| 주식회사 광신아이앤피 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 34 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 광신아이앤피 대표이사 조만열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 김해시 생림면 나전로 161번길 21 |
| (전 화) | 055-323-8181 |
| 제35기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제34기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 광신아이앤피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 8,364,080,892 | 6,047,901,590 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,798,825,354 | 4,656,465,516 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석11,19) | 932,530,625 | 826,636,206 | ||
| 2. 단기금융상품(주석21) | - | 135,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석4,11,24) | 4,454,465,173 | 2,772,323,032 | ||
| 대손충당금 | (44,566,559) | (27,723,229) | ||
| 4. 미수수익 | 3,301,832 | 12,165,841 | ||
| 5. 미수금 | 6,550,370 | 65,504,000 | ||
| 6. 선급금 | 1,401,977,800 | 703,527,000 | ||
| 7. 선급비용 | 23,764,956 | 24,700,480 | ||
| 8. 부가세대급금 | - | 126,724,910 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 13,411,010 | - | ||
| 10. 유동성이연법인세자산 | 7,390,147 | 17,607,276 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 1,565,255,538 | 1,391,436,074 | ||
| 1. 제품 | 622,652,153 | 665,110,566 | ||
| 2. 재공품 | 392,420,622 | 257,733,819 | ||
| 3. 원재료 | 550,182,763 | 468,591,689 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,458,179,175 | 15,425,537,824 | ||
| (1) 투자자산 | 2,700,759,254 | 3,208,668,406 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3,21) | 869,450,931 | 872,030,855 | ||
| 2. 장기투자증권(주석5) | 1,130,042,760 | 1,130,135,320 | ||
| 3. 장기대여금(주석12) | 595,439,071 | 979,828,251 | ||
| 4. 퇴직연금운용자산 | 105,826,492 | 226,673,980 | ||
| (2) 유형자산(주석6,18,20,21) | 11,852,951,901 | 11,223,912,798 | ||
| 1. 토지 | 6,356,144,012 | 6,356,144,012 | ||
| 2. 건물 | 4,523,186,069 | 4,502,186,069 | ||
| 감가상각누계액 | (3,550,698,137) | (3,382,858,836) | ||
| 3. 구축물 | 1,598,743,338 | 1,573,443,338 | ||
| 감가상각누계액 | (615,759,101) | (546,533,271) | ||
| 4. 기계장치 | 7,784,090,460 | 6,691,520,460 | ||
| 감가상각누계액 | (5,727,453,930) | (5,090,498,869) | ||
| 정부보조금 | (224,068,407) | (121,742,668) | ||
| 5. 차량운반구 | 402,478,385 | 258,687,833 | ||
| 감가상각누계액 | (212,124,882) | (147,432,268) | ||
| 6. 비품 | 431,601,175 | 430,851,193 | ||
| 감가상각누계액 | (400,961,981) | (363,653,319) | ||
| 정부보조금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 7. 시설장치 | 734,147,002 | 671,507,002 | ||
| 감가상각누계액 | (674,269,966) | (620,209,962) | ||
| 8. 전기시설 | 787,351,630 | 766,951,630 | ||
| 감가상각누계액 | (471,253,642) | (430,053,285) | ||
| 9. 금형 | 1,613,630,000 | 838,530,000 | ||
| 감가상각누계액 | (572,333,154) | (409,011,461) | ||
| 10. 건설중인자산 | 115,504,000 | 246,086,200 | ||
| 국고보조금 | (44,999,970) | - | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 87,091,501 | 133,910,101 | ||
| 1. 산업재산권 | 2,000 | 2,000 | ||
| 2. 소프트웨어 | 158,090,501 | 244,909,101 | ||
| 정부보조금 | (71,001,000) | (111,001,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 817,376,519 | 859,046,519 | ||
| 1. 보증금 | 793,457,399 | 833,807,399 | ||
| 2. 장기선급금 | 23,919,120 | 25,239,120 | ||
| 자 산 총 계 | 23,822,260,067 | 21,473,439,414 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,650,122,729 | 7,074,254,702 | ||
| 1. 매입채무(주석23) | 1,533,978,391 | 1,905,032,947 | ||
| 2. 단기차입금(주석9,11,21,23) | 3,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석11,23) | 173,348,842 | 207,497,542 | ||
| 4. 선수금 | 588,000,000 | 156,600,000 | ||
| 5. 예수금 | 115,686,790 | 105,709,250 | ||
| 6. 부가세예수금 | 28,947,790 | - | ||
| 7. 미지급비용(주석23) | 675,827,579 | 632,933,852 | ||
| 8. 당기법인세부채 | - | 2,157,779 | ||
