| 서영이앤티 주식회사 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 서영이앤티 주식회사 대표이사 허재균 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초중앙로 14, 7층 |
| (전 화) | 02-566-3166 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 서영이앤티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 31,507,956,851 | 33,319,482,080 | ||
| (1)당좌자산 | 15,082,884,707 | 18,970,713,259 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석12,19) | 3,797,189,480 | 9,483,999,339 | ||
| 2. 매출채권(주석12,13) | 10,758,651,611 | 9,165,330,911 | ||
| 3. 미수금(주석12,13) | 46,781,780 | 131,984,638 | ||
| 4. 선급금 | 6,549,209 | 6,707,296 | ||
| 5. 선급비용 | 11,090,888 | 7,179,351 | ||
| 6. 당기법인세자산(주석17) | 326,282,835 | - | ||
| 7. 이연법인세자산(주석17) | 136,338,904 | 175,511,724 | ||
| (2)재고자산(주석4,8) | 16,425,072,144 | 14,348,768,821 | ||
| 1. 상품 | 13,644,919,149 | 11,398,500,166 | ||
| 2. 제품 | 362,993,787 | 503,354,706 | ||
| 3. 원재료 | 929,396,497 | 1,002,851,421 | ||
| 4. 저장품 | 112,323,114 | 58,076,853 | ||
| 5. 미착품 | 1,375,439,597 | 1,385,985,675 | ||
| II. 비유동자산 | 219,568,249,840 | 185,227,662,960 | ||
| (1) 투자자산 | 215,974,340,805 | 178,921,194,739 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석5,21) | 459,836,150 | 460,716,500 | ||
| 3. 만기보유증권(주석5,21,23) | 225,000,000 | 225,000,000 | ||
| 4. 지분법적용투자주식(주석6) | 215,283,504,655 | 178,229,478,239 | ||
| (2) 유형자산(주석7,8) | 519,590,653 | 538,382,814 | ||
| 1. 토지 | 28,040,109 | 28,040,109 | ||
| 2. 건물 | 196,740,171 | 196,740,171 | ||
| 감가상각누계액 | (56,788,893) | (51,870,489) | ||
| 3. 구축물 | 7,250,000 | 7,250,000 | ||
| 감가상각누계액 | (7,249,000) | (7,249,000) | ||
| 4. 기계장치 | 1,153,907,645 | 1,153,107,645 | ||
| 감가상각누계액 | (1,069,379,555) | (1,037,323,811) | ||
| 5. 차량운반구 | 118,161,606 | 140,481,239 | ||
| 감가상각누계액 | (117,979,021) | (140,471,239) | ||
| 정부보조금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 6. 공구와기구 | 602,351,359 | 582,754,341 | ||
| 감가상각누계액 | (507,942,555) | (470,908,275) | ||
| 7. 비품 | 729,407,754 | 722,571,480 | ||
| 감가상각누계액 | (667,826,011) | (642,108,691) | ||
| 8. 시설장치 | 868,102,819 | 861,731,819 | ||
| 감가상각누계액 | (823,204,775) | (804,361,485) | ||
| 9. 건설중인자산 | 66,000,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 6,359,746 | 13,563,468 | ||
| 1. 특허권 | 28,000 | 49,050 | ||
| 2. 실용신안권 | 2,780,966 | 4,255,550 | ||
| 3. 소프트웨어 | 2,103,632 | 2,262,334 | ||
| 4. 상표권 | 1,442,148 | 1,935,708 | ||
| 5. 기타의무형자산 | 5,000 | 5,060,826 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,067,958,636 | 5,754,521,939 | ||
| 1. 임차보증금(주석13) | 1,944,440,000 | 3,855,092,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 4,744,588 | 4,267,328 | ||
| 3. 회원권 | 128,724,090 | 128,724,090 | ||
| 4. 이연법인세자산(주석17) | - | 292,263,975 | ||
| 5. 파생상품자산(주석20) | 990,049,958 | 1,474,174,546 | ||
| 자산총계 | 251,076,206,691 | 218,547,145,040 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 88,403,058,887 | 88,848,224,504 | ||
| 1. 단기차입금(주석10,12,21,23) | 81,668,363,623 | 55,247,000,000 | ||
| 2. 유동성장기차입금(주석10,12,21,23) | 625,000,000 | 24,677,680,000 | ||
| 3. 매입채무(주석12,13,21) | 4,547,739,189 | 6,437,125,385 | ||
| 4. 미지급금(주석13,21) | 1,068,644,466 | 1,514,445,651 | ||
| 5. 미지급비용(주석21) | 458,898,175 | 408,410,979 | ||
| 6. 미지급배당금(주석21) | 1,565,370 | 1,302,660 | ||
| 7. 예수금 | 2,147,920 | 69,477,950 | ||
| 8. 선수금 | 24,293,946 | 18,282,980 | ||
| 9. 당기법인세부채(주석17) | 6,406,198 | 474,498,899 | ||
| II. 비유동부채 | 48,710,378,747 | 27,165,836,105 | ||
| 1. 사채(주석10,21,23) | 15,000,000,000 | 25,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금(주석10,21,23) | (22,731,457) | (56,741,774) | ||
| 2. 장기차입금(주석10,12,21,23) | 32,344,000,000 | 625,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석11) | 2,180,531,900 | 2,812,136,200 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (1,564,902,137) | (1,214,558,321) | ||
| 4. 이연법인세부채(주석17) | 773,480,441 | - | ||
| 부채총계 | 137,113,437,634 | 116,014,060,609 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금(주석14) | 2,498,145,000 | 2,498,145,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,498,145,000 | 2,498,145,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석14) | 11,843,104,095 | 11,843,104,095 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 11,843,104,095 | 11,843,104,095 | ||
| III. 자본조정 | (150,591,703,462) | (150,591,703,462) | ||
| 1. 기타자본조정 | (149,641,523,644) | (149,641,523,644) | ||
| 2. 지분법자본조정(주석6) | (950,179,818) | (950,179,818) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | (115,649,203,584) | (74,801,611,625) | ||
| 1. 매도가능증권평가손익(주석5,16) | (156,752,178) | (156,055,821) | ||
| 2. 지분법자본변동(주석6,16) | (115,492,451,406) | (74,645,555,804) | ||
| V. 이익잉여금(주석15) | 365,862,427,008 | 313,585,150,423 | ||
| 1. 법정적립금 | 891,984,310 | 817,039,960 | ||
| 2. 임의적립금 | 12,509,876 | 12,509,876 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 364,957,932,822 | 312,755,600,587 | ||
| 자본총계 | 113,962,769,057 | 102,533,084,431 | ||
| 부채및자본총계 | 251,076,206,691 | 218,547,145,040 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 서영이앤티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석13) | 78,919,574,910 | 83,539,179,032 | ||
