000 | 285,688,775 | - | 12,063,219 | 6,551,810,541 |
| (주)신 정 | - | - | - | - | - | - |
| CAR TECH, LLC | 26,760,289,503 | - | 598,231,812 | 31,526,433 | 526,377,436 | 27,916,425,184 |
| Kohl&Hwang GmbH | 4,012,028,106 | - | (548,704,320) | - | 1,476,890 | 3,464,800,676 |
| ZYBODY CO., LTD | 11,846,866,774 | 278,963,421 | (97,495,345) | - | (277,076,177) | 11,751,258,673 |
| 합 계 | 73,375,720,150 | 335,851,421 | 2,893,439,099 | 31,526,433 | 316,736,536 | 76,953,273,639 |
주석 - 계속
5-3 투자제거차액의 처리내용
5-3-1 당 기 (단위:원)
| 종 목 | 기 초 잔 액 | 당 기 변 동 액 | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|
| Kohl&Hwang GmbH | 3,186,224,259 | (580,271,766) | 2,605,952,493 |
| CAR TECH, LLC(*1) | 295,163,213 | (44,834,918) | 250,328,295 |
| ZYBODY CO., LTD | 1,431,388,459 | (203,063,963) | 1,228,324,496 |
| 합 계 | 4,912,775,931 | (828,170,647) | 4,084,605,284 |
(*1) 당기말 현재 CAR TECH, LLC의 감사보고서를 입수하지 못하여 가결산 기준으로 반영하였습니다.
5-3-2 전 기 (단위:원)
| 종 목 | 기 초 잔 액 | 당 기 변 동 액 | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|
| Kohl&Hwang GmbH | 3,766,496,025 | (580,271,766) | 3,186,224,259 |
| CAR TECH, LLC | 968,413,843 | (673,250,630) | 295,163,213 |
| ZYBODY CO., LTD | 1,584,748,803 | (153,360,344) | 1,431,388,459 |
| 합 계 | 6,319,658,671 | (1,406,882,740) | 4,912,775,931 |
5-4 미실현손익의 제거내역
지분법 적용시 투자기업과 피투자기업과의 거래에 의하여 취득한 재고자산에 포함된 미실현이익을 제거함에 따라 발생하는 영향은 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 당기 및 전기에 제거할 미실현손익은 없습니다.
주석 - 계속
6. 매도가능증권
6-1 당기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 종 목 | 보유수량 | 지 분 율 | 취 득 원 가 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주 식 | 카마존(주)(*1) | 400,000주 | 40.00% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 사모 펀드 |
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(*2) | 2,000,000,000좌 | - | 2,000,000,000 | 2,558,600,000 |
| 바로-워크메이트신기술사업투자조합1호(*2) | 50좌 | - | 500,000,000 | 134,831,497 | |
| 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 | 1,000좌 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 합 계 | 5,500,000,000 | 5,693,431,497 | |||
(*1) 당사는 의결권을 다른 주주에 위임하였으므로 해당 피투자회사에 대한 유의적 영향력이 없습니다.
(*2) 당기말 현재 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호는 독립된 외부평가인의 공정가치평가 결과를 반영하였으며 바로-워크메이트신기술사업투자조합1호는 손상징후가발생하여 장부가와 공정가치 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.
당사는 전기말 현재 보유한 미국 법인 SMART,Inc. 주식을 당기 중 전량 매도하였습니다.
한편, 당사가 보유한 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 사모펀드는 일반기업회계기준 부록 실6.58의 규정에 따른 "매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우"로서 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족한 경우에 해당하여 취득원가로 평가하고 있습니다.
6-2 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 종 목 | 보유수량 | 지 분 율 | 취 득 원 가 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주 식 | SMART,Inc. | 7,050,000주 | 27.60% | 8,381,566,140 | 8,381,566,140 |
| 사모 펀드 |
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 | 2,000,000,000좌 | - | 2,000,000,000 | 2,577,400,000 |
| 바로-워크메이트신기술사업투자조합1호 | 50좌 | - | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호 | 1,000좌 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 합 계 | 11,881,566,140 | 12,458,966,140 | |||
주석 - 계속
7. 유형자산
7-1 보험가입내용
당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 장 부 가 액 | 보 험 금 액 | 부 보 처 | 보험사별금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화 재 보 험 | 건 물 | 43,402,852,143 | 36,996,225,346 | KB손해보험 | 15,735,000,000 |
| 메리츠화재 | 14,102,000,000 | ||||
| 삼성화재 | 6,459,225,346 | ||||
| DB손해보험 | 700,000,000 | ||||
| 기 계 장 치 | 84,480,679,112 | 67,136,774,654 | KB손해보험 | 10,000,000 | |
| 메리츠화재 | 67,886,000,000 | ||||
| 삼성화재 | 3,540,774,654 | ||||
| 합 계 | 127,883,531,255 | 104,133,000,000 | 108,433,000,000 | ||
상기 당사의 자산에 보험금액 중 80,223,000,000원은 담보제공 등과 관련하여 산업은행과 대구은행 등 금융기관을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
7-2 보유토지의 공시지가
당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토 지 | 55,237,668,344 | 34,431,334,750 | 55,237,668,344 | 36,960,692,370 |
주석 - 계속
7-3 유형자산 장부가액의 변동내용
7-3-1 당기의 내용 (단위:천원)
| 계 정 과 목 | 기 초 장부가 액 |
당기증가 (취득) |
당기증가 (대체) |
처 분 | 당 기 감가상각비 |
기 말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 55,237,668 | - | - | - | - | 55,237,668 |
| 건 물 | 44,784,395 | 292,700 | 18,263 | - | (1,692,506) | 43,402,852 |
| 구 축 물 | 3,762,627 | 10,000 | - | - | (165,284) | 3,607,343 |
| 기 계 장 치 | 82,220,384 | 1,418,662 | 15,906,966 | (26,868) | (15,038,465) | 84,480,679 |
| 차량운반구 | 179,968 | - | - | (2) | (67,005) | 112,961 |
| 공구와기구 | 2,979,470 | 13,094 | 1,343,510 | (19,913) | (1,209,623) | 3,106,538 |
| 비 품 | 874,576 | 188,825 | - | - | (348,456) | 714,945 |
| 금 형 | 75,403,000 | 1,448,379 | 13,174,211 | (328,687) | (25,279,705) | 64,417,198 |
| 건설중인자산 | 24,799,484 | 35,481,999 | (30,483,213) | - | - | 29,798,270 |
| 합 계 | 290,241,572 | 38,853,659 | (40,263) | (375,470) | (43,801,044) | 284,878,454 |
7-3-2 전기의 내용 (단위:천원)
| 계 정 과 목 | 기 초 장부가 액 |
당기증가 (취득) |
당기증가 (대체) |
처 분 | 당 기 감가상각비 |
기 말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 55,237,668 | - | - | - | - | 55,237,668 |
| 건 물 | 45,689,024 | 107,122 | 668,618 | - | (1,680,369) | 44,784,395 |
| 구 축 물 | 3,927,866 | - | - | - | (165,239) | 3,762,627 |
| 기 계 장 치 | 89,409,298 | 1,588,510 | 6,435,105 | (48,930) | (15,163,599) | 82,220,384 |
| 차량운반구 | 106,669 | 131,049 | 15,330 | (6) | (73,074) | 179,968 |
| 공구와기구 | 3,965,976 | 4,080 | 315,920 | - | (1,306,506) | 2,979,470 |
| 비 품 | 881,373 | 342,119 | 8,820 | - | (357,736) | 874,576 |
| 금 형 | 77,473,463 | 3,073,106 | 22,002,489 | (54) | (27,146,004) | 75,403,000 |
| 건설중인자산 | 17,423,724 | 37,125,102 | (29,749,342) | - | - | 24,799,484 |
| 합 계 | 294,115,061 | 42,371,088 | (303,060) | (48,990) | (45,892,527) | 290,241,572 |
주석 - 계속
7-4 유형자산 평가방법
당사는 유형자산 중 토지에 대한 인식시점 이후의 평가방법을 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지에 대한 재평가 가액은 독립적이고 전문적인 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였으며, 재평가기준일은 2008년 12월 31일, 2014년 12월 31일 및 2018년 12월 31일입니다. 한편 재평가기준일 이후에 신규로 취득한 토지를 포함하여 재평가된 자산의 공정가액이 장부가액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 실시하고 있습니다.
7-4-1 재평가된 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 재평가기준일 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 재평가차액 | 이연법인세부채 | 원가모형장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2008.12.31 | 13,526,805,175 | 25,494,101,634 | 11,967,296,459 | (2,501,164,960) | 14,966,085,024 |
| 2014.12.31 | 27,088,982,596 | 39,812,428,962 | 12,723,446,366 | (2,659,200,290) | ||
| 2018.12.31 | 39,507,501,449 | 51,833,483,449 | 12,325,982,000 | (2,576,130,238) | ||
| 합 계 | 80,123,289,220 | 117,140,014,045 | 37,016,724,825 | (7,736,495,488) | 14,966,085,024 |
7-4-2 재평가와 관련하여 평가차액 37,016,725천원이 발생하였으며, 법인세효과 를 차감한 29,280,229천원이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.
