| JB우리캐피탈 주식회사 |
| 제 30 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| JB우리캐피탈 주식회사 대표이사 박춘원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로566, 18층(금암동) |
| (전 화) | 1688-2300 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제30기 당기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제29기 전기말 2023년 12월 31일 현재 |
| JB우리캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제30(당)기말 | 제29(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,34,35,36 | 181,213,104,494 | 317,215,403,123 | ||
| 예치금 | 4,34,35,36 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,34,35,36 | 892,008,852,949 | 555,512,780,573 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,34,35,36 | 31,385,220,300 | 25,466,300,400 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 7 | 94,286,546,898 | 64,115,986,665 | ||
| 위험회피파생상품자산 | 15,34,35,36 | 375,638,640 | 1,409,546,162 | ||
| 상각후원가측정대출채권 | 8,34,35,36 | 8,062,716,322,625 | 6,999,173,919,167 | ||
| 리스자산 | 9,34,35,36 | 646,651,068,520 | 948,427,604,201 | ||
| 유형자산 | 10 | 184,465,957,766 | 169,105,942,339 | ||
| 무형자산 | 11 | 15,249,551,039 | 14,285,327,688 | ||
| 투자부동산 | 12 | 13,275,447,716 | 13,396,728,656 | ||
| 기타금융자산 | 13,34,35,36 | 90,072,176,879 | 78,339,147,727 | ||
| 기타자산 | 14 | 12,121,465,702 | 13,970,489,912 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 2,393,198,128 | 5,615,729,908 | ||
| 자 산 총 계 | 10,226,218,551,656 | 9,206,038,906,521 | |||
| 부 채 | |||||
| 차입부채 | 16,34,35,36 | 8,291,112,347,880 | 7,636,405,965,041 | ||
| 위험회피파생상품부채 | 15,34,35,36 | 1,817,195,801 | 2,161,289,292 | ||
| 기타금융부채 | 17,34,35,36 | 170,363,415,099 | 216,421,361,821 | ||
| 기타부채 | 18 | 45,901,252,639 | 52,368,710,577 | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 38,671,388,155 | 25,446,977,069 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | 12,642,283,390 | 8,204,719,803 | ||
| 부 채 총 계 | 8,560,507,882,964 | 7,941,009,023,603 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,20 | 643,455,545,000 | 575,698,745,000 | ||
| 신종자본증권 | 20 | 364,785,080,000 | 164,855,500,000 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 148,255,938,163 | 66,386,096,963 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | (2,324,918,073) | (4,232,088,524) | ||
| 이익잉여금 | 22 | 511,539,023,602 | 462,321,629,479 | ||
| 자 본 총 계 | 1,665,710,668,692 | 1,265,029,882,918 | |||
| 부채 및 자본총계 | 10,226,218,551,656 | 9,206,038,906,521 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제30기 당기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제29기 전기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| JB우리캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제30(당)기 | 제29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 순이자수익 | 24,32 | 425,759,244,917 | 351,575,048,772 | ||
| 이자수익 | 743,672,187,622 | 573,942,513,562 | |||
| 이자비용 | (317,912,942,705) | (222,367,464,790) | |||
| 순수수료수익 | 25,32 | 15,467,368,724 | 10,415,444,100 | ||
| 수수료수익 | 33,182,271,544 | 24,125,125,922 | |||
| 수수료비용 | (17,714,902,820) | (13,709,681,822) | |||
| 순리스수익 | 26,32 | 51,606,573,637 | 62,154,280,932 | ||
| 리스수익 | 268,104,359,193 | 277,219,557,008 | |||
| 리스비용 | (216,497,785,556) | (215,065,276,076) | |||
| 기타영업손익 | (208,171,087,180) | (176,255,847,855) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 45,666,484,166 | 17,517,542,894 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 329,900,000 | 253,160,000 | |||
| 종속기업 및 관계기업투자주식관련투자손익 | 7 | - | 1,460,369,205 | ||
| 대손상각비 | 8,9,13 | (147,729,920,949) | (101,036,249,848) | ||
| 대출채권처분손익 | 10,396,678,752 | 19,437,272,304 | |||
| 판매비와관리비 | 27 | (111,948,678,565) | (110,354,358,702) | ||
| 외환거래손익 | 7,722,177 | 1,176,889 | |||
| 기타손익 | 28 | (4,893,272,761) | (3,534,760,597) | ||
| 영업이익 | 284,662,100,098 | 247,888,925,949 | |||
| 영업외손익 | 29 | 322,369,066 | 686,403,204 | ||
| 영업외수익 | 1,602,526,536 | 1,286,546,282 | |||
| 영업외비용 | (1,280,157,470) | (600,143,078) | |||
| 법인세비용차감전순이익 | 284,984,469,164 | 248,575,329,153 | |||
| 법인세비용 | 31 | (62,929,140,840) | (57,618,902,969) | ||
| 당기순이익 | 222,055,328,324 | 190,956,426,184 | |||
| 기타포괄손익 | 1,907,170,451 | (8,190,976,305) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,117,333,633) | (1,873,223,398) | |||
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 | 4,555,722,817 | (4,131,036,255) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 15 | (531,218,733) | (2,186,716,652) | ||
| 당기총포괄이익 | 223,962,498,775 | 182,765,449,879 | |||
| 주당이익 | 33 | ||||
| 기본주당이익 | 1,864 | 1,607 | |||
| 희석주당이익 | 1,864 | 1,607 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 |
| 제30기 당기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제29기 전기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| JB우리캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 신종자본증권 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 575,698,745,000 | 164,855,500,000 | 66,386,096,963 | 3,958,887,781 | 300,206,013,346 | 1,111,105,243,090 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 190,956,426,184 | 190,956,426,184 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 |
- | - | - | (4,131,036,255) | - | (4,131,036,255) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 |
- | - | - | (2,186,716,652) | - | (2,186,716,652) |
| 확정급여채무재측정요소 | - | - | - | (1,873,223,398) | - | (1,873,223,398) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (22,912,810,051) | (22,912,810,051) |
| 신종자본증권배당 | - | - | - | - | (5,928,000,000) | (5,928,000,000) |
| 2023.12.31(전기말) | 575,698,745,000 | 164,855,500,000 | 66,386,096,963 | (4,232,088,524) | 462,321,629,479 | 1,265,029,882,918 |
| 2024.01.01(당기초) | 575,698,745,000 | 164,855,500,000 | 66,386,096,963 | (4,232,088,524) | 462,321,629,479 | 1,265,029,882,918 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 222,055,328,324 | 222,055,328,324 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 |
- | - | - | 4,555,722,817 | - | 4,555,722,817 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 |
- | - | - | (531,218,733) | - | (531,218,733) |
| 확정급여채무재측정요소 | - | - | - | (2,117,333,633) | - | (2,117,333,633) |
| 유상증자 | 67,756,800,000 | - | 81,869,841,200 | - | - | 149,626,641,200 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (166,909,934,201) | (166,909,934,201) |
| 신종자본증권발행 | - | 199,929,580,000 | - | - | - | 199,929,580,000 |
| 신종자본증권배당 | - | - | - | - | (5,928,000,000) | (5,928,000,000) |
| 2024.12.31(당기말) | 643,455,545,000 | 364,785,080,000 | 148,255,938,163 | (2,324,918,073) | 511,539,023,602 | 1,665,710,668,692 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제30기 당기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제29기 전기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| JB우리캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제30(당)기 | 제29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (564,202,036,097) | (407,646,185,703) | ||
| 1. 당기순이익 | 222,055,328,324 | 190,956,426,184 | ||
| 2. 비현금항목 조정 | (186,439,710,321) | (111,124,664,950) | ||
| 순이자수익 | (425,759,244,917) | (351,575,048,772) | ||
