| 관악산업 주식회사 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 관악산업 주식회사 대표이사 이규항 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 송파구 올림픽로 293-19 |
| (전 화) | 02-2240-7900 |
| 제26(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제25(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 관악산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 40,286,146,108 | 33,767,678,041 | ||
| (1) 당좌자산 | 40,286,146,108 | 33,767,678,041 | ||
| 현금및현금성자산(주4) | 18,944,027,396 | 6,373,187,622 | ||
| 단기금융상품(주5,12,19) | 1,242,666,306 | 1,442,623,054 | ||
| 매출채권(주17,20) | 12,187,784,854 | 18,910,770,979 | ||
| 대손충당금 | (121,877,848) | (189,107,709) | ||
| 공사미수금(주17,20) | 5,733,960,969 | 5,746,617,937 | ||
| 미수수익 | 19,823,013 | 18,039,452 | ||
| 미수금 | 81,644,127 | 79,652,930 | ||
| 대손충당금 | (816,441) | (796,529) | ||
| 선급비용 | 335,737,391 | 463,005,264 | ||
| 선급공사비 | 72,492,270 | 46,844,006 | ||
| 선급금 | 782,210,000 | - | ||
| 대손충당금 | (7,822,100) | - | ||
| 이연법인세자산(주15) | 1,016,316,171 | 876,841,035 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 51,811,352,341 | 51,534,071,750 | ||
| (1) 투자자산 | 27,977,184,963 | 25,558,365,636 | ||
| 장기금융상품 | 6,090,810,758 | 7,634,853,996 | ||
| 퇴직연금운용자산(주11) | 855,887,775 | - | ||
| 매도가능증권(주6,12,19) | 5,082,057,000 | 4,530,707,400 | ||
| 지분법적용투자주식(주7) | 15,948,429,430 | 13,392,804,240 | ||
| (2) 유형자산(주8) | 19,057,683,349 | 21,910,006,651 | ||
| 토지 | 358,024,155 | 358,024,155 | ||
| 건물 | 1,355,763,735 | 1,355,763,735 | ||
| 감가상각누계액 | (638,397,419) | (604,503,326) | ||
| 선박 | 36,862,061,900 | 31,588,992,825 | ||
| 감가상각누계액 | (19,666,536,060) | (16,460,996,157) | ||
| 기계장치 | 67,734,500 | 67,734,500 | ||
| 감가상각누계액 | (65,429,500) | (63,129,500) | ||
| 차량운반구 | 775,082,324 | 745,566,282 | ||
| 감가상각누계액 | (383,306,487) | (383,496,267) | ||
| 공기구비품 | 1,364,735,242 | 1,323,103,461 | ||
| 감가상각누계액 | (972,049,041) | (887,475,307) | ||
| 건설중인자산 | - | 4,870,422,250 | ||
| (3) 무형자산(주9) | - | 395,834 | ||
| 소프트웨어 | - | 395,834 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,776,484,029 | 4,065,303,629 | ||
| 보증금 | 4,526,986,844 | 3,889,683,400 | ||
| 대손충당금 | (45,269,868) | (38,896,834) | ||
| 이연법인세자산(주15) | 294,767,053 | 214,517,063 | ||
| 자 산 총 계 | 92,097,498,449 | 85,301,749,791 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 10,487,756,592 | 10,874,810,166 | ||
| 미지급금(주21) | 462,972,253 | 401,517,646 | ||
| 미지급비용(주21) | 631,144,231 | 560,571,142 | ||
| 공사선수금(주17,20) | 3,768,390,864 | 5,783,126,682 | ||
| 예수금 | 2,786,415 | 742,060 | ||
| 부가가치세예수금 | 172,705,972 | 313,183,771 | ||
| 당기법인세부채(주15) | 1,110,701,010 | 201,734,496 | ||
| 공사손실충당부채(주20) | 4,339,055,847 | 3,613,934,369 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,796,263,471 | 941,372,635 | ||
| 공사손실충당부채(주20) | 1,796,263,471 | 941,372,635 | ||
| 퇴직급여충당부채(주11) | 12,794,739,241 | 11,912,469,443 | ||
| 퇴직연금운용자산(주11) | (12,794,739,241) | (11,912,469,443) | ||
| 부 채 총 계 | 12,284,020,063 | 11,816,182,801 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,13) | 2,435,730,000 | 2,435,730,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,435,730,000 | 2,435,730,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정(주13) | (7,396,000) | (7,396,000) | ||
| 자기주식 | (7,396,000) | (7,396,000) | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주24) | 575,238,674 | 317,069,404 | ||
| 매도가능증권평가이익(주6) | 507,613,387 | 443,420,496 | ||
| 매도가능증권평가손실(주6) | (233,608,996) | (381,436,688) | ||
| 지분법자본변동(주7) | 301,234,283 | 255,085,596 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주14) | 76,809,905,712 | 70,740,163,586 | ||
| 이익준비금 | 1,040,390,190 | 991,694,080 | ||
| 미처분이익잉여금 | 75,769,515,522 | 69,748,469,506 | ||
| 자 본 총 계 | 79,813,478,386 | 73,485,566,990 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 92,097,498,449 | 85,301,749,791 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 관악산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주17,20) | 193,075,215,065 | 186,387,391,813 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주17,18) | 182,414,333,489 | 175,699,712,504 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,660,881,576 | 10,687,679,309 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주17,18) | 7,078,495,381 | 7,421,614,218 | ||
| 급여 | 2,664,094,917 | 2,990,672,431 | ||
| 퇴직급여 | 792,149,321 | 940,805,861 | ||
| 복리후생비 | 1,040,184,174 | 726,490,349 | ||
| 여비교통비 | 122,282,660 | 106,958,901 | ||
| 교육훈련비 | 6,223,083 | 7,090,729 | ||
| 도서인쇄비 | 14,451,300 | 7,205,455 | ||
| 통신비 | 5,060,000 | 5,230,845 | ||
| 수도광열비 | 52,041,820 | 46,304,618 | ||
| 세금과공과 | 56,674,780 | 34,272,330 | ||
| 사무용품비 | 6,130,187 | 6,304,168 | ||
| 소모품비 | 5,964,051 | 6,321,373 | ||
| 전산비 | 33,735,605 | 56,829,020 | ||
| 운반비 | 688,500 | 771,300 | ||
| 차량유지비 | 75,829,186 | 70,959,133 | ||
| 보험료 | 15,795,314 | 20,962,728 | ||
| 지급수수료 | 1,653,452,968 | 1,713,360,853 | ||
| 지급임차료 | 30,147,093 | 29,220,362 | ||
| 수선비 | 15,000,000 | 4,343,636 | ||
| 접대비 | 324,767,700 | 288,582,202 | ||
| 광고선전비 | - | 18,137,000 | ||
| 안전관리비 | 54,355,823 | 102,988,990 | ||
| 보상비 | - | 38,720,000 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (67,229,861) | 100,641,023 | ||
| 감가상각비 | 135,980,926 | 91,890,911 | ||
| 무형자산상각비(주9) | 395,834 | 4,750,000 | ||
| 하자보수비 | 40,320,000 | 1,800,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,582,386,195 | 3,266,065,091 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,601,409,566 | 3,888,581,775 | ||
| 이자수익 | 1,477,052,285 | 646,446,394 | ||
| 배당금수익 | 64,804,800 | 66,394,800 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 10,416,676 | ||
| 금융자산처분이익 | 11,082,436 | - | ||
| 금융상품평가이익 | 206,479,026 | 44,361,544 | ||
| 지분법이익(주7) | 2,509,476,503 | 1,503,438,040 | ||
| 유형자산처분이익 | 7,726,273 | 1,386,060,458 | ||
| 기타비유동자산손상차손환입 | 46,103,444 | - | ||
| 기타비유동자산처분이익 | - | 27,200,000 | ||
| 잡이익 | 278,684,799 | 204,263,863 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 131,665,764 | 86,169,378 | ||
| 기타의대손상각비 | 14,215,046 | - | ||
| 단기매도가능증권처분손실 | 1,073,234 | 130,948 | ||
| 금융상품평가손실 | 17,344,404 | - | ||
| 기타비유동자산손상차손 | - | 37,500,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 25,000 | 300,000 | ||
| 기부금 | 84,000,000 | 22,500,000 | ||
| 잡손실 | 15,008,080 | 25,738,430 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 8,052,129,997 | 7,068,477,488 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주15) | 1,495,426,771 | 1,464,758,966 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 6,556,703,226 | 5,603,718,522 | ||
| XI. 주당손익(주16) | ||||
| 기본 및 희석주당순이익 | 1,346 | 1,151 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 관악산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,435,730,000 | (7,396,000) | 482,158,932 | 65,623,406,164 | 68,533,899,096 |
| 연차배당 | - | - | - | (486,961,100) | (486,961,100) |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,603,718,522 | 5,603,718,522 |
| 매도가능증권평가이익(주6) | - | - | 77,488,709 | - | 77,488,709 |
| 매도가능증권평가손실(주6) | - | - | (308,771,888) | - | (308,771,888) |
| 지분법자본변동(주7) | - | - | 66,193,651 | - | 66,193,651 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,435,730,000 | (7,396,000) | 317,069,404 | 70,740,163,586 | 73,485,566,990 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,435,730,000 | (7,396,000) | 317,069,404 | 70,740,163,586 | 73,485,566,990 |
| 연차배당 | - | - | - | (486,961,100) | (486,961,100) |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,556,703,226 | 6,556,703,226 |
| 매도가능증권평가이익(주6) | - | - | 64,192,891 | - | 64,192,891 |
| 매도가능증권평가손실(주6) | - | - | 147,827,692 | - | 147,827,692 |
| 지분법자본변동(주7) | - | - | 46,148,687 | - | 46,148,687 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,435,730,000 | (7,396,000) | 575,238,674 | 76,809,905,712 | 79,813,478,386 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 관악산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,855,864,799 | (7,805,201,389) | ||