| 1. 상품매출 | 67,161,298,255 | 72,242,866,139 | ||
| 2. 제품매출 | 9,538,708,838 | 7,839,553,420 | ||
| 3. 수입수수료 | 2,219,567,817 | 3,456,759,473 | ||
| II. 매출원가(주석13,22) | 60,183,140,169 | 63,967,255,681 | ||
| 1. 상품매출원가 | 51,914,466,190 | 56,073,400,656 | ||
| 2. 제품매출원가 | 8,268,673,979 | 7,893,855,025 | ||
| III. 매출총이익 | 18,736,434,741 | 19,571,923,351 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석13) | 14,719,138,031 | 13,293,360,306 | ||
| 1. 직원급여(주석22) | 2,386,910,574 | 2,767,627,257 | ||
| 2. 상여금(주석22) | 232,500,000 | 351,256,712 | ||
| 3. 퇴직급여(주석22) | 184,576,232 | 546,455,578 | ||
| 4. 복리후생비(주석22) | 424,863,780 | 394,020,736 | ||
| 5. 여비교통비 | 24,739,449 | 47,766,257 | ||
| 6. 접대비 | 158,130,643 | 163,863,967 | ||
| 7. 통신비 | 13,305,085 | 12,995,671 | ||
| 8. 수도광열비 | 140,199,821 | 103,613,646 | ||
| 9. 세금과공과금(주석22) | 23,330,030 | 23,016,500 | ||
| 10. 감가상각비(주석22) | 26,306,829 | 39,325,908 | ||
| 11. 지급임차료(주석22) | 774,480,319 | 622,120,357 | ||
| 12. 수선비 | 3,147,728 | 594,000 | ||
| 13. 보험료 | 48,433,390 | 47,990,370 | ||
| 14. 차량유지비 | 40,158,272 | 44,314,467 | ||
| 15. 운반비 | 1,399,600,304 | 1,138,949,135 | ||
| 16. 교육훈련비 | 16,619,065 | 16,272,400 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 1,464,671 | 2,402,036 | ||
| 18. 포장비 | 240,363,802 | 144,876,928 | ||
| 19. 소모품비 | 20,355,655 | 20,911,734 | ||
| 20. 지급수수료 | 1,790,534,488 | 1,566,111,745 | ||
| 21. 판매수수료 | 301,978,566 | 369,666,092 | ||
| 22. 광고선전비 | 1,449,162,566 | 425,750,468 | ||
| 23. 판매촉진비 | 3,710,038,634 | 3,124,476,463 | ||
| 24. 대손상각비 | 16,094,145 | - | ||
| 25. 대손충당금환입 | - | (36,512,134) | ||
| 26. 무형자산상각비(주석9,22) | 6,938,088 | 9,063,544 | ||
| 27. 용역비 | 1,284,905,895 | 1,346,430,469 | ||
| V. 영업이익 | 4,017,296,710 | 6,278,563,045 | ||
| VI. 영업외수익 | 16,222,686,494 | 2,246,530,394 | ||
| 1. 이자수익 | 368,911,048 | 92,290,792 | ||
| 2. 배당금수익 | 29,345,000 | 29,345,000 | ||
| 3. 외환차익 | 1,982,372,739 | 337,787,288 | ||
| 4. 외화환산이익(주석12) | 12,982,173 | 858,480 | ||
| 5. 수입임대료 | 4,657,920 | - | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 1,632,364 | 2,129,282 | ||
| 7. 파생상품평가이익(주석20) | 990,049,958 | 720,397,325 | ||
| 8. 지분법이익(주석6) | 12,801,553,028 | 1,004,717,199 | ||
| 9. 잡이익 | 31,182,264 | 59,005,028 | ||
| VII. 영업외비용 | 10,318,824,389 | 7,860,777,055 | ||
| 1. 이자비용 | 5,813,503,803 | 5,281,429,482 | ||
| 2. 외환차손 | 244,685,380 | 466,796,845 | ||
| 3. 외화환산손실(주석12) | 1,535,855,196 | 465,529,716 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 5. 재고자산폐기손실 | 15,067,654 | 41,667,022 | ||
| 6. 파생상품거래손실(주석20) | 1,474,174,546 | - | ||
| 7. 사채상환손실(주석10) | 16,057,094 | - | ||
| 8. 지분법손실(주석6) | 1,199,158,537 | 1,594,029,337 | ||
| 9. 잡손실 | 20,321,179 | 11,324,653 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 9,921,158,815 | 664,316,384 | ||
| IX. 법인세비용(주석17) | 1,001,852,737 | 951,715,404 | ||
| X. 당기순이익(손실)(주석16) | 8,919,306,078 | (287,399,020) | ||
| XI. 주당손익(주석18) | 17,852 | (575) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 서영이앤티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(보고금액) | 2,498,145,000 | 11,843,104,095 | (149,641,523,644) | (74,048,900,852) | 319,228,911,098 | 109,879,735,697 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (499,629,000) | (499,629,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 318,729,282,098 | 109,380,106,697 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (287,399,020) | (287,399,020) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (4,856,732,655) | (4,856,732,655) |
| 지분법자본조정 | - | - | (950,179,818) | - | - | (950,179,818) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (731,820,067) | - | (731,820,067) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (20,890,706) | - | (20,890,706) |
| 2023.12.31(전기말) | 2,498,145,000 | 11,843,104,095 | (150,591,703,462) | (74,801,611,625) | 313,585,150,423 | 102,533,084,431 |
| 2024.01.01(보고금액) | 2,498,145,000 | 11,843,104,095 | (150,591,703,462) | (74,801,611,625) | 313,585,150,423 | 102,533,084,431 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (749,443,500) | (749,443,500) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 312,835,706,923 | 101,783,640,931 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,919,306,078 | 8,919,306,078 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 44,107,414,007 | 44,107,414,007 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (40,846,895,602) | - | (40,846,895,602) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (696,357) | - | (696,357) |
| 2024.12.31(당기말) | 2,498,145,000 | 11,843,104,095 | (150,591,703,462) | (115,649,203,584) | 365,862,427,008 | 113,962,769,057 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 서영이앤티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (4,682,634,244) | 5,382,400,361 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 8,919,306,078 | (287,399,020) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 4,754,147,249 | 3,237,180,702 | ||
