| 주식회사 내일신문 |
| 제 31(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제30(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 내일신문 대표이사 장명국, 문진헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 새문안로3길 3(신문로1가, 내일신문) |
| (전 화) | 02-2287-2300 |
| 제 31(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 내일신문 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 61,880,056,303 | 72,232,493,585 | ||
| (1)당좌자산 | 61,856,575,359 | 72,209,514,799 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 16,768,199,437 | 1,229,515,466 | ||
| 단기투자자산(주석5) | 36,812,623,201 | 58,974,850,428 | ||
| 매출채권 | 6,638,409,801 | 6,574,892,406 | ||
| 대손충당금 | (44,321,209) | (42,732,734) | ||
| 미수금 | 443,063,758 | 1,526,355,423 | ||
| 대손충당금 | (383,919,379) | (383,919,379) | ||
| 단기대여금 | 322,350,000 | 3,000,000,000 | ||
| 미수수익 | 236,994,630 | 228,398,630 | ||
| 대손충당금 | (228,398,630) | - | ||
| 선급금 | 713,395,912 | 772,969,800 | ||
| 선급비용 | 8,765,965 | 11,310,991 | ||
| 유동이연법인세자산 | 569,411,873 | 317,873,768 | ||
| (2)재고자산(주석3) | 23,480,944 | 22,978,786 | ||
| 원재료 | 23,480,944 | 22,978,786 | ||
| II.비유동자산 | 83,735,945,036 | 60,604,444,865 | ||
| (1)투자자산 | 53,926,012,748 | 30,305,428,433 | ||
| 장기금융상품 | 311,622,920 | 306,727,316 | ||
| 장기투자자산(주석5) | 53,614,389,828 | 29,998,701,117 | ||
| (2)유형자산(주석3,6) | 27,490,825,214 | 27,391,026,575 | ||
| 토지 | 18,944,886,060 | 18,944,886,060 | ||
| 건물 | 9,879,473,082 | 9,613,194,082 | ||
| 감가상각누계액 | (1,611,934,941) | (1,357,680,183) | ||
| 시설장치 | 369,304,546 | 369,304,546 | ||
| 감가상각누계액 | (340,094,039) | (316,097,797) | ||
| 차량운반구 | 915,157,232 | 913,130,302 | ||
| 감가상각누계액 | (694,492,107) | (796,571,928) | ||
| 비품 | 253,304,990 | 232,055,899 | ||
| 감가상각누계액 | (224,779,609) | (211,194,406) | ||
| (3)무형자산(주석3,7) | 162,968,094 | 107,461,583 | ||
| 소프트웨어 | 162,968,094 | 107,461,583 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,156,138,980 | 2,800,528,274 | ||
| 장기대여금 | 3,000,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | (3,000,000,000) | - | ||
| 장기선급비용 | 876,850 | 1,780,870 | ||
| 비유동이연법인세자산 | 145,249,566 | 460,734,840 | ||
| 보증금 | 2,010,012,564 | 2,338,012,564 | ||
| 자 산 총 계 | 145,616,001,339 | 132,836,938,450 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 9,473,466,247 | 5,731,005,298 | ||
| 매입채무 | 1,065,507,402 | 1,044,448,537 | ||
| 미지급금 | 3,097,253,219 | 466,099,092 | ||
| 미지급비용 | 530,382,212 | 519,631,958 | ||
| 선수금 | 1,716,396,750 | 1,730,116,065 | ||
| 예수금 | 427,940,748 | 443,045,123 | ||
| 선수수익 | 438,356 | 438,356 | ||
| 부가세예수금 | 518,645,172 | 451,426,796 | ||
| 당기법인세부채 | 1,429,902,388 | 1,075,799,371 | ||
| 유동임대보증금 | 687,000,000 | - | ||
| II.비유동부채 | 121,397,365 | 689,002,680 | ||
| 장기선수금 | 1,397,365 | 2,002,680 | ||
| 임대보증금 | 120,000,000 | 687,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 9,594,863,612 | 6,420,007,978 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석11) | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | 3,251,295,000 | 3,251,295,000 | ||
| 주식발행초과금 | 3,251,295,000 | 3,251,295,000 | ||
| III.자본조정 | (458,125,000) | (458,125,000) | ||
| 자기주식(주석12) | (458,125,000) | (458,125,000) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 1,143,421,822 | (626,513,095) | ||
| 매도가능증권평가이익 | 2,701,695,022 | 919,157,548 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (1,558,273,200) | (1,545,670,643) | ||
| V.이익잉여금(주석13) | 126,784,545,905 | 118,950,273,567 | ||
| 이익준비금 | 2,341,362,750 | 2,187,860,250 | ||
| 기업합리화적립금 | 197,450,000 | 197,450,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 124,245,733,155 | 116,564,963,317 | ||
| 자 본 총 계 | 136,021,137,727 | 126,416,930,472 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 145,616,001,339 | 132,836,938,450 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 내일신문 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 29,380,628,510 | 28,578,827,774 | ||