| 9. 유동성장기부채(주석9,21,23) | 334,333,337 | 1,864,323,332 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,174,266,452 | 715,546,404 | ||
| 1. 장기차입금(주석9,21,23) | 3,018,600,000 | 363,183,337 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석2,10) | 2,375,665,669 | 2,163,667,513 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,375,665,669) | (2,163,667,513) | ||
| 3. 이연법인세부채(주석16) | 152,266,452 | 348,963,067 | ||
| 4. 임대보증금 | 3,400,000 | 3,400,000 | ||
| 부 채 총 계 | 9,824,389,181 | 7,789,801,106 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석13) | 1,429,990,000 | 1,429,990,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 429,990,000 | 429,990,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석13) | 857,864,400 | 857,864,400 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 857,864,400 | 857,864,400 | ||
| III. 자본조정(주석13) | (737,100,000) | (737,100,000) | ||
| 1. 자기주식 | (737,100,000) | (737,100,000) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석2,6) | 1,819,787,022 | 1,817,486,406 | ||
| 1. 자산재평가이익 | 1,819,787,022 | 1,817,486,406 | ||
| V. 이익잉여금(주석14) | 10,627,329,464 | 10,315,397,502 | ||
| 1. 이익준비금 | 467,229,270 | 418,189,750 | ||
| 2. 임의적립금 | 9,153,178 | 9,153,178 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 10,150,947,016 | 9,888,054,574 | ||
| 자 본 총 계 | 13,997,870,886 | 13,683,638,308 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 23,822,260,067 | 21,473,439,414 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광신아이앤피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 28,680,877,292 | 28,200,018,386 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 25,908,831,568 | 25,072,908,091 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,772,045,724 | 3,127,110,295 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,075,280,783 | 2,925,629,233 | ||
| 1. 임원급여 | 503,123,680 | 504,770,660 | ||
| 2. 급여 | 1,032,506,740 | 964,669,750 | ||
| 3. 상여금 | 81,000,000 | 108,000,000 | ||
| 4. 퇴직급여 | 139,467,953 | 111,142,005 | ||
| 5. 복리후생비 | 47,681,670 | 59,168,930 | ||
| 6. 여비교통비 | 34,535,430 | 25,096,230 | ||
| 7. 접대비 | 72,095,848 | 79,593,438 | ||
| 8. 통신비 | 9,241,180 | 9,383,125 | ||
| 9. 세금과공과 | 228,498,951 | 223,870,910 | ||
| 10. 감가상각비 | 114,779,081 | 71,497,128 | ||
| 11. 임차료 | 33,308,000 | 30,348,000 | ||
| 12. 수선비 | - | 338,000 | ||
| 13. 보험료 | 10,278,169 | 8,413,654 | ||
| 14. 차량유지비 | 47,940,985 | 43,681,796 | ||
| 15. 경상연구개발비(주석8) | 279,201,340 | 299,050,810 | ||
| 16. 교육훈련비 | 246,000 | 3,378,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 12,240,000 | 240,000 | ||
| 18. 사무용품비 | 18,604,220 | 16,461,257 | ||
| 19. 소모품비 | 8,159,423 | 12,744,386 | ||
| 20. 지급수수료 | 334,121,903 | 252,571,939 | ||
| 21. 광고선전비 | 929,090 | 1,954,545 | ||
| 22. 대손상각비 | 16,843,330 | 30,898,424 | ||
| 23. 건물관리비 | - | 4,600,000 | ||
| 24. 무형자산상각비 | 46,818,600 | 38,045,966 | ||
| 25. 리스료 | 2,059,190 | 24,710,280 | ||
| 26. 잡비 | 1,600,000 | 1,000,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (303,235,059) | 201,481,062 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,264,917,749 | 595,997,348 | ||
| 1. 이자수익 | 143,656,719 | 60,159,750 | ||
| 2. 배당금수익(주석12) | 1,000,000,000 | 500,000,000 | ||
| 3. 외환차익 | 3,656,414 | - | ||
| 4. 외화환산이익 | 5,026,536 | 16,024,583 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 907,091 | 2,166,698 | ||
| 6. 잡이익 | 111,670,989 | 17,646,317 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 343,534,338 | 250,620,114 | ||
| 1. 이자비용 | 200,661,909 | 127,057,206 | ||
| 2. 외환차손 | - | 2,608,367 | ||
| 3. 기부금 | 500,000 | 500,000 | ||
| 4. 매출채권처분손실 | 20,249,665 | - | ||
| 5. 투자자산평가손실 | 12,173,225 | 28,832,325 | ||
