| 주식회사 제이오텍 |
| 제 36 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제이오텍 대표이사 신현주.김기성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노2로 153 (용산동) |
| (전 화) | 042-933-4296 |
| 제 36 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 25,620,644,589 | 33,107,193,866 | ||
| (1)당좌자산 | 11,845,606,852 | 20,072,380,461 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,667,462,834 | 6,830,917,062 | ||
| 정부보조금(주석2) | (47,303,196) | (152,970,951) | ||
| 매출채권(주석11,12) | 8,248,037,167 | 13,172,687,543 | ||
| 대손충당금(주석2) | (343,248,349) | (159,098,169) | ||
| 단기대여금(주석11) | 40,000,000 | - | ||
| 미수금 | 8,524,467 | 8,934,985 | ||
| 선급금 | 229,286,983 | 331,940,938 | ||
| 선급비용 | 42,846,946 | 39,969,053 | ||
| (2)재고자산(주석2,18) | 13,775,037,737 | 13,034,813,405 | ||
| 상품 | 502,709,766 | 391,694,940 | ||
| 상품평가손실충당금 | (85,443,785) | (103,348,709) | ||
| 제품 | 7,307,158,577 | 6,147,819,924 | ||
| 제품평가손실충당금 | (362,019,824) | (354,695,059) | ||
| 원재료 | 3,401,227,448 | 3,348,127,004 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (366,715,868) | (368,103,569) | ||
| 재공품 | 3,378,121,423 | 3,973,318,874 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 41,671,978,216 | 24,110,217,819 | ||
| (1)투자자산 | 149,543,415 | 145,536,712 | ||
| 매도가능증권(주석2,3) | 149,543,415 | 103,293,415 | ||
| 장기대여금(주석11) | - | 19,400,000 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석2,9) | - | 22,843,297 | ||
| (2)유형자산(주석2,4,5,8,17,18,19) | 38,553,423,439 | 21,421,820,633 | ||
| 토지 | 15,793,918,570 | 7,768,937,077 | ||
| 건물 | 17,149,232,650 | 17,149,232,650 | ||
| 감가상각누계액 | (6,520,691,507) | (6,091,960,965) | ||
| 구축물 | 973,927,315 | 973,927,315 | ||
| 감가상각누계액 | (632,182,958) | (583,487,053) | ||
| 기계장치 | 6,362,692,527 | 6,362,692,527 | ||
| 감가상각누계액 | (6,024,539,444) | (5,842,608,704) | ||
| 차량운반구 | 1,031,465,839 | 968,832,075 | ||
| 감가상각누계액 | (835,187,732) | (785,220,773) | ||
| 공구와기구 | 12,845,301,154 | 12,583,066,922 | ||
| 감가상각누계액 | (12,538,726,200) | (12,282,622,464) | ||
| 비품 | 1,844,365,499 | 1,590,559,088 | ||
| 감가상각누계액 | (1,585,595,560) | (1,419,734,485) | ||
| 시설장치 | 889,632,331 | 889,632,331 | ||
| 감가상각누계액 | (730,371,977) | (551,727,328) | ||
| 전기설비 | 86,083,050 | 86,083,050 | ||
| 감가상각누계액 | (86,078,050) | (86,078,050) | ||
| 기타유형자산 | 58,154,991 | 58,154,991 | ||
| 건설중인자산 | 10,472,022,941 | 634,142,429 | ||
| (3)무형자산(주석2,6) | 2,870,878,162 | 2,459,727,274 | ||
| 산업재산권 | 11,000 | 11,000 | ||
| 개발비 | 5,870,066,803 | 5,311,896,004 | ||
| 정부보조금 | (3,262,698,413) | (3,159,496,654) | ||
| 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 기타의 무형자산 | 295,831,124 | 367,649,272 | ||
| 정부보조금 | (32,333,352) | (60,333,348) | ||
| (4)기타비유동자산 | 98,133,200 | 83,133,200 | ||
| 보증금 | 62,772,000 | 47,772,000 | ||
| 회원권 | 35,361,200 | 35,361,200 | ||
| 자 산 총 계 | 67,292,622,805 | 57,217,411,685 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 12,885,429,781 | 12,587,738,723 | ||
| 매입채무(주석11,12) | 3,165,983,299 | 3,301,891,156 | ||
| 단기차입금(주석8,19,21) | 6,000,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 미지급금(주석12) | 1,521,492,905 | 1,347,550,743 | ||
| 예수금 | 156,769,272 | 218,984,080 | ||
| 부가세예수금 | 553,821,844 | 635,064,345 | ||
| 선수금 | 1,165,991,607 | 866,981,973 | ||
| 미지급비용 | 90,867,371 | 22,707,932 | ||
| 당기법인세부채 | 65,603,483 | 285,358,494 | ||
| 유동성장기차입금(주석8,17,19,21) | 164,900,000 | 1,609,200,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 805,820,036 | 913,017,004 | ||