| 리스자산감가상각비 | 64,169,539,627 | 89,716,140,501 | ||
| 리스자산손상차손 | 687,882,793 | 736,652,389 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 | (19,133,104,926) | (4,585,646,602) | ||
| 배당금수익 | (26,610,311,240) | (12,536,168,017) | ||
| 대손상각비 | 147,729,920,949 | 101,036,249,848 | ||
| 퇴직급여 | 2,479,950,987 | 2,069,297,929 | ||
| 감가상각비 | 5,527,677,084 | 5,013,899,755 | ||
| 무형자산상각비 | 1,843,352,049 | 1,489,827,005 | ||
| 유형자산처분손익 | (327,972,741) | (126,466,709) | ||
| 무형자산처분손익 | - | 28,600,000 | ||
| 충당부채 전입 | 38,837,448 | 18,494,131 | ||
| 충당부채 환입 | (15,102,767) | (27,927,932) | ||
| 외화환산손익 | (275,507) | (1,471,445) | ||
| 법인세비용 | 62,929,140,840 | 57,618,902,969 | ||
| 3. 자산ㆍ부채증감 | (1,012,793,349,915) | (821,396,730,286) | ||
| 상각후원가측정대출채권 | (1,187,707,965,830) | (1,007,015,348,324) | ||
| 리스자산 | 229,075,659,120 | 244,922,032,568 | ||
| 기타금융자산 | 1,512,206,851 | 718,875,119 | ||
| 기타자산 | 1,849,024,210 | (3,301,879,994) | ||
| 퇴직금의지급 | (2,153,805,281) | (2,360,888,509) | ||
| 사외적립자산 | 154,511,651 | (300,393,699) | ||
| 기타금융부채 | (47,318,665,925) | (50,125,051,981) | ||
| 기타부채 | (8,204,314,711) | (3,934,075,466) | ||
| 4. 이자의수취 | 712,683,334,883 | 558,415,691,612 | ||
| 5. 배당금의 수취 | 26,610,311,240 | 12,536,168,017 | ||
| 6. 이자의 지급 | (280,470,723,146) | (179,275,164,425) | ||
| 7. 법인세의 납부 | (45,847,227,162) | (57,757,911,855) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (367,784,245,493) | (466,203,545,819) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (447,502,372,437) | (425,173,414,582) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (34,680,560,233) | (52,937,500,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (19,686,522,329) | (131,575,274,798) | ||
| 무형자산의 취득 | (2,807,575,400) | (4,058,527,690) | ||
| 예치보증금의 증가 | (2,375,663,532) | (1,440,317,500) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 130,139,404,987 | 144,786,803,204 | ||
| 종속기업투자주식 처분 | 4,510,000,000 | 1,652,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 220,667,619 | 48,417,797 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 1,300,000,000 | ||
| 예치보증금의 감소 | 4,398,375,832 | 1,194,267,750 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 795,983,707,454 | 1,096,367,164,822 | ||
| 차입금의 증가 | 1,980,415,337,120 | 1,453,004,356,230 | ||
| 사채의 발행 | 3,975,136,520,100 | 3,645,497,442,800 | ||
| 차입금의 감소 | (2,493,000,000,000) | (1,250,000,000,000) | ||
| 사채의 상환 | (2,840,000,000,000) | (2,720,000,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (3,286,436,765) | (3,293,824,157) | ||
| 배당금의 지급 | (166,909,934,201) | (22,912,810,051) | ||
| 유상증자 | 149,626,641,200 | - | ||
| 신종자본증권의 발행 | 199,929,580,000 | - | ||
| 신종자본증권 배당금의 지급 | (5,928,000,000) | (5,928,000,000) | ||
| Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동액 | 275,507 | 1,471,245 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (136,002,298,629) | 222,518,904,545 | ||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 317,215,403,123 | 94,696,498,578 | ||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 181,213,104,494 | 317,215,403,123 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제30기 당기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제29기 전기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| JB우리캐피탈 |
1. 일반사항
(1) 회사의 개요
JB우리캐피탈 주식회사(이하 "당사)는 1995년 12월 설립되었으며, 할부금융업무, 시설대여업무 등 여신전문금융업법 및 관련법령에서 허용하는 업무를 영위하고 있습니다. 2013년 11월 6일에 주식이전방식에 의하여 주식회사 JB금융지주의 종속회사가 되었습니다.
당사는 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 643,455,545천원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
|
주식회사 JB금융지주 |
128,691,109 | 100 | 보통주 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사의 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방법을 다음과 같이 3가지로 분류합니다.
-기대신용손실모형 : 아래 사항의 모형을 제외한 금융자산 및 난외약정
-실무적간편모형 : 리스,렌탈 관련 미수금, 미수수익 등 기타금융자산
-신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산
기대신용손실모형 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
실무적 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
당사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.
- 30일 이상 연체한 경우
- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
- 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우
- 완전자본잠식 또는 감사의견 변형
당사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며, 아래 항목 중 하나 이상에 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.
- 90일 이상 연체한 경우
- 차주기준 연체 특정 회차 이상인 경우
- 결산일 현재 자산건전성이 추정손실인 경우
- 개인회생이면서 인가 및 확정, 면책 완료된 채권
- 차주 및 여신, 시장특성을 고려하여 손상사유에 해당할 경우
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 15에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 21에 공시되었습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '영업수익(비용)'으로 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.
ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '영업수익(비용)'으로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
2.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|
건물 |
30년 ~ 50년 |
| 집기비품 |
5년 |
|
차량운반구 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.7 무형자산
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
2.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.10 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로서 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '이자비용'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.11 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사의 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.14 리스
1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 계약기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
3.1 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
3.2 금융상품의 공정가치 평가
당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
3.3 대손충당금과 지급보증 및 미사용약정에 대한 충당부채
상각후원가금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
3.4 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31).
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3.5 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 현금성자산 및 예치금
(1) 당기말 및 전기말 현금성자산 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 | 181,213,104 | 317,215,403 |
| 예치금 | 4,000 | 4,000 |
| 합 계 | 181,217,104 | 317,219,403 |
(2) 사용제한 예치금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 신한은행, 전북은행 | 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 |
(3) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산 중 은행예금을 의미합니다.
5. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원화채무증권 | 852,445,234 | 532,354,971 |
| 원화지분증권 | 39,563,619 | 23,157,810 |
| 합 계 | 892,008,853 | 555,512,781 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 지분증권 | 외화 | 31,385,220 | 25,466,300 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 장부금액 및 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종목명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 프놈펜상업은행 | 31,385,220 | 31,385,220 | 25,466,300 | 25,466,300 |
전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
(3) 당기 중 취득 및 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.
(4) 당기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금은 329,900천원입니다.