| II.매출원가 | 13,042,306,914 | 12,093,786,266 | ||
| III.매출총이익 | 16,338,321,596 | 16,485,041,508 | ||
| IV.판매비와관리비(주석18) | 10,376,770,496 | 10,845,787,401 | ||
| 급여 | 1,429,778,466 | 1,428,354,390 | ||
| 퇴직급여 | 221,205,513 | 213,371,640 | ||
| 복리후생비 | 484,918,517 | 566,168,290 | ||
| 여비교통비 | 17,039,902 | 20,218,450 | ||
| 접대비 | 209,428,220 | 205,840,978 | ||
| 통신비 | 70,564,620 | 77,708,221 | ||
| 수도광열비 | 7,516,310 | 4,967,178 | ||
| 전력비 | 68,615,827 | 57,968,088 | ||
| 세금과공과 | 271,850,813 | 266,350,262 | ||
| 감가상각비 | 54,234,938 | 84,360,925 | ||
| 무형자산상각비 | 64,493,489 | 66,727,030 | ||
| 지급임차료 | 901,550 | 810,237 | ||
| 수선비 | - | 20,000,000 | ||
| 보험료 | 9,473,300 | 10,489,972 | ||
| 차량유지비 | 57,925,499 | 85,474,077 | ||
| 운반비 | 6,977,705 | 6,428,002 | ||
| 교육훈련비 | 5,205,534 | 3,965,268 | ||
| 도서인쇄비 | 12,809,204 | 10,223,436 | ||
| 회의비 | 194,082 | 42,800 | ||
| 소모품비 | 72,680,061 | 64,314,286 | ||
| 지급수수료 | 1,653,378,269 | 1,810,818,522 | ||
| 광고선전비 | 394,986,069 | 552,525,055 | ||
| 판매촉진비 | 5,704,400 | 11,971,291 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | 5,088,475 | (21,152,091) | ||
| 건물관리비 | 2,578,740 | 2,043,690 | ||
| 행사비 | 3,044,096 | 25,039,474 | ||
| 광고대행수수료 | 2,232,698,442 | 2,166,871,427 | ||
| 우편통신비 | 15,219,400 | 16,184,890 | ||
| 신문발송비 | 182,256,010 | 178,783,650 | ||
| 배달용역비 | 2,816,003,045 | 2,908,917,963 | ||
| V.영업이익 | 5,961,551,100 | 5,639,254,107 | ||
| VI.영업외수익 | 9,717,076,851 | 8,881,274,795 | ||
| 이자수익 | 3,181,590,458 | 1,442,059,470 | ||
| 배당금수익 | 4,794,078,883 | 5,635,973,255 | ||
| 외환차익 | 21,431,569 | 6,293,402 | ||
| 외화환산이익 | 18,171,252 | 74,177 | ||
| 투자자산처분이익 | 1,593,522,452 | 1,648,061,834 | ||
| 유형자산처분이익 | 29,081,913 | 9,233,365 | ||
| 잡이익 | 79,200,324 | 139,579,292 | ||
| VII.영업외비용 | 4,121,968,008 | 1,568,199,682 | ||
| 이자비용 | - | 624,657 | ||
| 외화차손 | 5,014,979 | - | ||
| 외화환산손실 | 14,841,333 | 2,338 | ||
| 기부금 | 1,760,000 | 2,890,000 | ||
| 투자자산처분손실 | 871,817,698 | 1,564,264,488 | ||
| 기타의대손상각비 | 3,228,398,630 | - | ||
| 잡손실 | 135,368 | 418,199 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 11,556,659,943 | 12,952,329,220 | ||
| IX.법인세비용(주석15) | 2,187,362,605 | 2,905,098,394 | ||
| X.당기순이익 | 9,369,297,338 | 10,047,230,826 | ||
| XI.주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당이익 | 9,156 | 9,818 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 내일신문 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 5,300,000,000 | 3,251,295,000 | (458,125,000) | (1,286,217,168) | 110,438,067,741 | 117,245,020,573 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,535,025,000) | (1,535,025,000) |
| 처분후 이익잉여금 | 5,300,000,000 | 3,251,295,000 | (458,125,000) | (1,286,217,168) | 108,903,042,741 | 115,709,995,573 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 659,704,073 | - | 659,704,073 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,047,230,826 | 10,047,230,826 |
| 2022.12.31(전기말) | 5,300,000,000 | 3,251,295,000 | (458,125,000) | (626,513,095) | 118,950,273,567 | 126,416,930,472 |
| 2023.01.01(당기초) | 5,300,000,000 | 3,251,295,000 | (458,125,000) | (626,513,095) | 118,950,273,567 | 126,416,930,472 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,535,025,000) | (1,535,025,000) |
| 처분후 이익잉여금 | 5,300,000,000 | 3,251,295,000 | (458,125,000) | (626,513,095) | 117,415,248,567 | 124,881,905,472 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 1,769,934,917 | - | 1,769,934,917 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,369,297,338 | 9,369,297,338 |
| 2023.12.31(당기말) | 5,300,000,000 | 3,251,295,000 | (458,125,000) | 1,143,421,822 | 126,784,545,905 | 136,021,137,727 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 내일신문 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,790,240,946 | 7,627,801,080 | ||