| 장기차입금(주석8,17,19,21) | 593,100,000 | 758,000,000 | ||
| 임대보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석2,9) | 8,709,716,040 | 8,183,904,700 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석2,9) | (8,649,007,080) | (8,183,904,700) | ||
| 판매보증충당부채(주석10) | 147,011,076 | 150,017,004 | ||
| 부 채 총 계 | 13,691,249,817 | 13,500,755,727 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,13) | 1,741,367,000 | 1,741,367,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,741,367,000 | 1,741,367,000 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익누계액 | 11,268,264,808 | 3,243,283,315 | ||
| 재평가잉여금(주석2,5,17) | 11,268,264,808 | 3,243,283,315 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 | 40,591,741,180 | 38,732,005,643 | ||
| 법정적립금(주석14,15) | 465,264,916 | 413,023,906 | ||
| 미처분이익잉여금(주석15) | 40,126,476,264 | 38,318,981,737 | ||
| 자 본 총 계 | 53,601,372,988 | 43,716,655,958 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 67,292,622,805 | 57,217,411,685 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석11) | 45,299,611,548 | 57,654,660,617 | ||
| 제품매출 | 40,818,501,725 | 51,013,673,572 | ||
| 상품매출 | 4,258,122,914 | 6,396,636,571 | ||
| 부산물매출 | 222,986,909 | 244,350,474 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석6,7,11) | 29,286,638,481 | 37,850,161,071 | ||
| (1)제품매출원가 | 26,362,688,096 | 33,300,715,581 | ||
| 기초제품재고액 | 6,147,819,924 | 6,231,630,003 | ||
| 당기제품제조원가 | 29,606,164,799 | 35,097,000,551 | ||
| 제품평가손실 | 7,324,765 | 81,948,573 | ||
| 타계정에서입고 | 29,187,504 | 15,720,310 | ||
| 타계정으로대체 | (2,120,650,319) | (1,977,763,932) | ||
| 기말제품재고액 | (7,307,158,577) | (6,147,819,924) | ||
| (2)상품매출원가 | 2,923,950,385 | 4,549,445,490 | ||
| 기초상품재고액 | 391,694,940 | 493,275,355 | ||
| 당기상품매입액 | 2,627,396,536 | 4,063,140,488 | ||
| 상품평가손실(환입) | (17,904,924) | (1,506,240) | ||
| 타계정에서입고 | 459,487,876 | 412,870,100 | ||
| 타계정으로대체 | (34,014,277) | (26,639,273) | ||
| 기말상품재고액 | (502,709,766) | (391,694,940) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 16,012,973,067 | 19,804,499,546 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 13,701,427,715 | 12,693,429,737 | ||
| 급여(주석24) | 5,371,978,411 | 5,274,697,920 | ||
| 퇴직급여(주석9,24) | 586,530,050 | 586,856,960 | ||
| 복리후생비(주석24) | 521,453,139 | 558,529,057 | ||
| 여비교통비 | 234,866,267 | 472,712,045 | ||
| 접대비 | 34,240,913 | 35,573,823 | ||
| 통신비 | 66,750,822 | 63,231,421 | ||
| 수도광열비 | 76,858,553 | 67,478,255 | ||
| 세금과공과(주석24) | 210,131,986 | 187,063,688 | ||
| 감가상각비(주석5,24) | 290,638,946 | 218,242,399 | ||
| 지급임차료(주석24) | 197,123,192 | 170,755,166 | ||
| 수선비 | 38,938,566 | 4,319,419 | ||
| 보험료 | 64,621,183 | 60,027,457 | ||
| 차량유지비 | 207,432,586 | 181,438,132 | ||
| 운반비 | 397,331,184 | 477,825,744 | ||
| 교육훈련비 | 34,071,904 | 23,338,205 | ||
| 도서인쇄비 | 16,322,011 | 11,741,898 | ||
| 소모품비 | 163,736,370 | 135,829,658 | ||
| 지급수수료 | 1,034,930,005 | 1,091,600,983 | ||
| 광고선전비 | 916,107,452 | 415,176,475 | ||
| 수출제비용 | 145,475,283 | 115,080,973 | ||
| 무형자산상각비(주석6,24) | 492,636,232 | 675,514,704 | ||
| 경상연구개발비(주석7) | 2,289,925,821 | 1,709,399,820 | ||
| 대손상각비 | 188,299,180 | 43,266,889 | ||
| 판매촉진비 | 23,920,574 | 19,537,791 | ||
| 판매보증비(주석10) | 97,107,085 | 94,190,855 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,311,545,352 | 7,111,069,809 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 960,442,511 | 919,670,816 | ||
| 이자수익 | 306,907,653 | 334,992,693 | ||
| 외환차익 | 367,851,782 | 340,915,339 | ||