주석 - 계속
7-5 차입원가 자본화
보고기간종료일 현재 당사의 자본화한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 건 물 | - | 4,031,760 |
| 기 계 장 치 | - | 57,507,123 |
| 차량운반구 | - | 420,322 |
| 공구와기구 | - | 1,080,898 |
| 비 품 | - | 54,060 |
| 금 형 | - | 610,424,900 |
| 소프트웨어 | - | 3,231,376 |
| 건설중인자산 | 1,938,987,794 | 507,272,588 |
| 합 계 | 1,938,987,794 | 1,184,023,027 |
당기와 전기 차입원가 자본화 평균이자율은 각각 5.80% 및 4.58%입니다.
주석 - 계속
8. 무형자산
8-1 기중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 당기증가(취득) | 당기증가(대체) | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 14,173,284 | - | - | (4,792,440) | 9,380,844 |
| 정부보조금 | (3,253,195) | - | - | 1,140,012 | (2,113,183) |
| 소프트웨어 | 417,366,863 | 8,000,000 | - | (91,971,589) | 333,395,274 |
| 합 계 | 428,286,952 | 8,000,000 | - | (95,624,017) | 340,662,935 |
<전 기> (단위:원)
| 과 목 | 기초잔액 | 당기증가(취득) | 당기증가(대체) | 무형자산상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 23,281,494 | 3,692,100 | - | (12,800,310) | 14,173,284 |
| 정부보조금 | - | - | (4,393,212) | 1,140,017 | (3,253,195) |
| 개 발 비 | 813,370,393 | - | - | (813,370,393) | - |
| 정부보조금 | (374,930,502) | - | 4,393,212 | 370,537,290 | - |
| 소프트웨어 | - | 156,131,376 | 303,060,000 | (41,824,513) | 417,366,863 |
| 합 계 | 461,721,385 | 159,823,476 | 303,060,000 | (496,317,909) | 428,286,952 |
8-2 연구개발비 발생내용
기중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비는 보조금 차감 전 총액 18,657,394천원(전기:15,621,553천원)이며, 전액 제조원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.
주석 - 계속
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
9-1 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환일정을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있도록 주 단위의 자금수지 계획과 익월의 자금계획을 수립하여 실행하고 있으며, 이러한 자금수요를 충당하기 위하여 요구불예금과 매출채권 등 금융자산은 모두 회수가능한 것으로 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
9-2 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 30,566,315,894 | 30,566,315,894 | - | - | - |
| 미지급금 | 39,593,106,354 | 39,593,106,354 | - | - | - |
| 단기차입금 | 179,450,000,000 | 179,450,000,000 | - | - | - |
| 외화단기차입금 | 5,802,300,000 | 5,802,300,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 10,171,538,146 | 10,171,538,146 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 33,691,529,641 | 33,691,529,641 | - | - | - |
| 장기차입금 | 36,303,638,720 | - | 17,093,815,121 | 16,147,323,599 | 3,062,500,000 |
| 사 채 | 16,500,000,000 | - | 16,500,000,000 | - | - |
| 기타보증금 | 1,550,000,000 | - | - | - | 1,550,000,000 |
| 합 계 | 353,628,428,755 | 299,274,790,035 | 33,593,815,121 | 16,147,323,599 | 4,612,500,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다.
주석 - 계속
10. 단기차입금 및 외화단기차입금
10-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 외화단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계 정 과 목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단 기 차 입 금 | 하나은행 | 3.99~6.10 | 11,700,000,000 | 10,700,000,000 |
| 산업은행 | 5.60~5.96 | 89,590,000,000 | 87,840,000,000 | |
| SC은행 | - | - | 4,000,000,000 | |
| 대구은행 | 5.62~5.84 | 7,730,000,000 | 7,730,000,000 | |
| 수출입은행 | 4.64 | 29,000,000,000 | 29,000,000,000 | |
| 농협은행 | 5.29~7.21 | 12,000,000,000 | 13,000,000,000 | |
| 국민은행 | 5.87 | 1,530,000,000 | 1,530,000,000 | |
| 우리은행 | 5.81 | 6,300,000,000 | 7,000,000,000 | |
| 현대커머셜 | 5.17 | 1,500,000,000 | 1,800,000,000 | |
| 신영디비제오차(주) | 8.20 | 2,000,000,000 | - | |
| 애큐온저축은행 | 8.20 | 6,500,000,000 | - | |
| 대신저축은행 | 8.20 | 2,500,000,000 | - | |
| 청주저축은행 | 8.20 | 1,000,000,000 | - | |
| (주)신원 | - | 5,800,000,000 | - | |
| (주)신호 | - | 300,000,000 | - | |
| 이연산업공업(주) | 5.00 | 1,750,000,000 | - | |
| 리버티랜드(주) | 5.00 | 250,000,000 | - | |
| 푸른저축은행 | - | - | 2,000,000,000 | |
| 한국티앤엠(주) | - | - | 800,000,000 | |
| (주)일지테크 | - | - | 4,500,000,000 | |
| 소 계 | 179,450,000,000 | 169,900,000,000 | ||
| 외화단기차입금 | 수출입은행 | 6.86 | 3,223,500,000 (USD 2,500,000) |
3,168,250,000 (USD 2,500,000) |
| 국민은행 | 5.71 | 2,578,800,000 (USD 2,000,000) |
- | |
| 합 계 | 185,252,300,000 | 173,068,250,000 |
주석 - 계속
10-2 당기말 현재 단기차입금 및 금융기관 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 종류 | 차입처 | 한도금액 | 외화금액 |
|---|---|---|---|
| 무역금융 | 하나은행 | 9,700,000,000 | - |
| 대구은행 | 3,500,000,000 | - | |
| 국민은행 | 1,530,000,000 | - | |
| 수출입은행 | 29,000,000,000 | - | |
| 운전자금 | 산업은행 | 89,590,000,000 | - |
| 우리은행 | 6,300,000,000 | - | |
| 하나은행 | 2,000,000,000 | - | |
| 농협은행 | 12,000,000,000 | - | |
| 대구은행 | 4,230,000,000 | - | |
| 현대커머셜 | 1,500,000,000 | - | |
| 신영디비제오차(주) | 2,000,000,000 | - | |
| 애큐온저축은행 | 6,500,000,000 | - | |
| 대신저축은행 | 2,500,000,000 | - | |
| 청주저축은행 | 1,000,000,000 | - | |
| 구매업체 할인 | 국민은행 | 4,500,000,000 | - |
| 대구은행 | 10,500,000,000 | - | |
| 기업은행 | 10,000,000,000 | - | |
| 외상매출채권 담보대출 |
국민은행 | 2,000,000,000 | - |
| 기업은행 | 1,200,000,000 | - | |
| 하나은행 | 2,180,000,000 | - | |
| 농협은행 | 1,000,000,000 | - | |
| 신한은행 | 2,700,000,000 | - | |
| 전자어음 | 기업은행 | 2,000,000,000 | - |
| 포괄수출금융 | 수출입은행 | 3,223,500,000 | USD 2,500,000 |
| 국민은행 | 2,578,800,000 | USD 2,000,000 | |
| 마이너스대출 | 기업은행 | 3,600,000,000 | - |
| 기타외화지급보증 | 하나은행 | 889,686,000 | USD 690,000 |
| 합 계 | 217,721,986,000 | USD 5,190,000 | |
주석 - 계속
11. 장기차입금 및 사채
11-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 차 입 처 | 종 류 | 만 기 일 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금대출등 | 2027.09.03 | 5.55~6.31 | 25,063,310,000 | 30,956,630,000 |
| 부산은행 | 일반대출 | 2025.02.11 | 6.44 | 1,281,863,004 | 736,798,491 |
| 우리은행 | 일반대출 | 2025.02.20 | 6.83~9.50 | 16,249,995,357 | 11,111,104,920 |
| 현대커머셜 | 일반대출 | 2026.06.15 | 7.90 | 25,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 2024.10.29 | 6.05 | 2,400,000,000 | 2,490,000,000 |
| 대구은행 | 일반대출 | 2023.07.03 | - | - | 972,160,000 |
| 경남은행 | 일반대출 | 2024.02.05 | - | - | 15,555,555,576 |
| 디비금융투자 | 일반대출 | 2024.06.24 | - | - | 17,000,000,000 |
| 합 계 | 69,995,168,361 | 78,822,248,987 | |||
| 유동성대체 | (33,691,529,641) | (50,326,520,105) | |||
| 차 감 잔 액 | 36,303,638,720 | 28,495,728,882 |
주석 - 계속
11-2 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제19회 | 2020.06.25 | 2023.06.25 | 2.83 | - | 5,000,000,000 | 신용보증기금 P-CBO 거래 |
| 제20회 | 2021.01.14 | 2024.01.14 | 2.60 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | 신용보증기금 P-CBO 거래 |
| 제21회 | 2022.03.29 | 2025.03.29 | 4.62 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | 신용보증기금 P-CBO 거래 |
| 제22회 | 2022.04.28 | 2024.04.28 | 5.06 | 5,700,000,000 | 5,700,000,000 | 신용보증기금 P-CBO 거래 |
| 제23회 | 2022.05.30 | 2024.05.30 | 5.36 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 신용보증기금 P-CBO 거래 |
| 제24회 | 2023.06.26 | 2025.06.26 | 5.74 | 3,500,000,000 | - | 신용보증기금 P-CBO 거래 |
| 제25회 | 2023.06.28 | 2024.06.28 | 8.20 | 5,000,000,000 | - | |
| 합 계 | 46,200,000,000 | 42,700,000,000 | ||||
| 유 동 성 대 체 액 | (29,700,000,000) | (5,000,000,000) | ||||
| 비 유 동 성 사 채 | 16,500,000,000 | 37,700,000,000 | ||||
| 사채할인 발행차금 | (393,981,436) | (813,910,279) | ||||
| 차 감 잔 액 | 16,106,018,564 | 41,886,089,721 | ||||
상기 신용보증기금의 유동화회사보증프로그램에 따른 412억원의 P-CBO 발행과 관련하여 제20회 무보증 사모사채는 한국투자증권㈜가 인수하였으며, 제21회, 제22회,제23회 무보증 사모사채는 하이투자증권(주)가 인수하였으며, 제24회 무보증 사모사채는 IBK투자증권㈜가 인수하였습니다. 유동화회사가 CBO를 발행하는 경우 은행의 유동화회사에 대한 신용공여에 대하여는 신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다. 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 본 사채의 원금 전부에 대하여 조기상환 할수 있습니다.