| 1.당기순이익 | 9,369,297,338 | 10,047,230,826 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,582,394,091 | 1,983,660,964 | ||
| 감가상각비 | 397,754,466 | 352,669,446 | ||
| 대손상각비 | 5,088,475 | - | ||
| 기타의 대손상각비 | 64,493,489 | - | ||
| 무형자산상각비 | 14,841,333 | 66,727,030 | ||
| 외화환산손실 | 871,817,698 | - | ||
| 투자자산처분손실 | 3,228,398,630 | 1,564,264,488 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,622,604,365) | (1,678,447,290) | ||
| 대손충당금환입 | - | 21,152,091 | ||
| 투자자산처분이익 | 1,593,522,452 | 1,648,061,834 | ||
| 유형자산처분이익 | 29,081,913 | 9,233,365 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,461,153,882 | (2,724,643,420) | ||
| 매출채권의 증가 | (67,017,395) | (728,871,584) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,083,291,665 | (607,357,461) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (502,158) | 11,802,873 | ||
| 미수수익의 증가 | (8,787,333) | (222,842,466) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (200,426,112) | 22,295,092 | ||
| 선급비용의 감소 | 2,545,026 | 1,051,262 | ||
| 장기선급비용의 감소 | 904,020 | 820,043 | ||
| 유동이연법인세자산의 감소(증가) | (719,194,739) | 113,362,184 | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 315,485,274 | (362,838,833) | ||
| 매입채무의 증가 | 21,058,865 | 30,510,805 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,631,154,127 | (1,110,405,428) | ||
| 미지급비용의 증가 | 10,750,254 | 111,179,288 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (13,719,315) | 369,680,232 | ||
| 예수금의 감소 | (15,104,375) | (73,834,056) | ||
| 선수수익의 증가 | - | 438,356 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 67,218,376 | (39,452,485) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 354,103,017 | (221,469,016) | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (17,000,000) | ||
| 장기선수금의 감소 | (605,315) | (1,712,226) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,163,468,025 | (6,482,573,961) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 376,836,094,996 | 463,019,323,168 | ||
| 단기투자자산의 감소 | 273,990,330,308 | 388,677,471,129 | ||
| 장기투자증권의 감소 | 102,488,673,779 | 70,704,538,852 | ||
| 차량운반구의 처분 | 29,090,909 | 9,236,365 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 3,543,046,822 | ||
| 보증금의 감소 | 328,000,000 | 85,030,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (375,672,626,971) | (469,501,897,129) | ||
| 단기투자자산의 증가 | 252,883,760,150 | 410,367,079,442 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 4,895,604 | 67,355,566 | ||
| 장기투자증권의 취득 | 122,089,409,116 | 58,089,194,605 | ||
| 단기대여금의 증가 | 337,000,000 | - | ||
| 건물의 취득 | 6,279,000 | 260,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 210,034,010 | 102,367,516 | ||
| 비품의 취득 | 21,249,091 | 3,627,272 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 120,000,000 | 527,272,728 | ||
| 보증금의 증가 | - | 85,000,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,415,025,000) | (1,535,025,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 120,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 120,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,535,025,000) | (1,535,025,000) | ||
| 배당금의 지급 | 1,535,025,000 | 1,535,025,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 15,538,683,971 | (389,797,881) | ||
| V.기초의 현금 | 1,229,515,466 | 1,619,313,347 | ||
| VI.기말의 현금 | 16,768,199,437 | 1,229,515,466 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 30(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 내일신문 |
1. 회사의 개요
주식회사 내일신문(이하 "당사")은 1993년 6월 21일에 설립되어 서울특별시 종로구 새문안로3길 3 에 본사를 두고 신문 및 도서 잡지의 발행, 판매 및 광고사업과 뉴미디어정보통신 관련사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,300백만원이며, 주요주주는 장명국 대표이사 외특수관계자로서 지분율은 36.38%입니다.