| (1) 당기순이익 | 6,556,703,226 | 5,603,718,522 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 8,761,636,311 | 7,725,865,183 | ||
| 감가상각비 | 3,543,559,289 | 3,874,461,443 | ||
| 무형자산상각비 | 395,834 | 4,750,000 | ||
| 퇴직급여 | 3,605,011,190 | 2,871,815,415 | ||
| 금융상품평가손실 | 17,344,404 | - | ||
| 단기매도가능증권처분손실 | 1,073,234 | 130,948 | ||
| 기타비유동자산손상차손 | - | 37,500,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 25,000 | 300,000 | ||
| 공사손실충당부채 전입액 | 1,580,012,314 | 836,266,354 | ||
| 대손상각비 | - | 100,641,023 | ||
| 기타의대손상각비 | 14,215,046 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,848,097,543) | (2,971,476,718) | ||
| 금융상품처분이익 | 11,082,436 | - | ||
| 금융상품평가이익 | 206,479,026 | 44,361,544 | ||
| 지분법이익 | 2,509,476,503 | 1,503,438,040 | ||
| 유형자산처분이익 | 7,726,273 | 1,386,060,458 | ||
| 기타비유동자산평가손실환입 | 46,103,444 | - | ||
| 기타비유동자산처분이익 | - | 27,200,000 | ||
| 대손충당금환입 | 67,229,861 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 10,416,676 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 385,622,805 | (18,163,308,376) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 6,722,986,125 | (10,064,102,354) | ||
| 공사미수금의 감소(증가) | 12,656,968 | (3,413,459,572) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,991,197) | (36,257,385) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,783,561) | (17,886,576) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (782,210,000) | 455,800,000 | ||
| 선급공사비의 감소(증가) | (25,648,264) | 2,407,290,871 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 127,267,873 | 1,004,121 | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (139,475,136) | (47,052,852) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (136,171,407) | (18,027,105) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | - | (113,825,437) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 61,454,607 | 189,205,025 | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | (2,014,735,818) | (4,616,513,306) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 2,044,355 | 268,390 | ||
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (140,477,799) | 69,430,439 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 70,573,089 | 113,359,772 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 908,966,514 | (453,765,513) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,365,116,929) | (1,154,373,335) | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,912,716,615) | (1,464,403,559) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 201,936,075 | (3,251,043,361) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,475,213,820 | 7,645,968,801 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,104,548,996 | 3,014,628,348 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 3,688,460,321 | 3,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 103,124,939 | 155,251,401 | ||
| 단기매도가능증권 처분 | 7,836,766 | 614,052 | ||
| 선박의 처분 | 4,917,601,625 | 412,500,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 7,727,273 | 700,000 | ||
| 보증금의 회수 | 645,913,900 | 1,062,275,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,273,277,745) | (10,897,012,162) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 103,124,939 | 155,251,401 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 283,407,600 | - | ||
| 단기매도가능증권의 취득 | 8,910,000 | 745,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 2,031,857,694 | 4,217,711,272 | ||
| 선박의 취득 | 243,600,000 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 159,101,922 | 213,642,489 | ||
| 공기구비품의 취득 | 129,513,240 | 367,198,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 5,076,648,450 | 4,492,014,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,237,113,900 | 450,450,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (486,961,100) | (486,961,100) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (486,961,100) | (486,961,100) | ||
| 배당금의 지급 | 486,961,100 | 486,961,100 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 12,570,839,774 | (11,543,205,850) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 6,373,187,622 | 17,916,393,472 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 18,944,027,396 | 6,373,187,622 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제25(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 관악산업 주식회사 |
1. 일반사항
관악산업 주식회사(이하 "당사")는 1998년 7월 27일 건설장비의 대여와 준설공사, 수중공사, 철근콘크리트 공사 등의 전문건설을 영위할 목적으로 설립되었으며, 수중ㆍ준설공사업, 지반조성ㆍ포장공사업 및 철근ㆍ콘크리트공사업 등에 대한 전문건설업 면허를 보유하고 있습니다. 당사는 2015년 5월 18일 코넥스시장에 상장되었으며, 당사의 보통주는 코넥스시장을 통해 거래되고 있습니다. 당사는 서울시 송파구 올림픽로 293-19에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재의 당사의 보통주 자본금은 2,435,730천원이며, 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 자본금 금액 | 지분율 |
| 이규형 | 1,351,210 | 675,605 | 27.74% |
| 현대건설㈜ | 726,000 | 363,000 | 14.90% |
| 이규항 등(임원) | 683,166 | 341,583 | 14.02% |
| 우리사주조합 | 211,042 | 105,521 | 4.33% |
| 자기주식 | 1,849 | 925 | 0.04% |
| 기 타 | 1,898,193 | 949,096 | 38.97% |
| 합 계 | 4,871,460 | 2,435,730 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 '한국채택국제회계기준'에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 공정가치로 측정되는 퇴직연금운용자산
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 20 : 공사수익의 인식
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 15 : 이연법인세자산
- 주석 19 : 우발부채와 약정사항
- 주석 20 : 공사수익의 인식
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 계속기록법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 4 년 |
| 선 박 | 5 ~ 12 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공기구비품 | 4 년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 4 년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
당사는 미래에 발생이 예상되는 공사손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 실제로 손실이 발생한 시점에 공사손실액과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 용역의 제공 및 건설형공사계약으로 구성되어 있습니다.
① 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
② 건설형공사계약
당사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 공사미수금(미청구분)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 선수금으로 표시하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직연금운용자산으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
당사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(14) 기본주당손익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익(또는 계속사업손익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현 금 | 3,351 | 7,557 |
| 요구불예금 등 | 18,940,676 | 6,365,631 |
| 합 계 | 18,944,027 | 6,373,188 |
5. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 242,666 | 259,558 | 선수금 관련 질권 설정 |
| 1,000,000 | 1,000,000 | 지급보증 관련 질권 설정 | |
| 합 계 | 1,242,666 | 1,259,558 | |
당기말 현재 단기금융상품 1,000,000천원은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 12참조).
6. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 5,082,057 | 4,530,707 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
보유주식수 |
당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 미실현보유손익 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| [시장성 있는 주식] | |||||
| 삼성전자 | 4,200 | 353,520 | (23,820) | 329,700 | 232,260 |
| 현대위아 | 1,500 | 144,000 | (46,350) | 97,650 | 74,175 |
| 롯데에너지머티리얼스 | 600 | 71,300 | (46,070) | 25,230 | 31,140 |
| LG전자 | 1,000 | 177,750 | (75,950) | 101,800 | 86,500 |
| 켐트로닉스 | 3,000 | 90,000 | (17,400) | 72,600 | 39,750 |
| 노바텍 | 1,050 | 38,611 | (13,464) | 25,147 | 21,524 |
| SK아이테크놀러지 | 800 | 135,400 | (72,280) | 63,120 | 42,400 |
| 소 계 | 1,010,581 | (295,334) | 715,247 | 527,749 | |
| [시장성 없는 주식] | |||||
| 전문건설공제조합 | 2,900 | 2,591,862 | 150,538 | 2,742,400 | 2,447,612 |
| 엔지니어링공제조합 | 2,000 | 1,132,211 | 491,199 | 1,623,410 | 1,554,346 |
| 신원컨트리클럽 | 1 | 1,000 | - | 1,000 | 1,000 |
| 소 계 | 3,725,073 | 641,737 | 4,366,810 | 4,002,958 | |
| 합 계 | 4,735,654 | 346,403 | 5,082,057 | 4,530,707 | |
당기말 현재 매도가능증권 중 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 주식은 각각의 조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 12참조).