11-3 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 상 환 연 도 | 장 기 차 입 금 | 사 채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2025 | 17,093,815,121 | 16,500,000,000 | 33,593,815,121 |
| 2026 | 9,647,323,599 | - | 9,647,323,599 |
| 2027 | 4,750,000,000 | - | 4,750,000,000 |
| 2028 | 1,750,000,000 | - | 1,750,000,000 |
| 2029 | 1,750,000,000 | - | 1,750,000,000 |
| 2030 | 1,312,500,000 | - | 1,312,500,000 |
| 합 계 | 36,303,638,720 | 16,500,000,000 | 52,803,638,720 |
주석 - 계속
12. 담보제공 등의 현황
12-1 담보제공자산 내역
당기말 현재 당사 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 담 보 제 공 자 산 | 장 부 가 액 | 담 보 설 정 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 55,237,668,344 | 166,061,596,400 | 산업은행 및 하나은행 공동담보(토지, 건물, 기계장치) 대구, 신한, 농협은행(토지, 건물) |
| 건 물 | 43,402,852,143 | ||
| 기 계 장 치 | 84,480,679,112 | ||
| 재 고 자 산 | 9,046,564,599 | 37,057,025,000 | 양도담보, 수출입은행 |
| 후순위사채(*1) | 1,353,200,000 | 405,000,000 | 신보2021제1차유동화전문유한회사 |
| 351,000,000 | 신보2022제1차유동화전문유한회사 | ||
| 262,200,000 | 신보2022제7차유동화전문유한회사 | ||
| 216,000,000 | 신보2022제12차유동화전문유한회사 | ||
| 119,000,000 | 신보2023제10차유동화전문유한회사 | ||
| 단기 금융 상품 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 사용제한예금, 주석 4참조 |
| 장기 금융 상품 | 2,141,703,565 | 741,079,086 | 사용제한예금, 주석 4참조 |
| 합 계 | 200,662,667,763 | 210,212,900,486 |
(*1) 당사는 신용보증기금의 유동화회사보증프로그램에 따른 412억원의 P-CBO 발행과 관련하여 신보2021제1차, 신보2022제1차, 신보2022제7차, 신보2022제12차, 신보2023제10차 후순위사채를 인수하고 담보설정하였으며, 이 금액을 사채발행비로 처리하였습니다.
상기 담보제공자산 이외에 우리은행, 현대커머셜과 ABL대출(당기말 잔액 412억원)과 관련하여 특정 거래처에 대한 매출채권을 회수하여 상환하는 신탁계약을 체결하고 있습니다. 우리은행 ABL대출 50억에 대하여는 대출약정금액 130%에 대하여 담보로 설정하고 있습니다.
주석 - 계속
12-2 당사가 소유하는 자산 등의 담보제공 이외에 신용보증기금 등 타인이 당사를 위하여 지급보증을 하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 보 증 처 | 보 증 내 역 | 보 증 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 기타외화지급보증 | 739,308,436 | USD 690,000 한도 |
| 국민은행 | 대출 지급 보증 | 1,530,000,000 | 무역금융 |
| 산업은행 | 대출 지급 보증 | 6,447,000,000 | USD 5,000,000 |
| 한국무역보험공사 | 대출 지급 보증서 | 2,700,000,000 | 하나은행 일반대출 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 3,062,325,000 | USD 2,375,000 |
| 신용보증기금 | 사채 | 15,000,000,000 | 한국투자증권㈜ |
| 신용보증기금 | 사채 | 13,000,000,000 | 하이투자증권㈜ |
| 신용보증기금 | 사채 | 5,700,000,000 | 하이투자증권㈜ |
| 신용보증기금 | 사채 | 4,000,000,000 | 하이투자증권㈜ |
| 신용보증기금 | 사채 | 3,500,000,000 | IBK투자증권㈜ |
| 신용보증기금 | 대출 지급 보증 | 776,979,000 | 산업은행 일반대출 |
| 서울보증보험 | 하자보증 및 계약이행 보증 | 10,487,058,540 | |
| 서울보증보험 | 대출 지급 보증서 | 1,500,000,000 | 현대커머셜 일반대출 |
| 자본재공제조합 | 하자보증 및 계약이행 보증 | 9,098,146,000 | |
| 대표이사 강호갑 | 대출 지급 연대보증 | 355,107,234,800 |
12-3 당기말 현재 당사는 자본재공제조합의 보증서 발급과 관련하여 자본재공제조합에 대한 출자금 3억원에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.
주석 - 계속
13. 퇴직급여충당부채
기중 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 48,574,602,550 | 46,334,692,530 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (5,359,030,380) | (3,801,916,500) |
| 관 계 회 사 이 관 액 | (166,661,960) | (314,546,300) |
| 관 계 회 사 인 수 액 | 321,674,350 | 22,120,400 |
| 당 기 설 정 액 | 8,900,226,080 | 6,334,252,420 |
| 기 말 잔 액 | 52,270,810,640 | 48,574,602,550 |
| 퇴직 연금 운용 자산 | (10,453,673,993) | (10,860,851,199) |
| 차 가 감 계 | 41,817,136,647 | 37,713,751,351 |
주석 - 계속
14. 외화자산 및 외화부채
기말 현재 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 내용은 다음과 같으며, 이의 원화환산과 관련하여 외화환산이익 1,022,055천원(전기:1,962,217천원) 및 외화환산손실 964,967천원(전기:4,374,101천원)이 발생하였습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 | 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | 통화 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | 매출채권 | USD EUR RUB JPY CNY |
52,259,146 4,190,960 223,348,795 47,837,782 11,457,658 |
67,382,942 5,978,782 3,254,192 436,596 2,072,003 |
USD EUR RUB JPY CNY |
67,865,954 5,797,665 223,348,795 323,353,499 15,857,658 |
86,006,523 7,833,804 3,774,595 3,082,141 2,877,213 |
| 미수금 | USD | 877,340 | 1,131,242 | USD | 796,672 | 1,009,622 | |
| 외화정기예금 | USD | 573,374 | 739,308 | USD | 3,324,257 | 4,212,831 | |
| 미수수익 | USD | - | - | USD | 484,886 | 614,496 | |
| 단기대여금 | USD | 17,500,000 | 22,564,500 | USD | 8,200,000 | 10,391,860 | |
| 자산합계 | USD EUR RUB JPY CNY |
71,209,860 4,190,960 223,348,795 47,837,782 11,457,658 |
103,559,565 | USD EUR RUB JPY CNY |
80,671,768 5,797,665 223,348,795 323,353,499 15,857,658 |
119,803,085 | |
| 외화부채 | 외화단기차입금 | USD | 4,500,000 | 5,802,300 | USD | 2,500,000 | 3,168,250 |
| 미지급금 | USD | 165,199 | 213,008 | USD | 278,220 | 352,588 | |
| 부채합계 | USD | 4,655,199 | 6,015,308 | USD | 2,778,220 | 3,520,838 | |
주석 - 계속
15. 우발채무 및 약정사항
15-1 매출채권의 양도
당기말 현재 당사가 타인에게 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 2,600,078,109원이며, 당기중 매출채권의 양도거래로 인하여 매출채권처분손실 127,840,143원이 발생하였습니다.