| 가. 이자비용 | 17,953,223 | 6,548,226 | ||
| 나. 감가상각비 | 121,784,003 | 139,293,393 | ||
| 다. 대손상각비 | 16,094,145 | - | ||
| 라. 무형자산상각비 | 8,433,722 | 11,778,367 | ||
| 마. 퇴직급여 | 349,568,134 | 682,631,331 | ||
| 바. 재고자산폐기손실 | 15,067,654 | 41,667,022 | ||
| 사. 재고자산평가손실 | - | 297,006,561 | ||
| 아. 유형자산폐기손실 | 1,000 | - | ||
| 자. 외화환산손실 | 1,535,855,191 | 464,226,465 | ||
| 차. 파생상품거래손실 | 1,474,174,546 | - | ||
| 카. 사채상환손실 | 16,057,094 | - | ||
| 타. 지분법손실 | 1,199,158,537 | 1,594,029,337 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (13,893,899,013) | (1,764,614,420) | ||
| 가. 대손충당금환입 | - | 36,512,134 | ||
| 나. 유형자산처분이익 | 1,632,364 | 2,129,282 | ||
| 다. 재고자산평가손실환입 | 87,997,389 | - | ||
| 라. 외화환산이익 | 12,666,274 | 858,480 | ||
| 마. 파생상품평가이익 | 990,049,958 | 720,397,325 | ||
| 바. 지분법이익 | 12,801,553,028 | 1,004,717,199 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (4,462,188,558) | 4,197,233,099 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (1,596,822,201) | 3,649,438,562 | ||
| 나. 미수금의 감소 | 85,276,488 | 654,370,552 | ||
| 다. 선급금의 감소 | 158,087 | 541,907,920 | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | (3,911,537) | 14,299,382 | ||
| 마. 당기법인세자산의 증가 | (326,282,835) | - | ||
| 바. 이연법인세자산의 감소 | 39,172,820 | 92,957,033 | ||
| 사. 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 292,447,968 | (34,017,488) | ||
| 아. 재고자산의 감소(증가) | (2,003,373,588) | 4,298,684,035 | ||
| 자. 지분법적용투자주식의 감소(배당금 수령) | 3,538,164,600 | 3,216,568,850 | ||
| 차. 매입채무의 감소 | (2,276,241,387) | (5,418,048,237) | ||
| 카. 미지급금의 감소 | (445,801,185) | (875,944,971) | ||
| 타. 미지급비용의 증가 | 50,487,196 | 70,789,931 | ||
| 파. 미지급배당금의 증가 | 262,710 | 175,140 | ||
| 하. 선수금의 증가(감소) | 6,010,966 | (613,927,811) | ||
| 거. 예수금의 감소 | (67,330,030) | (6,005,440) | ||
| 너. 당기법인세부채의 감소 | (468,092,701) | (119,468,082) | ||
| 더. 이연법인세부채의 증가 | 45,202,321 | - | ||
| 러. 퇴직금의 지급 | (981,172,434) | (286,393,931) | ||
| 머. 퇴직연금운용자산의 증가 | (350,343,816) | (988,152,346) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (23,193,415,738) | (1,780,720,941) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 3,912,288,364 | 99,836,860 | ||
| 가. 기타보증금의 감소 | - | 15,347,810 | ||
| 나. 차량운반구의 처분 | 1,636,364 | 1,818,182 | ||
| 다. 비품의 처분 | - | 2,670,868 | ||
| 라. 임차보증금의 감소 | 1,910,652,000 | 80,000,000 | ||
| 마. 단기대여금의 감소 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (27,105,704,102) | (1,880,557,801) | ||
| 가. 만기보유증권의 취득 | - | 225,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 다. 지분법투자주식의 취득 | 25,001,000,000 | 1,499,998,995 | ||
| 라. 기계장치의 취득 | 800,000 | 63,800,000 | ||
| 마. 차량운반구의 취득 | 192,550 | - | ||
| 바. 공구와기구의 취득 | 19,597,018 | 47,300,000 | ||
| 사. 비품의 취득 | 10,036,274 | 16,881,956 | ||
| 아. 시설장치의 취득 | 6,371,000 | 8,400,000 | ||
| 자. 건설중인자산의 취득 | 66,000,000 | - | ||
| 차. 실용신안권의 취득 | - | 3,543,000 | ||
| 카. 소프트웨어의 취득 | 1,230,000 | - | ||
| 타. 기타보증금의 증가 | 477,260 | 15,633,850 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 22,189,240,123 | 5,715,170,003 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 51,346,563,623 | 96,191,258,636 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 40,103,363,623 | 71,254,548,636 | ||
| 나.사채의 발행 | - | 24,936,710,000 | ||
| 다. 장기차입금의 증가 | 11,243,200,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (29,157,323,500) | (90,476,088,633) | ||
| 가. 배당금의 지급 | 749,443,500 | 499,629,000 | ||
| 나. 단기차입금의 상환 | 14,122,000,000 | 88,101,459,633 | ||
| 다. 유동성장기차입금의 상환 | 4,285,880,000 | 1,875,000,000 | ||
| 라. 사채의 상환 | 10,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (5,686,809,859) | 9,316,849,423 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 9,483,999,339 | 167,149,916 | ||
| Ⅵ. 기말의현금(주석19) | 3,797,189,480 | 9,483,999,339 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 서영이앤티 주식회사 |
1. 회사의 개요
서영이앤티 주식회사(이하 "당사")는 2000년 1월 12일 맥주 냉각기 제조 및 판매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 서초중앙로 14에 본점과 경기도 화성시 양감면 정문송산로 206-19에 공장을 두고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,498,145천원이며, 주주 구성내역은 다음과같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| 박 태 영 | 292,000 | 58.44 |
| 박 재 홍 | 108,000 | 21.62 |
| 박 문 덕 | 73,382 | 14.69 |
| 박 문 효 | 25,805 | 5.16 |
| 기타 | 442 | 0.09 |
| 합 계 | 499,629 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 장부가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 이에 따라 당기에 계상한 재고자산평가손실환입은 87,997천원입니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉 ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 |
| 구 축 물 | 5 |
| 기계장치 | 5 |
| 차량운반구 | 5 |
| 기타의 유형자산 | 5 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
(7) 영업권
당사는 영업권을 20년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(8) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(9) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 하나은행 등에 가입하고 있으며, 납입퇴직연금보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 파생상품
당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(14) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다.