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 25,466,300 | 31,126,620 |
| 평가로 인한 순증감 | 5,918,920 | (5,660,320) |
| 기말금액 | 31,385,220 | 25,466,300 |
7. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
|
기 업 명 |
소유지분율(%) |
장부금액 | 소재지 | 업종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
|||
| 종속기업 | ||||||
| JB Capital Myanmar Co., Ltd. | 94.50 | 92.50 | 6,644,727 | 2,076,667 | 미얀마 | 기타금융업 |
| 관계기업 | ||||||
| PAYON CO.,LTD | 33.33 | 33.33 | 751,820 | 751,820 | 캄보디아 | 기타 |
| 제이비 메자닌 신기술사업투자 제1호(*) |
19.60 | 19.60 | 3,840,000 | 8,350,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디 어 신기술투자조합 제1호(*) | 10.42 | 10.42 | 5,000,000 | 5,000,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 |
29.41 | 29.41 | 2,500,000 | 2,500,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사 Mezzanine신기술투자조합 |
30.00 | 30.00 | 14,250,000 | 7,837,500 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 29.41 | 29.41 | 10,000,000 | 10,000,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술 사업투자조합 제1호 | 37.04 | 37.04 | 6,000,000 | 6,000,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호 펀드 | 30.00 | 30.00 | 3,600,000 | 3,600,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비우리키움아폴로신기술 사업투자조합 |
29.85 | 29.85 | 12,000,000 | 12,000,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술 사업투자조합 |
27.52 | 27.52 | 6,000,000 | 6,000,000 | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신 기술사업투자조합(*) | 18.69 | - | 6,000,000 | - | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신 기술투자조합제1호 | 29.43 | - | 2,400,000 | - | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기 조합(*) | 19.05 | - | 2,000,000 | - | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤 케이 신기술사업투자조합 | 30.00 | - | 8,700,000 | - | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비외국인플랫폼투자조합1 호 | 20.00 | - | 1,600,000 | - | 대한민국 | 기타금융업 |
| 제이비투자플랫폼신기술사업투 자조합 | 20.00 | - | 3,000,000 | - | 대한민국 | 기타금융업 |
| 소 계 | 87,641,820 | 62,039,320 | ||||
| 합 계 | 94,286,547 | 64,115,987 | ||||
| (*) | 당사는 업무집행조합원(사원)으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다 |
(2) 평가기준일의 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 회 사 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순손익 |
| 종속기업 | ||||
| JB Capital Myanmar Co., Ltd. | 20,944,915 | 7,867,527 | 13,077,388 | 2,201,160 |
| 관계기업 | ||||
| PAYON CO.,LTD | 754,457 | 2,452,988 | (1,698,531) | (497,210) |
| 제이비 메자닌 신기술사업투자조합 제1호 | 19,510,964 | 64,935 | 19,446,029 | 1,198,236 |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 46,304,022 | - | 46,304,022 | (752,773) |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 8,198,303 | 8,250 | 8,190,053 | (191,713) |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 46,420,407 | 193,685 | 46,226,722 | (882,642) |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 33,981,016 | - | 33,981,016 | (79,109) |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 16,236,187 | 101,004 | 16,135,183 | 90,045 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 12,397,419 | 396 | 12,397,023 | 308,652 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 40,427,779 | 105,497 | 40,322,282 | 368,806 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 20,756,826 | - | 20,756,826 | (291,430) |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 31,525,247 | - | 31,525,247 | (574,753) |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 8,004,021 | - | 8,004,021 | (151,979) |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 10,329,154 | 880 | 10,328,274 | (171,726) |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 28,672,380 | 3,850 | 28,668,530 | (331,470) |
| 제이비외국인플랫폼투자조합1호 | 8,001,798 | 25,454 | 7,976,344 | (23,656) |
| 제이비투자플랫폼신기술사업투자조합 | 14,788,811 | 80,861 | 14,707,950 | (277,372) |
8. 상각후원가측정대출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반대출채권 | 6,850,533,109 | 6,115,062,634 |
| 팩토링금융채권 | 42,073,059 | 17,103,991 |
| 할부금융채권 | 1,320,699,173 | 995,162,206 |
| 임직원대여금 | 2,106,751 | 2,457,602 |
| 소 계 | 8,215,412,092 | 7,129,786,433 |
| 이연대출부대손익 | 49,253,050 | 26,247,250 |
| 대손충당금 | (197,827,986) | (154,419,210) |
| 현재가치할인차금 | (4,120,833) | (2,440,554) |
| 합 계 | 8,062,716,323 | 6,999,173,919 |
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 |
신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초금액 | 51,735,411 | 43,836,368 | 58,847,431 | - | 154,419,210 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 556,186 | (546,718) | (9,468) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(37,743,608) | 37,899,450 | (155,842) | - | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 |
(82,745,710) | (30,639,932) | 113,385,642 | - | - |
| 대손충당금전입(*) | 126,816,299 | (6,587,865) | 30,615,141 | 16,033 | 150,859,608 |
| 매각 | - | - | (34,273,054) | (10,111) | (34,283,165) |
| 대손상각 | - | - | (73,161,745) | (5,922) | (73,167,667) |
| 기말금액 | 58,618,578 | 43,961,303 | 95,248,105 | - | 197,827,986 |
| (*) 상각채권 회수로 인한 금액 7,201,364천원이 포함되었습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 |
신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초금액 | 45,160,369 | 25,457,352 | 88,063,221 | 132,827 | 158,813,769 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 182,198 | (180,105) | (2,093) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(38,520,524) | 38,577,274 | (56,750) | - | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 |
(42,945,442) | (7,839,025) | 50,784,467 | - | - |
| 대손충당금전입(*) | 88,792,254 | (3,353,557) | 20,621,529 | 26,152 | 106,086,378 |
| 매각 | (616,043) | (2,839,529) | (30,562,569) | (94,795) | (34,112,936) |
| 대손상각 | (317,401) | (5,986,042) | (70,000,374) | (64,184) | (76,368,001) |
| 기말금액 | 51,735,411 | 43,836,368 | 58,847,431 | - | 154,419,210 |
| (*) 상각채권 회수로 인한 금액 9,024,520천원이 포함되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 |
신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초금액 | 6,207,289,529 | 789,351,911 | 133,126,515 | 18,478 | 7,129,786,433 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 80,895,355 | (80,818,518) | (76,837) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(648,949,301) | 649,791,082 | (841,781) | - | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 |
(150,666,005) | (75,479,615) | 226,145,620 | - | - |
| 실행 또는 매입 | 5,030,274,064 | - | - | 87,695 | 5,030,361,759 |
| 대손상각 | - | - | (73,161,745) | (5,922) | (73,167,667) |
| 회수 등 | (3,364,446,247) | (421,451,047) | (16,725,623) | (77,266) | (3,802,700,183) |
| 처분 및 환매 | - | - | (68,845,265) | (22,985) | (68,868,250) |
| 기말금액 | 7,154,397,395 | 861,393,813 | 199,620,884 | - | 8,215,412,092 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 |
신용이 손상된 대출채권 |
||||
| 기초금액 | 5,484,839,343 | 614,052,622 | 123,521,064 | 132,827 | 6,222,545,856 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 10,119,631 | (9,946,772) | (172,859) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 |
(555,011,172) | 555,813,827 | (802,655) | - | - |
| 신용이 손상된 대출채권으로 대체 |
(97,987,793) | (18,646,101) | 116,633,894 | - | - |
| 실행 또는 매입 | 4,036,869,143 | - | - | 229,048 | 4,037,098,191 |
| 대손상각 | (317,401) | (5,986,042) | (70,000,374) | (64,184) | (76,368,001) |
| 회수 등 | (2,670,156,611) | (340,212,540) | 29,523,245 | (171,815) | (2,981,017,721) |
| 처분 및 환매 | (1,065,611) | (5,723,083) | (65,575,800) | (107,398) | (72,471,892) |
| 기말금액 | 6,207,289,529 | 789,351,911 | 133,126,515 | 18,478 | 7,129,786,433 |
(4) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 252,882백만원과 241,673백만원입니다.