| 6. 잡손실 | 109,949,539 | 91,622,216 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 618,148,352 | 546,858,296 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석16) | (184,178,870) | (23,692,151) | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 802,327,222 | 570,550,447 | ||
| XI. 주당손익(주석17) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 556 | 396 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광신아이앤피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,429,990,000 | 857,864,400 | (737,100,000) | 1,794,480,249 | 10,235,242,315 | 13,580,476,964 |
| 배당금 | - | - | - | - | (490,395,260) | (490,395,260) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 570,550,447 | 570,550,447 |
| 자산재평가이익 | -- | - | - | 23,006,157 | - | 23,006,157 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,429,990,000 | 857,864,400 | (737,100,000) | 1,817,486,406 | 10,315,397,502 | 13,683,638,308 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,429,990,000 | 857,864,400 | (737,100,000) | 1,817,486,406 | 10,315,397,502 | 13,683,638,308 |
| 배당금 | - | - | - | - | (490,395,260) | (490,395,260) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 802,327,222 | 802,327,222 |
| 자산재평가이익 | -- | - | - | 2,300,616 | - | 2,300,616 |
| 2023.12.31(당기말) | 1,429,990,000 | 857,864,400 | (737,100,000) | 1,819,787,022 | 10,627,329,464 | 13,997,870,886 |
| 별첨 주석 참조 |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광신아이앤피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (274,656,350) | 833,327,347 | ||
| (1) 당기순이익 | 802,327,222 | 570,550,447 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,966,834,977 | 1,593,780,103 | ||
| 1. 감가상각비 | 1,177,907,066 | 1,072,517,734 | ||
| 2. 퇴직급여 | 713,092,756 | 423,485,654 | ||
| 3. 무형자산상각비 | 46,818,600 | 38,045,966 | ||
| 4. 대손상각비 | 16,843,330 | 30,898,424 | ||
| 5. 투자자산평가손실 | 12,173,225 | 28,832,325 | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (5,933,627) | (18,191,281) | ||
| 1. 유형자산처분이익 | 907,091 | 2,166,698 | ||
| 2. 외화환산이익 | 5,026,536 | 16,024,583 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,037,884,922) | (1,312,811,922) | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | (1,677,115,605) | 833,716,180 | ||
| 2. 미수수익의 감소(증가) | 8,864,009 | 19,464,489 | ||
| 3. 미수금의 감소(증가) | 58,953,630 | 86,020,300 | ||
| 4. 선급금의 감소(증가) | (698,450,800) | (390,177,000) | ||
| 5. 선급비용의 감소(증가) | 935,524 | (6,516,650) | ||
| 6. 부가세대급금 감소(증가) | 126,724,910 | (80,910,580) | ||
| 7. 당기법인세자산 감소(증가) | (13,411,010) | 153,780 | ||
| 8. 유동성이연법인세자산(증가) | 10,217,129 | (9,815,412) | ||
| 9. 재고자산의 감소(증가) | (173,819,464) | (581,976,242) | ||
| 10. 매입채무의 증가 (감소) | (371,054,556) | (564,019,277) | ||
| 11. 미지급금의 증가(감소) | (34,148,700) | (34,888,459) | ||
| 12. 선수금의 증가(감소) | 431,400,000 | (24,450,000) | ||
| 13. 예수금의 증가(감소) | 9,977,540 | 8,287,930 | ||
| 14. 부가세예수금의 증가 | 28,947,790 | - | ||
| 15. 미지급비용의 증가(감소) | 42,893,727 | (100,365,275) | ||
| 16. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (91,150,668) | (9,463,747) | ||
| 17. 미지급법인세의 증가(감소) | (2,157,779) | 2,157,779 | ||
| 18. 퇴직금의 지급 | (501,094,600) | (442,954,980) | ||
| 19. 이연법인세부채의 증가(감소) | (194,395,999) | (17,074,758) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (1,254,480,639) | (768,460,899) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 823,860,801 | 922,882,216 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | 180,000,000 | 180,000,000 | ||
| 2. 장기대여금의 감소 | 384,389,180 | 458,354,904 | ||
| 3. 장기금융상품의 감소 | - | 135,130,000 | ||
| 4. 차량운반구의 처분 | 909,091 | 15,454,545 | ||
| 5. 투자유가증권의 감소 | 92,560 | - | ||
| 6. 정부보조금의 수령 | 216,799,970 | 130,972,200 | ||