| 외화환산이익(주석12) | 135,156,117 | 59,972,111 | ||
| 유형자산처분이익 | 22,332,350 | 8,359,615 | ||
| 임대료수익 | 3,600,000 | 29,062,272 | ||
| 배당금수익 | 874,500 | 56,004,221 | ||
| 잡이익 | 123,720,109 | 90,364,565 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 810,604,463 | 762,983,794 | ||
| 이자비용 | 221,297,495 | 281,137,920 | ||
| 외환차손 | 66,981,283 | 268,636,778 | ||
| 외화환산손실(주석12) | 13,008,383 | 86,512,952 | ||
| 기부금 | 501,000,000 | 113,286,040 | ||
| 재고자산감모손실 | 5,130,655 | 6,711,991 | ||
| 잡손실 | 3,186,647 | 6,698,113 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 2,461,383,400 | 7,267,756,831 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석2) | 79,237,763 | 335,543,283 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 2,382,145,637 | 6,932,213,548 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,741,367,000 | 3,243,283,315 | 32,391,856,875 | 37,376,507,190 |
| 연차배당(주석16) | - | - | (592,064,780) | (592,064,780) |
| 당기순이익 | - | - | 6,932,213,548 | 6,932,213,548 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,741,367,000 | 3,243,283,315 | 38,732,005,643 | 43,716,655,958 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,741,367,000 | 3,243,283,315 | 38,732,005,643 | 43,716,655,958 |
| 유형자산 재평가잉여금 | - | 8,024,981,493 | - | 8,024,981,493 |
| 연차배당(주석16) | - | - | (522,410,100) | (522,410,100) |
| 당기순이익 | - | - | 2,382,145,637 | 2,382,145,637 |
| 2024.12.31(당기말) | 1,741,367,000 | 11,268,264,808 | 40,591,741,180 | 53,601,372,988 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,896,869,596 | 5,323,738,434 | ||
| (1)당기순이익 | 2,382,145,637 | 6,932,213,548 | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,794,520,231 | 3,942,650,826 | ||
| 퇴직급여 | 1,545,218,810 | 1,436,247,140 | ||
| 감가상각비 | 1,422,577,565 | 1,425,409,591 | ||
| 대손상각비 | 188,299,180 | 43,266,889 | ||
| 외화환산손실 | 13,008,383 | 86,512,952 | ||
| 무형자산상각비 | 523,178,553 | 716,019,925 | ||
| 재고자산감모손실 | 5,130,655 | 6,711,991 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 134,291,483 | ||
| 판매보증비 | 97,107,085 | 94,190,855 | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (169,456,327) | (68,331,726) | ||
| 유형자산처분이익 | 22,332,350 | 8,359,615 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 11,967,860 | - | ||
| 외화환산이익 | 135,156,117 | 59,972,111 | ||
| (4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,889,660,055 | (5,482,794,214) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 5,055,634,574 | (4,374,815,006) | ||
| 미수수익의 감소 | - | 5,688,136 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 102,653,955 | (159,887,694) | ||
| 선급비용의 증가 | (2,877,893) | (4,181,003) | ||
| 미수금의 감소 | 410,518 | 1,915,551 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (733,387,127) | 1,101,317,106 | ||
| 매입채무의 감소 | (135,907,857) | (501,507,424) | ||
| 미지급금의 증가 | 160,956,698 | 329,510,338 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (62,214,808) | 29,735,070 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (81,242,501) | 269,303,505 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 299,009,634 | (398,552,080) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (219,755,011) | 127,776,657 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 68,159,439 | (6,793,402) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,019,407,470) | (328,205,390) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (442,259,083) | (1,491,794,727) | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (100,113,013) | (82,303,851) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,628,713,724) | (1,552,253,459) | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 347,610,435 | 1,695,316,054 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 14,400,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 19,400,000 | 30,278,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 418,440,000 | ||