(단위:원)
| 내 역 | 금융기관 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 외상채권담보대출 | 기업은행 | 870,941,549 | 엠에스오토텍 외 물품대 |
| 국민은행 | 518,897,843 | 르노삼성 물품대 | |
| 하나은행 | 163,513,528 | 성우하이텍 물품대 | |
| 전자어음 할인 | 기업은행 | 1,046,725,189 | 아진카인텍 외 물품대 |
| 합 계 | 2,600,078,109 | ||
15-2 타인을 위한 지급보증
15-2-1 종속기업 및 지분법피투자기업에 대한 지급보증
당기말 현재 당사가 종속기업 및 지분법피투자기업 등 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원, USD)
| 구 분 | (주) 신 원 | (주) 신 호 | CAR TECH, LLC(USD) | ZYBODY CO., LTD(USD) |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 17,920,342,500 | 3,302,400,000 | - | 5,000,000 |
| 하나은행 | 3,600,000,000 | - | - | - |
| 국민은행 | 935,000,000 | 1,672,000,000 | - | - |
| 수출입은행 | 2,052,000,000 | 1,200,000,000 | 10,000,000 | - |
| 서울보증보험 | 1,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 25,507,342,500 | 6,174,400,000 | 10,000,000 | 5,000,000 |
주석 - 계속
15-2-2 당기말 현재 당사가 기타 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 등의 한도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 금융기관 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 석세스제일차(유) | 한화저축은행 | 6,110,000,000 | 채무인수 |
| DH저축은행 | 2,470,000,000 | " | |
| 소계 | 8,580,000,000 | ||
| 스마일제일차(유) | SBI저축은행 | 6,240,000,000 | " |
| 하나저축은행 | 3,770,000,000 | " | |
| 소계 | 10,010,000,000 | ||
| 슈페리어제일차(유) | 한성저축은행 | 2,470,000,000 | " |
| 대명저축 | 2,470,000,000 | " | |
| 청주저축은행 | 2,470,000,000 | " | |
| 소계 | 7,410,000,000 | ||
| 하나온기업제8호신영(유) | 한국증권금융 | 32,500,000,000 | 연대보증 |
| 합 계 | 58,500,000,000 | ||
주석 - 계속
15-3 파생상품
15-3-1 파생상품 거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래이익 | 158,940,418 | 393,404,178 |
| 파생상품거래손실 | (1,890,018,695) | (2,712,717,499) |
| 파생상품평가이익 | 390,331,914 | 1,833,727,826 |
| 파생상품평가손실 | (61,844,651) | (48,087,909) |
| 차 가 감 계 | (1,402,591,014) | (533,673,404) |
15-3-2 당기말 현재 파생상품별 미결제약정금액은 다음과 같습니다.
| 금 융 기 관 | 종 류 | 만 기 일 | 통화 | 미결제약정금액 | 약정환율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 통화선도(매도) | 2024년 3월~2024년 9월 | USD | 10,000,000 | 1,267.00~1,325.30 |
| 부산은행 | 통화선도(매도) | 2024년 3월~2024년 7월 | USD | 2,500,000 | 1,269.00~1,306.10 |
| 하나은행 | 통화선도(매도) | 2024년 10월 | USD | 2,000,000 | 1,324.20 |
| 농협은행 | 통화선도(매도) | 2024년 6월 | USD | 1,000,000 | 1,272.30 |
| 농협은행 | 통화선도(매도) | 2024년 2월 | EUR | 500,000 | 1,404.00 |
| 합 계 | USD | 15,500,000 | |||
| EUR | 500,000 | ||||
15-3-3 보고기간 종료일 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||
| 유동 | 통화선도 | 390,331,914 | 61,844,651 | 1,833,727,826 | - |
| 통화옵션 | - | - | - | 48,087,909 | |
주석 - 계속
16. 자 본 금
16-1 주식발행현황
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 보통주의 총수 | 4,000,000주 | 4,000,000주 |
| 주 식 1주의 금 액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주 발행주식 총수 | 935,802주 | 935,802주 |
| 우선주 발행주식 총수 | 425,000주 | 625,000주 |
| 보 통 주 자 본 금 | 11,687,970,000원 | 11,687,970,000원 |
| 우 선 주 자 본 금 | 6,126,230,000원 | 6,126,230,000원 |
| 자 본 금 합 계 | 17,814,200,000원 | 17,814,200,000원 |
당사의 보통주 및 우선주 자본금은 이익소각 및 상환 등으로 인하여 의결권 발행주식총수에 1주의 금액으로 계산한 금액과는 다르게 표시되어 있습니다.
주석 - 계속
16-2 우선주자본금의 변동내용
당사는 당기중 상환/전환우선주 200,000주를 상환하였습니다.
| 일자별 | 구 분 | 우선주식수(주) | 우선주자본금(원) |
|---|---|---|---|
| 2023. 01. 01 | 당기초 | 625,000 | 3,125,000,000 |
| 2023. 06. 30 | 상환 | 558,332 | 2,791,660,000 |
| 2023. 07. 28 | 상환 | 491,666 | 2,458,330,000 |
| 2023. 08. 31 | 상환 | 425,000 | 2,125,000,000 |
| 2023. 12. 31 | 당기말 | 425,000 | 2,125,000,000 |
16-3 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 발행일 | 상환기일 | 발행주식수 | 액면가액 | 1주당발행가액 | 주금납입총액 | 배당률 | 이익배당 | 상환조건 | 의결권 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21. 03. 05 | 발행일로부터 5년 | 250,000주 | 5,000원 | 60,000원 | 150억원 | 3.00% | 참가적/누적적 | 상환/전환 | 의결권있음 |
| 21. 03. 05 | 발행일로부터 5년 | 50,000주 | 5,000원 | 60,000원 | 30억원 | 3.00% | 참가적/누적적 | 상환/전환 | 의결권없음 |
| 21. 08. 17 | 상환/전환우선주와동일 | 125,000주 | 5,000원 | 80,000원 | 100억원 | 5.00% | 비참가적/누적적 | 상환 | 의결권없음 |
| 합 계 | 425,000주 | - | - | 280억원 |
상환전환우선주의 이익상환으로 인하여 우선주자본금은 6,126,230,000원으로 자본금에 기재되어 있습니다.
주석 - 계속
17. 자본잉여금 및 이익잉여금
17-1 주식발행초과금
이는 유상증자시 액면가액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과 불 입금액으로서, 원칙적으로 상법 규정에 따라 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있으나, 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과하는 금액 범위에서 주주총회 결의를 통해 이익잉여금 등으로 전환할 수 있습니다.
17-2 자본잉여금의 이익잉여금 전환
당사는 당기중 2023년 12월 19일자로 임시주주총회를 개최하여 상법의 규정에따라 자본금의 1.5배를 초과하는 자본잉여금을 감액하여 이익잉여금으로 전환하였으며, 이로 인하여 자본잉여금은 32,045,383,280원이 감소하고 동 금액의 이익잉여금이 증가하였습니다.
17-3 기업합리화적립금
이는 (구)조세특례제한법의 규정에 의한 감면세액을 적립한 것으로서 동법 규정의 폐지로 인해 배당재원으로 사용이 가능합니다.
17-4 연구및인력개발준비금
이는 조세특례제한법에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서 적립한 사업연도부터 일정기간 경과 후 환입하여 과세하도록 되어 있으며, 동 환입기간 동안 그 사용이 제한되어 있습니다. 당기말 현재 연구및인력개발준비금 잔액은 없습니다.
17-5 미처분이익잉여금
당기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 18,592,285,389 | 47,610,311,912 | 18,592,285,389 | 47,610,311,912 |
주석 - 계속
18. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용
18-1 회계이익과 과세소득간의 주요세무조정항목별 내용
당기 및 전기의 재무제표상 법인세비용차감전순이익과 법인세법등에 의한 법인세과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 비일시적차이 | 일시적차이 | 비일시적차이 | |
| Ⅰ. 익금산입및 손금불산입 | ||||
| 1. 퇴직급여충당부채 | 8,900,226,080 | - | 6,334,252,420 | - |
| 2. 퇴직연금 | 828,757,964 | - | 669,801,528 | - |
| 3. 미수수익 | 258,985,273 | - | 91,726,427 | - |
| 4. 접대비한도초과 | - | 46,596,721 | - | 48,882,673 |
| 5. 인정이자 | 714,781,524 | 325,716,353 | 155,783,663 | 302,150,618 |
| 6. 법인세추납액 | - | - | - | 1,836,304,070 |
| 7. 정부보조금(개발비) | 6,144,770,115 | - | 3,892,804,685 | - |
| 8. 대손충당금 | 2,058,152,476 | - | 2,018,426,540 | - |
| 9. 지급이자 | - | 1,644,727,947 | - | 586,445,618 |
| 10. 세금과공과 | - | 28,341,390 | - | 1,341,870 |
| 11. 연차수당 | 1,497,896,800 | - | 1,283,964,890 | - |
| 12. 미지급금(금형) | 471,625,655 | - | 237,475,256 | - |
| 13. 감가상각비(업무용승용차) | 43,023,044 | 7,966,805 | 135,477,861 | 3,068,000 |
| 14. 통화옵션평가이익 | - | - | 48,087,909 | - |
| 15. 지분법손실 | 658,806,335 | - | 646,199,665 | - |
| 16. 지분법자본변동 외 | 20,574,242 | - | - | 348,262,969 |
| 17. 장기금융상품평가 | 121,754,544 | - | 12,235,118 | - |
| 18. 금형상각비 | 200,281,860 | - | 200,281,860 | - |
| 19. 금형무상임대 | - | 14,520,438 | - | 6,008,457 |
| 20. 고철보증금 | - | - | 800,000,000 | - |
| 21. 잡이익 | - | - | 351,194,012 | - |
| 22. 지급보증료 | 9,445,946 | - | 25,133,993 | - |
| 23. 기술료 | 703,639,859 | - | 485,835,311 | - |
| 24. 매도가능증권평가이익 | 18,800,000 | - | - | 577,400,000 |
| 25. 매도가능증권손상차손 | 365,168,503 | - | - | - |
| 합 계 | 23,016,690,220 | 2,067,869,654 | 17,388,681,138 | 3,709,864,275 |
주석 - 계속
18-1 회계이익과 과세소득간의 주요세무조정항목별 내용 - 계속
당기 및 전기의 재무제표상 법인세비용차감전순이익과 법인세법 등에 의한 법인세과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 비일시적차이 | 일시적차이 | 비일시적차이 | |
| Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 | ||||
| 1. 미수수익 | (208,634,748) | - | (258,985,273) | - |
| 2. 지분법이익 | (426,986,526) | - | (3,539,638,764) | - |
| 3. 퇴직연금 | (421,580,758) | - | (835,248,587) | - |
| 4. 대손충당금 | (2,018,426,540) | - | (2,938,797,119) | - |
| 5. 정부보조금 | (5,455,678,397) | - | (3,508,152,804) | - |
| 6. 감가상각비 | (19,273,587) | (1,307,934) | (123,254,480) | (8,000,000) |