9. 리스자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | ||
| 채권금액 | 389,790,508 | 581,009,096 |
| 대손충당금 | (4,844,229) | (4,385,331) |
| 이연대출부대손익 | 10,096,063 | 16,683,233 |
| 소 계 | 395,042,342 | 593,306,998 |
| 운용리스자산 | ||
| 취득원가 | 365,913,657 | 531,240,427 |
| 리스개설직접원가 | 21,693,096 | 32,601,684 |
| 감가상각누계액 | (144,615,653) | (215,672,330) |
| 이연대출부대수익 | (1,038,708) | (1,678,707) |
| 소 계 | 241,952,392 | 346,491,074 |
| 해지리스채권 | ||
| 채권금액 | 2,849,920 | 3,294,614 |
| 대손충당금 | (2,849,920) | (3,294,614) |
| 소 계 | - | - |
| 해지리스자산 | ||
| 취득원가 | 6,457,517 | 9,209,471 |
| 감가상각누계액 | (2,381,987) | (3,624,412) |
| 손상차손누계액 | (62,471) | (65,160) |
| 소 계 | 4,013,059 | 5,519,899 |
| 선급리스자산 | 5,643,276 | 3,109,633 |
| 합 계 | 646,651,069 | 948,427,604 |
(2) 당기 및 전기 중 금융리스채권 및 해지리스채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 리스채권 |
신용이 손상된 리스채권 |
|||
| 기초금액 | 1,669,155 | 980,493 | 5,030,297 | 7,679,945 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 40,996 | (40,972) | (24) | - |
| 신용이 손상되지 않은 리스채권으로 대체 |
(820,679) | 827,999 | (7,320) | - |
| 신용이 손상된 리스채권으로 대체 |
(2,112,700) | (1,387,560) | 3,500,260 | - |
| 대손충당금전입(*) | 2,712,806 | 819,880 | 233,524 | 3,766,210 |
| 매각 | - | - | (162,310) | (162,310) |
| 대손상각 | - | - | (3,589,696) | (3,589,696) |
| 기말금액 | 1,489,578 | 1,199,840 | 5,004,731 | 7,694,149 |
| (*) 상각채권 회수로 인한 금액 419,759천원이 포함되었습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 리스채권 |
신용이 손상된 리스채권 |
|||
| 기초금액 | 1,654,047 | 945,520 | 4,349,519 | 6,949,086 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 20,564 | (20,504) | (60) | - |
| 신용이 손상되지 않은 리스채권으로 대체 |
(683,307) | 695,219 | (11,912) | - |
| 신용이 손상된 리스채권으로 대체 |
(2,228,817) | (1,512,848) | 3,741,665 | - |
| 대손충당금전입(*) | 2,908,091 | 882,662 | (25,856) | 3,764,897 |
| 매각 | - | - | (112,213) | (112,213) |
| 대손상각 | (1,423) | (9,556) | (2,910,846) | (2,921,825) |
| 기말금액 | 1,669,155 | 980,493 | 5,030,297 | 7,679,945 |
| (*) 상각채권 회수로 인한 금액 268,638천원이 포함되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 금융리스채권 및 해지리스채권의 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 리스채권 |
신용이 손상된 리스채권 |
|||
| 기초금액 | 536,139,428 | 41,854,324 | 6,309,958 | 584,303,710 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 7,026,128 | (7,009,776) | (16,352) | - |
| 신용이 손상되지 않은 리스채권으로 대체 | (16,526,810) | 16,716,379 | (189,569) | - |
| 신용이 손상된 리스채권으로 대체 |
(2,875,499) | (1,762,290) | 4,637,789 | - |
| 실행 또는 매입 | 85,682,416 | - | - | 85,682,416 |
| 대손상각 | - | - | (3,589,696) | (3,589,696) |
| 회수 | (251,981,688) | (21,027,243) | (584,761) | (273,593,692) |
| 처분및 환매 | - | - | (162,310) | (162,310) |
| 기말금액 | 357,463,975 | 28,771,394 | 6,405,059 | 392,640,428 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 리스채권 |
신용이 손상된 리스채권 |
|||
| 기초금액 | 749,682,282 | 47,588,801 | 4,807,325 | 802,078,408 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 6,301,025 | (6,247,244) | (53,781) | - |
| 신용이 손상되지 않은 리스채권으로 대체 |
(24,885,101) | 25,035,914 | (150,813) | - |
| 신용이 손상된 리스채권으로 대체 |
(2,754,543) | (2,115,789) | 4,870,332 | - |
| 실행 또는 매입 | 114,881,470 | - | - | 114,881,470 |
| 대손상각 | (1,422) | (9,556) | (2,910,847) | (2,921,825) |
| 회수 | (307,084,283) | (22,397,802) | (140,045) | (329,622,130) |
| 처분및 환매 | - | - | (112,213) | (112,213) |
| 기말금액 | 536,139,428 | 41,854,324 | 6,309,958 | 584,303,710 |
(4) 금융리스
당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 185,668,101 | 271,948,491 |
| 1년 초과 5년 이내 | 264,816,631 | 396,175,544 |
| 소 계 | 450,484,732 | 668,124,035 |
| 미실현이자수익 | (60,694,224) | (87,114,939) |
| 합 계 | 389,790,508 | 581,009,096 |
(5) 운용리스
당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 54,049,804 | 81,961,546 |
| 1년 초과 5년 이내 | 57,243,822 | 84,564,810 |
| 합 계 | 111,293,626 | 166,526,356 |
(6) 당기 및 전기 중 운용리스자산 및 해지리스자산에 대한 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 계정대체 | 기 타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용리스자산 | 346,491,073 | 45,177,024 | - | (64,169,540) | (85,393,596) | (152,570) | 241,952,391 |
| 해지리스자산 | 5,519,899 | 66,433,269 | (127,424,638) | - | 84,730,019 | (25,245,490) | 4,013,059 |
| 합 계 | 352,010,972 | 111,610,293 | (127,424,638) | (64,169,540) | (663,577) | (25,398,060) | 245,965,450 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 계정대체 | 기 타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운용리스자산 | 459,394,270 | 50,612,372 | - | (89,716,141) | (74,142,013) | 342,585 | 346,491,073 |
| 해지리스자산 | 6,169,449 | 67,207,301 | (115,684,055) | - | 73,281,000 | (25,453,796) | 5,519,899 |
| 합 계 | 465,563,719 | 117,819,673 | (115,684,055) | (89,716,141) | (861,013) | (25,111,211) | 352,010,972 |
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 134,127,974 | - | 134,127,974 |
| 건물 | 25,271,411 | (2,632,814) | 22,638,597 |
| 집기비품 | 20,810,004 | (15,511,207) | 5,298,797 |
| 차량운반구 | 1,508,296 | (704,489) | 803,807 |
| 건설중인자산 | 15,816,724 | - | 15,816,724 |
| 사용권자산 | 12,020,584 | (6,240,525) | 5,780,059 |
| 합 계 | 209,554,993 | (25,089,035) | 184,465,958 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 127,518,726 | - | 127,518,726 |
| 건물 | 5,913,124 | (2,109,644) | 3,803,480 |
| 집기비품 | 19,314,466 | (14,404,912) | 4,909,554 |
| 차량운반구 | 1,447,629 | (720,905) | 726,724 |
| 건설중인자산 | 24,564,038 | - | 24,564,038 |
| 사용권자산 | 13,186,403 | (5,602,983) | 7,583,420 |
| 합 계 | 191,944,386 | (22,838,444) | 169,105,942 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 타계정대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 127,518,726 | 6,609,248 | - | - | - | 134,127,974 |
| 건물 | 3,803,480 | 1,713,707 | - | (523,171) | 17,644,581 | 22,638,597 |
| 집기비품 | 4,909,554 | 1,936,479 | (870) | (1,546,366) | - | 5,298,797 |
| 차량운반구 | 726,724 | 529,822 | (127,623) | (325,116) | - | 803,807 |
| 건설중인자산 | 24,564,039 | 8,897,266 | - | - | (17,644,581) | 15,816,724 |
| 사용권자산 | 7,583,420 | 4,575,718 | (3,367,335) | (3,011,744) | - | 5,780,059 |
| 합 계 | 169,105,943 | 24,262,240 | (3,495,828) | (5,406,397) | - | 184,465,958 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 타계정대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,970,657 | 110,548,069 | - | - | - | 127,518,726 |
| 건물 | 4,003,704 | - | - | (200,224) | - | 3,803,480 |
| 집기비품 | 4,306,295 | 1,632,469 | (18,294) | (1,250,575) | 239,659 | 4,909,554 |
| 차량운반구 | 591,675 | 400,461 | (9,529) | (255,883) | - | 726,724 |
| 건설중인자산 | 5,809,422 | 18,994,276 | - | - | (239,659) | 24,564,039 |
| 사용권자산 | 7,418,840 | 5,515,552 | (2,165,035) | (3,185,937) | - | 7,583,420 |
| 합 계 | 39,100,593 | 137,090,827 | (2,192,858) | (4,892,619) | - | 169,105,943 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 11,619,215 | (6,045,445) | 5,573,770 |
| 기타 | 401,369 | (195,080) | 206,289 |
| 합 계 | 12,020,584 | (6,240,525) | 5,780,059 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 12,789,073 | (5,468,841) | 7,320,232 |
| 기타 | 397,330 | (134,142) | 263,188 |
| 합 계 | 13,186,403 | (5,602,983) | 7,583,420 |