2. 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
3. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 수익인식
당사는 신문판매에 대한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고, 통상적인 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 신문광고에 대한 수익은 광고게재시점에 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고, 실지재고조사에 의해 확정되며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금, 단기대여금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 시 설 장 치 | 5 년 |
| 기 계 장 치 | 4 년 |
| 차 량 운 반 구 | 3~4 년 |
| 비 품 | 2~4 년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5 년 |
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금규약에는 퇴직연금제도의 설정일 이후 가입자가 근로를 제공한 기간을 가입기간으로 하되, 이 제도의설정 전에 근로를 제공한 기간도 포함하도록 규정되어 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 법인세회계
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(12) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통예금 | 5,473,760 | 1,209,515 |
| 환매조건부채권 | 11,294,439 | 20,000 |
| 합 계 | 16,768,199 | 1,229,515 |
5. 단기투자자산 및 장기투자자산
(1) 단기투자자산
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 미실현보유손익 | 손상차손누계액 |
| 채무증권 | |||||
| 하이도미네이션제십칠차10 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 시네트롤제일차1 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 케이비쌍령제일차 20231103-91-1(단) | 984,044 | 993,924 | 993,924 | 9,880 | - |
| 아이비메가일차 20231123-92-1(단) | 984,877 | 990,384 | 990,384 | 5,507 | - |
| 에스와이스토리제이차 | 986,959 | 989,577 | 989,577 | 2,618 | - |
| 제이티비씨26 | 2,005,600 | 2,004,080 | 2,004,080 | (1,520) | - |
| 평택모르가나제일차 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 더하이스트제십육차 | 969,940 | 987,016 | 987,016 | 17,076 | - |
| 채권매수/콘텐트리중앙21-1 | 1,003,800 | 1,011,400 | 1,011,400 | 7,600 | - |
| 케이지봉명제일차 -2 | 962,274 | 981,832 | 981,832 | 19,558 | - |
| 헤라클레스제십차 | 493,874 | 498,709 | 498,709 | 4,835 | - |
| 컬티베이션제십차 | 988,356 | 995,005 | 995,005 | 6,649 | - |
| 플로리스리테일제일차 -2 | 491,616 | 494,411 | 494,411 | 2,795 | - |
| 슈크림제일차 | 486,212 | 485,967 | 485,967 | (245) | - |
| 제이티비씨플러스7 | 1,007,000 | 1,007,000 | 1,007,000 | - | - |
| 에스케이인천석화신종 | 982,987 | 998,374 | 998,374 | 15,387 | - |
| 디엠베스트제십차202 | 979,058 | 997,238 | 997,238 | 18,180 | - |
| 두산퓨얼셀7-2 | 1,006,596 | 1,006,040 | 1,006,040 | (556) | - |
| 피오엘제삼차 -1 | 1,475,047 | 1,495,471 | 1,495,471 | 20,424 | - |
| 두산에너빌리티73 | 500,500 | 501,770 | 501,770 | 1,270 | - |
| WOORIB 4.25 | 1,594,424 | 1,604,731 | 1,604,731 | 10,307 | - |
| 비욘드대치제일차1 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| JB금융지주조건부(상)4 | 1,607,969 | 1,563,040 | 1,563,040 | (44,929) | - |
| 힐스테이트베스트제일차-2 | 993,153 | 993,153 | 993,153 | - | - |
| 소 계 | 26,504,286 | 26,599,122 | 26,599,122 | 94,836 | - |
| 수익증권 | 7,788,554 | 10,213,501 | 10,213,501 | 3,008,114 | (583,167) |
| 합 계 | 34,292,840 | 36,812,623 | 36,812,623 | 3,102,950 | (583,167) |
나. 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 미실현보유손익 | 손상차손누계액 |
| 채무증권 | |||||
| 하이도미네이션제십칠차10 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 엔티지씨제십일차 | 986,822 | 999,746 | 999,746 | 12,924 | - |
| 세레니티제일차 | 2,918,819 | 2,956,580 | 2,956,580 | 37,761 | - |
| 세레니티제일차 20221124-92-2 | 2,452,726 | 2,463,817 | 2,463,817 | 11,091 | - |
| 나인벨류제일차 | 968,301 | 983,378 | 983,378 | 15,077 | - |
| 엔티지씨제오차 20221101-92-1(E) | 984,293 | 995,281 | 995,281 | 10,988 | - |
| 한진칼3 | 93,660 | 94,512 | 94,512 | 852 | - |