| 7. 부도어음의 회수 | - | 2,970,567 | ||
| 8. 보증금의 감소 | 41,670,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (2,078,341,440) | (1,691,343,115) | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | 45,000,000 | 190,000,000 | ||
| 2. 장기금융상품의 증가 | 9,593,301 | 264,285,520 | ||
| 3. 건물의 증가 | 21,000,000 | - | ||
| 4. 금형의 취득 | 553,570,000 | 115,600,000 | ||
| 5. 구축물의 취득 | 25,300,000 | 164,000,000 | ||
| 6. 기계장치의 취득 | 1,092,570,000 | 129,106,000 | ||
| 7. 차량운반구의 취득 | 156,570,357 | 48,338,309 | ||
| 8. 비품의 취득 | 749,982 | 87,234,466 | ||
| 9. 전기시설의 취득 | 20,400,000 | 39,062,000 | ||
| 10. 시설장치의 취득 | 62,640,000 | 72,190,000 | ||
| 11. 건설중인자산의 증가 | 90,947,800 | 377,093,700 | ||
| 12. 소프트웨어 취득 | - | 135,194,000 | ||
| 13. 회원권 취득 | - | 44,000,000 | ||
| 14. 장기선급금의 증가 | - | 25,239,120 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 1,635,031,408 | (548,750,090) | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 6,689,750,000 | 2,200,000,000 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 3,700,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 2. 장기차입금의 차입 | 2,989,750,000 | |||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (5,054,718,592) | (2,748,750,090) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 2,700,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | 1,864,323,332 | 1,256,653,332 | ||
| 3. 장기미지급금 감소 | - | 1,701,498 | ||
| 4. 배당금 지급 | 490,395,260 | 490,395,260 | ||
| Ⅴ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 105,894,419 | (483,883,642) | ||
| Ⅵ. 기초의현금 | 826,636,206 | 1,310,519,848 | ||
| Ⅶ. 기말의현금 | 932,530,625 | 826,636,206 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 광신아이앤피 |
1. 회사의 개요
주식회사 광신아이앤피(이하 "당사"라고 함)는 1980년 1월에 개인기업인 광신산업으로 설립되어 1989년 1월에 주식회사 광신산업으로 법인전환된 후, 주식회사 광신아이앤피로 상호를 변경하였습니다. 당사는 자동차 내ㆍ외장 플라스틱 성형부품 제조 및 판매업, 금형 제조 및 판매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점 및 공장은 경남 김해시 생림면 나전리 694번지에 위치하고 있으며, 당사의 대표이사는 조만열입니다. 당사의 법인전환시 자본금은 100,000천원이었으나 그 동안 수 차례의유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 1,000,000천원, 우선주 429,990천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 소유주식수 | 보통주 지분율 |
| 조기해 및 특수관계인 | 1,432,339주 | 71.62% |
| 기타주주 | 10,000주 | 0.50% |
| 자기주식 | 557,661주 | 27.88% |
| 합 계 | 2,000,000주 | 100.00% |
한편, 당사의 정관에 의하면 당사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당기말 현재까지 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
주석 - 계속
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산의 분류
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법(선입선출법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.
(4) 금융상품
1)공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 종전 기업회계기준에 따라 토지에 대하여 재평가모형을 선택하였으나 시행일및 경과규정에 따라 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 원가모형을 선택하였습니다. 당해 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액은 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물과 구축물, 전기시설, 차량운반구는 정액법, 그 이외의 자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 20년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 전 기 시 설 | 20년 |
| 기타의 유형자산 | 4년~8년 |
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
당사는 개발비는 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산(실용신안권)은 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다.
만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 기업은행, 하나은행, 국민은행에 가입하고 있으며, 납입금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 수익의 인식
수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
| 중대한 영향력 행사가능 지분증권 | 지분법적용을 하지 않음 |
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 금융자산의 양도 또는 할인
보고기간종료일 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 없습니다.