(3) 당기와 전기 중 당사의 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 4,530,707 | 4,828,230 |
| 취 득 | 283,408 | - |
| 평가(법인세효과 반영전) | 267,942 | (297,523) |
| 기말금액 | 5,082,057 | 4,530,707 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 61,984 | 293,267 |
| 평가(법인세효과 반영전) | 267,942 | (297,523) |
| 평가(법인세효과) | (55,921) | 66,240 |
| 기말금액 | 274,005 | 61,984 |
7. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| 관악개발(주) | 506,000 | 100.00 | 2,530,000 | 15,948,429 | 15,948,429 | 13,392,804 | 13,392,804 |
(2) 당기와 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 장부가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 장부가액 |
| 관악개발(주) | 13,392,804 | 2,509,476 | 46,149 | 15,948,429 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 장부가액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 장부가액 |
| 관악개발(주) | 11,823,173 | 1,503,438 | 66,193 | 13,392,804 |
③ 피투자회사의 요약 재무정보
당기와 전기의 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 관악개발 주식회사 | 20,482,088 | 4,533,659 | 15,948,429 | 29,386,520 | 2,509,477 |
나. 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 관악개발 주식회사 | 17,697,260 | 4,304,456 | 13,392,804 | 41,882,409 | 1,496,438 |
④ 미실현손익
당기말과 전기말 현재 미실현손익은 없습니다.
8. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| 토 지 | 358,024 | - | - | - | - | 358,024 |
| 건 물 | 751,260 | - | - | (33,894) | - | 717,366 |
| 선 박 | 15,127,997 | 243,600 | (4,917,602) | (3,205,540) | 9,947,071 | 17,195,526 |
| 기계장치 | 4,605 | - | - | (2,300) | - | 2,305 |
| 차량운반구 | 362,070 | 159,102 | (1) | (129,395) | - | 391,776 |
| 공기구비품 | 435,628 | 129,513 | (25) | (172,430) | - | 392,686 |
| 건설중인자산 | 4,870,422 | 5,076,649 | - | - | (9,947,071) | - |
| 합 계 | 21,910,006 | 5,608,864 | (4,917,628) | (3,543,559) | - | 19,057,683 |
당기말 현재 당사는 상기 유형자산 중 선박과 관련하여 선박공제보험(부보금액: 11,470,408천원) 및 선주책임보험(부보금액: USD 14,000,000)에 가입하고 있습니다. 그리고 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 근로자재해보험(부보금액: 56,834,590천원) 및 선원공제보험에 가입하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| 토 지 | 358,024 | - | - | - | - | 358,024 |
| 건 물 | 785,155 | - | - | (33,895) | - | 751,260 |
| 선 박 | 11,435,970 | - | (188,940) | (3,594,656) | 7,475,623 | 15,127,997 |
| 기계장치 | 6,905 | - | - | (2,300) | - | 4,605 |
| 차량운반구 | 254,345 | 213,643 | (1,000) | (104,918) | - | 362,070 |
| 공기구비품 | 207,123 | 367,197 | - | (138,692) | - | 435,628 |
| 건설중인자산 | 7,854,031 | 4,492,014 | - | - | (7,475,623) | 4,870,422 |
| 합 계 | 20,901,553 | 5,072,854 | (189,940) | (3,874,461) | - | 21,910,006 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 면 적 | 장부가액 | 공시지가 | 면 적 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 토 지 | 건물부지 | 81.15㎡ | 358,024 | 1,585,449 | 81.15㎡ | 358,024 | 1,688,428 |
9. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 소프트웨어 취득원가 | 19,000 | 19,000 |
| 소프트웨어 상각누계액 | (19,000) | (18,604) |
| 장부금액 | - | 396 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 396 | (396) | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 5,146 | (4,750) | 396 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.
10. 운용리스
당사는 리스이용자로서 중장비, 건물 및 자동차 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
(1) 당사가 당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 최소리스료 | 51,312,503 | 41,110,283 |
당기와 전기 중 전대리스료는 없습니다.
(2) 당기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 |
| 1년 이내 | 12,832,568 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,195,999 |
| 합 계 | 18,028,567 |
상기 금액은 당기말 현재 계약기간이 존재하는 운용리스계약을 대상으로 산출하였습니다.
11. 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금운용자산 | 순 액 |
| 기초잔액 | 11,912,469 | (11,912,469) | - |
| 퇴직급여 | 3,605,011 | - | 3,605,011 |
| 불 입 | - | (1,800,000) | (1,800,000) |
| 퇴직금지급액 | (2,912,716) | 969,153 | (1,943,563) |
| 관계사 전출입액 | 189,975 | (189,975) | - |
| 순운용수익 | - | (534,270) | (534,270) |
| 자산 대체(순액) | - | 672,822 | 672,822 |
| 기말잔액 | 12,794,739 | (12,794,739) | - |
당사는 당기말 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 855,888천원은 투자자산 중 퇴직연금운용자산으로 표시하고 있습니다.
당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, (주)우리은행 등에 불입한 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 퇴직연금운용자산은 예금 및 채권 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금운용자산 | 순 액 |
| 기초잔액 | 10,483,030 | (10,483,030) | - |
| 퇴직급여 | 2,871,815 | - | 2,871,815 |
| 불 입 | - | (1,800,000) | (1,800,000) |
| 퇴직금지급액 | (1,464,403) | 768,386 | (696,017) |
| 관계사 전출입액 | 22,027 | (22,027) | - |
| 순운용수익 | - | (122,759) | (122,759) |
| 자산 대체(순액) | - | (253,039) | (253,039) |
| 기말잔액 | 11,912,469 | (11,912,469) | - |
12. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보권자 | 내용 |
| 단기금융상품 | 242,666 | (주)우리은행 | 선수금 관련 질권 설정 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 전문건설공제조합 | 지급보증 관련 질권설정 |
| 매도가능증권 | 2,742,400 | 전문건설공제조합 | 지급보증 관련 질권설정 |
| 매도가능증권 | 1,623,410 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 관련 질권설정 |
| 합 계 | 5,608,476 | ||
13. 자본금 및 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주, 4,871,460주 및 500원입니다.
(2) 당기와 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 기 초 | 4,871,460 | 2,435,730 | 4,871,460 | 2,435,730 |
| 변 동 | - | - | - | - |
| 기 말 | 4,871,460 | 2,435,730 | 4,871,460 | 2,435,730 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | 1,849 | 7,396 | 7,396 |
자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하였으며, 향후 처분할 예정입니다.
14. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 1,040,390 | 991,694 |
| 미처분이익잉여금 | 75,769,516 | 69,748,470 |
| 합 계 | 76,809,906 | 70,740,164 |
| (*) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 70,740,164 | 65,623,406 |
| 당기순이익 | 6,556,703 | 5,603,719 |
| 배 당 | (486,961) | (486,961) |
| 기말금액 | 76,809,906 | 70,740,164 |
(3) 당기 및 전기의 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 보통주 4,869,611주 | 보통주 4,869,611주 |
| 주당 배당금(률) | 주당 100원(20%) | 주당 100원(20%) |
| 배당수익률 | 1.52% | 1.82% |
| 배당액 | 486,961,100원 | 486,961,100원 |
| 배당성향 | 7.43% | 8.69% |
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 27일 | 처분확정일: 2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 75,769,515,522 | 69,748,469,506 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 69,212,812,296 | 64,144,750,984 | ||
| 당기순이익 | 6,556,703,226 | 5,603,718,522 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | (535,657,210) | (535,657,210) | ||
| 이익준비금 | 48,696,110 | 48,696,110 | ||
| 배당금 | 486,961,100 | 486,961,100 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 75,233,858,312 | 69,212,812,296 | ||
15. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 1,771,073 | 960,306 |
| 전기법인세 | - | 569,532 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) | (219,725) | (131,318) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) | (55,921) | 66,239 |
| 법인세비용 | 1,495,427 | 1,464,759 |
| (*1) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 이연법인세순자산(부채) | 1,091,358 | 960,040 |
| 기말 이연법인세순자산(부채) | 1,311,083 | 1,091,358 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (219,725) | (131,318) |
| (*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권평가손익 | (55,921) | 66,239 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,052,130 | 7,068,477 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,660,895 | 1,533,065 |
| 조정사항 | (165,468) | (68,306) |
| - 미공제비용 | 183,633 | 155,662 |
| - 비과세수익 | (4,063) | (4,360) |
| - 세액공제 | 183,812 | (183,812) |
| - 전기법인세 | - | 256,769 |
| - 이연법인세 미인식액의 변동 | (530,408) | (236,691) |
| - 기타 | 1,558 | (55,874) |
| 법인세비용 | 1,495,427 | 1,464,759 |
| 유효법인세율 | 18.57% | 20.7% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 11,912,468 | 882,272 | - | 12,794,740 | 2,674,101 | - | 2,674,101 |
| 미지급비용 | 463,854 | 51,642 | - | 515,496 | 107,740 | 107,740 | - |
| 미수수익 | (18,040) | (1,783) | - | (19,823) | (4,143) | (4,143) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (11,912,471) | (882,270) | - | (12,794,741) | (2,674,101) | - | (2,674,101) |
| 단기금융상품 | 115,686 | - | (87,658) | 28,028 | 5,858 | 5,858 | - |
| 장기금융상품 | - | (108,155) | - | (108,155) | (22,604) | - | (22,604) |
| 보증금대손충당금 | 46,103 | - | (46,103) | - | - | - | - |
| 업무용승용차 상각비 | 112,469 | - | (43,831) | 68,638 | 14,344 | - | 14,344 |
| 유동성공사손실충당부채 | 3,613,933 | 725,122 | - | 4,339,055 | 906,862 | 906,862 | - |
| 공사손실충당부채 | 941,373 | 854,891 | - | 1,796,264 | 375,419 | - | 375,419 |
| 의제배당 | 25 | - | - | 25 | 5 | - | 5 |
| 지분법적용투자주식 | (10,862,804) | (2,555,625) | - | (13,418,429) | (2,804,452) | - | (2,804,452) |
| 매도가능증권 | (78,460) | (267,942) | - | (346,402) | (72,398) | - | (72,398) |
| 소 계 | (5,665,864) | (1,301,848) | (177,592) | (7,145,304) | (1,493,369) | 1,016,317 | (2,509,686) |
| 이연법인세 미인식액 | 2,804,452 | - | 2,804,452 | ||||
| 합 계 | 1,311,083 | 1,016,317 | 294,766 | ||||
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 한편, 지분법적용투자주식에 대하여는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제하고 있으며 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 없으며, 세법상 배당소득 익금불산입 규정에 따라 이연법인세 부채를 인식하지 아니하였습니다.