| 7. 연차수당 | (1,283,964,890) | - | (1,251,803,000) | - |
| 8. 건설자금이자(건물) | (614,183) | - | (614,183) | - |
| 9. 미지급금(금형) | (237,475,256) | - | (701,143,588) | - |
| 10. 퇴직급여충당부채 | (5,204,017,990) | - | (4,094,342,400) | - |
| 11. 통화옵션평가손실 | (48,087,909) | - | (194,500,779) | - |
| 12. 지분법자본변동 외 | - | (20,574,242) | (348,262,969) | - |
| 13. 장기금융상품평가 | (55,481,956) | - | (56,241,021) | - |
| 14. 출자전환채권 | - | - | (2,119,099,689) | - |
| 15. 매도가능증권 | - | (18,800,000) | (577,400,000) | - |
| 16. 사우디관련선급비용 | (2,357,470,418) | - | - | - |
| 17. 법인세환급액 | - | (991,609,270) | - | - |
| 합 계 | (17,737,693,158) | (1,032,291,446) | (20,547,484,656) | (8,000,000) |
| 차 가 감 계 | 5,278,997,062 | 1,035,578,208 | (3,158,803,518) | 3,701,864,275 |
주석 - 계속
18-2 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)
| 18-2-1 당기 | (단위:원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 퇴직급여충당부채 | 48,574,602,550 | 5,204,017,990 | 8,900,226,080 | 52,270,810,640 | - | 10,924,599,424 |
| 정부보조금(개발비) | 3,392,577,399 | 5,455,678,397 | 6,144,770,115 | 4,081,669,117 | - | 853,068,845 |
| 유가증권 | 149,893,507 | - | - | 149,893,507 | - | 31,327,743 |
| 퇴직연금 | (10,860,851,199) | (828,757,964) | (421,580,758) | (10,453,673,993) | - | (2,184,817,865) |
| 미수수익 | (258,985,273) | (258,985,273) | (208,634,748) | (208,634,748) | (43,604,662) | - |
| 지분법이익 | (3,522,428,523) | (658,806,335) | (426,986,526) | (3,290,608,714) | - | (687,737,221) |
| 건설자금이자(건물) | 8,684,572 | 614,183 | - | 8,070,389 | - | 1,686,712 |
| 대손충당금 | 2,018,426,540 | 2,018,426,540 | 2,058,152,476 | 2,058,152,476 | 430,153,867 | - |
| 연차수당 | 1,283,964,890 | 1,283,964,890 | 1,497,896,800 | 1,497,896,800 | 313,060,431 | - |
| 지분법잉여금변동(신원) | (487,052,667) | - | - | (487,052,667) | - | (101,794,007) |
| 지분법잉여금변동(신호) | 55,095,155 | - | - | 55,095,155 | - | 11,514,887 |
| 지분법잉여금변동(신정) | 6,398,010 | - | - | 6,398,010 | - | 1,337,184 |
| 지분법자본변동(신원) | (3,829,548,039) | - | - | (3,829,548,039) | - | (800,375,540) |
| 지분법자본변동(신호) | (503,105,623) | - | - | (503,105,623) | - | (105,149,075) |
| 지분법자본변동(신정) | (67,916,601) | - | - | (67,916,601) | - | (14,194,570) |
| 지분법자본변동(CAR TECH) | (2,165,757,037) | (140,804) | - | (2,165,616,233) | - | (452,613,793) |
| 지분법자본변동(Kohl&Hwang) | (8,224,644) | - | (15,974,223) | (24,198,867) | - | (5,057,564) |
| 지분법자본변동(ZYBODY) | (843,516,899) | (36,407,661) | - | (807,109,238) | - | (168,685,831) |
| 토지(재평가손실) | 149,326,400 | - | - | 149,326,400 | - | 31,209,218 |
| 토지재평가차액 | (37,016,724,825) | - | - | (37,016,724,825) | - | (7,736,495,488) |
| 미지급금(금형) | 237,475,256 | 237,475,256 | 471,625,655 | 471,625,655 | 98,569,762 | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | 275,306,732 | 19,273,587 | 43,023,044 | 299,056,189 | - | 62,502,743 |
| 통화옵션평가손실 | 48,087,909 | 48,087,909 | - | - | - | - |
| 장기금융상품평가 | (159,399,393) | (121,754,544) | (55,481,956) | (93,126,805) | - | (19,463,502) |
| 인정이자(CAR TECH) | 633,855,601 | - | 714,781,524 | 1,348,637,125 | - | 281,865,160 |
| 감가상각비(금형) | 653,221,966 | - | 200,281,860 | 853,503,826 | - | 178,382,300 |
| 기술료(CAR TECH) | 1,551,740,264 | - | 703,639,859 | 2,255,380,123 | - | 471,374,446 |
| 용역비(CAR TECH) | 206,640,810 | - | - | 206,640,810 | - | 43,187,929 |
| 지급보증료(CAR TECH) | 265,960,925 | - | 9,445,946 | 275,406,871 | - | 57,560,036 |
| 매도가능증권 | (577,400,000) | (18,800,000) | - | (558,600,000) | - | (116,747,400) |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | 365,168,503 | 365,168,503 | - | 76,320,217 |
| 사우디관련선급비용 | - | - | (2,357,470,418) | (2,357,470,418) | (492,711,317) | - |
| 합 계 | (789,652,237) | 12,343,886,171 | 17,622,883,233 | 4,489,344,825 | 305,468,081 | 632,804,988 |
유형자산의 재평가차액에 대한 일시적차이의 법인세효과는 일반기업회계기준 제10장 "유형자산"의 규정에 따라 관련된 계정에 반영하였습니다. 상기 이연법인세자산 (부채)를 계산하기 위하여 누적일시적차이 금액에 법인세등의 미래예상세율인 20.9%가 적용되었습니다.
주석 - 계속
| 18-2-2 전기 | (단위:원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 퇴직급여충당부채 | 46,334,692,530 | 4,094,342,400 | 6,334,252,420 | 48,574,602,550 | - | 10,152,091,933 |
| 정부보조금(개발비) | 3,007,925,518 | 3,508,152,804 | 3,892,804,685 | 3,392,577,399 | - | 709,048,676 |
| 유가증권 | 149,893,507 | - | - | 149,893,507 | - | 31,327,743 |
| 퇴직연금 | (10,695,404,140) | (669,801,528) | (835,248,587) | (10,860,851,199) | - | (2,269,917,901) |
| 미수수익 | (91,726,427) | (91,726,427) | (258,985,273) | (258,985,273) | (54,127,922) | - |
| 지분법이익 | (628,989,424) | (646,199,665) | (3,539,638,764) | (3,522,428,523) | - | (736,187,561) |
| 건설자금이자(건물) | 9,298,755 | 614,183 | - | 8,684,572 | - | 1,815,076 |
| 대손충당금 | 2,140,130,435 | 2,140,130,435 | 2,018,426,540 | 2,018,426,540 | 421,851,147 | - |
| 연차수당 | 1,251,803,000 | 1,251,803,000 | 1,283,964,890 | 1,283,964,890 | 268,348,662 | - |
| 지분법잉여금변동(신원) | (487,052,667) | - | - | (487,052,667) | - | (101,794,007) |
| 지분법잉여금변동(신호) | 55,095,155 | - | - | 55,095,155 | - | 11,514,887 |
| 지분법잉여금변동(신정) | 6,398,010 | - | - | 6,398,010 | - | 1,337,184 |
| 지분법잉여금변동(CAR TECH) | 31,526,433 | 31,526,433 | - | - | - | - |
| 지분법자본변동(신원) | (3,775,652,871) | - | (53,895,168) | (3,829,548,039) | - | (800,375,540) |
| 지분법자본변동(신호) | (491,042,404) | - | (12,063,219) | (503,105,623) | - | (105,149,075) |
| 지분법자본변동(신정) | (67,916,601) | - | - | (67,916,601) | - | (14,194,570) |
| 지분법자본변동(CAR TECH) | (1,639,379,601) | - | (526,377,436) | (2,165,757,037) | - | (452,643,221) |
| 지분법자본변동(Kohl&Hwang) | (6,747,754) | - | (1,476,890) | (8,224,644) | - | (1,718,951) |
| 지분법자본변동(ZYBODY) | (1,120,593,076) | (277,076,177) | - | (843,516,899) | - | (176,295,032) |
| 토지(재평가손실) | 149,326,400 | - | - | 149,326,400 | - | 31,209,218 |
| 토지재평가차액 | (37,016,724,825) | - | - | (37,016,724,825) | - | (7,736,495,488) |
| 미지급금(금형) | 701,143,588 | 701,143,588 | 237,475,256 | 237,475,256 | 49,632,329 | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | 263,083,351 | 123,254,480 | 135,477,861 | 275,306,732 | - | 57,539,107 |
| 통화옵션평가손실 | 194,500,779 | 194,500,779 | 48,087,909 | 48,087,909 | 10,050,373 | - |
| 잡이익(대동밀레니엄) | (351,194,012) | (351,194,012) | - | - | - | - |
| 출자전환채권(대동밀레니엄) | 2,119,099,689 | 2,119,099,689 | - | - | - | - |
| 대손충당금(대동밀레니엄) | 798,666,684 | 798,666,684 | - | - | - | - |
| 장기금융상품평가 | (115,393,490) | (12,235,118) | (56,241,021) | (159,399,393) | - | (33,314,473) |
| 인정이자(CAR TECH) | 478,071,938 | - | 155,783,663 | 633,855,601 | - | 132,475,821 |
| 감가상각비(금형) | - | - | 653,221,966 | 653,221,966 | - | 136,523,391 |
| 기술료(CAR TECH) | - | - | 1,551,740,264 | 1,551,740,264 | - | 324,313,715 |
| 용역비(CAR TECH) | - | - | 206,640,810 | 206,640,810 | - | 43,187,929 |
| 지급보증료(CAR TECH) | - | - | 265,960,925 | 265,960,925 | - | 55,585,833 |
| 매도가능증권 | - | - | (577,400,000) | (577,400,000) | - | (120,676,600) |
| 합 계 | 1,202,838,480 | 12,915,001,548 | 10,922,510,831 | (789,652,237) | 695,754,589 | (860,791,906) |
유형자산의 재평가차액에 대한 일시적차이의 법인세효과는 일반기업회계기준 제10장 "유형자산"의 규정에 따라 관련된 계정에 반영하였습니다. 상기 이연법인세자산 (부채)를 계산하기 위하여 누적일시적차이 금액에 법인세등의 미래예상세율인 20.9%가 적용되었습니다.