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 7,320,232 | 4,564,643 | (3,367,152) | (2,943,953) | 5,573,770 |
| 기타 | 263,188 | 11,075 | (183) | (67,791) | 206,289 |
| 합 계 | 7,583,420 | 4,575,718 | (3,367,335) | (3,011,744) | 5,780,059 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 7,212,746 | 5,410,324 | (2,165,035) | (3,137,803) | 7,320,232 |
| 기타 | 206,094 | 105,227 | - | (48,133) | 263,188 |
| 합 계 | 7,418,840 | 5,515,551 | (2,165,035) | (3,185,936) | 7,583,420 |
(5) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자본화된 차입원가 | 5,132,961 | 3,716,650 |
| 자본화이자율 | 4.18% | 4.36% |
11. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 53,012,990 | (47,682,241) | - | 5,330,749 |
| 회원권 | 9,862,324 | - | (983,873) | 8,878,451 |
| 건설중인 무형자산 | 1,040,351 | - | - | 1,040,351 |
| 합 계 | 63,915,665 | (47,682,241) | (983,873) | 15,249,551 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 51,027,751 | (45,838,889) | - | 5,188,862 |
| 회원권 | 9,862,323 | - | (983,872) | 8,878,451 |
| 건설중인 무형자산 | 218,015 | - | - | 218,015 |
| 합 계 | 61,108,089 | (45,838,889) | (983,872) | 14,285,328 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각 | 타계정 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,188,862 | 1,126,239 | (1,843,352) | 859,000 | 5,330,749 |
| 회원권 | 8,878,451 | - | - | - | 8,878,451 |
| 건설중인 무형자산 | 218,015 | 1,681,336 | - | (859,000) | 1,040,351 |
| 합 계 | 14,285,328 | 2,807,575 | (1,843,352) | - | 15,249,551 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각 | 타계정 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4,882,155 | 1,033,752 | - | (1,489,827) | 762,782 | 5,188,862 |
| 회원권 | 7,995,443 | 2,211,608 | (1,328,600) | - | - | 8,878,451 |
| 건설중인 무형자산 | 167,629 | 813,168 | - | - | (762,782) | 218,015 |
| 합 계 | 13,045,227 | 4,058,528 | (1,328,600) | (1,489,827) | - | 14,285,328 |
12. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,091,605 | - | 11,091,605 |
| 건물 | 3,598,736 | (1,414,893) | 2,183,843 |
| 합 계 | 14,690,341 | (1,414,893) | 13,275,448 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,091,605 | - | 11,091,605 |
| 건물 | 3,598,736 | (1,293,612) | 2,305,124 |
| 합 계 | 14,690,341 | (1,293,612) | 13,396,729 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,091,605 | - | 11,091,605 |
| 건물 | 2,305,124 | (121,281) | 2,183,843 |
| 합 계 | 13,396,729 | (121,281) | 13,275,448 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 11,091,605 | - | 11,091,605 |
| 건물 | 2,426,405 | (121,281) | 2,305,124 |
| 합 계 | 13,518,010 | (121,281) | 13,396,729 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 666,383 | 683,670 |
| 운영비용 | (121,281) | (121,281) |
| 합 계 | 545,102 | 562,389 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 11,091,605 | 12,736,583 | 11,091,605 | 11,045,971 |
| 건물 | 2,183,843 | 2,542,543 | 2,305,124 | 2,356,031 |
| 합 계 | 13,275,448 | 15,279,126 | 13,396,729 | 13,402,002 |
13. 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 12,809,968 | 15,963,247 |
| 대손충당금 | (119,292) | (90,362) |
| 미수수익 | 65,994,975 | 49,862,588 |
| 대손충당금 | (1,429,972) | (1,126,732) |
| 예치보증금 | 11,664,760 | 13,687,472 |
| 현재가치할인차금 | 83,282 | (870,642) |
| 여신성가지급금 | 1,145,985 | 957,126 |
| 대손충당금 | (645,287) | (516,484) |
| 기타가지급금 | 567,758 | 472,935 |
| 합 계 | 90,072,177 | 78,339,148 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 금융자산 |
신용이 손상된 금융자산 |
||||
| 기초금액 | 437,258 | 743,228 | 553,092 | - | 1,733,578 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,294 | (5,143) | (151) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 |
(829,419) | 830,786 | (1,367) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(481,665) | (176,840) | 658,505 | - | - |
| 대손충당금전입(환입)(*) | 1,408,856 | (481,058) | 209,494 | 115 | 1,137,407 |
| 매각 | - | - | (46,394) | (49) | (46,443) |
| 대손상각 | - | - | (629,925) | (66) | (629,991) |
| 기말금액 | 540,324 | 910,973 | 743,254 | - | 2,194,551 |
| (*) 상각채권 회수로 인한 금액 412,184천원이 포함되었습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 금융자산 |
신용이 손상된 금융자산 |
||||
| 기초금액 | 333,356 | 527,754 | 586,027 | 20 | 1,447,157 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 2,278 | (2,256) | (22) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 |
(686,729) | 687,619 | (890) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(382,889) | (124,855) | 507,744 | - | - |
| 대손충당금전입(환입)(*) | 1,175,188 | (257,093) | 130,675 | 662 | 1,049,432 |
| 매각 | (760) | (3,777) | (20,620) | (7) | (25,164) |
| 대손상각 | (3,186) | (84,164) | (649,822) | (675) | (737,847) |
| 기말금액 | 437,258 | 743,228 | 553,092 | - | 1,733,578 |
| (*) 상각채권 회수로 인한 금액 571,298천원이 포함되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 금융자산 |
신용이 손상된 금융자산 |
||||
| 기초금액 | 72,989,577 | 6,581,251 | 1,372,540 | - | 80,943,368 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
2,468,012 | (2,466,311) | (1,701) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 |
(5,225,270) | 5,237,665 | (12,395) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(915,926) | (405,191) | 1,321,117 | - | - |
| 실행 및 회수 | 14,496,264 | (2,358,588) | (80,856) | 132 | 12,056,952 |
| 대손상각 | - | - | (629,925) | (66) | (629,991) |
| 처분 및 환매 | - | - | (186,817) | (66) | (186,883) |
| 기말금액 | 83,812,657 | 6,588,826 | 1,781,963 | - | 92,183,446 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 | 신용손상모형 적용 대상 |
합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 금융자산 |
신용이 손상된 금융자산 |
||||
| 기초금액 | 62,275,982 | 4,494,534 | 789,744 | 20 | 67,560,280 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
225,244 | (222,512) | (2,732) | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 |
(4,971,463) | 4,981,362 | (9,899) | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(808,815) | (318,140) | 1,126,955 | - | - |
| 실행 및 회수 | 16,272,826 | (2,264,578) | 147,126 | 664 | 14,156,038 |
| 대손상각 | (3,186) | (84,164) | (649,822) | (674) | (737,846) |
| 처분 및 환매 | (1,012) | (5,251) | (28,831) | (10) | (35,104) |
| 기말금액 | 72,989,577 | 6,581,251 | 1,372,540 | - | 80,943,368 |
14. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,865,273 | 4,880,185 |
| 선급비용 | 6,256,193 | 9,090,305 |
| 합 계 | 12,121,466 | 13,970,490 |
15. 파생상품 및 위험회피회계
당사의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
미결제약정금액 |
자산 |
부채 |
미결제약정금액 |
자산 |
부채 |
||
| 현금흐름위험회피(*) | 이자율스왑 | 240,000,000 | 375,639 | 1,817,196 | 290,000,000 | 1,409,546 | 2,161,289 |
| (*) | 당사는 상각후원가측정금융부채의 이자율위험을 회피하기 위해 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 공정가치 변동 | 당기말 |
| 세전 | (751,743) | (689,814) | (1,441,557) |
| 법인세효과 | 174,404 | 158,596 | 333,000 |
| 세후 | (577,339) | (531,218) | (1,108,557) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 공정가치 변동 | 전기말 |
| 세전 | 2,155,681 | (2,907,424) | (751,743) |
| 법인세효과 | (546,303) | 720,707 | 174,404 |
| 세후 | 1,609,378 | (2,186,717) | (577,339) |
16. 차입부채 및 발행사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 486,841,527 | 971,483,637 |
| 사채 | 7,804,270,821 | 6,664,922,328 |