당기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채를 산출하기 위해 적용한 세율은 20.9%(법인세: 19.0%, 지방소득세: 1.9%)입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 무형자산상각비 | 1 | - | (1) | - | - | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 10,483,029 | 1,429,439 | - | 11,912,468 | 2,501,618 | - | 2,501,618 |
| 미지급비용 | 333,113 | 130,741 | - | 463,854 | 97,409 | 97,409 | - |
| 미수수익 | (153) | (17,887) | - | (18,040) | (3,788) | (3,788) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (10,483,031) | (1,429,440) | - | (11,912,471) | (2,501,619) | - | (2,501,619) |
| 투자자산평가손실 | 90,684 | 25,002 | - | 115,686 | 24,294 | 24,294 | - |
| 보증금대손충당금 | 8,603 | 37,500 | - | 46,103 | 9,682 | - | 9,682 |
| 업무용승용차 상각비 | 96,400 | 16,069 | - | 112,469 | 23,618 | - | 23,618 |
| 유동성공사손실충당부채 | 3,348,122 | 265,811 | - | 3,613,933 | 758,926 | 758,926 | - |
| 공사손실충당부채 | 370,917 | 570,456 | - | 941,373 | 197,690 | - | 197,690 |
| 감가상각비 | 492,108 | 1,421,652 | (1,913,760) | - | - | - | - |
| 의제배당 | - | 25 | - | 25 | 5 | - | 5 |
| 지분법적용투자주식 | (9,293,172) | (1,569,632) | - | (10,862,804) | (2,281,189) | - | (2,281,189) |
| 매도가능증권 | (375,983) | - | 297,523 | (78,460) | (16,477) | - | (16,477) |
| 소 계 | (4,929,362) | 879,736 | (1,616,238) | (5,665,864) | (1,189,831) | 876,841 | (2,066,672) |
| 이연법인세 미인식액 | 2,281,189 | - | 2,281,189 | ||||
| 합 계 | 1,091,358 | 876,841 | 214,517 | ||||
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 4,084,329 | 3,613,242 |
| 이연법인세부채 | (2,773,246) | (2,521,884) |
| 당기법인세자산 | 660,372 | 758,572 |
| 당기법인세부채 | (1,771,073) | (960,307) |
16. 주당순손익
(1) 당기와 전기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당순손익 | ||
| - 보통주 당기순손익(원) | 6,556,703,226 | 5,603,718,522 |
| - 가중평균유통보통주식수(주) | 4,869,611 | 4,869,611 |
| - 기본주당순손익(원) | 1,346 | 1,151 |
당기와 전기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 날 짜 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 | 가중평균 유통보통주식수 |
| 기 초 | 2023.01.01 | 365 | 4,869,611 | 1,777,408,015 | 4,869,611 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 날 짜 | 일 수 | 유통주식수 | 적 수 | 가중평균 유통보통주식수 |
| 기 초 | 2022.01.01 | 365 | 4,869,611 | 1,777,408,015 | 4,869,611 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 관악개발(주) | 관악개발(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 관계 |
회사명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 종속기업 | 관악개발(주) | 공사수입 | - | - | 925 | - |
| 용역매출 | 1,224,693 | - | 1,485,854 | - | ||
| 기타매출 | 83,765 | - | 50,636 | - | ||
| 유형자산 매각(*1) | 4,917,602 | - | - | - | ||
| 공사매출원가 | - | 902,456 | - | 1,236,680 | ||
| 지급수수료 | - | 1,137,997 | - | 1,002,102 | ||
| 운반비(*2) | - | 12,000 | - | - | ||
| 합 계 | 6,226,060 | 2,052,453 | 1,537,415 | 2,238,782 | ||
| (*1) | 당사가 당기 중 취득한 선박(관악300호)을 종속기업인 관악개발(주)와 공동 소유하기 위해서 관악개발(주) 소유 지분에 대해서 지분 청구한 부분입니다. |
| (*2) | 공동 소유하는 선박(관악300호)과 관련하여 공통소유자인 관악개발(주)이 선부담후 당사의 소유지분에 해당하는 비용을 청구한 것으로 관악개발(주)의 손익으로는 인식되어 있지 아니합니다. |
당기와 전기 중 특수관계자에 대해서 인식한 대손충당금 및 대손충당금환입액은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 관계 | 회사명 | 계정명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 종속기업 | 관악개발(주) | 매출채권 | - | 489,590 | (489,590) | - |
| 미수금 | - | 5,409,362 | (5,409,362) | - | ||
| 매입채무 | - | 992,702 | (992,702) | - | ||
당기말 현재 특수관계자에 대한 대손충당금은 없습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 관계 | 회사명 | 계정명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 종속기업 | 관악개발(주) | 매출채권 | - | 959,937 | (959,937) | - |
| 공사미수금 | 8,975 | - | (8,975) | - | ||
| 매입채무 | - | 1,360,348 | (1,360,348) | - | ||
전기말 현재 특수관계자에 대한 대손충당금은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 (주)신한은행으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 부가가치세 계산자료
당기 및 전기 당사의 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| 급 여 | 2,664,095 | 48,644,171 | 51,308,266 | 2,990,672 | 48,606,880 | 51,597,552 |
| 퇴 직 급 여 | 792,149 | 2,812,862 | 3,605,011 | 940,806 | 1,931,010 | 2,871,816 |
| 복리후생비 | 1,040,184 | 9,038,003 | 10,078,187 | 726,490 | 8,891,780 | 9,618,270 |
| 세금과공과 | 56,675 | 212,833 | 269,508 | 34,272 | 194,372 | 228,644 |
| 지급임차료 | 56,283 | 51,256,220 | 51,312,503 | 51,620 | 41,058,663 | 41,110,283 |
| 감가상각비 | 135,981 | 3,407,578 | 3,543,559 | 91,891 | 3,782,571 | 3,874,462 |
| 무형자산상각비 | 396 | - | 396 | 4,750 | - | 4,750 |
| 합 계 | 4,745,763 | 115,371,667 | 120,117,430 | 4,840,501 | 104,465,276 | 109,305,777 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | ||
| 약정한도 | 실행금액 | 약정한도 | 실행금액 | ||
| (주)신한은행(*) | 원화지급보증 등 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | - |
| 전문건설공제조합 | 운영신용 등 | 8,138,800 | - | 7,247,200 | - |