5. 장기투자증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계 |
| (시장성 없는 지분증권) | ||||
| (주)광신아이에스티 | 100% | 1,120,000 | 1,120,000 | - |
| 케이지모빌리티 | - | 18,290 | 10,043 | 8,247 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계 |
| (시장성 없는 지분증권) | ||||
| (주)광신아이에스티 | 100% | 1,120,000 | 1,120,000 | - |
| (시장성 있는 지분증권) | ||||
| 쌍용자동차 | - | 18,290 | 10,135 | 8,155 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
6. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 내 역 | 소재지 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 공장부지 | 경남 김해시 생림면 나전리 669 외 | 5,883,974 | 5,883,974 | 4,699,779 | 5,047,901 |
| 경남 김해시 상동면 매리 938-1 외 | 472,170 | 472,170 | 277,724 | 296,798 | |
| 합계 | 6,356,144 | 6,356,144 | 4,977,503 | 5,344,700 | |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내용
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체 | 기 말 |
| 토지 | 6,356,144 | - | - | - | - | 6,356,144 |
| 건물 | 1,119,327 | 21,000 | - | (167,839) | - | 972,488 |
| 구축물 | 1,026,910 | 25,300 | - | (69,226) | - | 982,984 |
| 기계장치(주1) | 1,479,279 | 920,770 | - | (567,481) | - | 1,832,568 |
| 차량운반구 | 111,256 | 156,570 | (2) | (77,470) | - | 190,354 |
| 집기비품(주1) | 67,196 | 750 | - | (37,309) | - | 30,638 |
| 시설장치 | 51,297 | 62,640 | - | (54,060) | - | 59,877 |
| 전기시설 | 336,897 | 20,400 | - | (41,200) | - | 316,098 |
| 금형 | 429,519 | 553,570 | - | (163,322) | 221,530 | 1,041,297 |
| 건설중인자산 | 246,087 | 45,948 | - | - | (221,530) | 70,504 |
| 합 계 | 11,223,912 | 1,806,948 | (2) | (1,177,907) | - | 11,852,952 |
(주1) 기계장치 및 집기비품과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 관련자산의 차감계정으로 표시한 후 감가상각비와 상계하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체(주2) | 기 말 |
| 토지 | 6,356,144 | - | - | - | - | 6,356,144 |
| 건물 | 1,286,379 | - | - | (167,052) | - | 1,119,327 |
| 구축물 | 929,151 | 164,000 | - | (66,241) | - | 1,026,910 |
| 기계장치(주1) | 1,616,610 | 129,106 | - | (558,631) | 292,194 | 1,479,279 |
| 차량운반구 | 109,016 | 48,338 | (13,288) | (32,810) | - | 111,256 |
| 집기비품(주1) | 18,648 | 87,234 | - | (38,686) | - | 67,196 |
| 시설장치 | 44 | 72,190 | - | (20,937) | - | 51,297 |
| 전기시설 | 338,584 | 39,062 | - | (40,749) | - | 336,897 |
| 금형 | 461,331 | 115,600 | - | (147,412) | - | 429,519 |
| 건설중인자산 | 232,160 | 377,094 | - | - | (363,167) | 246,087 |
| 합 계 | 11,348,067 | 1,032,624 | (13,288) | (1,072,518) | (70,973) | 11,223,912 |
(주1) 기계장치, 집기비품 및 건설중인자산과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 관련자산의 차감계정으로 표시한 후 감가상각비와 상계하고 있습니다.
(주2) 대체후 합계 금액은 국고보조금 당기 수령분 상당액 입니다.
한편, 상기 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석20 참조)
7. 무형자산
(1) 무형자산의 장부금액 구성내역
보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,731 | (1,729) | 2 |
| 소프트웨어 | 317,149 | (221,541) | 158,091 |
| 정부보조금 | (190,000) | 144,333 | (71,001) |
| 합계 | 128,880 | (78,937) | 87,092 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,731 | (1,729) | 2 |
| 소프트웨어 | 452,343 | (207,434) | 244,909 |
| 정부보조금 | (250,000) | 138,999 | (111,001) |
| 합계 | 204,074 | (70,164) | 133,910 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 2 | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 244,909 | - | (86,818) | 158,091 |
| 정부보조금 | (111,001) | - | 40,000 | (71,001) |
| 합계 | 133,910 | - | (46,818) | 87,092 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 2 | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 182,427 | 135,194 | (72,712) | 244,909 |
| 정부보조금 | (85,667) | (60,000) | 34,666 | (111,001) |
| 합계 | 96,762 | 75,194 | (38,046) | 133,910 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
8. 경상연구개발비
당사가 당기 중에 비용으로 인식한 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원).