그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(16) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(17) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
|
우리은행 |
2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 | |
| 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
4. 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상 품 | 13,856,950,941 | 11,698,529,347 | 13,644,919,149 | 11,398,500,166 | 212,031,792 | 300,029,181 |
| 제 품 | 397,941,762 | 538,302,681 | 362,993,787 | 503,354,706 | 34,947,975 | 34,947,975 |
| 원재료 | 929,396,497 | 1,002,851,421 | 929,396,497 | 1,002,851,421 | - | - |
| 저장품 | 112,323,114 | 58,076,853 | 112,323,114 | 58,076,853 | - | - |
| 미착품 | 1,375,439,597 | 1,385,985,675 | 1,375,439,597 | 1,385,985,675 | - | - |
| 합 계 | 16,672,051,911 | 14,683,745,977 | 16,425,072,144 | 14,348,768,821 | 246,979,767 | 334,977,156 |
5. 유가증권(지분법적용 투자주식 제외)
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
(가) 매도가능증권의 평가내역 요약
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익누계 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|
| (지분증권) | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 660,415,609 | 459,836,150 | (200,579,459) | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) |
| 합 계 | 661,415,609 | 459,836,150 | (200,579,459) | (1,000,000) |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익누계 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|
| (지분증권) | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 660,415,609 | 460,716,500 | (199,699,109) | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) |
| 합 계 | 661,415,609 | 460,716,500 | (199,699,109) | (1,000,000) |
(나) 시장성 있는 지분증권의 평가내역
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부금액 | 미실현 보유손익 누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로2 우선주B | 29,345 | 2.6% | 660,415,609 | 459,836,150 | 459,836,150 | (200,579,459) |
| (*) | 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 당기말 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부금액 | 미실현 보유손익 누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로2 우선주B | 29,345 | 2.6% | 660,415,609 | 460,716,500 | 460,716,500 | (199,699,109) |
| (*) | 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 전기말 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. |
(다) 시장성 없는 지분증권의 평가내역
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부금액 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연쇄화조합출자금 | - | - | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) |
| 합 계 | - | - | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) |
| (*) | 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*) | 장부금액 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연쇄화조합출자금 | - | - | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) |
| 합 계 | - | - | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) |
| (*) | 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
(라) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역
보고기간종료일 현재 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| <매도가능증권평가손실> | |||
| 지분증권 | (199,699,109) | (880,350) | (200,579,459) |
| 법인세효과 | 43,643,288 | 183,993 | 43,827,281 |
| 법인세효과 반영후 금액 | (156,055,821) | (696,357) | (156,752,178) |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| <매도가능증권평가손실> | |||
| 지분증권 | (173,288,609) | (26,410,500) | (199,699,109) |
| 법인세효과 | 38,123,494 | 5,519,794 | 43,643,288 |
| 법인세효과 반영후 금액 | (135,165,115) | (20,890,706) | (156,055,821) |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 1년 미만 | - | - | - | - |
| 1년 이상 5년 미만 | 225,000,000 | 225,000,000 | 225,000,000 | 225,000,000 |
| 합 계 | 225,000,000 | 225,000,000 | 225,000,000 | 225,000,000 |
6. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주 | 6,419,688 | 27.66% | 185,678,030,504 | 168,776,055,075 | 174,852,554,444 |
| 하이트진로홀딩스(주)-우선주 | 12,227 | 2.60% | 364,305,631 | 324,667,036 | 318,422,413 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주 | 56,101 | 100.00% | 10,999,998,995 | 7,035,530,864 | 12,826,102,027 |
| (주)진백글로벌-보통주(*1) |
250,200 | 100.00% | 25,001,000,000 | 27,286,425,771 | 27,286,425,771 |
| 합 계 | 222,043,335,130 | 203,422,678,746 | 215,283,504,655 |
| (*1) | 당기 중 신규 설립된 (주)진백글로벌이 당사 종속기업에 포함 되었습니다. |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주 | 6,419,688 | 27.66% | 185,678,030,504 | 155,502,416,194 | 166,689,687,309 |
| 하이트진로홀딩스(주)-우선주 | 12,227 | 2.60% | 364,305,631 | 299,133,123 | 299,133,123 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주(*1) | 56,101 | 100.00% | 10,999,998,995 | 5,016,054,987 | 11,240,657,807 |
| 합 계 | 197,042,335,130 | 160,817,604,304 | 178,229,478,239 |
| (*1) | 전기 중 (주)놀이터컴퍼니의 지분 15%를 1,499,999천원에 추가 취득 하였으며, 이중 투자차액 950,180천원은 자본조정 처리 하였습니다. |
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 지분법손익 | 기타증감(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주 | 166,689,687,309 | - | 11,190,426,980 | (3,027,559,845) | 174,852,554,444 |
| 하이트진로홀딩스(주)-우선주 | 299,133,123 | - | 25,681,828 | (6,392,538) | 318,422,413 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주(*2) | 11,240,657,807 | - | 1,585,444,220 | - | 12,826,102,027 |
| (주)진백글로벌-보통주(*2) | - | 25,001,000,000 | (1,199,158,537) | 3,484,584,308 | 27,286,425,771 |
| 합계 | 178,229,478,239 | 25,001,000,000 | 11,602,394,491 | 450,631,925 | 215,283,504,655 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 지분법손익 | 기타증감(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주 | 177,072,452,095 | - | (1,595,068,705) | (8,787,696,081) | 166,689,687,309 |
| 하이트진로홀딩스(주)-우선주 | 315,519,246 | - | 1,039,368 | (17,425,491) | 299,133,123 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주(*2) | 9,686,121,431 | 1,499,998,995 | 1,004,717,199 | (950,179,818) | 11,240,657,807 |
| 합계 | 187,074,092,772 | 1,499,998,995 | (589,312,138) | (8,779,595,334) | 178,229,478,239 |
| (*1) | 하이트진로홀딩스(주)의 기타증감액은 지분법피투자기업로부터 수령한 배당금(당기 (-)3,538,165천원, 전기 (-)3,216,569천원)과 지분법자본변동(당기 1,697,019천원, 전기 (-)731,820천원) 및 지분법이익잉여금변동(당기 (-)1,192,806천원, 전기 (-)4,856,733천원)으로 구성 되어 있습니다. 놀이터컴퍼니(주)의 전기 기타증감액 (-)950,180천원은 투자차액을 지분법자본조정으로 처리한 것입니다. (주)진백글로벌의 기타증감액은 지분법자본변동(당기 (-)53,784,974천원) 및 지분법이익잉여금변동 (당기 57,269,558천원)으로 구성되어 있습니다. |