| 합 계 | 8,291,112,348 | 7,636,405,965 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반차입 | 국민은행 | 5.050 | 5,000,000 | 10,000,000 |
| 어음차입 | 부국증권 등 | 1.893 ~ 5.100 | 481,841,527 | 961,483,637 |
| 합 계 | 486,841,527 | 971,483,637 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 금 액 | 이자율(%) | 금 액 | |
| 사채액면금액 | ||||
| 공모사채 | 1.451 ~ 6.118 | 7,810,000,000 | 1.326 ~ 7.172 | 6,670,000,000 |
| 차감항목 | ||||
| 사채할인발행차금 | (5,729,179) | (5,077,672) | ||
| 차감계 | 7,804,270,821 | 6,664,922,328 | ||
17. 기타금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업미지급금 | 6,822,527 | 3,659,633 |
| 미지급금 | 13,545,137 | 16,862,317 |
| 미지급비용 | 43,156,687 | 38,762,278 |
| 예수보증금 | 107,770,501 | 159,287,118 |
| 현재가치할인차금 | (5,692,664) | (7,935,455) |
| 리스부채 | 4,761,227 | 5,785,471 |
| 합 계 | 170,363,415 | 216,421,362 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 이자비용 | 지 급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,785,471 | 2,000,277 | 261,916 | (3,286,437) | 4,761,227 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 5,845,844 | 2,922,102 | 311,349 | (3,293,824) | 5,785,471 |
(3) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 3,286,437 | 3,293,824 |
| 단기 및 소액리스관련 비용 | 613,081 | 598,167 |
| 합 계 | 3,899,518 | 3,891,991 |
18. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 충당부채 | 1,163,288 | 1,369,600 |
| 선수금 | 14,265,318 | 21,307,800 |
| 선수수익 | 4,786,631 | 6,778,325 |
| 예수금 | 3,262,546 | 2,185,207 |
| 부가세예수금 | 2,934,744 | 5,023,253 |
| 연차수당 미지급비용 | 3,490,596 | 3,391,168 |
| 기타 | 15,998,130 | 12,313,358 |
| 합 계 | 45,901,253 | 52,368,711 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 복구충당부채 | 미사용약정충당부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,308,487 | 61,114 | 1,369,601 |
| 전입액 | 22,079 | 16,759 | 38,838 |
| 미사용환입액 | 446 | (15,549) | (15,103) |
| 기타 | (230,048) | - | (230,048) |
| 기말 | 1,100,964 | 62,324 | 1,163,288 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 복구충당부채 | 미사용약정충당부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,195,289 | 87,087 | 1,282,376 |
| 전입액 | 18,494 | - | 18,494 |
| 미사용환입액 | (1,955) | (25,973) | (27,928) |
| 기타 | 96,659 | - | 96,659 |
| 기말 | 1,308,487 | 61,114 | 1,369,601 |
19. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,731,910천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 33,131,753 | 28,950,147 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (35,524,951) | (34,565,877) |
| 순확정급여부채(자산) | (2,393,198) | (5,615,730) |
2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 28,950,147 | (34,565,877) | (5,615,730) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 2,763,545 | - | 2,763,545 |
| 이자비용(이자수익) | 1,440,534 | (1,724,128) | (283,594) |
| 소 계 | 4,204,079 | (1,724,128) | 2,479,951 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 610,542 | 610,542 |
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 | - | - | - |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 효과 | 1,094,880 | - | 1,094,880 |
| 경험조정으로 인한 효과 | 1,036,453 | - | 1,036,453 |
| 소 계 | 2,131,333 | 610,542 | 2,741,874 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,610,000) | (2,610,000) |
| 지급액 | |||
| 제도에서 지급액 | (1,989,879) | 2,600,586 | 610,707 |
| 관계사 전출입으로 인한 증감 | (163,926) | 163,926 | - |
| 기말 | 33,131,753 | (35,524,951) | (2,393,198) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 25,188,001 | (32,460,538) | (7,272,537) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 2,503,468 | - | 2,503,468 |
| 이자비용(이자수익) | 1,478,825 | (1,912,995) | (434,170) |
| 소 계 | 3,982,293 | (1,912,995) | 2,069,298 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 510,698 | 510,698 |
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 | (26) | - | (26) |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 효과 | 1,457,298 | - | 1,457,298 |
| 경험조정으로 인한 효과 | 280,821 | - | 280,821 |
| 소 계 | 1,738,093 | 510,698 | 2,248,791 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,200,000) | (2,200,000) |
| 지급액 | |||
| 제도에서 지급액 | (2,115,988) | 1,899,606 | (216,382) |
| 관계사 전출입으로 인한 증감 | 157,748 | (402,648) | (244,900) |
| 기말 | 28,950,147 | (34,565,877) | (5,615,730) |
3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 예치금 | 35,524,952 | 34,551,235 |
| 단기금융상품 | - | 14,642 |
| 합 계 | 35,524,952 | 34,565,877 |
한편, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 1,113,586천원 및 1,402,297천원입니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.46 | 5.05 |
| 기대임금상승률 | 5.18 | 5.02 |
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (1,841,273) | 2,045,145 |
| 기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동 | 2,066,623 | (1,893,422) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (1,604,747) | 1,784,014 |
| 기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동 | 1,813,396 | (1,658,928) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 6.11년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~5년미만 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 1,105,067 | 10,190,931 | 7,688,174 | 67,278,519 |
20. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 128,691,109주 | 115,139,749주 |
| 보통주 자본금 | 643,455,545 | 575,698,745 |
| 자본잉여금 | 148,255,938 | 66,386,097 |
(2) 당기 중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 당기초 | 115,139,749 | |
| 유상증자 | 2024-12-10 | 13,551,360 |
| 당기말 | 128,691,109 |
(3) 당기말 현재 신종자본증권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 406회(*2) | 제 431회(*2) | 제 527회(*2) |
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 후순위 사모사채 | ||
| 발행일 | 2020년 9월 10일 | 2021년 9월 9일 | 2024년 12월 20일 |
| 발행금액 | 100,000,000 | 66,000,000 | 200,000,000 |
| 금 리 | 고정금리 3.42% 발행 5년 후 1회에 한하여 조정 (Step-Up Margin 1.50% 가산) |
고정금리 3.80% 발행 5년 후 1회에 한하여 조정 (Step-Up Margin 2.00% 가산) |
고정금리 5.05% 발행 5년 후 1회에 한하여 조정 (Step-Up Margin 2.00% 가산) |
| 이자지급방법 | 매 3개월 후급, 선택적 지급연기 가능 | ||
| 만 기(*1) | 발행일로부터 30년 (발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능) | ||
(*1) 당사는 발행일로부터 5년 경과일 및 이후 매 이자지급일마다 신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.
(*2) 당사가 발행한 제406회, 제431회, 제527회 신종자본증권은 특수관계자인 주식회사 JB금융지주가 보유하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 148,255,938 | 66,386,097 |
21. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 7,684,104 | 3,128,381 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (1,108,557) | (577,339) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (8,900,465) | (6,783,131) |
| 합 계 | (2,324,918) | (4,232,089) |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,128,381 | 7,259,418 |
| 당기평가액 | 5,918,920 | (5,660,319) |
| 법인세효과 등 | (1,363,197) | 1,529,282 |
| 기말 | 7,684,104 | 3,128,381 |
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (577,339) | 1,609,378 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (689,814) | (2,909,665) |
| 법인세효과 | 158,596 | 722,948 |
| 기말 | (1,108,557) | (577,339) |
현금흐름위험회피파생상품평가손익은 위험회피수단의 누적평가손익 중 위험회피에효과적인 부분을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책에 따라 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니다.