| 합 계 | 17,138,800 | - | 16,247,200 | - | |
| (*) 당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 대주주가 지급보증(108억원)을 제공하고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증처 | 제공처 | 보증금액 | 보증내용 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 전문건설공제조합(*1) | 현대건설(주) 등 | 69,736,826 | 57,766,259 | 계약, 선급금, 하자보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(*2) | 현대산업개발(주) 등 | 22,073,538 | 24,298,679 | 계약, 선급금, 하자보증 등 |
| 서울보증보험(주) | 현대건설(주) 등 | 12,023,638 | 13,633,634 | 계약 및 하자보증 등 |
| 합 계 | 103,834,002 | 95,698,572 | ||
| (*1) | 전문건설공제조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여, 당기말 현재 당사의 단기금융상품(10억원) 및 전문건설공제조합 매도가능증권(2,742,400천원)을 담보로 제공하고 있습니다. |
| (*2) | 엔지니어링공제조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여, 당기말 현재 당사의 엔지니어링공제조합 매도가능증권(1,623,410천원)을 담보로 제공하고 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(4) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 사건번호 | 소송가액 | 계류법원 | 내용 | 진행상황 |
| 당사가 피고인 소송사건 | ||||||
| 권OO 등 17명 | 관악산업(주) | 2022 고정 3 | 48,380 | 춘천지방법원 강릉지청 | 근로기준법 위반(형사) | 1심 계류중 |
| 임OO 등 2명 | 관악산업(주) | 2021 가단 5103733 | 60,500 | 서울중앙지방법원 | 손해배상(민사) | 1심 화해권고결정/2심 계류중 |
| 정OO 등 15명 | 관악산업(주) | 2021 가소14958 | 25,094 | 서울동부지방법원 | 임금 청구건(민사) | 1심 승소 |
| 노OO 등 15명 | 관악산업(주) | 2021 가소14811 | 23,286 | 서울동부지방법원 | 임금 청구건(민사) | 1심 승소 |
| 합 계 | 157,260 | |||||
당기말 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
20. 건설계약(도급공사)
(1) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약의 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | 원도급업체 | 공사명 | 계약일 | 계약상 기한 |
진행률 | 기초 계약잔액 |
증감액 | 당기수입 | 기말 계약잔액 |
| 새만금개발청 | 디엘이앤씨 | 새만금남북2축 3공구 준설공사 | 2017.12 | 2022.12 | 100.00% | 565,172 | - | 565,172 | - |
| 한수원 한빛원자력본부 |
한수원 한빛원자력본부 |
한빛본부 도수로 유지준설공사 | 2021.05 | 2023.01 | 100.00% | 208,026 | (402,783) | (194,757) | - |
| 해양수산부 | 현대건설 | 인천신항 중 수중/준설공사 | 2020.05 | 2023.01 | 100.00% | 161,627 | - | 161,627 | - |
| 강릉에코파워 | 삼성물산 | 강릉안인화력 취수배수관로 축조 | 2018.11 | 2022.09 | 100.00% | - | (29,000) | (29,000) | - |
| 강릉에코파워 | 삼성물산 | 강릉안인화력 부대건물 골조공사 | 2021.04 | 2023.03 | 100.00% | - | (90,000) | (90,000) | - |
| 한국도로공사 | 계룡건설산업 | 안성-성남 고속8공구 토공구조물 | 2020.03 | 2023.06 | 100.00% | 2,588,525 | (392,000) | 2,196,525 | - |
| 서울특별시 한강사업본부 |
서울특별시 한강사업본부 |
잠실물놀이장 조성공사 | 2021.08 | 2023.11 | 100.00% | 484,993 | (111,284) | 373,709 | - |
| 한국도로공사 | 계룡건설산업 | 새만금-전주간 고속도로(3공구) | 2021.04 | 2025.05 | 100.00% | 18,209,669 | (15,630,000) | 2,579,669 | - |
| 경상북도 영덕군 | 경상북도 영덕군 | 금진-하저지구 연안정비사업 | 2023.12 | 2025.12 | 0.00% | - | 2,418,249 | - | 2,418,249 |
| 한국농어촌공사 | 동진건설 등 | 새만금산단 3공구-3차 토공사 | 2023.12 | 2026.06 | 0.00% | - | 3,562,000 | - | 3,562,000 |
| 한국농어촌공사 | 계룡건설산업 | 새만금 농생명3공구 준설공사 | 2021.12 | 2025.12 | 100.00% | 24,710,135 | 8,295,000 | 33,005,135 | - |
| 한국농어촌공사 | 디엘이앤씨 | 새만금잼버리 구조물보강공사 | 2023.05 | 2023.12 | 100.00% | - | 993,200 | 993,200 | - |
| 부산지방국토관리청 | 롯데건설 | 구미5산단 괴평교 하부공사 | 2019.04 | 2024.12 | 82.44% | 1,566,879 | 398,479 | 442,682 | 1,522,676 |
| 부산지방국토관리청 | 롯데건설 | 구미5산단 괴평교 상부공사 | 2020.01 | 2024.12 | 79.91% | 6,941,033 | 1,856,587 | 4,908,739 | 3,888,881 |
| 삼척블루파워 | 포스코건설 | 삼척블루파워 방파제건설공사 | 2022.03 | 2024.01 | 98.04% | 13,921,454 | 7,662,000 | 20,995,654 | 587,800 |
| 한국도로공사 | 디엘이앤씨 | 파주-양주 고속1공구 토공구조물 | 2023.01 | 2024.03 | 50.40% | - | 22,845,000 | 11,513,062 | 11,331,938 |
| 에쓰오일 | 현대건설 | 샤힌프로젝트 MOF하부구조물공사 | 2023.11 | 2024.05 | 11.00% | - | 2,099,000 | 230,929 | 1,868,071 |
| 해양수산부 군산지방해양수산청 |
해양수산부 군산지방해양수산청 |
군산장항항 유지준설공사 | 2023.06 | 2024.06 | 76.28% | - | 7,827,727 | 5,971,221 | 1,856,506 |
| 부산항만공사 | 에이치엘디 앤아이한라 |
부산항 신항 서컨(2-6단계) | 2019.01 | 2024.08 | 84.32% | 2,866,813 | 653,000 | 2,245,949 | 1,273,864 |
| 인천항만공사 | 현대건설 | 인천신항 1-2단계 수중/준설공사 | 2021.07 | 2024.09 | 69.30% | 7,162,460 | 487,100 | 928,344 | 6,721,216 |
| 인천항만공사 | 현대건설 | 인천신항 1-2단계 하부공케이슨 | 2022.01 | 2024.09 | 96.10% | 32,732,512 | 4,624,600 | 34,450,791 | 2,906,321 |
| 한국도로공사 | 디엘이앤씨 | 안성-성남 고속9공구 토공구조물 | 2019.05 | 2024.12 | 95.57% | 4,829,724 | 4,050,900 | 6,405,204 | 2,475,420 |
| 부산지방항공청 | 디엘이앤씨 | 울릉공항건설 중 수중공사 | 2021.01 | 2024.12 | 36.59% | 57,537,776 | 5,184,000 | 12,103,612 | 50,618,164 |
| 인천항만공사 | 현대건설 | 인천신항 1-2단계 상부공 | 2022.01 | 2025.03 | 27.65% | 24,458,458 | 1,668,100 | 6,629,384 | 19,497,174 |
| 대산지방해양수산청 | 대산지방해양수산청 | 남당항 유지준설공사 | 2023.09 | 2025.06 | 1.99% | - | 4,589,872 | 91,214 | 4,498,658 |
| 한국토지주택공사 세종특별본부 |
롯데건설 | 들목교 건설공사 중 교량공사 | 2023.02 | 2025.07 | 24.23% | - | 45,140,000 | 10,936,176 | 34,203,824 |
| 한국도로공사 | 에이치엘디 앤아이한라 |
김포~파주간 고속국도(4공구) | 2022.04 | 2025.12 | 30.87% | 27,840,950 | 2,048,000 | 5,661,985 | 24,226,965 |