주석 - 계속
18-3 기중 이연법인세자산(부채)의 총액기준에 의한 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | (165,037,317) | 264,624,463 |
| 증 가 | 3,683,182,597 | 2,282,804,764 |
| 감 소 | 2,579,872,211 | 2,712,466,544 |
| 기 말 잔 액 | 938,273,069 | (165,037,317) |
(주) 이연법인세자산(부채)는 미래예상세율의 변동으로 인한 금액이 포함되어 있음.
18-4 법인세비용의 구성내역 및 유효세율
당사는 일반세율(9%~19%)에 의한 법인세와 관련 지방소득세 등의 납부의무가 있는바, 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용 및 유효세율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세등 부담액 | 4,460,104,122 | 629,008,684 |
| 법인세추납액 | - | 1,836,304,070 |
| 법인세환급액 | (991,609,270) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,103,310,386) | 429,661,780 |
| 자본에서 직접가감된 이연법인세 변동액 | 8,229,216 | 296,169,433 |
| 법인세비용 | 2,373,413,682 | 3,191,143,967 |
| 법인세비용차감전순이익 | 17,938,342,314 | 6,074,067,495 |
| 유효세율 | 13.23% | 52.54% |
주석 - 계속
18-5 당기 및 전기 중 자본에서 직접 가감된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | 적용세율 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본의 증가(감소) | 법인세효과 | 자본의 증가(감소) | 법인세효과 | ||
| 지분법자본변동(CAR TECH) | (140,804) | 29,428 | 544,410,611 | (91,979,709) | 20.9% |
| 지분법자본변동(Kohl&Hwang) | 15,974,223 | (3,338,613) | 1,551,115 | (234,445) | 20.9% |
| 지분법자본변동(ZYBODY) | (36,407,661) | 7,609,201 | (264,749,653) | 70,235,445 | 20.9% |
| 지분법자본변동(신원) | - | - | 95,427,350 | 30,268,092 | 20.9% |
| 지분법자본변동(신호) | - | - | 17,464,686 | 2,880,254 | 20.9% |
| 지분법자본변동(신정) | - | - | 747,082 | 747,082 | 20.9% |
| 지분법잉여금변동(CAR TECH) | - | - | 31,526,433 | (6,935,815) | 22.0% |
| 지분법잉여금변동(신원) | - | - | 5,357,580 | 5,357,580 | 20.9% |
| 지분법잉여금변동(신호) | - | - | (606,047) | (606,047) | 20.9% |
| 지분법잉여금변동(신정) | - | - | (70,378) | (70,378) | 20.9% |
| 매도가능증권평가 | (18,800,000) | 3,929,200 | 577,400,000 | (120,676,600) | 20.9% |
| 토지재평가차액 | - | - | 407,183,974 | 407,183,974 | 20.9% |
| 합 계 | (39,374,242) | 8,229,216 | 1,415,642,753 | 296,169,433 | |
주석 - 계속
18-6 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 17,938,342,314 | 6,074,067,495 |
| 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 23.1%, 전기 : 20.9%) |
4,143,757,075 | 1,269,480,106 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (8,502,575) | (1,672,000) |
| 비공제비용 | 432,184,758 | 775,361,633 |
| 세액공제 | (1,370,919,446) | (458,082,418) |
| 기타(법인세환급액, 세율변동 등) | (823,106,130) | 1,606,056,646 |
| 법인세비용 | 2,373,413,682 | 3,191,143,967 |
주석 - 계속
19. 주당손익
주당손익은 특정 회계기간의 경영성과에 대한 보통주 1주당 지분의 측정치를 계산한 것이며, 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
19-1 가중평균유통보통주식수의 계산
19-1-1 당 기
| 구 분 | 기 간 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023.1.1~2023.12.31 | 935,802주 | 365 | 341,567,730 |
가중평균유통보통주식수 : 341,567,730 ÷ 365 = 935,802주
19-1-2 전 기
| 구 분 | 기 간 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022.1.1~2022.12.31 | 935,802주 | 365 | 341,567,730 |
가중평균유통보통주식수 : 341,567,730 ÷ 365 = 935,802주
19-2 기본 주당순이익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당 기 순 이 익 | 15,564,928,632원 | 2,882,923,528원 |
| 우선주배당금 | 1,037,150,685원 | 1,396,164,384원 |
| 보통주 당기순이익 | 14,527,777,947원 | 1,486,759,144원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 935,802주 | 935,802주 |
| 기본 주당 순이익 | 15,524원 | 1,589원 |
주석 - 계속
20. 특수관계자공시
20-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 당사의 종속기업 | (주)신원 (주)신호 CAR TECH, LLC Kohl&Hwang GMBH |
| 당사의 지분법피투자기업 | (주)신정 ZYBODY CO., LTD |
| 기타 특수관계자(*1) | (주)기정테크 (주)아다 (주)비와이 ZLBODY CO., LTD |
| 경영진 | 대표이사, 이사, 감사 |
(*1) 기타 특수관계자는 일반기업회계기준 문단 25.2의 규정에 따라 당사와의 관계에있어서 지분율, 이사회 참여, 임원 교류 및 거래의 중요성 등의 요건으로 볼 때 해당기업에 대한 재무정책이나 영업정책에 유의적인 영향력이 없다고 결정한 경우라도당사에 대한 지배력이 있는 개인이 지분율 요건 등으로 볼 때 해당기업에 지배력이 있거나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에는 당사와 해당기업이 특수관계가 있다고 보아 적용하고 있습니다.
한편, 전기말 현재 기타 특수관계자로 분류된 SMART,Inc은 당기 중 주식을 전량 매도하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
주석-계속
20-2 종속기업
20-2-1 (주)신원
종속기업인 (주)신원은 1999년 11월 24일 자동차부품제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 충청남도 아산시 신창면 서부남로 448에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 (주)신원의 자본금은 9,300백만원이며, 지배기업의 종속기업에 대한 지분율은 100%입니다.
20-2-2 (주)신호
종속기업인 (주)신호는 2002년 3월 7일 자동차부품제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 경상북도 경산시 자인면 자인공단로88에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 (주)신호의 자본금은 1,105백만원이며, 지배기업의 종속기업에 대한 지분율은 100%입니다.
20-2-3 CAR TECH, LLC
종속기업인 CAR TECH, LLC은 2016년에 자동차부품제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 미국 알라바마주 오펠리카시에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 CAR TECH, LLC의 자본금은 USD 30,337,741이며, 당사의 CAR TECH, LLC에 대한 지분율은 78.32%입니다.
20-2-4 Kohl&Hwang GmbH
종속기업인 Kohl&Hwang GMBH은 2004년에 설립되었으며, 독일쾨닉슈타인에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 Kohl&Hwang GmbH의 자본금은 EUR 25,000이며, 당사의 Kohl&Hwang GMBH에 대한 지분율은 100%입니다.
주석-계속
20-3 지분법피투자기업
20-3-1 (주)신정
지분법피투자기업인 (주)신정은 2001년 1월 17일에 자동차부품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 전기 이전부터 영업활동을 영위하지 아니하며, 경기도 화성시 팔탄면 푸른들판로 617-3에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 (주)신정의 자본금은 4,500백만원이며, 당사의 (주)신정에 대한 지분율은 100%입니다.
20-3-2 ZYBODY CO., LTD
지분법피투자기업인 ZYBODY CO., LTD은 2012년에 자동차부품제조업을주사업목적으로 설립되었으며, 중국 요녕성 대련시에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 ZYBODY CO., LTD의 자본금은 CNY 126,822,758이며, 당사의 ZYBODY CO., LTD에 대한 지분율은 26.49%입니다.