| 나인벨류제일차 | 969,277 | 982,274 | 982,274 | 12,997 | - |
| 뉴스타에너지제일차 | 2,172,153 | 2,193,279 | 2,193,279 | 21,126 | - |
| 엔티지씨제사차(대신) | 495,232 | 499,905 | 499,905 | 4,673 | - |
| 케이더블유호원제이차 | 1,472,470 | 1,493,590 | 1,493,590 | 21,120 | - |
| 케이더블유디제일차 | 974,082 | 981,083 | 981,083 | 7,001 | - |
| 에이블도안제이차 | 1,974,553 | 1,980,216 | 1,980,216 | 5,663 | - |
| 하이쌍령제이차 | 988,053 | 988,053 | 988,053 | - | - |
| 샤인제일차 | 987,210 | 987,210 | 987,210 | - | - |
| 엔티지씨제사차(한화) | 989,558 | 989,558 | 989,558 | - | - |
| 지에스황금제삼차 | 2,912,864 | 2,912,864 | 2,912,864 | - | - |
| 힐스테이트베스트제일차 | 1,968,619 | 1,968,619 | 1,968,619 | - | - |
| 자양파이브제이차 | 987,548 | 987,548 | 987,548 | - | - |
| 미래에셋 기업어음 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 대우건설헤라클레스 | 993,014 | 998,164 | 998,164 | 5,150 | - |
| 뉴스타에너빌제일차 | 1,500,000 | 1,517,000 | 1,517,000 | 17,000 | - |
| 지타레스제일차 | 1,000,000 | 1,011,716 | 1,011,716 | 11,716 | - |
| 알에이수표제일차 | 1,000,000 | 1,011,489 | 1,011,489 | 11,489 | - |
| 에이블가산제일차 | 500,000 | 505,534 | 505,534 | 5,534 | - |
| 트루항동제일차 | 494,234 | 496,689 | 496,689 | 2,455 | - |
| 신한은행17-060130갑(신종) | 1,043,387 | 963,460 | 963,460 | (79,927) | - |
| 대구은행(신종)39-11 | 1,006,800 | 863,932 | 863,932 | (142,868) | - |
| 소 계 | 36,833,675 | 36,825,497 | 36,825,497 | (8,178) | - |
| 수익증권 | 22,461,341 | 22,149,353 | 22,149,353 | 328,721 | (640,709) |
| 합 계 | 59,295,016 | 58,974,850 | 58,974,850 | 320,543 | (640,709) |
(2) 장기투자자산
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 미실현보유손익 |
| 지분증권 | ||||
| Albemarile Ord Shs | 1,500,711 | 1,524,412 | 1,524,412 | 23,701 |
| Microsoft Ord Shs | 198,300 | 198,795 | 198,795 | 495 |
| Pfizer Ord Shs | 250,724 | 253,202 | 253,202 | 2,478 |
| Ishares 0-3 Month Treasury Bond ETF | 393,589 | 387,864 | 387,864 | (5,725) |
| Ishares 20 Plus Year Treasury Bond ETF | 3,551,594 | 3,518,886 | 3,518,886 | (32,708) |
| Ishares 20+ Year Treasury Bond BuyWrite | 3,010,712 | 2,874,924 | 2,874,924 | (135,788) |
| Archer Daniels Midland Ord Shs | 55,661 | 55,450 | 55,450 | (211) |
| Procter & Gamble Ord Shs | 94,092 | 93,709 | 93,709 | (382) |
| 기업은행 | 499,025 | 499,010 | 499,010 | (15) |
| 삼성증권 | 251,728 | 242,127 | 242,127 | (9,601) |
| 신영증권 | 110,031 | 111,206 | 111,206 | 1,175 |
| GS건설 | 302,026 | 289,060 | 289,060 | (12,966) |
| GS | 696,075 | 674,564 | 674,564 | (21,511) |
| HD현대 | 149,943 | 150,971 | 150,971 | 1,028 |
| 대신증권 | 421,718 | 422,551 | 422,551 | 833 |
| 대신증권우 | 316,251 | 315,398 | 315,398 | (853) |
| 한국패러랠 | 229,058 | 157,794 | 157,794 | (71,264) |
| LX인터내셔널 | 150,064 | 141,414 | 141,414 | (8,650) |
| 현대해상 | 652,239 | 649,915 | 649,915 | (2,324) |
| 우리금융지주 | 549,373 | 553,150 | 553,150 | 3,777 |
| 이지스레지던스리츠 | 616,350 | 464,728 | 464,728 | (151,622) |
| 씨제이씨지브이 | 264,291 | 114,161 | 114,161 | (150,130) |
| 기타비상장주식(*1) | 669,442 | 669,442 | 669,442 | - |
| 소 계 | 14,932,997 | 14,362,733 | 14,362,733 | (570,264) |
| 채무증권 | ||||
| 두산309 | 1,001,870 | 1,011,290 | 1,011,290 | 9,420 |
| 메리츠금융지주신종자본증권2 | 1,013,618 | 951,672 | 951,672 | (61,946) |
| 엘에이치블루헬싱키일1CB | 2,040,000 | 2,040,000 | 2,040,000 | - |
| DL267 | 503,731 | 498,755 | 498,755 | (4,976) |
| 농협금융채권(신종) | 1,016,300 | 1,011,883 | 1,011,883 | (4,417) |
| 우리금융조건부(신종) | 730,944 | 714,750 | 714,750 | (16,194) |
| 신한투자2208-1 | 979,036 | 1,014,140 | 1,014,140 | 35,104 |