| 보증금의 감소 | 1,000,000 | 11,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 22,336,365 | 8,363,639 | ||
| 정부보조금의 수령 | 304,874,070 | 1,212,834,415 | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,976,324,159) | (3,247,569,513) | ||
| 단기대여금의 증가 | 40,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 16,000,000 | 1,100,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 46,250,000 | 50,119,715 | ||
| 차량운반구의 취득 | 175,281,738 | 115,284,514 | ||
| 공구와기구의 취득 | 71,310,728 | 104,083,628 | ||
| 비품의 취득 | 253,806,411 | 162,405,266 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 313,760,000 | ||
| 개발비의 증가 | 1,131,578,575 | 1,629,611,280 | ||
| 정부보조금의 감소 | 105,667,755 | 23,097,237 | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 107,624,936 | 116,788,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 10,028,804,016 | 731,319,873 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (431,610,100) | (1,791,664,780) | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,000,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,431,610,100) | (6,091,664,780) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,300,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,609,200,000 | 5,499,600,000 | ||
| 현금배당 | 522,410,100 | 592,064,780 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,163,454,228) | 1,979,820,195 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 6,830,917,062 | 4,851,096,867 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,667,462,834 | 6,830,917,062 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 35(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이오텍 |
1. 일반사항
주식회사 제이오텍(이하 "당사"라 함)은 이화학기기 제조 및 판매업, 정밀기기의 수입및 서비스업 등을 목적으로 1988년 1월에 설립되었으며 1989년 10월 27일자로 법인전환하였습니다. 당사는 연구용 실험장비, 환경신뢰성 검증장비, 산업용 QC장비 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립 후수차례의 증자와 감자 후 당기말 현재 자본금은 1,741백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 신현주 | 1,109,294 | 31.85 |
| 김기성 | 1,083,625 | 31.12 |
| 기타 | 1,289,815 | 37.03 |
| 합계 | 3,482,734 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
2-1. 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2-2. 대손충당금
당사는 당기말 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-3. 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-4. 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 당기말 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-5. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 인식시점 이후에는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 기타 유형자산은 원가모형을 적용하여 평가하고 있습니다. 한편, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정율법(건물, 구축물의경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20 년 |
| 기계장치, 전기설비 | 8 년 |
| 기타 | 4 년 |
2-6. 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권 및 기타의무형자산에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2-7. 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
2-8. 퇴직급여충당부채
당사는 임직원퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2-9. 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.