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (6,783,131) | (4,909,908) |
| 재측정요소 | (2,741,874) | (2,248,791) |
| 법인세효과 | 624,540 | 375,568 |
| 기말 | (8,900,465) | (6,783,131) |
22. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 (*) | 61,148,425 | 55,460,521 |
| 임의적립금 | 전자금융거래준비금 | 100,000 | 100,000 |
| 대손준비금 | 29,427,391 | - | |
| 소 계 | 90,675,816 | 55,560,521 | |
| 미처분이익잉여금 | 420,863,208 | 406,761,108 | |
| 합 계 | 511,539,024 | 462,321,629 | |
| (*) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 462,321,629 | 300,206,014 |
| 당기순이익 | 222,055,329 | 190,956,425 |
| 현금배당지급 | (166,909,934) | (22,912,810) |
| 신종자본증권배당 | (5,928,000) | (5,928,000) |
| 기말 | 511,539,024 | 462,321,629 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총발행주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 115,139,749 주 | 115,139,749 주 | 494 원 | 56,879,036 |
| 보통주 | 128,691,109 주 | 128,691,109 주 | 855 원 | 110,030,898 |
| 합 계 | 166,909,934 | |||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총발행주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 115,139,749 주 | 115,139,749 주 | 199 원 | 22,912,810 |
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제30기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제29기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 03월 26일 | 처분확정일 | 2024년 03월 27일 |
| JB 우리캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 420,863,207,500 | 406,761,107,995 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 314,766,777,371 | 221,732,681,811 | ||
|
2. 중간배당 |
(110,030,898,195) | - | ||
| 3. 신종자본증권배당 | (5,928,000,000) | (5,928,000,000) | ||
| 4. 당기순이익 | 222,055,328,324 | 190,956,426,184 | ||
| II. 임의적립금이입액 | 100,000,000 | - | ||
| 1. 임의적립금이입액 | 100,000,000 | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 74,280,446,220 | 91,994,330,624 | ||
| 1. 이익준비금 | 16,189,341,512 | 5,687,903,601 | ||
|
2. 배당액 (당기: 보통주 : 403원(8.06%) 전기: 보통주 : 494원(9.88%) |
51,862,516,927 | 56,879,036,006 | ||
| 3. 대손준비금적립(환입) | 6,228,587,781 | 29,427,391,017 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 346,482,761,280 | 314,766,777,371 | ||
23. 대손준비금
당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준에 의해 적립한 대손충당금이 동 규정의 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기적립액 | 29,427,391 | - |
| 대손준비금 적립(환입)예정금액 | 6,228,588 | 29,427,391 |
| 대손준비금 잔액 | 35,655,979 | 29,427,391 |
(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 222,055,328 | 190,956,426 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 | 215,826,741 | 161,529,035 |
| 차감항목 : | ||
| 신종자본증권배당 | (5,928,000) | (5,928,000) |
| 소 계 | 209,898,741 | 155,601,035 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 | 1,811 | 1,351 |
(*) 대손준비금 및 신종자본증권배당 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 신종자본증권배당액과 법인세효과 고려 전의 대손준비금 적립(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
24. 순이자수익
(1) 당기 및 전기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (이자수익) | ||
| 예치금이자 | 9,349,390 | 6,360,409 |
| 대출채권이자 | 734,209,045 | 567,489,873 |
|
기타이자수익 |
113,753 | 92,232 |
| 소 계 | 743,672,188 | 573,942,514 |
| (이자비용) | ||
| 차입부채이자 | 30,292,374 | 27,709,551 |
| 사채이자 | 287,358,653 | 194,346,564 |
| 기타이자비용 | 261,916 | 311,350 |
| 소 계 | 317,912,943 | 222,367,465 |
| 차 감 계 | 425,759,245 | 351,575,049 |
(2) 당기 및 전기 중 유효이자율로 인식한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권관련이자수익 | ||
| 예치금이자 | 9,349,390 | 6,360,409 |
| 대출채권이자 | 734,209,045 | 567,489,873 |
|
기타이자수익 |
113,753 | 92,232 |
| 소 계 | 743,672,188 | 573,942,514 |
| 금융리스수익 | ||
| 리스채권이자수익 | 36,814,458 | 46,106,044 |
| 리스이자수익-현할차상각 | 2,171,754 | 2,827,332 |
| 기타이자수익 | 101,715 | 118,258 |
| 소 계 | 39,087,927 | 49,051,634 |
| 합 계 | 782,760,115 | 622,994,148 |
25. 순수수료수익
당기 및 전기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (수수료수익) | ||
| 할부금융수수료 | 37,426 | 43,921 |
| 대출채권수수료 | 5,626,192 | 454,112 |
| 리스수입수수료 | 4,796,920 | 4,657,913 |
| 중도상환수수료 | 19,675,068 | 16,072,471 |
| 기타수입수수료 | 3,046,666 | 2,896,709 |
| 소 계 | 33,182,272 | 24,125,126 |
| (수수료비용) | ||
| 지급수수료 | 169,784 | 135,956 |
| 기타지급수수료 | 17,545,119 | 13,573,726 |
| 소 계 | 17,714,903 | 13,709,682 |
| 차 감 계 | 15,467,369 | 10,415,444 |
26. 순리스수익
당기 및 전기 중 순리스수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (리스수익) | ||
| 운용리스수익 | ||
| 리스료수입 | 99,021,943 | 134,092,703 |
| 리스료수입-현할차상각 | 1,272,443 | 1,412,227 |
| 리스자산매출액 | 127,807,589 | 91,526,683 |
| 리스자산처분이익 | 19,331 | 422,137 |
| 기타수익 | 895,126 | 714,172 |
| 소 계 | 229,016,432 | 228,167,922 |
| 금융리스수익 | ||
| 리스채권이자수익 | 36,814,458 | 46,106,044 |
| 리스이자수익-현할차상각 | 2,171,754 | 2,827,332 |
| 기타수익 | 101,715 | 118,259 |
| 소 계 | 39,087,927 | 49,051,635 |
| 합 계 | 268,104,359 | 277,219,557 |
| (리스비용) | ||
| 리스자산감가상각비 | 64,169,540 | 89,716,141 |
| 리스자산매출원가 | 127,423,942 | 89,002,196 |
| 리스자산처분손실 | 1,640 | 3,726,354 |
| 리스자산손상차손 | 687,883 | 736,652 |
| 리스자산관리비 | 20,770,583 | 27,644,373 |
| 기타비용 | 3,444,197 | 4,239,560 |
| 소 계 | 216,497,785 | 215,065,276 |
| 차 감 계 | 51,606,574 | 62,154,281 |
27. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 72,422,617 | 72,529,584 |
| 퇴직급여 | 5,211,861 | 4,220,517 |
| 복리후생비 | 214,162 | 81,133 |
| 교육훈련비 | 861,946 | 331,466 |
| 여비교통비 | 459,322 | 418,153 |
| 소모품비 | 324,245 | 301,804 |
| 도서인쇄비 | 228,891 | 240,276 |
| 차량비 | 749,132 | 679,766 |
| 수도광열비 | 472,019 | 369,994 |
| 임차료 | 613,081 | 598,167 |
| 관리비 | 1,302,222 | 1,314,652 |
| 광고판촉비 | 903,121 | 834,631 |
| 수선유지비 | 2,665,123 | 3,466,135 |
| 외주용역비 | 9,526,913 | 10,078,936 |
| 감가상각비 | 5,527,677 | 5,013,900 |
| 무형자산상각비 | 1,843,352 | 1,489,827 |
| 기타 | 8,622,995 | 8,385,418 |
| 합 계 | 111,948,679 | 110,354,359 |
28. 기타손익
당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 충당부채환입액 | 15,103 | 27,928 |
| 기타영업잡이익 | 943,935 | 964,639 |
| 환매손익 | (1,546,002) | (597,821) |
| 충당부채전입액 | (38,837) | (18,494) |
| 기타영업잡손실 | (4,267,471) | (3,911,012) |
| 합 계 | (4,893,272) | (3,534,760) |
29. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (영업외수익) | ||
| 유형자산처분이익 | 94,819 | 38,888 |
| 사용권자산해지이익 | 298,551 | 296,322 |
| 잡이익 | 542,774 | 267,666 |
| 수입임대료 | 666,383 | 683,670 |
| 소 계 | 1,602,527 | 1,286,546 |
| (영업외비용) | ||
| 유형자산처분손실 | 2,645 | 18,294 |
| 무형자산처분손실 | - | 28,600 |
| 사용권자산해지손실 | 62,752 | 190,449 |
| 기부금 | 1,193,000 | 345,000 |
| 잡손실 | 21,760 | 17,800 |
| 소 계 | 1,280,157 | 600,143 |
| 차 감 계 | 322,370 | 686,403 |
30. 주식기준보상
당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.