주석 - 계속
20-4 종속기업 및 지분법피투자기업의 요약 재무정보 (단위:백만원)
| 종속기업 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 신원 | 98,506 | 71,107 | 27,399 | 84,435 | 130 |
| (주) 신호 | 18,286 | 11,437 | 6,849 | 11,289 | 297 |
| (주) 신정 | - | 9,229 | (9,229) | - | - |
| CAR TECH, LLC(*1) | 182,463 | 144,835 | 37,628 | 85,604 | 3 |
| Kohl&Hwang GMBH | 478 | 141 | 337 | 1,364 | 43 |
| ZYBODY CO., LTD | 74,581 | 35,286 | 39,295 | 33,501 | 469 |
(*1) 당기말 현재 CAR TECH, LLC의 감사보고서를 입수하지 못하여 가결산 기준으로 반영하였습니다.
20-5 특수관계자간 영업활동의 관련성
당사와 종속기업 및 기타 피투자기업간에 당사의 영업활동과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하고 있어 기중 계속적으로 거래가 발생하고 있습니다.
주석-계속
20-6 특수관계자와의 거래내역
20-6-1 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | (주)신 원 | (주)신 호 | (주)신 정 | (주)기정테크 | (주)아 다(*1) | (주)비와이 | SMART(*2) | CAR TECH | Kohl&Hwang | ZYBODY | ZLBODY | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 8,344,467 | 537,359 | - | - | - | - | 67,636,233 | 11,715,763 | - | - | - | 88,233,822 |
| 매 입 | 9,414,341 | 1,168,215 | - | 343,339 | 8,345,240 | - | 95,271 | - | 1,241,348 | - | - | 20,607,754 |
| 임 대 료 | 598,898 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 598,898 |
| 자산 매입 | - | - | - | 371,254 | 157,267 | 74,814 | - | - | - | - | - | 603,335 |
| 이자 수익 | - | - | - | - | - | 55,000 | - | 201,719 | - | - | - | 256,719 |
| 잡 이 익 | 10 | 377 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 387 |
| 잡 손 실 | 18,040 | 1,599 | - | 11,165 | 10,247 | - | 45,874 | - | - | - | - | 86,925 |
(*1) 해당 특수관계자와의 유상사급 차감 전 총 매출액은 56,880,755천원입니다.
(*2) 해당 특수관계자와의 거래내역은 특수관계가 유지된 기간 동안 발생한 거래 금액입니다.
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | (주)신 원 | (주)신 호 | (주)신 정 | (주)기정테크 | (주)아 다(*1) | (주)비와이 | SMART | CAR TECH | Kohl&Hwang | ZYBODY | ZLBODY | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 6,983,853 | 378,583 | - | - | - | - | 144,903,382 | 9,690,669 | - | - | - | 161,956,487 |
| 매 입 | 7,844,476 | 895,315 | - | 869,522 | 7,728,913 | 1,604 | 335,559 | - | 1,266,223 | - | - | 18,941,612 |
| 임 대 료 | 451,714 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 451,714 |
| 자산 매입 | - | - | - | - | 277,846 | 144,685 | - | - | - | - | - | 422,531 |
| 이자 수익 | - | - | - | - | - | 54,925 | - | 42,755 | - | - | - | 97,680 |
| 잡 이 익 | 20 | 170 | - | - | 16,255 | - | 1 | - | - | - | - | 16,446 |
| 잡 손 실 | 5 | - | - | 6,421 | 18,952 | - | 24,426 | - | - | - | - | 49,804 |
(*1) 해당 특수관계자와의 거래내역은 특수관계 성립 전의 거래를 포함한 금액입니다. 해당 특수관계자와의 유상사급 차감 전 총 매출액은 49,663,390천원입니다.
주석 - 계속
20-6-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 단기대여금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증 가 | 감 소 | |
| (주)신원 | 10,400,000 | 4,600,000 | 6,700,000 | 7,150,000 |
| (주)신호 | 6,150,000 | 5,850,000 | 350,000 | 350,000 |
| (주)비와이 | - | - | 300,000 | - |
| CAR TECH | - | - | 18,749,029 | 6,576,389 |
| 임직원 | - | - | 3,080,000 | 2,704,200 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 단기대여금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증 가 | 감 소 | |
| (주)신원 | 2,100,000 | 2,100,000 | 17,650,000 | 17,200,000 |
| (주)신호 | 13,270,000 | 17,470,000 | - | - |
| (주)비와이 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| CAR TECH | - | - | 10,589,458 | 197,598 |
| 임직원 | - | - | 6,986,888 | 4,888,688 |
주석 - 계속
20-6-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.
| <당 기 말> | (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | (주)신 원 | (주)신 호 | (주)신 정 | (주)기정테크 | (주)아 다 | (주)비와이 | CAR TECH | ZYBODY | ZLBODY | 임직원 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 채 권 | - | - | - | - | 4,550,525 | - | - | 966,226 | 1,589,637 | - | 7,106,388 |
| 매 입 채 무 | 2,719,134 | 206,081 | - | 101,003 | - | - | - | - | - | - | 3,026,218 |
| 미 수 수 익 | - | - | - | - | - | 148,425 | 143,939 | - | - | - | 292,364 |
| 미 수 금 | 388,842 | 112,084 | - | - | - | - | 250,273 | 604,393 | - | - | 1,355,592 |
| 미 지 급 금 | 238,162 | 166,662 | - | 402,444 | - | 67,476 | - | - | - | - | 874,744 |
| 선 급 금 | - | - | - | - | - | - | 118,715 | 626,099 | - | - | 744,814 |
| 단기대여금 | - | - | - | 1,200,000 | - | 1,300,000 | 22,564,500 | - | - | 4,819,600 | 29,884,100 |
| 단기차입금 | 5,800,000 | 300,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,100,000 |
| <전 기 말> | (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | (주)신 원 | (주)신 호 | (주)신 정 | (주)기정테크 | (주)아 다 | (주)비와이 | SMART | CAR TECH | ZYBODY | ZLBODY | 임직원 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 채 권 | - | - | - | - | 3,781,363 | - | 24,370,691 | - | 959,599 | 2,393,247 | - | 31,504,900 |
| 매 입 채 무 | 129,255 | 21,698 | - | 562,238 | - | - | - | - | - | - | - | 713,191 |
| 미 수 수 익 | - | - | - | - | - | 93,425 | - | 614,496 | - | - | - | 707,921 |
| 미 수 금 | 150,278 | 24,858 | - | - | - | - | 169,605 | 245,983 | 594,034 | - | - | 1,184,758 |
| 미 지 급 금 | 526,920 | - | - | - | - | 42,240 | - | - | - | - | - | 569,160 |
| 선 급 금 | - | - | - | - | - | - | 58,612 | 134,733 | 542,953 | - | - | 736,298 |
| 단기대여금 | 450,000 | - | - | 1,200,000 | - | 1,000,000 | - | 10,391,860 | - | - | 4,443,800 | 17,485,660 |
주석 - 계속
21. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기 및 전기 중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| 급 여 (*1) | 44,610,338 | 8,054,765 | 52,665,103 | 42,664,370 | 9,493,548 | 52,157,918 |
| 퇴 직 급 여 (*1) | 6,290,635 | 2,609,591 | 8,900,226 | 4,771,269 | 1,350,658 | 6,121,927 |
| 복 리 후 생 비 | 8,571,637 | 2,030,130 | 10,601,767 | 8,208,625 | 1,967,648 | 10,176,273 |
| 세 금 과 공 과 | 256,794 | 560,689 | 817,483 | 192,198 | 522,651 | 714,849 |
| 감 가 상 각 비 | 43,545,171 | 255,873 | 43,801,044 | 45,655,429 | 237,098 | 45,892,527 |
| 임 차 료 | 57,250 | 27,290 | 84,540 | 62,510 | 24,980 | 87,490 |
| 무 형 자 산 상 각 비 | 25,080 | 70,544 | 95,624 | 16,985 | 479,333 | 496,318 |
| 합 계 | 103,356,905 | 13,608,882 | 116,965,787 | 101,571,386 | 14,075,916 | 115,647,302 |
(*1) 제조원가의 급여는 경상연구개발비(제)의 급여 5,554백만원(전기:5,583백만원),판매비와관리비의 급여는 경상연구개발비(판)의 급여 943백만원(전기:982백만원), 제조원가의 퇴직급여는 경상연구개발비(제)의 퇴직급여 783백만원(전기:469백만원),판매비와관리비의 퇴직급여는 경상연구개발비(판)의 퇴직급여 144백만원(전기:96백만원)이 포함되어 있으며, 상기 금액은 정부보조금을 차감하기 전 금액임.
주석 - 계속
22. 포괄손익
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 15,564,928,632 | 2,882,923,528 |
| 기타포괄손익 | (31,145,026) | 1,304,628,212 |
| 지분법자본변동 | (20,574,242) | 394,851,191 |
| 지분법잉여금변동 | - | 36,207,588 |
| 매도가능증권평가 | (18,800,000) | 577,400,000 |
| 법인세효과 | 8,229,216 | (111,014,541) |
| 소 계 | (31,145,026) | 897,444,238 |
| 토지재평가차액(세율인하) | - | 407,183,974 |
| 당기포괄손익 | 15,533,783,606 | 4,187,551,740 |
주석 - 계속
23. 현금흐름표
23-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.