2-10. 정부보조금
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-11. 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 당기말 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
2-12. 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
2-12-1. 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고있습니다.
2-12-2. 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
2-13. 회계추정의 적용
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 당기말현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 재고자산, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 당기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이오이엔지 | 100,000 | 16.67% | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| JEIO TECH,INC.(*) | 1,000 | 100.00% | 1,174 | 1,174 | 1,174 |
| 한국과학기기협동조합 | - | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 전문건설공제조합대전 | 53 | - | 50,120 | 50,120 | 50,120 |
| JEIO TECH Japan(*) | 5,000 | 100.00% | 46,250 | 46,250 | 46,250 |
| 합계 | 149,544 | 149,544 | 149,544 |
| (*) 상기 주식은 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 않았으며, 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이오이엔지 | 100,000 | 16.67% | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| JEIO TECH,INC.(*) | 1,000 | 100.00% | 1,174 | 1,174 | 1,174 |
| 한국과학기기협동조합 | - | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 전문건설공제조합대전 | 53 | - | 50,120 | 50,120 | 50,120 |
| 합계 | 103,294 | 103,294 | 103,294 |
4. 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 공장부지 | 14,542,785 | 14,542,785 | 6,687,436 | 13,267,395 |
| 서울지사 | 442,211 | 442,211 | 368,629 | 439,515 |
| 수원지사 | 83,375 | 83,375 | 84,713 | 81,988 |
| 대구지사 | 527,024 | 527,024 | 296,152 | 525,107 |
| 부산지사 | 163,424 | 163,424 | 211,263 | 163,957 |
| 제주도 | 35,100 | 35,100 | 120,744 | 34,608 |
| 합계 | 15,793,919 | 15,793,919 | 7,768,937 | 14,512,570 |
5. 유형자산
5-1. 당사의 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 등 | 처분 등 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,768,937 | 8,024,982 | - | - | - | 15,793,919 |
| 건물 | 11,057,271 | - | - | (428,730) | - | 10,628,541 |
| 구축물 | 390,440 | - | - | (48,696) | - | 341,744 |
| 기계장치 | 520,084 | - | - | (181,931) | - | 338,153 |
| 차량운반구 | 183,611 | 175,282 | (4) | (162,611) | - | 196,278 |
| 공구와기구 | 300,445 | 71,311 | - | (256,104) | 190,923 | 306,575 |
| 비품 | 170,825 | 253,806 | - | (165,861) | - | 258,770 |
| 시설장치 | 337,905 | - | - | (178,645) | - | 159,260 |
| 전기설비 | 5 | - | - | - | - | 5 |
| 기타유형자산 | 58,155 | - | - | - | - | 58,155 |
| 건설중인자산 | 634,142 | 10,028,804 | - | - | (190,923) | 10,472,023 |
| 합계 | 21,421,820 | 18,554,185 | (4) | (1,422,578) | - | 38,553,423 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분등 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,768,937 | - | - | - | - | 7,768,937 |
| 건물 | 11,486,002 | - | - | (428,731) | - | 11,057,271 |
| 구축물 | 439,136 | - | - | (48,696) | - | 390,440 |
| 기계장치 | 757,030 | - | - | (236,946) | - | 520,084 |
| 차량운반구 | 232,623 | 115,284 | (4) | (164,292) | - | 183,611 |
| 공구와기구 | 194,619 | 104,084 | - | (140,951) | 142,693 | 300,445 |
| 비품 | 145,173 | 162,405 | - | (136,753) | - | 170,825 |
| 시설장치 | 293,186 | 313,760 | - | (269,041) | - | 337,905 |
| 전기설비 | 5 | - | - | - | - | 5 |
| 기타유형자산 | 58,155 | - | - | - | - | 58,155 |
| 건설중인자산 | 45,515 | 731,320 | - | - | (142,693) | 634,142 |
| 합계 | 21,420,381 | 1,426,853 | (4) | (1,425,410) | - | 21,421,820 |
5-2. 유형자산의 재평가 내역은 다음과 같습니다.