| (*2) | (주)진백글로벌이 당기 중 신규 설립되어 당사 종속기업에 포함 되었습니다. (주)놀이터컴퍼니의 지분 15%를 전기 중 추가 취득하여 지분율이 100% 변동 하였습니다. |
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산(*3) | 매출 | 당기손익(*3) |
|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주(*1) | 4,077,443,964,617 | 2,923,029,298,430 | 563,183,424,219 | 2,585,068,710,459 | 44,438,909,176 |
| 하이트진로홀딩스(주)-우선주(*1) | 4,077,443,964,617 | 2,923,029,298,430 | 563,183,424,219 | 2,585,068,710,459 | 44,438,909,176 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주(*2) | 9,508,809,645 | 2,473,278,781 | 7,035,530,864 | 19,410,996,158 | 2,019,475,877 |
| (주)진백글로벌-보통주(*2) | 103,185,564,474 | 75,899,138,703 | 27,286,425,771 | 2,065,431,295 | (1,199,158,537) |
| (*1) | 지분법 적용을 위해 사용한 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 재무제표입니다. |
| (*2) | 지분법 적용을 위해 사용한 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하여 작성된 재무제표입니다. |
| (*3) | 하이트진로홀딩스(주)의 순자산 및 당기손익은 연결재무제표 상의 지배기업소유주지분 금액입니다. |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산(*2) | 매출 | 당기손익(*3) |
|---|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주(*1) | 3,979,751,148,746 | 2,874,614,630,369 | 529,058,385,248 | 2,506,869,281,995 | 896,881,678 |
| 하이트진로홀딩스(주)-우선주(*1) | 3,979,751,148,746 | 2,874,614,630,369 | 529,058,385,248 | 2,506,869,281,995 | 896,881,678 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주(*2) | 8,853,582,496 | 3,837,527,509 | 5,016,054,987 | 20,294,758,264 | 1,350,528,467 |
| (*1) | 지분법 적용을 위해 사용한 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 재무제표입니다. |
| (*2) | 지분법 적용을 위해 사용한 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하여 작성된 재무제표입니다. |
| (*3) | 하이트진로홀딩스(주)의 순자산 및 당기손익은 연결재무제표 상의 지배기업소유주지분 금액입니다. |
(4) 당기 및 전기 중 투자차액의 처리내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주 | 11,187,271,115 | - | (1,864,545,187) | 9,322,725,928 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주 | 6,224,602,820 | - | (345,811,268) | 5,878,791,552 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주 | 13,051,816,302 | - | (1,864,545,187) | 11,187,271,115 |
| (주)놀이터컴퍼니-보통주 | 6,570,414,088 | - | (345,811,268) | 6,224,602,820 |
(5) 시장성 있는 지분법적용투자주식의 보고기간 종료일 현재의 시장가격
| (단위: 원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하이트진로홀딩스(주)-보통주 | 58,419,160,800 | 55,979,679,360 |
| 하이트진로홀딩스(주)-우선주 | 135,841,970 | 154,671,550 |
7. 유형자산
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 28,040,109 | - | - | - | - | 28,040,109 |
| 건물 | 144,869,682 | - | - | (4,918,404) | - | 139,951,278 |
| 구축물 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 기계장치 | 115,783,834 | 800,000 | - | (32,055,744) | - | 84,528,090 |
| 차량운반구 | 9,000 | 192,550 | (4,000) | (15,965) | - | 181,585 |
| 공구와기구 | 111,846,066 | 19,597,018 | - | (37,034,280) | - | 94,408,804 |
| 비품 | 80,462,789 | 10,036,274 | (1,000) | (28,916,320) | - | 61,581,743 |
| 시설장치 | 57,370,334 | 6,371,000 | - | (18,843,290) | - | 44,898,044 |
| 건설중인자산 | - | 66,000,000 | - | - | - | 66,000,000 |
| 합 계 | 538,382,814 | 102,996,842 | (5,000) | (121,784,003) | - | 519,590,653 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 28,040,109 | - | - | - | - | 28,040,109 |
| 건물 | 149,788,184 | - | - | (4,918,502) | - | 144,869,682 |
| 구축물 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 기계장치 | 21,332,834 | 63,800,000 | - | (33,149,000) | 63,800,000 | 115,783,834 |
| 차량운반구 | 3,847,126 | - | (2,000) | (3,836,126) | - | 9,000 |
| 공구와기구 | 101,341,709 | 47,300,000 | - | (36,795,643) | - | 111,846,066 |
| 비품 | 106,412,723 | 16,881,956 | (2,357,768) | (40,474,122) | - | 80,462,789 |
| 시설장치 | 69,090,334 | 8,400,000 | - | (20,120,000) | - | 57,370,334 |
| 건설중인자산 | 63,800,000 | - | - | - | (63,800,000) | - |
| 합 계 | 543,654,019 | 136,381,956 | (2,359,768) | (139,293,393) | - | 538,382,814 |
8. 보험가입자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 화재보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험가입자산 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|
| 재고자산, 구축물, 기계장치 외 | DB손해보험 | 3,560,061,143 |
(2) 상기 보험 이외에 재고자산에 대한 생산물배상책임보험, 차량운반구에 대한 자동차종합보험, 종업원을 위한 단체상해보험을 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 무형자산의 장부금액의 구성내역
보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 40,694,900 | (40,666,900) | 28,000 |
| 실용신안권 | 68,371,600 | (65,590,634) | 2,780,966 |
| 소프트웨어 | 222,938,000 | (220,834,368) | 2,103,632 |
| 상표권 | 4,384,200 | (2,942,052) | 1,442,148 |
| 기타의무형자산 | 113,341,966 | (113,336,966) | 5,000 |
| 합 계 | 449,730,666 | (443,370,920) | 6,359,746 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 40,694,900 | (40,645,850) | 49,050 |
| 실용신안권 | 68,371,600 | (64,116,050) | 4,255,550 |
| 소프트웨어 | 221,708,000 | (219,445,666) | 2,262,334 |
| 상표권 | 4,384,200 | (2,448,492) | 1,935,708 |
| 기타의무형자산 | 113,341,966 | (108,281,140) | 5,060,826 |
| 합 계 | 448,500,666 | (434,937,198) | 13,563,468 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 49,050 | - | - | (21,050) | 28,000 |
| 실용신안권 | 4,255,550 | - | - | (1,474,584) | 2,780,966 |
| 소프트웨어 | 2,262,334 | 1,230,000 | - | (1,388,702) | 2,103,632 |
| 상표권 | 1,935,708 | - | - | (493,560) | 1,442,148 |
| 기타의무형자산 | 5,060,826 | - | - | (5,055,826) | 5,000 |
| 합 계 | 13,563,468 | 1,230,000 | - | (8,433,722) | 6,359,746 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 354,450 | - | - | (305,400) | 49,050 |
| 실용신안권 | 2,438,936 | 3,543,000 | - | (1,726,386) | 4,255,550 |
| 소프트웨어 | 4,862,001 | - | - | (2,599,667) | 2,262,334 |
| 상표권 | 2,442,066 | - | - | (506,358) | 1,935,708 |
| 기타의무형자산 | 11,701,382 | - | - | (6,640,556) | 5,060,826 |
| 합 계 | 21,798,835 | 3,543,000 | - | (11,778,367) | 13,563,468 |
10. 차입부채
(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 차입금 | 82,293,363,623 | 32,344,000,000 | 79,924,680,000 | 625,000,000 |
| 사모사채 | - | 14,977,268,543 | - | 24,943,258,226 |
| 합 계 | 82,293,363,623 | 47,321,268,543 | 79,924,680,000 | 25,568,258,226 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
|
원화일반대출 |
하나은행 외 |
73,425,000,000 | 51,925,000,000 |
| 외화대출(*1) | 신한은행 외 | 29,694,000,000 | 28,624,680,000 |
|
내국수입유산스 |
하나은행 외 |
11,518,363,623 | - |
| 합 계 | 114,637,363,623 | 80,549,680,000 | |
| (*1) | 외화 차입금으로 USD 20,200,000(전기말 USD 22,200,000)에 해당합니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금 종류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당 기 | 전 기 | 이자지급 및 상환방법 |