23-2 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동성장기부채의 단기차입금 대체 | - | 4,230,000,000 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 50,192,090,162 | 58,034,172,254 |
| 사채의 유동성사채 대체 | 29,700,000,000 | 5,000,000,000 |
| 유동성사채의 사채 대체 | - | 9,700,000,000 |
| 관계기업 퇴직급여충당부채의 인수 | 321,674,350 | 22,120,400 |
| 관계기업 퇴직급여충당부채의 이관 | 166,661,960 | 314,546,300 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 18,263,075 | 668,617,800 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 15,906,965,523 | 6,435,105,000 |
| 건설중인자산의 차량운반구 대체 | - | 15,330,000 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 | 1,343,509,692 | 315,920,000 |
| 건설중인자산의 금형 대체 | 13,174,211,033 | 22,002,488,861 |
| 건설중인자산의 비품 대체 | - | 8,820,000 |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | - | 303,060,000 |
| 무형자산상각비의 정부보조금 상계 | - | 371,677,307 |
| 지분법자본변동의 변동(법인세 효과 반영 후) | 16,274,226 | 406,767,910 |
| 지분법잉여금의 변동(법인세 효과 반영 후) | - | 33,952,928 |
| 토지재평가차액의 변동(법인세 효과 반영 후) | - | 407,183,974 |
| 매도가능증권평가(법인세 효과 반영 후) | 14,870,800 | 456,723,400 |
| 예수금의 기타비유동부채 대체 | 2,003,834,099 | 1,029,172,016 |
| 예수금의 미지급금 대체 | 890,670,000 | - |
| 기타비유동부채의 예수금 대체 | 445,691,220 | - |
| 장기대여금 제거 | - | 798,666,684 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전환 | 32,045,383,280 | - |
주석 - 계속
24. 진행기준 수익인식
24-1 주요 금형 계약의 개요
당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 주요 계약건의 개요는 다음과 같습니다.
<당 기> (단위:백만원)
| 발주처 | 계약명 | 수주일 | 완료 (예정)일 |
수주계약 금액 |
수주수익 누계 |
당기 수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SMART | MX5A | 2022-05-01 | 2024-02-29 | 30,456 | 30,372 | 25,904 |
| HMC | ME | 2022-12-01 | 2024-07-31 | 6,432 | 6,158 | 5,770 |
| HMC | MH | 2023-02-01 | 2024-03-31 | 5,290 | 5,290 | 5,290 |
| CAR TECH | G45 | 2022-04-01 | 2024-03-31 | 22,608 | 22,608 | 7,796 |
| CAR TECH | SKB | 2023-02-01 | 2024-03-31 | 4,471 | 4,003 | 4,003 |
| Mahindra & Mahindra Ltd | M310 | 2023-03-01 | 2024-12-31 | 5,002 | 4,706 | 4,706 |
| ALLGAIER | VW336 | 2023-03-01 | 2024-12-31 | 3,287 | 2,199 | 2,199 |
| KMC | TK | 2023-04-01 | 2024-12-31 | 3,158 | 1,628 | 1,628 |
| KMC | SV | 2023-03-01 | 2024-09-31 | 3,647 | 2,337 | 2,337 |
| 기타 | 기타 | 147,614 | 129,706 | 71,857 | ||
| 합 계 | 231,965 | 209,007 | 131,490 |
주석 - 계속
24-1 주요 금형 계약의 개요 - 계속
<전기> (단위:백만원)
| 발주처 | 계약명 | 수주일 | 완료 (예정)일 |
수주계약 금액 |
수주수익 누계 |
당기 수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SMART | J3A | 2022-02-01 | 2023-12-31 | 23,534 | 22,931 | 22,931 |
| SMART | MX5A | 2022-05-01 | 2024-02-29 | 35,963 | 10,451 | 10,451 |
| CAR TECH | G45 | 2022-04-01 | 2024-03-31 | 15,067 | 14,558 | 13,067 |
| CAR TECH | V532 | 2020-12-01 | 2022-12-31 | 8,568 | 8,568 | 2,102 |
| ALLGAIER | AU426 | 2021-12-01 | 2022-12-31 | 3,712 | 3,712 | 3,712 |
| SNOP | VW492 | 2022-02-01 | 2023-11-30 | 2,986 | 2,674 | 2,674 |
| GESTAMP | BT1CC | 2022-02-01 | 2023-03-31 | 4,457 | 3,289 | 3,289 |
| GESTAMP | G45 | 2021-12-01 | 2023-03-31 | 4,372 | 3,919 | 3,138 |
| HMC | JK SB | 2022-02-01 | 2023-05-31 | 1,850 | 1,780 | 1,780 |
| 기타 | 기타 | 65,010 | 45,590 | 34,639 | ||
| 합 계 | 165,519 | 117,472 | 97,783 |
주석 - 계속
24-2 진행중인 계약과 관련된 내용
보고기간종료일 현재 진행중인 주요 계약에 대한 누적수익, 누적원가, 선수금 및 미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위:백만원)
| 계약명 | 누적 수익 |
누적 원가 |
선수금 | 미수금 | 총공사손실 예상액 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | |||||
| MX5A | 30,372 | 22,594 | - | - | 9,067 | 9,067 | - |
| ME | 6,158 | 5,023 | - | - | 3,876 | 3,876 | - |
| MH | 5,290 | 4,403 | - | - | 3,311 | 3,311 | - |
| G45 | 22,608 | 15,883 | - | - | 19,413 | 19,413 | - |
| SKB | 4,003 | 3,135 | - | - | 4,004 | 4,004 | - |
| M310 | 4,706 | 3,742 | - | - | 4,249 | 4,249 | - |
| VW336 | 2,199 | 1,684 | - | - | 1,684 | 1,684 | - |
| TK | 1,628 | 1,367 | - | - | 1,463 | 1,463 | - |
| SV | 2,337 | 1,943 | - | - | 1,752 | 1,752 | - |
| 기타 | 129,706 | 93,087 | 21 | - | 46,416 | 46,416 | - |
| 합 계 | 209,007 | 152,861 | 21 | - | 95,235 | 95,235 | - |
주석 - 계속
24-2 진행중인 계약과 관련된 내용 - 계속
<전 기> (단위:백만원)
| 계약명 | 누적 수익 |
누적 원가 |
선수금 | 미수금 | 총공사손실 예상액 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | |||||
| J3A | 22,931 | 14,578 | - | - | 11,541 | 11,541 | - |
| MX5A | 10,451 | 7,746 | - | - | 5,171 | 5,171 | - |
| G45 | 14,558 | 10,565 | - | - | 14,558 | 14,558 | - |
| V532 | 8,568 | 6,123 | - | - | 8,286 | 8,286 | - |
| AU426 | 3,712 | 2,451 | - | - | 2,362 | 2,362 | - |
| VW492 | 2,674 | 2,317 | - | - | 1,990 | 1,990 | - |
| BT1CC | 3,289 | 2,338 | - | - | 2,311 | 2,311 | - |
| G45 | 3,919 | 3,009 | - | - | 2,754 | 2,754 | - |
| JK SB | 1,780 | 1,349 | - | - | 485 | 485 | - |
| 기타 | 45,590 | 39,536 | 317 | - | 29,261 | 29,261 | - |
| 합 계 | 117,472 | 90,012 | 317 | - | 78,719 | 78,719 | - |
주석 - 계속
25. 매출액
당기 및 전기 중 당사의 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상 품 매 출 | 65,954,686,882 | 92,182,029,988 |
| 제 품 매 출 | 384,422,532,696 | 329,349,633,885 |
| 기 타 매 출 | 23,168,357,305 | 26,113,379,731 |
| 합 계 | 473,545,576,883 | 447,645,043,604 |
26. 매출원가
당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (1)제품매출원가 | 373,517,986,006 | 308,363,545,187 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 4,960,005,253 | 2,860,281,211 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 371,339,643,453 | 310,463,269,229 | ||
| 합 계 | 376,299,648,706 | 313,323,550,440 | ||
| 3. 기말제품재고액 | (2,781,662,700) | (4,960,005,253) | ||
| (2) 상품매출원가 | 45,750,526,380 | 56,231,352,123 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 2,599,975,737 | 2,111,071,257 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 46,934,585,995 | 56,720,256,603 | ||
| 합 계 | 49,534,561,732 | 58,831,327,860 | ||
| 3. 기말상품재고액 | (3,784,035,352) | (2,599,975,737) | ||
| 매출원가 | 419,268,512,386 | 364,594,897,310 | ||
주석 - 계속
27. 이익잉여금처분계산서
| 처분예정일 | 당기 : 2024년 3월 29일, | 처분확정일 | 전기 : 2023년 3월 31일 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 15,564,928,632 | 18,592,285,389 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | - | 15,680,090,088 | ||
| 2. 지분법잉여금변동 | - | 29,271,773 | ||
| 3. 당기순이익 | 15,564,928,632 | 2,882,923,528 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | 32,045,383,280 | - | ||
| 1. 자본준비금의이익잉여금전환 | 32,045,383,280 | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 21,157,207,524 | 18,592,285,389 | ||
| 1. 이익준비금 | 103,800,000 | 139,700,000 | ||
| 2. 우선주배당금 | 1,037,150,685 | 1,396,164,384 | ||
| 3. 우선주상환준비금 | 20,016,256,839 | 17,056,421,005 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 26,453,104,388 | - | ||
28. 배 당 금
이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 |
|---|---|---|
| 1 주 당 액 면 금 액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 배 당 률(현금배당) | 3.0%, 5.0% | 3.0%, 5.0% |
| 배 당 대 상 주식수 | 우선주 425,000주 | 우선주 625,000주 |
| 배 당 금 액 | 1,037,150,685원 | 1,396,164,384원 |
| 당 기 순 이 익 | 15,564,928,632원 | 2,882,923,528원 |
| 배 당 성 향 | 6.66% | 48.43% |
주석-계속
29. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최되는 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.