당사는 유형자산에 대해 재평가모형을 적용하여 토지를 공정가치로 재평가하였습니다.토지는 2024년 1월 1일, 2008년 1월 1일 기준으로 정부에서 고시한 개별공시지가를 재평가 금액으로 사용하였으며, 정부 고시가액이 재평가기준일 전후 인근 유사지역의 유사한 용도를 가진 부동산에 대한 거래금액과 대체로 유사한 것으로 판단됩니다.
한편, 유형자산 재평가와 관련하여 발생된 평가차액은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다.
1) 유형자산 재평가 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2008-12-31 | 6,687,436 | 6,687,436 | 3,444,153 |
| 토지 | 2024-12-31 | 15,793,919 | 15,793,919 | 7,768,937 |
2) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 토지 | 3,243,283 | 8,024,981 | - | 11,268,264 |
6. 무형자산
6-1. 당사의 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11 | - | - | 11 |
| 개발비 | 5,311,896 | 1,131,578 | (573,408) | 5,870,066 |
| 정부보조금 | (3,159,497) | (304,873) | 201,672 | (3,262,698) |
| 영업권 | 1 | - | - | 1 |
| 기타의무형자산 | 367,649 | 107,625 | (179,443) | 295,831 |
| 정부보조금 | (60,333) | - | 28,000 | (32,333) |
| 합계 | 2,459,727 | 934,330 | (523,179) | 2,870,878 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증가 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11 | - | - | 11 |
| 개발비 | 4,515,922 | 1,629,611 | (833,637) | 5,311,896 |
| 정부보조금 | (2,230,720) | (1,189,834) | 261,057 | (3,159,497) |
| 영업권 | 1 | - | - | 1 |
| 기타의무형자산 | 422,301 | 116,788 | (171,440) | 367,649 |
| 정부보조금 | (65,333) | (23,000) | 28,000 | (60,333) |
| 합계 | 2,642,182 | 533,565 | (716,020) | 2,459,727 |
6-2. 당사의 무형자산상각비 배부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 492,636 | 675,515 |
| 제조원가 | 30,543 | 40,505 |
| 합계 | 523,179 | 716,020 |
7. 경상연구개발비
당사의 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 경상연구개발비 | 2,289,926 | 1,709,340 | 15,498 | 15,002 |
8. 차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역 및 상환 계획은 다음과 같습니다.