| 경남신항만 | 현대건설 | 부산와성지구 토공구조물공사 | 2023.07 | 2026.12 | 4.73% | - | 18,086,500 | 855,097 | 17,231,403 |
| 한국수자원공사 | 디엘이앤씨 | 송산-시화 토공구조물공사 | 2023.02 | 2027.02 | 36.79% | - | 33,539,000 | 12,338,334 | 21,200,666 |
| 국토교통부 익산지방국토관리청 |
롯데건설 | 신안압해-해남화원 1공구 | 2022.09 | 2027.03 | 19.17% | 46,010,576 | 6,874,000 | 8,681,506 | 44,203,070 |
| 한국농어촌공사 | 디엘이앤씨 | 새만금잼버리 자재계약 | 2023.07 | 2023.12 | 100.00% | - | 37,400 | 37,400 | - |
| 한국도로공사 | 디엘이앤씨 | 안성-성남 고속9공구 공사용자재 | 2019.05 | 2024.12 | 96.56% | 456,314 | 99,500 | 504,791 | 51,023 |
| 부산지방항공청 | 디엘이앤씨 | 울릉공항건설 중 자재 | 2021.01 | 2024.12 | 85.44% | 332,821 | 26,198 | 239,581 | 119,438 |
| 합 계 | 273,585,917 | 168,410,345 | 185,732,935 | 256,263,327 | |||||
당기 중 신규수주 등 도급금액 증가액은 169,435,412천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급금액 감소액은 1,025,067천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발주처 | 원도급업체 | 공사명 | 계약일 | 계약상 기한 |
진행률 | 기초 계약잔액 |
증감액 | 당기수입 | 기말 계약잔액 |
| 동해지방해양수산청 | 현대건설 | 동해항 방파호안(1공구)-케이슨 | 2019.07 | 2022.01 | 100.00% | 9,254 | - | 9,254 | - |
| 한국도로공사 | 한국도로공사 | 새만금-전주간 고속도로(2공구) | 2018.05 | 2022.03 | 100.00% | 3,679,865 | (3,960,616) | (280,751) | - |
| 강릉에코파워주식회사 | 삼성물산 | 강릉안인화력 심층취배수로 축조 | 2018.12 | 2022.03 | 100.00% | 885,778 | 1,988,200 | 2,873,978 | - |
| 서울특별시 한강사업본부 |
서울특별시 한강사업본부 |
한강준설 정비공사-2021 | 2021.03 | 2022.05 | 100.00% | 569,950 | (64,509) | 505,441 | - |
| 인천항만공사 | 현대건설 | 인천신항 1-2단계 케이슨제작장 | 2021.07 | 2022.09 | 100.00% | 422,032 | 144,000 | 566,032 | - |
| 한국농어촌공사 | 디엘이앤씨 | 잼버리 2공구 중 준설매립공사 | 2020.02 | 2022.12 | 100.00% | 7,109,977 | 346,800 | 7,456,777 | - |
| 새만금개발청 | 에스케이건설 | 새만금 남북도로 1단계(4공구) | 2018.03 | 2022.12 | 100.00% | 3,920,088 | 520,151 | 4,440,239 | - |
| 강릉에코파워 | 삼성물산 | 강릉안인화력 취수배수관로 축조 | 2018.11 | 2022.09 | 100.00% | 2,279,744 | - | 2,279,744 | - |
| 새만금개발청 | 디엘이앤씨 | 새만금남북2축 3공구 준설공사 | 2017.12 | 2023.01 | 98.24% | 7,919,262 | (860,700) | 6,493,390 | 565,172 |
| 부산지방국토관리청 | 롯데건설㈜ | 구미5산단 괴평교 하부공사 | 2019.04 | 2022.12 | 81.06% | 2,445,275 | 215,000 | 1,093,396 | 1,566,879 |
| 해양수산부 | 현대건설㈜ | 인천신항 중 수중/준설공사 | 2020.05 | 2023.01 | 98.58% | 6,608,463 | 36,000 | 6,482,836 | 161,627 |
| 한수원 한빛원자력본부 |
한수원 한빛원자력본부 |
한빛본부 도수로 유지준설공사 | 2021.05 | 2023.01 | 96.73% | 2,255,365 | 49,559 | 2,096,898 | 208,026 |
| 강릉에코파워㈜ | 삼성물산 | 강릉안인화력 부대건물 골조공사 | 2021.04 | 2023.01 | 100.00% | 5,077,365 | 3,514,000 | 8,591,365 | - |
| 한국도로공사 | 계룡건설산업 | 안성-성남 고속8공구 토공구조물 | 2020.03 | 2023.09 | 88.60% | 9,765,015 | 677,001 | 7,853,491 | 2,588,525 |
| 인천항만공사 | 현대건설 | 인천신항 1-2단계 수중/준설공사 | 2021.07 | 2023.09 | 66.54% | 9,734,639 | 5,672,000 | 8,244,179 | 7,162,460 |
| 서울특별시 한강사업본부 |
서울특별시 한강사업본부 |
잠실물놀이장 조성공사 | 2021.08 | 2023.11 | 70.70% | 1,158,309 | 2,357 | 675,673 | 484,993 |
| 한국도로공사 | 디엘이앤씨 | 안성-성남 고속9공구 토공구조물 | 2019.05 | 2023.12 | 90.69% | 14,063,108 | 126,600 | 9,359,984 | 4,829,724 |
| 인천항만공사 | 현대건설 | 인천신항 1-2단계 하부공케이슨 | 2022.01 | 2023.12 | 53.17% | - | 69,897,400 | 37,164,888 | 32,732,512 |
| 삼척블루파워㈜ | 포스코건설 | 삼척블루파워 방파제건설공사 | 2022.03 | 2023.12 | 37.56% | - | 22,296,000 | 8,374,546 | 13,921,454 |
| 부산지방국토관리청 | 롯데건설 | 구미5산단 괴평교 상부공사 | 2020.01 | 2023.12 | 60.35% | 12,409,318 | 392,000 | 5,860,285 | 6,941,033 |
| 부산항만공사 | 에이치엘디앤 아이한라 |
부산항 신항 서컨(2-6단계) | 2019.01 | 2024.03 | 61.62% | 4,411,713 | 697,001 | 2,241,901 | 2,866,813 |
| 부산지방항공청 | 디엘이앤씨 | 울릉공항건설 중 수중공사 | 2021.01 | 2024.12 | 22.92% | 66,769,985 | 1,093,000 | 10,325,209 | 57,537,776 |
| 인천항만공사 | 현대건설 | 인천신항 1-2단계 상부공 | 2022.01 | 2025.03 | 3.25% | - | 25,279,900 | 821,442 | 24,458,458 |
| 한국도로공사 | 계룡건설산업 | 새만금-전주간 고속도로(3공구) | 2021.04 | 2025.05 | 22.02% | 10,488,001 | 11,553,001 | 3,831,333 | 18,209,669 |
| 한국농어촌공사 | 계룡건설산업 | 새만금 농생명3공구 준설공사 | 2021.12 | 2025.12 | 60.06% | 61,871,000 | - | 37,160,865 | 24,710,135 |
| 한국도로공사 | 에이치엘디앤 아이한라 |
김포~파주간 고속국도(4공구) | 2022.04 | 2025.12 | 15.63% | - | 32,999,998 | 5,159,048 | 27,840,950 |
| 국토교통부 익산지방국토관리청 |
롯데건설 | 신안압해-해남화원 1공구 | 2022.09 | 2027.03 | 3.76% | - | 47,810,000 | 1,799,424 | 46,010,576 |
| 한국농어촌공사 | 디엘이앤씨 | 잼버리 2공구 중 장비/자재계약 | 2020.03 | 2022.12 | 100.00% | 146,410 | 57,400 | 203,810 | - |
| 새만금개발청 | 디엘이앤씨 | 새만금남북2축 3공구 펌프준설선 | 2018.01 | 2022.12 | 100.00% | 94,891 | (18,600) | 76,291 | - |
| 한국도로공사 | 디엘이앤씨 | 안성-성남 고속9공구 공사용자재 | 2019.05 | 2023.12 | 67.02% | 47,823 | 440,600 | 32,109 | 456,314 |
| 부산지방항공청 | 디엘이앤씨 | 울릉공항건설 중 자재 | 2021.01 | 2024.12 | 58.08% | 406,026 | 9,000 | 82,205 | 332,821 |
| 합 계 | 234,548,656 | 220,912,543 | 181,875,282 | 273,585,917 | |||||
전기 중 신규수주 등 도급금액 증가액은 225,816,968천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급금액 감소액은 4,904,425천원입니다.