| 제12회무보증사모사채(*1) | 2023-09-20 | 2025-09-20 | 6.600% | - | 10,000,000,000 | 이자 분기별지급 |
| 사채할인발행차금 | - | (21,763,574) | 원금 만기일시상환 | |||
| 제13회무보증사모사채 | 2023-09-25 | 2026-09-25 | 5.076% | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | 이자 분기별지급 |
| 사채할인발행차금 | (22,731,457) | (34,978,200) | 원금 만기일시상환 | |||
| 합 계 | 14,977,268,543 | 24,943,258,226 |
| (*1) | 제12회 무보증사모사채는 당기 중 상환 하였으며 16,057천원 상환손실이 발행하였습니다. |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직금 총 추계액은 각각 2,810,532천원 및 2,812,136천원이며 당기 및 전기 중 퇴직금 지급액은 각각 981,172천원 및 286,394천원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,812,136,200 | 2,415,898,800 |
| 증가 | 349,568,134 | 682,631,331 |
| 감소 | (981,172,434) | (286,393,931) |
| 기말 | 2,180,531,900 | 2,812,136,200 |
(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,564,902,137 | 1,214,558,321 |
(4) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,214,558,321 | 226,405,975 |
| 납입액 | 700,000,000 | 1,000,000,000 |
| 퇴직금의 지급 | (394,263,737) | (25,082,824) |
| 이자수익 | 44,607,553 | 13,235,170 |
| 기말 | 1,564,902,137 | 1,214,558,321 |
12. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD, EUR, JPY, GBP) |
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 15,260.95 | 22,433,596 | USD 144,644.39 | 186,504,471 |
| EUR 0.25 | 382 | - | - | |
|
매출채권 |
USD 175,145.41 | 257,463,750 | USD 77,201.03 | 99,543,007 |
| 미수금 | EUR 2,554.60 | 3,905,293 | EUR 3,221.52 | 4,595,788 |
| 자산 합계 | USD 190,406.36 | 283,803,021 | USD 221,845.42 | 290,643,266 |
| EUR 2,554.85 | EUR 3,221.52 | |||
| 매입채무 | USD 277,450.36 | 407,852,027 | - | - |
| EUR 415,702.80 | 635,497,340 | EUR 318,646.50 | 454,577,910 | |
| - | - | JPY 146,800.00 | 1,339,784 | |
| GBP 20,992.20 | 38,702,689 | GBP 22,272.00 | 36,565,946 | |
| 단기차입금 | USD 5,000,000.00 | 7,350,000,000 | USD 5,000,000.00 | 6,447,000,000 |
| EUR 7,534,596.45 | 11,518,363,623 | - | - | |
| 유동성장기차입금 | - | - | USD 17,200,000.00 | 22,177,680,000 |
| 장기차입금 | USD 15,200,000.00 | 22,344,000,000 | - | - |
| 부채 합계 | USD 20,477,450.36 | 42,294,415,679 | USD 22,200,000.00 | 29,117,163,640 |
| EUR 7,950,299.25 | EUR 318,646.50 | |||
| - | JPY 146,800.00 | |||
| GBP 20,992.20 |
GBP 22,272.00 | |||
상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 12,982천원 및 외화환산손실
1,535,855천원, 전기 중 외화환산이익 858천원 및 외화환산손실 465,530천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)놀이터컴퍼니,(주)진백글로벌 |
| 관계기업 | 하이트진로홀딩스(주) |
| (주)진백글로벌의 종속기업 | (주)비앤비코리아 |
| (주)비앤비코리아의 종속기업 | (주)제이엘벤처스 |
| 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업 | 하이트진로(주), (주)진로소주 |
| 하이트진로(주)의 종속기업 | 하이트진로산업(주), 하이트진로음료(주),수양물류(주)Jinro Inc., Jinro America Inc., HiteJinro RUS Food Co., Ltd., HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd., HITEJINRO SG PTE.LTD. |
| 하이트진로산업(주)의 종속기업 | 블루헤런(주) |
| Jinro Inc.의 종속기업 | 북경진로해특주업유한공사, Hitejinro Rus Co., Hitejinro Philippines Inc. |
| HITEJINRO SG PTE.LTD.의 종속기업 | JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD. |
| 대규모기업집단계열회사 등(*1) | (유)평암농산법인, (주)송정, (주)연암 |
| (*1) | 동 회사 등은 일반기업회계기준 제25장 문단25.2에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 일반기업회계기준제25장 문단25.4에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다. |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자의 명칭 | 매 출 등 | 매 입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | (주)놀이터컴퍼니(*1) | 64,765,954 | 98,741,353 | 817,641,870 | 1,564,441,209 |
| (주)진백글로벌(*1) |
202,920 | - | - | - | |
| (주)비앤비코리아(*1) |
7,127,514 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 하이트진로(주)(*1) | 27,785,781,033 | 27,781,401,314 | 910,242,329 | 566,268,315 |
| 하이트진로음료(주) | 245,808,250 | 321,586,042 | 96,182,580 | 111,728,764 | |
| 하이트진로산업(주) | 3,163,546 | 4,227,272 | - | - | |
| 수양물류(주) | 35,243,500 | 32,863,637 | 4,310,000 | 7,640,000 | |
| (주)진로소주(*1) | 34,086,000 | 28,232,000 | - | - | |
| Jinro Inc. | 25,667,750 | 5,341,600 | 16,918,771 | - | |
| HITEJINRO VIETNAM CO., LTD | 4,664,576 | 17,925,248 | - | - | |
| 블루헤런(주) | - | - | - | - | |
| (주)연암 | 5,119,545 | 2,514,544 | - | - | |
| 하이트진로홀딩스(주)(*2) | - | - | - | - | |
| 합 계 | 28,211,630,588 | 28,292,833,010 | 1,845,295,550 | 2,250,078,288 | |
| (*1) | (주)놀이터컴퍼니, (주)진백글로벌, (주)비앤비코리아, (주)진로소주 및 하이트진로(주)와 발생한 매출과 매입거래에는 지급수수료와 배당금수익 등의 기타거래가 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 하이트진로홀딩스(주)로부터 수령한 배당금은 당기 및 전기 각각 3,538,165천원, 3,216,569천원이며, 지분법적용투자주식 회계처리에 따라 지분법적용투자주식 장부금액에 반영되어 있습니다. |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (당기말) | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)놀이터컴퍼니 | - | 15,930,923 | - | 99,000,000 | - |
| (주)진백글로벌 | - | 223,212 | - | - | - | |
| (주)비앤비코리아 | - | 7,840,265 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 하이트진로(주) | 4,746,355,516 | 15,880,704 | 1,944,440,000 | - | 124,871,610 |
| 하이트진로음료(주) | 55,745,800 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,802,101,316 | 39,875,104 | 1,944,440,000 | 99,000,000 | 124,871,610 | |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)놀이터컴퍼니 | - | 24,459,373 | - | 249,995,416 | 5,247,213 |
| 기타특수관계자 | 하이트진로(주) | 5,114,684,714 | 15,723,547 | 3,855,092,000 | - | 134,785,405 |
| 하이트진로음료(주) | 3,050,000 | - | - | 10,582,560 | - | |
| 진로소주 주식회사 | 7,893,600 | - | - | - | - | |
| Jinro Inc. | 4,191,200 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,129,819,514 | 40,182,920 | 3,855,092,000 | 260,577,976 | 140,032,618 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)진백글로벌 | 단기대여금(*1) | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - |
| (*1) | 상기 대여거래로 발생한 이자수익은 7,068천원입니다. |
(5) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 | 지급보증제공처 | 지급보증종류 | 지급보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)진백글로벌 | 키움증권(주) 외 6 | 이자지급채무 연대보증 |
(주)진백글로벌이 대출약정에 따라 부담하는 Tranche A 대출금 및 Tranche B 대출금에 관한 이자 및 연체이자 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 888,500,010 | 1,321,000,000 |
| 퇴직급여 | 92,763,283 | 362,637,300 |
| 합 계 | 981,263,293 | 1,683,637,300 |
14. 자 본
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 |
499,629주 | 499,629주 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며 자본금 및 주식발행초과금은 각각 2,498,145천원 및 11,843,104천원입니다.