8-1. 단기차입금
(단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.923 | 6,000,000 | 4,300,000 |
8-2. 장기차입금
(단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출외 | 기업은행 | 2.30 ~ 3.923 | 297,000 | 1,456,200 | 분할상환 등 |
| 시설자금대출외 | 국민은행 | 1.33 ~ 3.00 | 461,000 | 911,000 | 분할상환 등 |
| 차감 : 유동성대체 | 2.30 | (164,900) | (1,609,200) | ||
| 잔액 | 593,100 | 758,000 |
상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. (주석19 참조)
8-3. 장기차입금의 상환계획
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 164,900 | 211,000 | 151,600 | 230,500 | 758,000 |
9. 퇴직급여충당부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,183,905 | 7,075,863 |
| 퇴직급여설정액 | 1,545,218 | 1,436,247 |
| 퇴직급여지급액 | (1,019,407) | (328,205) |
| 기말금액 | 8,709,716 | 8,183,905 |
| 퇴직연금 운용자산 | (8,649,007) | (8,206,748) |
| 차감후금액 | 60,709 | (22,843) |
10. 판매보증충당부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 판매보증충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
<당기>
| 구분 | 기초금액 | 증가금액 | 감소금액 | 기말금액 |
| 판매보증충당부채 | 150,017 | 97,107 | (100,113) | 147,011 |
(단위 : 천원)
<전기>
| 구분 | 기초금액 | 증가금액 | 감소금액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 138,130 | 94,191 | (82,304) | 150,017 |
11. 특수관계자
11-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 특수관계자성격 |
|---|---|
| JEIO TECH,INC. | 종속기업 |
| JEIO TECH Japan 주식회사 | 종속기업 |
| 제이오이엔지 | 그 밖의 특수관계자 |
11-2. 특수관계자와의 주요 거래
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출거래 | 매입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| JEIO TECH,INC.(*) | 1,362,540 | 1,629,130 | 58,417 | 50,739 |
| JEIO TECH Japan | - | - | - | - |
| 제이오이엔지 | 150,420 | 13,060 | 285,929 | 1,763,338 |
| 합계 | 1,512,960 | 1,642,190 | 344,346 | 1,814,077 |
(*) JEIO TECH,INC.의 당기 매입거래 금액은 상품매입외 현지에서 가입하는 PL보험료 대납금액 27,807천원이 포함되어 있고, 상기 금액은 당사 매출채권과 상계처리하고 있습니다.
11-3. 매출채권 및 기타채권 증감 내역
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 거래유형 | 기초금액 | 증가금액 | 감소금액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JEIO TECH,INC. | 제품매출외 | 1,051,382 | 1,362,539 | (1,490,389) | 923,532 |
| 제이오이엔지 | 제품매출외 | - | 165,462 | (128,161) | 37,301 |
| 주주 및 임직원 | 장단기대여금(*) | 19,400 | 40,000 | (19,400) | 40,000 |
(*) 당사는 주주 및 임직원 장단기대여금에 대한 연이자율을 3.0%로 적용하여 당기말 미수수익으로 463천원을 계상하고 있습니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 거래유형 | 기초금액 | 증가금액 | 감소금액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JEIO TECH,INC. | 제품매출외 | 900,653 | 1,629,130 | (1,478,401) | 1,051,382 |
| 제이오이엔지 | 제품매출외 | 2,717 | 14,366 | (17,083) | - |
| 주주 및 임직원 | 장단기대여금 | 64,078 | - | (44,678) | 19,400 |
11-4. 매입채무 및 기타부채 증감 내역
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 거래유형 | 기초금액 | 증가금액 | 감소금액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JEIO TECH,INC. | 상품매입외 | - | 58,417 | (58,417) | - |
| 제이오이엔지 | 상품매입외 | 159,501 | 314,522 | (362,433) | 111,590 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 거래유형 | 기초금액 | 증가금액 | 감소금액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JEIO TECH,INC. | 상품매입외 | - | 50,739 | (50,739) | - |
| 제이오이엔지 | 상품매입외 | 128,652 | 1,939,672 | (1,908,823) | 159,501 |
11-5. 기타
당사는 기업은행 어음할인과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 20참조).
12. 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니 다.