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 경상개발비 | 279,201 | 299,051 |
9. 장ㆍ단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.42~4.78 | 2,200,000 | 1,000,000 |
| 무역어음대출 | 하나은행 | 3.09 | 1,000,000 | - |
| 일반자금대출 | ㈜광신아이에스티 | - | - | 1,000,000 |
| 합계 | 3,200,000 | 2,200,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율 (%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 1.50~2.25 | 1,094,600 | 635,840 | 균등분할상환 |
| 온렌딩대출 | 국민은행 | 5.32 | 2,000,000 | 800,000 | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | 국민은행 | 1.62 | 58,333 | 791,667 | 균등분할상환 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2.62 | 200,000 | - | 만기일시상환 |
| 합 계 | 3,352,933 | 2,227,507 | |||
| 차감: 유동성대체 | (334,333) | (1,864,323) | |||
| 장기차입금 잔액 | 3,018,600 | 363,183 | |||
(3) 장기차입금의 상환계획
| (단위: 천원) | ||||||
| 종 류 | 당기말 잔액 | 상 환 금 액 | ||||
| 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2027년이후 | ||
| 장기차입금 | 3,352,933 | 334,333 | 241,850 | 2,032,900 | 156,600 | 587,250 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,163,668 | 2,183,136 |
| 퇴직급여설정 | 713,093 | 423,486 |
| 퇴직금지급 | (501,095) | (442,955) |
| 기말잔액 | 2,375,666 | 2,163,668 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 2,481,492 | 2,390,341 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,390,341 | 2,380,878 |
| 불입 | - | 2,570 |
| 퇴직금지급 | - | (24,262) |
| 평가 | 91,151 | 31,155 |
| 기말 | 2,481,492 | 2,390,341 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
11. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 39,820 | 51,344 | USD 64,155 | 81,304 |
| JPY 46,503,677 | 424,420 | JPY 2,006,811 | 19,129 | |
| EUR 5,651 | 8,062 | EUR 7,914 | 10,693 | |
| 매출채권 | JPY 4,032,000 | 36,798 | JPY 6,384,000 | 60,851 |
| - | - | EUR 1,536 | 2,075 | |
| 자산합계 | USD 39,820 EUR 5,651 JPY 50,535,677 |
520,624 | USD 64,155 EUR 9,450 JPY 8,390,811 |
174,052 |
상기 외화환산과 관련하여 당기와 전기에 각각 외화환산이익 5,026 천원 및 16,025 천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
12. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자
| 구 분 | 회사명 |
| 특수관계자 | (주)광신아이에스티, (주)광신이엑스티 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) | ||||||||||
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 수입배당금 | 자금대여(회수) | 자금차입(상환) | |||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)광신이엑스티 | - | - | 278,663 | 267,083 | - | - | (384,389) | (458,355) | - | - |
| (주)광신아이에스티 | 665 | 800 | - | - | 1,000,000 | 500,000 | - | - | (1,000,000) | 1,000,000 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) | ||||||||
| 특수관계자의 명칭 | 매입채무 | 장기대여금 | 미수수익 | 단기차입금 | ||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)광신이엑스티 | 22,011 | 44,055 | 595,439 | 979,828 | 3,301 | 9,961 | - | - |
| (주)광신아이에스티 | - | - | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역
특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보 금액 |
| (기타 특수관계자) | |||
| 대주주 및 대표이사 | 차입금 보증 | 국민은행 | 2,200,000 |
| 하나은행 | 1,200,000 | ||
| 기업은행 | 7,549,300 | ||
(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 503,123 | 504,771 |
| 퇴직급여 | 36,933 | 40,011 |
| 합계 | 540,056 | 544,782 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
13. 자 본
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 당 기 | 전 기 | |
| ① 발행할 주식의 총수 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| ② 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| ③ 발행한 주식의 수: 보통주 상환우선주(주1) |
2,000,000 - |
2,000,000 - |
(주1) 상환우선주 859,980주는 2005년 03월 31일에 전량 당사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 상환하였는 바, 이로 인하여 우선주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
(3) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 737,100천원(557,661주, 자본금 278,831천원)은 향후 처리 계획이 확정되지 않았습니다.
14. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배 당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 세부내역 | 당 기 | 전 기 |
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 467,229 | 418,190 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에 만 사용이 가능합니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제35기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제34기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 광신아이앤피 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 10,150,946 | 9,888,054 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 9,348,619 | 9,317,504 | ||
| 2. 당기순이익 | 802,327 | 570,550 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 539,435 | 539,435 | ||
| 1. 이익준비금 | 49,040 | 49,040 | ||
| 2. 현금배당 (당기:배당금 340원,배당율 68% 전기:배당금 340원, 배당율 68%) |
490,395 | 490,395 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,611,511 | 9,348,619 | ||
(3) 배당금 및 배당성향
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 1주당배당금(배당률) | 340(68%) | 340(68%) |
| 발행주식수(주1) | 1,442,339 | 1,442,339 |
| 배당금총액 | 490,395,260 | 490,395,260 |
| 당기순이익 | 802,327,222 | 570,550,447 |
| 배당성향 | 61% | 86% |
(주1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 557,661주는 배당금 산정시 제외하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
15. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 802,327 | 570,550 |
| 기타포괄손익 | 2,301 | 23,006 |
| 포괄손익 | 804,628 | 593,556 |
16. 법인세비용과 이연법인세
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) | ||
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | 3,198 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (186,480) | (49,896) |
| 총법인세효과 | (186,480) | (46,698) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 2,301 | 23,006 |
| 법인세비용 | (184,179) | (23,692) |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | (144,876) | (331,356) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | (331,356) | (381,252) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (186,480) | (49,896) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 618,148 | 546,858 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 97,448 | 89,372 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (207,040) | (78,795) |
| 비공제비용 | 82,924 | 8,908 |
| 세액공제 | (156,750) | (31,980) |
| 기타(세율차이 등) | (761) | (11,197) |
| 법인세비용(수익) | (184,179) | (23,692) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | (-)29.8% | (-)4.3% |
(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 항목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 자산재평가이익 | - | 2,301 | 2,301 | - | 23,006 | 23,006 |
상기 자산재평가이익 당기분은 이연법인세 세율변경효과(21%->20.9%)를 인식한 것입니다.
(4) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 상계 전 당기법인세자산 | 13,411 | 1,040 |
| 상계 전 당기법인세부채 | - | 3,198 |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | 13,411 | (2,158) |
재무제표에 대한 주석 - 계속
(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감 내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초(주1) | 증 가(주1) | 감 소(주1) | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 2,163,668 | 713,093 | 501,095 | 2,375,666 | - | 2,375,666 |
| 감가상각비 | 242,553 | - | - | 242,553 | - | 242,553 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 127,941 | 18,376 | 7,333 | 138,983 | - | 138,983 |
| 세금과공과 | 1,280 | - | 284 | 996 | 284 | 712 |
| 국고보조금 | 221,076 | 216,800 | 109,474 | 328,402 | - | 328,402 |
| 투자자산감액손실 | 99,245 | 12,173 | - | 111,418 | - | 111,418 |
| 미지급비용 | 32,841 | 35,075 | 32,841 | 35,075 | 35,075 | - |
| 소 계 | 2,888,604 | 3,233,093 | 35,360 | 3,197,734 | ||
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 2,888,604 | 3,233,093 | 35,360 | 3,197,734 | ||
| 세 율(주2) | 20.9% | 20.9% | ||||
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 |
7,390 | 668,326 | ||||
| 이월세액공제 | - | 156,750 | ||||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직보험료 | 2,163,668 | 211,998 | - | 2,375,666 | - | 2,375,666 |
| 미수수익 | 2,205 | - | 2,205 | - | - | - |
| 자산재평가이익 | 2,300,616 | - | - | 2,300,616 | - | 2,300,616 |
| 소 계 | 4,466,488 | 4,676,281 | - | 4,676,281 | ||
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | 4,466,488 | 4,676,281 | - | 4,676,281 | ||
| 세 율(주2) | 20.9% | 20.9% | ||||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세(부채) |
- | 977,343 | ||||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 7,390 | (152,266) | ||||
재무제표에 대한 주석 - 계속
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초(주1) | 증 가(주1) | 감 소(주1) | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 2,183,137 | 423,486 | 442,955 | 2,163,668 | - | 2,163,668 |
| 감가상각비 | 242,553 | - | - | 242,553 | - | 242,553 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 112,960 | 14,981 | - | 127,941 | - | 127,941 |
| 세금과공과 | 1,564 | - | 284 | 1,280 | 284 | 996 |