15. 이익잉여금
당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역
| (단위: 원) |
| 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 | 891,984,310 | 817,039,960 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금(*) | 12,509,876 | 12,509,876 |
| (*) | 2002년 이전까지 발생한 세액공제 상당액을 (구)조세특례제한법의 규정에 따라 기업 합리화적립금으로 적립하였는 바, 동 적립금은 조세특례제한법의 개정으로 임의적립금으로 간주되어 그 처분에 제한이 없습니다. |
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
① 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제25기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제24기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 24일 | 처분확정일 | 2024년 3월 25일 |
| 서영이앤티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 364,957,932,822 | 312,755,600,587 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 311,931,212,737 | 317,899,732,262 |
| 지분법이익잉여금변동 | 44,107,414,007 | (4,856,732,655) |
| 당기순이익(손실) | 8,919,306,078 | (287,399,020) |
| 합 계 | 364,957,932,822 | 312,755,600,587 |
| 이익잉여금처분액 | 549,591,900 | 824,387,850 |
| 이익준비금 | 49,962,900 | 74,944,350 |
| 배당금 | 499,629,000 | 749,443,500 |
|
현금배당 |
499,629,000 | 749,443,500 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 364,408,340,922 | 311,931,212,737 |
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 ============= |
| 제25기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 8,919,306,078 | (287,399,020) |
| 기타포괄손실 | (40,847,591,959) | (752,710,773) |
| 매도가능증권평가손익 (법인세효과 : 당기 184천원, 전기 5,520천원) |
(696,357) | (20,890,706) |
| 지분법자본변동 (법인세효과 : 당기 11,241,060천원, 전기 -) |
(40,846,895,602) | (731,820,067) |
| 총포괄이익(손실) | (31,928,285,881) | (1,040,109,793) |
17. 법인세비용과 이연법인세
당사의 당기 및 전기 중 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 산출내역
당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 625,029,628 | 892,775,859 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) | 1,104,917,236 | 53,419,751 |
| 총법인세효과 | 1,729,946,864 | 946,195,610 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (728,094,127) | 5,519,794 |
| 법인세비용 | 1,001,852,737 | 951,715,404 |
| (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | (637,141,537) | 467,775,699 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 467,775,699 | 521,195,450 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,104,917,236) | (53,419,751) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 9,921,158,815 | 664,316,384 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,073,522,192 | 139,506,441 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익(당기 16,726천원, 전기 13,490천원) | (3,495,711) | (2,832,849) |
| 비공제비용(당기 49,101천원, 전기 51,512천원) | 10,262,190 | 10,817,475 |
| 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 | (1,685,424,047) | 799,235,007 |
| 기타(세율차이 등) | 606,988,113 | 4,989,329 |
| 법인세비용 | 1,001,852,737 | 951,715,404 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 10.1% | 143.3% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 지분법적용투자주식 | 65,050,036,332 | 4,730,971,041 | 12,672,468,654 | 57,108,538,719 | - | 57,108,538,719 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,812,136,200 | 349,568,134 | 981,172,434 | 2,180,531,900 | - | 2,180,531,900 |
| 연차유급휴가 | 141,002,000 | 153,820,400 | 141,002,000 | 153,820,400 | 153,820,400 | - |
| 재고평가충당금 | 334,977,156 | 246,979,767 | 334,977,156 | 246,979,767 | 246,979,767 | - |
| 즉시상각의제 | - | 48,173,856 | 9,634,771 | 38,539,085 | 38,539,085 | - |
| 상여금 | 359,790,959 | 213,000,000 | 359,790,959 | 213,000,000 | 213,000,000 | - |
| 소 계 | 68,697,942,647 | 5,742,513,198 | 14,499,045,974 | 59,941,409,871 | 652,339,252 | 59,289,070,619 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 65,050,036,332 | 4,730,971,041 | 12,672,468,654 | 57,108,538,719 | - | 57,108,538,719 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*1) | 3,647,906,315 | 1,011,542,157 | 1,826,577,320 | 2,832,871,152 | 652,339,252 | 2,180,531,900 |
| 이연법인세자산 | 766,060,326 | - | - | 592,070,071 | 136,338,904 | 455,731,167 |
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 매도가능증권 | (205,844,663) | - | (880,350) | (204,964,313) | - | (204,964,313) |
| 지분법적용투자주식 | - | (59,095,661,120) | (54,984,132,317) | (4,111,528,803) | - | (4,111,528,803) |
| 퇴직보험 | (1,214,558,321) | (744,607,553) | (394,263,737) | (1,564,902,137) | - | (1,564,902,137) |
| 매도가능증권(과세이연) | (12,740,979,716) | - | - | (12,740,979,716) | - | (12,740,979,716) |
| 압축기장충당금(합병인수) | (115,297,612,643) | - | - | (115,297,612,643) | - | (115,297,612,643) |
| 소 계 | (129,458,995,343) | (59,840,268,673) | (55,379,276,404) | (133,919,987,612) | - | (133,919,987,612) |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (128,038,592,359) | - | - | (128,038,592,359) | - | (128,038,592,359) |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | (1,420,402,984) | (59,840,268,673) | (55,379,276,404) | (5,881,395,253) | - | (5,881,395,253) |
| 이연법인세부채 | (298,284,627) | - | - | (1,229,211,608) | - | (1,229,211,608) |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 467,775,699 | - | - | (637,141,537) | 136,338,904 | (773,480,441) |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 지분법적용투자주식 | 54,705,422,804 | 11,349,330,727 | 1,004,717,199 | 65,050,036,332 | - | 65,050,036,332 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,415,898,800 | 682,631,331 | 286,393,931 | 2,812,136,200 | - | 2,812,136,200 |
| 연차유급휴가 | 157,429,700 | 141,002,000 | 157,429,700 | 141,002,000 | 141,002,000 | - |
| 재고평가충당금 | 620,992,952 | 334,977,156 | 620,992,952 | 334,977,156 | 334,977,156 | - |
| 파생상품 | (753,777,221) | 753,777,221 | - | - | - | - |
| 상여금 | 500,000,000 | 359,790,959 | 500,000,000 | 359,790,959 | 359,790,959 | - |
| 소 계 | 57,645,967,035 | 13,621,509,394 | 2,569,533,782 | 68,697,942,647 | 835,770,115 | 67,862,172,532 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 54,705,422,804 | 11,349,330,727 | 1,004,717,199 | 65,050,036,332 | - | 65,050,036,332 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*1) | 2,940,544,231 | 2,272,178,667 | 1,564,816,583 | 3,647,906,315 | 835,770,115 | 2,812,136,200 |
| 이연법인세자산 | 617,514,289 | - | - | 766,060,326 | 175,511,724 | 590,548,602 |
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 매도가능증권 | (232,255,163) | - | (26,410,500) | (205,844,663) | - | (205,844,663) |
| 퇴직보험 | (226,405,975) | (1,013,235,170) | (25,082,824) | (1,214,558,321) | - | (1,214,558,321) |
| 매도가능증권(과세이연) | (12,740,979,716) | - | - | (12,740,979,716) | - | (12,740,979,716) |
| 압축기장충당금(합병인수) | (115,297,612,643) | - | - | (115,297,612,643) | - | (115,297,612,643) |
| 소 계 | (128,497,253,497) | (1,013,235,170) | (51,493,324) | (129,458,995,343) | - | (129,458,995,343) |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (128,038,592,359) | - | - | (128,038,592,359) | - | (128,038,592,359) |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | (458,661,138) | (1,013,235,170) | (51,493,324) | (1,420,402,984) | - | (1,420,402,984) |
| 이연법인세부채 | (96,318,839) | - | - | (298,284,627) | - | (298,284,627) |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 521,195,450 | 467,775,699 | 175,511,724 | 292,263,975 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 대하여 인식한 것입니다. |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등
보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 제 외 사 유 |
|---|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 57,108,538,719 | 65,050,036,332 | 예측가능한 미래에 처분계획 없음 |
(5) 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이 등
보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 제 외 사 유 |
|---|---|---|---|
| 압축기장충당금 등 | 128,038,592,359 | 128,038,592,359 | 예측가능한 미래에 처분계획 없음 |
(6) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역
보고기간종료일 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 : | ||||||
| 매도가능증권평가이익 | (880,350) | 183,993 | (696,357) | (26,410,500) | 5,519,794 | (20,890,706) |
| 지분법자본변동 | (53,784,973,780) | 11,241,059,520 | (42,543,914,260) | - | - | - |
| 지분법이익잉여금변동 | 57,269,558,088 | (11,969,337,640) | 45,300,220,448 | - | - | - |
(7) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | 436,866,385 | 387,033,790 |
| 상계 전 당기법인세부채 | 116,989,748 | 861,532,689 |
| 상계 후 당기법인세부채 | (319,876,637) | 474,498,899 |
18. 기본주당손익
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 8,919,306,078 | (287,399,020) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 499,629 | 499,629 |
|
기본주당이익(손실) |
17,852 | (575) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 366 | 499,629 | 366/366 | 499,629 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 365 | 499,629 | 365/365 | 499,629 |
19. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권의 평가 | (880,350) | (26,410,500) |
| 지분법자본변동 변동 | (53,784,973,780) | (731,820,067) |
| 지분법이익잉여금 변동 | 57,269,558,088 | (4,856,732,655) |
| 차입금의 유동성분류 | (625,000,000) | (24,677,680,000) |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
20. 파생상품
당사는 외환거래에 대한 환위험회피목적으로 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며 계약체결기간은 외화차입금 만기상환 거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다.