(단위 : 원,USD,EUR)
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 매출채권 | USD | 1,322,002.73 | 1,943,343,989 | 2,662,953.22 | 3,433,611,826 |
| 매출채권 | EUR | 231,827.61 | 354,401,822 | 1,841,812.37 | 2,627,511,107 |
| 매입채무 | USD | - | - | 45,555.25 | 58,738,938 |
| 미지급금 | USD | 75,370.68 | 110,794,892 | 61,993.24 | 79,934,073 |
상기 외화자산 및 외화부채와 관련된 환산손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정명 | 외화환산이익 | 외화환산손실 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 135,156 | 23 |
| 미지급금 | - | 12,985 |
| 합계 | 135,156 | 13,008 |
13. 자본금
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 3,482,734주 | 3,482,734주 |
| 보통주자본금 | 1,741,367천원 | 1,741,367천원 |
14. 법정적립금
당기말 및 전기말 현재 당사의 법정적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 456,265 | 413,024 |
| (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. |
15. 이익잉여금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 27일 | 처분확정일: 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 40,126,476,264 | 38,318,981,737 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 37,744,330,627 | 31,386,768,189 | ||
| 2.당기순이익 | 2,382,145,637 | 6,932,213,548 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 498,030,962 | 574,651,110 | ||
| 1.이익준비금 | 45,275,542 | 52,241,010 | ||
| 2.배당금 | 452,755,420 | 522,410,100 | ||
| 현금배당 (주당배당금(률): 당기: 130원(26%) 전기: 150원(30%)) |
452,755,420 | 522,410,100 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 39,628,445,302 | 37,744,330,627 | ||
16. 배당금
당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
16-1. 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당배당금(배당률) | 130원(26%) | 150원(30%) |
| 발행주식수(주) | 3,482,734 | 3,482,734 |
| 배당금총액 | 452,755,420 | 522,410,100 |
16-2. 당사의 배당 성향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금액 | 452,755,420 | 522,410,100 |
| 당기순이익 | 2,382,145,637 | 6,932,213,548 |
| 배당성향 | 19.00% | 7.54% |
17. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지재평가 | 8,024,981 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 164,900 | 1,609,200 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 | 190,924 | 142,693 |
18. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | DB손해보험 | 42,212,861 |
당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 주택화재보험(보험회사: DB손해보험)과 생산물배상책임보험 및 적하보험(보험회사: AIG손해보험)에 가입하고 있으며, 당사 소유의 전차량에 대하여 책임보험 및 종합보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있으며, 전종업원에 대하여 산재보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.
19. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지 및 건물, 기계장치 | 22,200,000 | 6,297,000 |
| 국민은행 | 건물 및 기계장치 | 1,633,200 | 461,000 |
20. 지급보증
당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| SGI서울보증 | 3,145,847 | 이행하자보증 등 |
| 대표이사 | 480,000 | 어음할인 |
21. 약정사항
당기말 현재 금융기관과 대출한도 약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 종류 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 대출약정 | 7,300,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 595,000 |
| KEB하나은행 | 전자방식외담대 | 610,000 |
22. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,382,146 | 6,932,214 |
| 기타포괄손익 : | ||
| 유형자산재평가이익 | 8,024,981 | - |
| 총포괄이익 | 10,407,127 | 6,932,214 |
23. 재무제표의 사실상 확정 및 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 27일 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
24. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 6,981,795 | 7,246,089 | 5,371,978 | 5,274,698 | 12,353,773 | 12,520,787 |
| 퇴직급여(*) | 752,130 | 688,572 | 586,530 | 586,857 | 1,338,660 | 1,275,429 |
| 복리후생비 | 766,576 | 778,847 | 521,453 | 558,529 | 1,288,029 | 1,337,376 |
| 감가상각비 | 1,131,939 | 1,207,167 | 290,639 | 218,242 | 1,422,578 | 1,425,409 |
| 무형자산상각비 | 30,542 | 40,505 | 492,636 | 675,515 | 523,178 | 716,020 |
| 지급임차료 | 28,844 | 34,126 | 197,123 | 170,755 | 225,967 | 204,881 |
| 세금과공과 | 517,938 | 491,139 | 210,132 | 187,064 | 728,070 | 678,203 |
(*) 퇴직급여는 제조원가 및 판매관리비 이외에 경상개발비에 138,290천원(전기 101,117천원), 개발비에 68,268천원(전기 59,701천원)이 계상되어 있습니다.