| 국고보조금 | 143,028 | 130,972 | 52,924 | 221,076 | 52,924 | 168,152 |
| 투자자산감액손실 | 70,413 | 28,832 | - | 99,245 | - | 99,245 |
| 미지급비용 | - | 32,841 | - | 32,841 | 32,841 | - |
| 소 계 | 2,753,655 | 631,112 | 496,163 | 2,888,604 | 86,049 | 2,802,555 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(주1) | 2,753,655 | 2,888,604 | 86,049 | 2,802,555 | ||
| 세 율(주2) | 21% | 21% | ||||
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 |
18,070 | 588,536 | ||||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직보험료 | 2,183,137 | - | 19,469 | 2,163,668 | - | 2,163,668 |
| 미수수익 | 2,867 | 2,205 | 2,867 | 2,205 | 2,205 | - |
| 자산재평가이익 | 2,300,616 | - | - | 2,300,616 | - | 2,300,616 |
| 소 계 | 4,486,620 | 2,205 | 22,336 | 4,466,488 | 2,205 | 4,464,283 |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | 4,486,620 | 4,466,488 | 2,205 | 4,464,283 | ||
| 세 율(주2) | 21% | 21% | ||||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 |
463 | 937,499 | ||||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 17,607 | (348,963) | ||||
(주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하 여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차 이에 대하여 인식한 것입니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확 정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
17. 기본주당이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주순이익 | 802,327,222 | 570,550,447 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 1,442,339 | 1,442,339 |
| 기본주당이익 | 556 | 396 |
(주) 가중평균유동보통주식수의 계산내역
(당 기)
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
| 기 초 | 2023.1.1 | 2,000,000 | 365/365 | 2,000,000 |
| 자기주식 | 2023.1.1 | (557,661) | 365/365 | (557,661) |
| 합계 | 1,442,339 | |||
(전 기)
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
| 기 초 | 2022.1.1 | 2,000,000 | 365/365 | 2,000,000 |
| 자기주식 | 2022.1.1 | (557,661) | 365/365 | (557,661) |
| 합계 | 1,442,339 | |||
재무제표에 대한 주석 - 계속
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인 자산의 유형자산 대체 | 221,530 | 292,194 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 334,333 | 1,851,323 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
19. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 장 부 가 액 | 부 보 금 액(주1) | 보 험 회 사 |
| 화재보험 | 유형자산 | 4,194,653 | 8,886,607 | 메리츠화재보험 |
| 재고자산 | 550,183 | 457,316 | 메리츠화재보험 | |
| 유형자산 | 3,788,040 | 1,486,529 | MG손해보험 | |
(주1) 상기 부보금액에 대하여 담보권자인 기업은행에 질권설정(6,122,815천원)되어 있습니다.
또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
20. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)
당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
재무제표에 대한 주석 - 계속
| (단위: 천원) | ||||
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
| 기업은행 | 차입금 | 토지, 건물, 기계 | 9,161,200 | 11,555,600 |
| 국민은행 | 차입금 | 토지, 건물 | 840,000 | |
21. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공자 | 보증금액 | 보증제공처 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 85,901 | 거래처 등 | 이행지급보증 |
22. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 등
당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권은 당기에 4,390,347천원이며, 기말 현재 만기가 도래하지 아니한 할인잔액은 517,656천원이 있으며, 전기에는 없습니다.
(2) 주요 약정사항
당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 등 | 9,100,000 | - |
| 기업운전무역어음대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 기업은행 | 할인어음 | 1,000,000 | 517,656 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
23. 금융상품
(1) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 1년 이내 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,533,978 | - | 1,533,978 | |
| 미지급금 | 173,349 | - | 173,349 | |
| 미지급비용 | 675,828 | - | 675,828 | |
| 차입금 | 3,534,333 | 2,431,350 | 587,250 | 6,552,933 |
| 합 계 | 5,917,488 | 2,431,350 | 587,250 | 8,936,088 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 1년 이내 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,905,033 | - | 1,905,033 | |
| 미지급금 | 207,498 | - | 207,498 | |
| 미지급비용 | 632,934 | - | 632,934 | |
| 차입금 | 4,064,323 | 363,183 | - | 4,427,507 |
| 합 계 | 6,809,788 | 363,183 | - | 7,172,972 |
재무제표에 대한 주석 - 계속
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
24. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와 관리비 | 합계 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 4,600,385 | 4,450,735 | 1,616,630 | 1,577,440 | 6,217,015 | 6,028,176 |
| 퇴직급여 | 499,307 | 312,344 | 139,468 | 111,142 | 638,775 | 423,486 |
| 복리후생비 | 304,372 | 198,193 | 47,682 | 59,169 | 352,053 | 257,362 |
| 임차료 | 115,300 | 110,960 | 33,308 | 30,348 | 148,608 | 141,308 |
| 감가상각비 | 1,063 | 1,001,021 | 114,779 | 71,497 | 115,842 | 1,072,518 |
| 세금과공과 | 474,506 | 449,289 | 228,499 | 223,871 | 703,005 | 673,160 |
| 합 계 | 5,994,933 | 6,522,542 | 2,180,366 | 2,073,467 | 8,175,299 | 8,596,009 |
25. 보고기간후 사건
(1) 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 11일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.