(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 도급금액, 누적공사수입금액, 누적공사원가, 총공사대금청구액 및 총공사대금회수액의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 도급금액 | 누적 공사수입금액 |
누적 공사원가 |
총공사대금 청구액 |
총공사대금 회수액 |
| 새만금남북2축 3공구 준설공사 | 32,113,300 | 32,113,300 | 25,446,207 | 32,113,300 | 32,113,300 |
| 한빛본부 도수로 유지준설공사 | 5,961,321 | 5,961,321 | 4,581,573 | 5,961,321 | 5,961,321 |
| 인천신항 중 수중/준설공사 | 11,407,000 | 11,407,000 | 14,131,913 | 11,407,000 | 11,407,000 |
| 강릉안인화력 취수배수관로 축조 | 15,571,000 | 15,571,000 | 18,092,512 | 15,571,000 | 15,571,000 |
| 강릉안인화력 부대건물 골조공사 | 14,884,000 | 14,884,000 | 19,550,586 | 14,884,000 | 14,884,000 |
| 안성-성남 고속8공구 토공구조물 | 22,310,000 | 22,310,000 | 22,762,041 | 22,310,000 | 22,310,000 |
| 잠실물놀이장 조성공사 | 1,543,985 | 1,543,985 | 1,065,737 | 1,543,985 | 1,543,985 |
| 새만금-전주간 고속도로(3공구) | 7,723,000 | 7,723,000 | 9,993,371 | 7,723,000 | 7,723,000 |
| 금진-하저지구 연안정비사업 | 2,418,249 | - | - | - | - |
| 새만금산단 3공구-3차 토공사 | 3,562,000 | - | - | - | - |
| 새만금 농생명3공구 준설공사 | 70,166,000 | 70,166,000 | 51,235,934 | 68,352,400 | 68,352,400 |
| 새만금잼버리 구조물보강공사 | 993,200 | 993,200 | 649,958 | 597,000 | 597,000 |
| 구미5산단 괴평교 하부공사 | 8,673,479 | 7,150,803 | 7,508,344 | 7,104,000 | 7,072,135 |
| 구미5산단 괴평교 상부공사 | 19,361,587 | 15,472,706 | 15,472,706 | 16,235,000 | 15,905,000 |
| 삼척블루파워 방파제건설공사 | 29,958,000 | 29,370,200 | 25,111,521 | 29,574,000 | 28,334,000 |
| 파주-양주 고속1공구 토공구조물 | 22,845,000 | 11,513,062 | 12,088,715 | 11,598,000 | 10,638,000 |
| 샤힌프로젝트 MOF하부구조물공사 | 2,099,000 | 230,929 | 230,929 | 136,000 | - |
| 군산장항항 유지준설공사 | 7,827,727 | 5,971,221 | 5,075,538 | 6,436,009 | 6,436,009 |
| 부산항 신항 서컨(2-6단계) | 8,123,000 | 6,849,136 | 6,506,679 | 6,890,000 | 6,877,000 |
| 인천신항 1-2단계 수중/준설공사 | 21,892,100 | 15,170,884 | 15,170,884 | 15,783,000 | 15,783,000 |
| 인천신항 1-2단계 하부공케이슨 | 74,522,000 | 71,615,679 | 75,196,463 | 71,832,000 | 69,701,128 |
| 안성-성남 고속9공구 토공구조물 | 55,923,500 | 53,448,080 | 52,379,118 | 53,564,000 | 52,855,000 |
| 울릉공항건설 중 수중공사 | 79,833,000 | 29,214,836 | 27,169,798 | 31,321,000 | 30,691,000 |
| 인천신항 1-2단계 상부공 | 26,948,000 | 7,450,826 | 8,568,450 | 7,822,000 | 7,093,059 |
| 남당항 유지준설공사 | 4,589,873 | 91,214 | 80,268 | 24,500 | 24,500 |
| 들목교 건설공사 중 교량공사 | 45,140,000 | 10,936,176 | 10,389,367 | 10,038,000 | 8,233,000 |
| 김포~파주간 고속국도(4공구) | 35,048,000 | 10,821,035 | 11,903,138 | 10,577,000 | 9,614,000 |
| 부산와성지구 토공구조물공사 | 18,086,500 | 855,097 | 855,097 | 691,000 | 566,920 |
| 송산-시화 토공구조물공사 | 33,539,000 | 12,338,334 | 11,351,267 | 12,899,000 | 10,684,000 |
| 신안압해-해남화원 1공구 | 54,684,000 | 10,480,930 | 9,956,883 | 8,528,000 | 7,298,000 |
| 새만금잼버리 자재계약 | 37,400 | 37,400 | 24,736 | 31,000 | 31,000 |
| 안성-성남 고속9공구 공사용자재 | 1,483,100 | 1,432,077 | 1,360,473 | 1,382,000 | 1,381,000 |
| 울릉공항건설 중 자재 | 820,200 | 700,762 | 644,701 | 747,884 | 747,884 |
| 합 계 | 740,087,521 | 483,824,193 | 464,554,907 | 483,676,399 | 470,428,641 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 도급금액 | 누적 공사수입금액 |
누적 공사원가 |
총공사대금 청구액 |
총공사대금 회수액 |
| 동해항 방파호안(1공구)-케이슨 | 27,315,000 | 27,315,000 | 29,529,771 | 27,315,000 | 27,315,000 |
| 새만금-전주간 고속도로(2공구) | 982,727 | 982,727 | 1,278,273 | 982,727 | 982,727 |
| 강릉안인화력 심층취배수로 축조 | 38,533,000 | 38,533,000 | 37,504,191 | 38,533,000 | 38,533,000 |
| 한강준설 정비공사-2021 | 1,298,818 | 1,298,818 | 1,093,137 | 1,298,818 | 1,298,818 |
| 인천신항 1-2단계 케이슨제작장 | 2,041,000 | 2,041,000 | 2,077,303 | 2,041,000 | 2,041,000 |
| 잼버리 2공구 중 준설매립공사 | 50,747,800 | 50,747,800 | 36,553,238 | 50,747,800 | 50,336,000 |
| 새만금 남북도로 1단계(4공구) | 39,897,000 | 39,897,000 | 38,213,456 | 39,897,000 | 39,605,000 |
| 강릉안인화력 취수배수관로 축조 | 15,600,000 | 15,600,000 | 18,091,258 | 15,571,000 | 15,571,000 |
| 새만금남북2축 3공구 준설공사 | 32,113,300 | 31,548,128 | 25,119,194 | 32,113,300 | 30,031,000 |
| 구미5산단 괴평교 하부공사 | 8,275,000 | 6,708,121 | 7,043,528 | 6,618,000 | 6,607,046 |
| 인천신항 중 수중/준설공사 | 11,407,000 | 11,245,373 | 13,915,197 | 12,050,700 | 10,461,786 |
| 한빛본부 도수로 유지준설공사 | 6,364,105 | 6,156,078 | 4,438,917 | 5,214,593 | 5,214,593 |
| 강릉안인화력 부대건물 골조공사 | 14,974,000 | 14,974,000 | 18,652,965 | 14,884,000 | 14,884,000 |
| 안성-성남 고속8공구 토공구조물 | 22,702,000 | 20,113,475 | 20,917,944 | 20,791,000 | 20,420,700 |
| 인천신항 1-2단계 수중/준설공사 | 21,405,000 | 14,242,540 | 14,954,667 | 15,437,000 | 15,437,000 |
| 잠실물놀이장 조성공사 | 1,655,269 | 1,170,276 | 877,707 | 1,509,499 | 1,509,499 |
| 안성-성남 고속9공구 토공구조물 | 51,872,600 | 47,042,876 | 44,690,732 | 46,111,000 | 45,842,000 |
| 인천신항 1-2단계 하부공케이슨 | 69,897,400 | 37,164,888 | 39,023,132 | 36,355,000 | 31,789,170 |
| 삼척블루파워 방파제건설공사 | 22,296,000 | 8,374,546 | 8,793,274 | 8,467,000 | 7,325,000 |
| 구미5산단 괴평교 상부공사 | 17,505,000 | 10,563,967 | 10,563,967 | 10,883,000 | 10,423,000 |
| 부산항 신항 서컨(2-6단계) | 7,470,000 | 4,603,187 | 4,603,187 | 4,710,000 | 4,439,000 |
| 울릉공항건설 중 수중공사 | 74,649,000 | 17,111,224 | 15,913,439 | 22,475,000 | 20,912,000 |
| 인천신항 1-2단계 상부공 | 25,279,900 | 821,442 | 846,085 | 245,000 | 190,126 |
| 새만금-전주간 고속도로(3공구) | 23,353,000 | 5,143,331 | 5,400,498 | 3,929,000 | 3,599,000 |
| 새만금 농생명3공구 준설공사 | 61,871,000 | 37,160,865 | 30,471,909 | 39,333,000 | 31,792,000 |
| 김포~파주간 고속국도(4공구) | 33,000,000 | 5,159,050 | 5,159,050 | 4,592,000 | 3,892,000 |
| 신안압해-해남화원 1공구 | 47,810,000 | 1,799,424 | 1,619,481 | 1,303,000 | 686,400 |
| 잼버리 2공구 중 장비,자재계약 | 569,400 | 569,400 | 301,973 | 569,400 | 414,158 |
| 새만금남북2축 3공구 펌프준설선 | 360,400 | 360,400 | 156,309 | 360,400 | 338,000 |
| 안성-성남 고속9공구 공사용자재 | 1,383,600 | 927,286 | 834,557 | 1,266,000 | 889,000 |
| 울릉공항건설 중 자재 | 794,000 | 461,179 | 424,285 | 622,565 | 565,565 |