(1) 당기말 현재 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계약처 | 계약기간 | 총계약금액 | 약정환율(원/$) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 2024.12.17 ~ 2026.12.17 |
15,818,000,000 | 1,438.00 | (+)237,561,056 |
| 신한은행 | 2024.07.26 ~ 2026.07.26 |
5,817,000,000 | 1,385.00 | (+)318,907,201 |
| 수협은행 | 2024.06.16 ~ 2025.06.16 |
6,910,000,000 | 1,382.00 | (+)433,581,701 |
| 합계 | 28,545,000,000 | (+)990,049,958 |
(2)당기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래손실은 1,474,175천원 입니다.
21. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 매도가능증권 | 459,836,150 | 460,716,500 |
| 만기보유증권(*) | 225,000,000 | 225,000,000 |
| (*) | 당사가 발행한 제13회무보증사모사채와 관련하여 매입한 후순위채권으로 신보2023제15차유동화전문 유한회사에 전액 질권설정되어 있습니다(주석 23) |
금융자산의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
매입채무 |
2,796,371,303 | 1,115,870,546 | 635,497,340 | - | 4,547,739,189 |
|
차입부채 |
1,016,428,575 | 29,544,319,072 | 51,732,615,976 | 47,321,268,543 | 129,614,632,166 |
|
미지급금 |
1,063,448,232 | 5,196,234 | - | - | 1,068,644,466 |
|
미지급비용 |
159,586,004 | 135,254,172 | 164,057,999 | - | 458,898,175 |
|
미지급배당금 |
- | - | 1,565,370 | - | 1,565,370 |
|
합 계 |
5,035,834,114 | 30,800,640,024 | 52,533,736,685 | 47,321,268,543 | 135,691,479,366 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
매입채무 |
5,593,688,843 | 843,436,542 | - | - | 6,437,125,385 |
|
차입부채 |
- | 7,800,000,000 | 72,124,680,000 | 25,568,258,226 | 105,492,938,226 |
|
미지급금 |
1,270,788,885 | 243,656,766 | - | - | 1,514,445,651 |
|
미지급비용 |
245,892,939 | 21,516,040 | 141,002,000 | - | 408,410,979 |
|
미지급배당금 |
- | - | 1,302,660 | - | 1,302,660 |
|
합 계 |
7,110,370,667 | 8,908,609,348 | 72,266,984,660 | 25,568,258,226 | 113,854,222,901 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
22. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 1,530,041,700 | 1,267,837,147 | 2,619,410,574 | 3,118,883,969 | 4,149,452,274 | 4,386,721,116 |
| 퇴직급여 | 164,991,902 | 136,175,753 | 184,576,232 | 546,455,578 | 349,568,134 | 682,631,331 |
| 복리후생비 | 297,373,248 | 247,325,627 | 424,863,780 | 394,020,736 | 722,237,028 | 641,346,363 |
| 지급임차료 | 16,266,196 | 16,299,890 | 774,480,319 | 622,120,357 | 790,746,515 | 638,420,247 |
| 감가상각비 | 95,477,174 | 99,967,485 | 26,306,829 | 39,325,908 | 121,784,003 | 139,293,393 |
| 무형자산상각비 | 1,495,634 | 2,714,823 | 6,938,088 | 9,063,544 | 8,433,722 | 11,778,367 |
| 세금과공과 | 6,136,620 | 6,103,290 | 23,330,030 | 23,016,500 | 29,466,650 | 29,119,790 |
| 합 계 | 2,111,782,474 | 1,776,424,015 | 4,059,905,852 | 4,752,886,592 | 6,171,688,326 | 6,529,310,607 |
23. 우발부채 및 약정사항
(1) 금융기관 차입약정한도
| (단위: 원,USD) |
| 금융기관 | 차입종류 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금대출 | KRW | 8,000,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금대출 | KRW | 5,000,000,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금대출 | KRW | 8,000,000,000 | - |
| 수입신용장 | USD | 5,000,000.00 | 3,411,668.13 | |
| 신한은행 | 수입신용장 | USD | 3,000,000.00 | 2,799,784.28 |
| 부산은행 | 수입신용장 | USD | 3,000,000.00 | 2,727,168.36 |
| 우리은행 | 전자외상매출채권담보대출 | KRW | 250,000,000 | 54,172,000 |
| 우리투자증권 | 기업어음할인 | KRW | 15,000,000,000 | - |
| 합 계 | KRW | 36,250,000,000 | 54,172,000 | |
| USD | 11,000,000.00 | 8,938,620.77 | ||
(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역
| (단위: 원,USD) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 외상물품대금 지급보증 | 182,000,000 |
| 신한은행 | 기타외화 지급보증 | USD 15,200,000 |
(3) 타인에게 담보로 제공된 자산
| (단위: 원) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
|---|---|---|
| 신보2023제15차유동화증권(유)(*1) | 후순위채권 | 225,000,000 |
| (*1) | 당사가 발행한 제13회무보증사모사채와 관련하여 매입한 후순위채권으로 신보2023제15차유동화전문 유한회사에 전액 질권설정되어 있습니다. |
24. 재무제표의 승인
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2025년 3월 7일자 이사회에서 사실상확정되었습니다.