| 국고01500-5003(20-2) | 686,888 | 725,690 | 725,690 | 38,802 |
| 삼성중공업137-2 | 5,025,000 | 5,025,000 | 5,025,000 | - |
| 소 계 | 12,997,387 | 12,993,180 | 12,993,180 | (4,207) |
| 수익증권 | 26,758,251 | 26,258,477 | 26,258,477 | (499,774) |
| 합 계 | 54,688,635 | 53,614,390 | 53,614,390 | (1,074,245) |
나. 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 미실현보유손익 |
| 지분증권 | ||||
| 한국패러랠 | 594,151 | 908,312 | 908,312 | 314,161 |
| 한세예스24홀딩스 | 186,998 | 162,550 | 162,550 | (24,448) |
| KODEX 200 | 99,763 | 98,729 | 98,729 | (1,034) |
| 이지스레지던스리츠 | 616,350 | 481,369 | 481,369 | (134,981) |
| 다올인베스트먼트 | 1,839 | 1,011 | 1,011 | (828) |
| 씨제이씨지브이 | 195,297 | 124,447 | 124,447 | (70,850) |
| 영창케미칼 | 465 | 286 | 286 | (179) |
| 기타비상장주식(*1) | 669,442 | 669,442 | 669,442 | - |
| 소 계 | 2,364,305 | 2,446,146 | 2,446,146 | 81,841 |
| 채무증권 | ||||
| JB금융지주조건부(상)4 | 1,607,969 | 1,489,520 | 1,489,520 | (118,449) |
| 두산에너빌리티73 | 500,500 | 494,030 | 494,030 | (6,470) |
| 두산퓨얼셀3 | 2,002,400 | 1,992,480 | 1,992,480 | (9,920) |
| 메리츠금융지주신종자본증권2 | 1,013,618 | 905,453 | 905,453 | (108,165) |
| 욘드대치제일차1 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 엘에이치블루헬싱키일1CB | 2,040,000 | 2,040,000 | 2,040,000 | - |
| 시네트롤제일차1 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| DL267 | 503,731 | 485,246 | 485,246 | (18,485) |
| 농협금융채권(신종) | 1,016,300 | 956,138 | 956,138 | (60,162) |
| 우리금융조건부(신종) | 730,944 | 666,711 | 666,711 | (64,233) |
| 신한투자2208-1 | 979,036 | 983,130 | 983,130 | 4,094 |
| WOORIB 4.25 | 1,594,424 | 1,509,775 | 1,509,775 | (84,649) |
| 소 계 | 13,988,922 | 13,522,483 | 13,522,483 | (466,439) |
| 수익증권 | 14,758,069 | 14,030,072 | 14,030,072 | (727,997) |
| 합 계 | 31,111,296 | 29,998,701 | 29,998,701 | (1,112,595) |
(*1) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.
(3) 만기에 대한 정보
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 만 기 | 매도가능증권 | |
| 장부금액 | 공정가치 | |
| 1년 내 | 26,599,122 | 26,599,122 |
| 1년 초과 5년 내 | 11,256,200 | 11,256,200 |
| 5년 초과 | 1,736,980 | 1,736,980 |
| 합 계 | 39,592,302 | 39,592,302 |
나. 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 만 기 | 매도가능증권 | |
| 장부금액 | 공정가치 | |
| 1년 내 | 36,825,497 | 36,825,497 |
| 1년 초과 5년 내 | 11,899,634 | 11,899,634 |
| 5년 초과 | 1,622,849 | 1,622,849 |
| 합 계 | 50,347,980 | 50,347,980 |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 | 처분 | 대체 | 감 가 상 각 | 기말잔액 |
| 토 지 | 18,944,886 | - | - | - | - | 18,944,886 |
| 건 물 | 8,255,514 | 6,279 | - | 260,000 | (254,255) | 8,267,538 |
| 시 설 장 치 | 53,207 | - | - | - | (23,996) | 29,210 |
| 차 량 운 반 구 | 116,558 | 210,034 | (9) | - | (105,918) | 220,665 |
| 비 품 | 20,861 | 21,249 | - | - | (13,585) | 28,525 |
| 합 계 | 27,391,026 | 497,562 | (9) | 260,000 | (397,754) | 27,490,825 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 | 처분 | 대체 | 감 가 상 각 | 기말잔액 |
| 토 지 | 18,944,886 | - | - | - | - | 18,944,886 |
| 건 물 | 8,501,835 | - | - | - | (246,321) | 8,255,514 |
| 시 설 장 치 | 96,915 | - | - | - | (43,708) | 53,207 |
| 차 량 운 반 구 | 53,859 | 102,368 | (3) | - | (39,666) | 116,558 |
| 비 품 | 40,208 | 3,627 | - | - | (22,974) | 20,861 |
| 합 계 | 27,637,703 | 105,995 | (3) | - | (352,669) | 27,391,026 |
(3) 당사는 본사 건물에 대해 삼성화재해상보험주식회사에 화재보험을 가입하였으며부보금액은 6,400백만원 입니다. 또한 현대해상화재보험 주식회사에 차량운반구에 대한 종합보험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당사의 본사사옥 토지103.1제곱미터에 대하여 서울특별시가 지하철도 시설의 소유를 목적으로 지상권을 설정하고 있습니다.
7. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 | 상 각 | 기 말 잔 액 |
| 소 프 트 웨 어 | 107,462 | 120,000 | (64,493) | 162,968 |
가. 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 | 상 각 | 기 말 잔 액 |
| 소 프 트 웨 어 | 146,916 | 27,273 | (66,727) | 107,462 |
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년이상 |
| 매입채무 | 1,065,507 | 1,065,507 | - |
| 미지급금 | 3,097,253 | 3,097,253 | - |
| 미지급비용 | 530,382 | 530,382 | - |
| 임대보증금 | 807,000 | 687,000 | 120,000 |
| 합 계 | 5,500,142 | 5,380,142 | 120,000 |
나. 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년이상 |
| 매입채무 | 1,065,507 | 1,065,507 | - |
| 미지급금 | 3,097,253 | 3,097,253 | - |
| 미지급비용 | 530,382 | 530,382 | - |
| 임대보증금 | 807,000 | 687,000 | 120,000 |
| 합 계 | 5,500,142 | 5,380,142 | 120,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 퇴직급여
(1) 당사는 2011년 12월부터 확정기여형 퇴직연금제도를 설정하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 1,263,639천원 및 1,260,507천원이며, 확정기여제도와 관련하여 당기말 현재 미지급된 기여금 71,721천원을 재무상태표에 미지급금으로 계상하였습니다.
10. 우발채무와 약정사항
당기말 및 전기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 153,357천원(전기말 291,121천원)의지급보증을 제공받고 있습니다.
11. 자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원, 발행한 주식의 총수는 1,060,000주입니다.
12. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 자기주식 | 458,125 | 458,125 |
당기말 현재 주주이익의 제고를 목적으로 주주 등으로부터 취득한 자기주식을 자본조정 항목으로 계상하였으며, 향후 주주총회의 결의에 따라 처분할 예정입니다.
13. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금 | 2,341,363 | 2,187,860 |
| 기업합리화적립금 | 197,450 | 197,450 |
| 미처분이익잉여금 | 124,245,733 | 116,564,963 |
| 합 계 | 126,784,546 | 118,950,273 |
① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
② 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기및 전기 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초미처분이익잉여금 | 118,950,273 | 110,438,068 |
| 배당 | (1,535,025) | (1,535,025) |
| 당기순이익 | 9,369,298 | 10,047,230 |
| 기말미처분이익잉여금 | 126,784,546 | 118,950,273 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 1일 | 처분확정일: 2023년 3월 1일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 124,245,733,155 | 116,564,963,317 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 114,876,435,817 | 106,517,732,491 | ||
| 2. 당기순이익 | 9,369,297,338 | 10,047,230,826 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 124,245,733,155 | 116,564,963,317 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (1,688,527,500) | (1,688,527,500) | ||
| 1. 이익준비금 | 153,502,500 | 153,502,500 | ||
| 2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,500원(30%) 전기: 1,500원(30%)) |
1,535,025,000 | 1,535,025,000 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 122,557,205,655 | 114,876,435,817 | ||
14. 주당순손익
기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 보통주순이익은 손익계산서상 당기순이익으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순이익을 산정하였습니다.
당기 및 전기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | 9,369,297,338원 | 10,047,230,826원 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 1,023,350주 | 1,023,350주 |
| 주당순이익 | 9,156원/주 | 9,818원/주 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 1,060,000주 | 1,060,000주 |
| 자기주식 | (36,650)주 | (36,650)주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,023,350주 | 1,023,350주 |
당기 및 전기중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다.
15. 법인세 비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 2,878,823 | 2,517,090 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 63,947 | (52,235) |
| 법인세 추납액(환입액) | (287,751) | 637,483 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (467,657) | (197,240) |
| 법인세비용 | 2,187,363 | 2,905,098 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 11,556,660 | 12,952,329 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,518,465 | 2,825,512 |
| 조정사항(세액으로 표시) | (331,103) | 79,586 |
| - 비과세수익 | - | (7,377) |
| - 비공제비용 | 21,516 | 21,169 |
| - 기타 | (352,618) | 65,794 |
| 법인세비용 | 2,187,363 | 2,905,098 |
| 유효세율 | 18.93% | 22.43% |
(3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 1. 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (228,399) | 228,399 | - | (47,735) | 47,735 | - |
| 매도가능증권평가이익 | (1,162,020) | (2,253,524) | (3,415,544) | (242,862) | (470,987) | (713,849) |
| 소 계 | (1,390,418) | (2,025,126) | (3,415,544) | (290,597) | (423,252) | (713,849) |
| 2. 차감할 일시적차이 | ||||||
| 국고보조금 | 3,160 | (3,160) | - | 661 | (661) | - |
| 대손충당금 | 345,640 | 3,204,591 | 3,550,231 | 72,239 | 669,759 | 741,998 |