| 합 계 | 733,422,319 | 459,836,401 | 439,062,624 | 466,225,802 | 443,344,588 |
(3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 매출채권, 공사미수금, 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 공사명 | 매출채권 (청구분) |
공사미수금 (미청구분) |
공사선수금 |
| 새만금 농생명3공구 준설공사 | - | 1,813,600 | - |
| 새만금잼버리 구조물보강공사 | - | 396,200 | - |
| 구미5산단 괴평교 하부공사 | 35,051 | 46,803 | - |
| 구미5산단 괴평교 상부공사 | - | - | 399,294 |
| 삼척블루파워 방파제건설공사 | 1,160,200 | - | - |
| 파주-양주 고속1공구 토공구조물 | 971,062 | - | - |
| 샤힌프로젝트 MOF하부구조물공사 | 144,931 | 94,929 | - |
| 군산장항항 유지준설공사 | - | - | 1,197,962 |
| 부산항 신항 서컨(2-6단계) | - | - | 26,564 |
| 인천신항 1-2단계 수중/준설공사 | - | - | 684,285 |
| 인천신항 1-2단계 하부공케이슨 | 2,127,638 | - | - |
| 안성-성남 고속9공구 토공구조물 | 663,980 | - | - |
| 울릉공항건설 중 수중공사 | - | - | 1,413,164 |
| 인천신항 1-2단계 상부공 | 294,410 | - | - |
| 남당항 유지준설공사 | - | 66,714 | - |
| 들목교 건설공사 중 교량공사 | 1,985,500 | 898,176 | - |
| 김포~파주간 고속국도(4공구) | 1,059,300 | 244,035 | - |
| 부산와성지구 토공구조물공사 | 100,918 | 164,097 | - |
| 송산-시화 토공구조물공사 | 1,875,834 | - | - |
| 신안압해-해남화원 1공구 | 1,353,000 | 1,952,930 | - |
| 새만금잼버리 자재계약 | - | 6,400 | - |
| 안성-성남 고속9공구 공사용자재 | 1,100 | 50,077 | - |
| 울릉공항건설 중 자재 | - | - | 47,122 |
| 합 계 | 11,772,924 | 5,733,961 | 3,768,391 |
당기말 현재 상기 상기 계약의 매출채권과 관련하여 1%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 공사미수금에 대한 대손충당금은 없습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 공사명 | 매출채권 (청구분) |
공사미수금 (미청구분) |
공사선수금 |
| 잼버리 2공구 중 준설매립공사 | 452,980 | - | - |
| 새만금 남북도로 1단계(4공구) | 321,200 | - | - |
| 강릉안인화력 취수배수관로 축조 | - | 29,000 | - |
| 새만금남북2축 3공구 준설공사 | 1,725,358 | - | - |
| 구미5산단 괴평교 하부공사 | 12,049 | 90,121 | - |
| 인천신항 중 수중/준설공사 | 942,479 | - | - |
| 한빛본부 도수로 유지준설공사 | - | 941,485 | - |
| 강릉안인화력 부대건물 골조공사 | - | 90,000 | - |
| 안성-성남 고속8공구 토공구조물 | - | - | 270,195 |
| 인천신항 1-2단계 수중/준설공사 | - | - | 1,266,629 |
| 잠실물놀이장 조성공사 | - | - | 339,223 |
| 안성-성남 고속9공구 토공구조물 | 295,900 | 931,876 | - |
| 인천신항 1-2단계 하부공케이슨 | 5,022,412 | 809,888 | - |
| 삼척블루파워 방파제건설공사 | 1,163,746 | - | - |
| 구미5산단 괴평교 상부공사 | 186,967 | - | - |
| 부산항 신항 서컨(2-6단계) | 191,287 | - | - |
| 울릉공항건설 중 수중공사 | - | - | 3,644,476 |
| 인천신항 1-2단계 상부공 | - | 576,442 | 163,919 |
| 새만금-전주간 고속도로(3공구) | 363,000 | 1,214,331 | - |
| 새만금 농생명3공구 준설공사 | 6,122,965 | - | - |
| 김포~파주간 고속국도(4공구) | 770,000 | 567,050 | - |
| 신안압해-해남화원 1공구 | 678,260 | 496,425 | - |
| 잼버리 2공구 중 장비,자재계약 | 170,767 | - | - |
| 새만금남북2축 3공구 펌프준설선 | 24,640 | - | - |
| 안성-성남 고속9공구 공사용자재 | 75,986 | - | - |
| 울릉공항건설 중 자재 | - | - | 98,685 |
| 합 계 | 18,519,996 | 5,746,618 | 5,783,127 |
전기말 현재 상기 상기 계약의 매출채권과 관련하여 1%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 공사미수금에 대한 대손충당금은 없습니다.
(4) 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가의 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 공사손실 충당부채 |
추정 총도급 금액의 변동(A) |
추정 총공사 원가의 변동(B) |
공사손익 |
당기 손익에 미친 영향 |
미래 손익에 미칠 영향 |
공사미수금 (미청구분)에 미치는 영향 |
| 구미5산단 괴평교 하부공사 | 76,134 | 398,479 | 418,403 | (19,924) | (16,426) | (3,498) | (16,426) |
| 구미5산단 괴평교 상부공사 | - | 1,856,587 | 1,856,587 | - | - | - | - |
| 삼척블루파워 방파제건설공사 | - | 7,662,000 | 2,203,290 | 5,458,710 | 5,351,606 | 107,104 | 5,351,606 |
| 부산항 신항 서컨(2-6단계) | - | 653,000 | 246,850 | 406,150 | 342,457 | 63,693 | 342,457 |
| 인천신항 1-2단계 수중/준설공사 | - | 487,100 | (583,150) | 1,070,250 | 741,667 | 328,583 | 741,667 |
| 인천신항 1-2단계 하부공케이슨 | 145,316 | 4,624,600 | 4,855,830 | (231,230) | (222,212) | (9,018) | (222,212) |
| 안성-성남 고속9공구 토공구조물 | - | 4,050,900 | 5,526,060 | (1,475,160) | (1,409,863) | (65,297) | (1,409,863) |
| 울릉공항건설 중 수중공사 | - | 5,184,000 | 4,821,120 | 362,880 | 132,796 | 230,084 | 132,796 |
| 인천신항 1-2단계 상부공 | 2,924,576 | 1,668,100 | 4,951,903 | (3,283,803) | (907,935) | (2,375,868) | (907,935) |
| 김포~파주간 고속국도(4공구) | - | 2,048,000 | 5,552,800 | (3,504,800) | (1,082,103) | (2,422,697) | (1,082,103) |
| 신안압해-해남화원 1공구 | - | 6,874,000 | 8,920,800 | (2,046,800) | (392,297) | (1,654,503) | (392,297) |
| 안성-성남 고속9공구 공사용자재 | - | 99,500 | 163,705 | (64,205) | (61,996) | (2,209) | (61,996) |
| 울릉공항건설 중 자재 | - | 26,200 | 24,104 | 2,096 | 1,791 | 305 | 1,791 |
| 합 계 | 3,146,026 | 35,632,466 | 38,958,302 | (3,325,836) | 2,477,485 | (5,803,321) | 2,477,485 |
| (*) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 기초 | 전입(환입)액 | 기말 | 기초 | 전입(환입)액 | 기말 | |
| 유동 | 3,613,934 | 725,122 | 4,339,056 | 3,348,124 | 265,810 | 3,613,934 |
| 비유동 | 941,373 | 854,890 | 1,796,263 | 370,917 | 570,456 | 941,373 |
| 합계 | 4,555,307 | 1,580,012 | 6,135,319 | 3,719,041 | 836,266 | 4,555,307 |
당사의 공사는 모두 토목공사에 해당하며, 따라서 공사손실충당부채로 모두 토목공사와 관련된 금액입니다.
21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당하기 위해 당기말 현재 충분한 여신한도를 확보하고 있으며, 뿐만 아니라 추가적인 도급계약 등을 추진하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 이상 |
| 미지급금 | 462,972 | 462,972 | - |
| 미지급비용 | 631,144 | 631,144 | - |
| 합 계 | 1,094,116 | 1,094,116 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 이상 |
| 미지급금 | 401,518 | 401,518 | - |
| 미지급비용 | 560,571 | 560,571 | - |
| 합 계 | 962,089 | 962,089 | - |
22. 재무제표 승인일
당사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
23. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상의현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권평가손익 | 267,942 | (297,523) |
| 퇴직연금운용자산 단기금융상품 대체 | (183,065) | 253,039 |
| 퇴직연금운용자산 투자자산 대체 | 855,888 | - |
| 지분법자본변동 증가 | 46,149 | 66,194 |
| 건설중인자산 본 계정 대체 | 9,947,071 | - |
| 선박 매각 관련 선수금 감소 | - | 1,162,500 |
24. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 6,556,703 | 5,603,719 |
| 기타포괄손익 | 258,170 | (165,089) |
| - 매도가능증권평가이익 | 64,193 | 77,489 |
| - 매도가능증권평가손실 | 147,828 | (308,772) |
| - 지분법자본변동 | 46,149 | 66,194 |
| 총포괄손익 | 6,814,873 | 5,438,630 |