| 매도가능증권평가손실 | 1,954,072 | 15,932 | 1,970,004 | 408,401 | 3,330 | 411,731 |
| 감가상각비 | 78,742 | (22,729) | 56,013 | 16,457 | (4,750) | 11,707 |
| 단기매매증권평가손실 | - | 503 | 503 | - | 105 | 105 |
| 투자자산손상차손 | 608,473 | 10,791 | 619,264 | 127,170 | 2,256 | 129,426 |
| 연차수당 | 352,467 | 15,598 | 368,065 | 73,666 | 3,260 | 76,926 |
| 배당수익 | 1,773,265 | (1,502,369) | 270,896 | 370,612 | (313,995) | 56,617 |
| 소 계 | 5,115,818 | 1,719,158 | 6,834,976 | 1,069,205 | 359,305 | 1,428,510 |
| 3. 이연법인세자산(부채) | 3,725,400 | (305,968) | 3,419,432 | 778,608 | (63,947) | 714,661 |
나. 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 1. 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (5,556) | (222,843) | (228,399) | (1,222) | (46,513) | (47,735) |
| 매도가능증권평가이익 | (897,146) | (264,874) | (1,162,020) | (197,372) | (45,490) | (242,862) |
| 소 계 | (902,703) | (198,594) | (1,390,419) | (198,594) | (92,003) | (290,597) |
| 2. 차감할 일시적차이 | ||||||
| 국고보조금 | 1,337 | 1,823 | 3,160 | 294 | 366 | 661 |
| 대손충당금 | 380,154 | (34,514) | 345,640 | 83,634 | (11,395) | 72,239 |
| 매도가능증권평가손실 | 2,546,143 | (592,071) | 1,954,072 | 560,152 | (151,751) | 408,401 |
| 감가상각비 | 103,854 | (25,112) | 78,742 | 22,848 | (6,391) | 16,457 |
| 단기매매증권평가손실 | 503 | (503) | - | 111 | (111) | - |
| 투자자산손상차손 | 831,278 | (222,805) | 608,473 | 182,881 | (55,710) | 127,171 |
| 연차수당 | 304,826 | 47,641 | 352,467 | 67,062 | 6,604 | 73,666 |
| 배당수익 | 36,302 | 1,736,963 | 1,773,265 | 7,985 | 362,625 | 370,610 |
| 소 계 | 4,204,397 | 911,422 | 5,115,819 | 924,967 | 144,238 | 1,069,205 |
| 3. 이연법인세자산(부채) | 3,301,695 | 712,828 | 3,725,400 | 726,373 | 52,235 | 778,608 |
(4) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단
당사는 최근 3년간 계속하여 계속사업이익이 발생한 회사로서 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현되기에 충분한 과세소득이 예상되므로 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채으)로 인식하지 아니한 항목은 없습니다.
(6) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 금액 | 이연법인세 |
| 매도가능증권평가이익 증가 | 2,253,524 | (470,987) |
| 매도가능증권평가손실 증가 | (15,932) | 3,330 |
| 합계 | 2,237,592 | (467,657) |
(7) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 1,283,260 | (713,849) | 826,961 | (198,595) |
| 비유동 | 145,250 | - | 97,896 | - |
16. 특수관계자와의 주요거래 등
(1) 당기 및 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)내일이비즈 | (주)내일이비즈 | (주1) |
| (주)디자인내일 | (주)디자인내일 | (주1) | |
| 석탑출판(주) | 석탑출판(주) | (주1) | |
| (사)탁틴내일 | (사)탁틴내일 | (주1) |
(주1) 당해 기업의 주요 경영진 일원이 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사 할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회 사 명 | 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 기타특수관계자 | (주)내일이비즈 | 매출 | 36,493 | 36,808 |
| 지급수수료 | 1,006,333 | 959,033 | ||
| 기타비용 | 170,671 | 98,586 | ||
| 지급수수료(리뉴얼 비용) | - | 174,600 | ||
| (주)디자인내일 | 매출 | 14,614 | 13,654 | |
| 편집비 | 142,340 | 132,066 | ||
| 기타비용 | 126,058 | 39,471 | ||
| 석탑출판(주) | 매출 | 2,599 | 2,599 | |
| 기타비용 | 18,800 | - | ||
| (사)탁틴내일 | 매출 | 395,565 | 417,561 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회 사 명 | 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 기타특수관계자 | (주)내일이비즈 | 매출채권 등 | 4,209 | 2,599 |
| 매입채무 등 | 195,621 | 180,341 | ||
| 임대보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| (주)디자인내일 | 매출채권 등 | 5,616 | 2,037 | |
| 매입채무 등 | 30,609 | 15,691 | ||
| 임대보증금 | 45,000 | 45,000 | ||
| 석탑출판(주) | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | |
| (사)탁틴내일 | 임대보증금 | 300,000 | 300,000 | |
(4) 당기와 전기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 1,974,304 | 2,020,784 |
| 퇴직급여 | 305,633 | 312,309 |
| 합 계 | 2,279,937 | 2,333,093 |
17. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기대여금의 유동성대체 | 3,000,000 | - |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 3,000,000 |
| 선급금의 건물 대체 | 260,000 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 687,000 | - |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 2,237,591 | 659,704 |
(2) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치합니다.
18. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 7,460,252 | 7,559,101 |
| 퇴직급여 | 1,263,639 | 1,260,507 |
| 복리후생비 | 720,793 | 798,428 |
| 지급임차료 | 901 | 810 |
| 감가상각비 | 397,754 | 352,669 |
| 세금과공과 | 354,665 | 351,896 |
| 합 계 | 10,198,004 | 10,323,411 |
19. 재무제표의 사실상 최종확정일 및 승인기관
재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었으며 2024년 3월 1일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.