CEO의 총 성과보상급은 기본급의 175%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 75%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 120%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 40%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정된 단기성과급 중 40%~60% 현금 및 주식으로 지급합니다. 이는 평가대상기간 익년에 일시지급합니다. 나머지 40%~60%는 주식/주가와 연계하여 3년간 매년 이연지급합니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 CEO기준 일괄적으로 기본급의 75%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다.
(1) 주요특성과 범위
-단기성과보상
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
| 최초부여수량 | 118,421 | 148,006 | 112,509 | 83,142 |
| 잔여수량 | 39,475 | 103,571 | 112,509 | 83,142 |
| 부여일 | 2022-02-24 | 2023-02-24 | 2024-02-26 | 2025-02-25 |
| 부여방법 | 주가연계 현금보상 | 주가연계 현금보상 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 |
| 결제방식 | 현금 | 현금 | 현금 | 현금, 주식, 현금 및 주식 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 |
-장기성과보상
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
| 최초부여수량 | 118,708 | 139,287 | 102,853 |
| 잔여수량 | 118,708 | 139,287 | 102,853 |
| 부여일 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2024-01-01 |
| 부여방법 | 주가연계 현금보상 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 |
| 결제방식 | 현금 | 현금 | 현금, 주식, 현금 및 주식 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 |
(2)주식기준보상(수량)의 증감내역
당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.
-단기성과보상
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 수량 | 398,537 | 380,426 |
| 부여 수량 | 83,142 | 136,010 |
| 행사 수량 | (119,481) | (117,899) |
| 기타조정수량 | (23,501) | - |
| 기말 수량 | 338,697 | 398,537 |
-장기성과보상
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 수량 | 342,876 | 274,948 |
| 부여 수량 | 102,853 | 139,300 |
| 행사 수량 | (84,881) | (71,372) |
| 기말 수량 | 360,848 | 342,876 |
(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 옵션가격 결정모형 | 주가 | 행사가격 | 기대주가 변동성 | 기대존속기간 | 무위험이자율 | 공정가치 |
| 2025년 지급예정 | 24년 4분기 평균주가 |
17,663 | - | - | 1년 미만 | - | 17,663 |
| 2026년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 35.22% | 1년 | 2.70% | 16,356 |
| 2027년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 37.60% | 2년 | 2.77% | 15,147 |
| 2028년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 36.75% | 3년 | 2.60% | 14,026 |
| 2029년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 35.79% | 4년 | 2.82% | 12,989 |
(4) 주식기준보상 관련 비용
당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기성과보상비용 | 3,260,297 | 1,821,031 |
| 장기성과보상비용 | 3,269,318 | 1,515,816 |
(5) 주식기준보상 관련 부채
당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 미지급비용(단기성과) | 5,767,753 | 3,299,066 |
| 미지급비용(장기성과) | 6,725,052 | 2,560,613 |
31. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 60,263,020 | 47,346,975 |
| 이연법인세자산 및 부채의 변동액(*) | 4,437,564 | 9,612,900 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (580,061) | 2,627,799 |
| 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (1,191,381) | (1,968,771) |
| 법인세비용 | 62,929,142 | 57,618,903 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | (12,642,284) | (8,204,720) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | (8,204,720) | 1,408,180 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (4,437,564) | (9,612,900) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 284,984,469 | 248,575,329 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 65,369,412 | 56,958,901 |
| 조정사항 | ||
| 비공제수익 | (1,458,031) | (1,381,703) |
| 비공제비용 | 525,190 | 528,259 |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,191,381) | (1,590,770) |
| 기타 세율차이 등 | (316,049) | 3,104,216 |
| 법인세비용 | 62,929,141 | 57,618,903 |
| 유효세율 | 22.08% | 23.18% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
5,918,920 | (1,363,197) | 4,555,723 | (5,660,319) | 1,529,283 | (4,131,036) |
| 위험회피파생상품평가손익 | (689,814) | 158,595 | (531,219) | (2,909,665) | 722,948 | (2,186,717) |
| 순확정급여자산 재측정요소 | (2,741,875) | 624,541 | (2,117,334) | (2,248,791) | 375,568 | (1,873,223) |
| 합 계 | 2,487,231 | (580,061) | 1,907,170 | (10,818,775) | 2,627,799 | (8,190,976) |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,363,197) | 1,529,283 |
| 위험회피파생상품평가손익 | 158,595 | 722,948 |
| 순확정급여자산 재측정요소 | 624,541 | 375,568 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산(*) | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 6,050,077 | 5,002,042 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 13,802,228 | 11,480,692 |
| 소 계 | 19,852,305 | 16,482,734 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (14,147,943) | (8,452,721) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (18,346,645) | (16,234,733) |
| 소 계 | (32,494,588) | (24,687,454) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (12,642,283) | (8,204,720) |
| (*) | 보고기간말 현재 종속회사인 JBCM 손상차손 부인액은 회수될 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하고 있지 않습니다. |
(6) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (2,928,701) | (3,843,560) | - | (6,772,261) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (647,826) | (1,282) | (1,363,197) | (2,012,305) |
| 확정급여채무 | 6,660,945 | 374,572 | 486,893 | 7,522,410 |
| 사외적립자산 | (6,628,601) | (33,301) | 137,648 | (6,524,254) |
| 이연대출부대손익 | (12,344,024) | (2,936,281) | - | (15,280,305) |
| 회원권 | 228,258 | (983) | - | 227,275 |
| 대손금 | 899,922 | (3,879) | - | 896,043 |
| 감가상각비 | 122,122 | 699 | - | 122,821 |
| 미지급비용 | 786,751 | 19,577 | - | 806,328 |
| 미지급금 | 3,067,532 | 993,079 | - | 4,060,611 |
| 파생상품 | 174,404 | - | 158,595 | 332,999 |
| 사용권자산 | (1,759,353) | 424,160 | - | (1,335,193) |
| 리스부채 | 1,342,230 | (242,386) | - | 1,099,844 |
| 대손충당금 | 1,262,996 | 1,655,934 | - | 2,918,930 |
| 기타 | 1,558,625 | (263,851) | - | 1,294,774 |
| 합 계 | (8,204,720) | (3,857,502) | (580,061) | (12,642,283) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (1,710,945) | (1,217,756) | - | (2,928,701) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (2,148,670) | (28,439) | 1,529,283 | (647,826) |
| 확정급여채무 | 6,257,035 | 82,965 | 320,945 | 6,660,945 |
| 사외적립자산 | (6,240,027) | (443,197) | 54,623 | (6,628,601) |
| 이연대출부대손익 | (14,568,443) | 2,224,419 | - | (12,344,024) |
| 회원권 | 250,100 | (21,842) | - | 228,258 |
| 대손금 | 1,145,832 | (245,910) | - | 899,922 |
| 감가상각비 | 118,932 | 3,190 | - | 122,122 |
| 미지급비용 | 777,832 | 8,919 | - | 786,751 |
| 미지급금 | 2,470,900 | 596,632 | - | 3,067,532 |
| 파생상품 | (548,544) | - | 722,948 | 174,404 |
| 사용권자산 | (1,885,869) | 126,516 | - | (1,759,353) |
| 리스부채 | 1,486,014 | (143,784) | - | 1,342,230 |
| 대손충당금 | 13,726,876 | (12,463,880) | - | 1,262,996 |
| 기타 | 2,277,156 | (718,531) | - | 1,558,625 |
| 합 계 | 1,408,179 | (12,240,698) | 2,627,799 | (8,204,720) |
32. 부문정보
당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 수익구분에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 743,672,188 | 573,942,513 |
| 수수료수익 | 33,182,271 | 24,125,126 |
| 리스수익 | 268,104,359 | 277,219,557 |
| 합 계 | 1,044,958,818 | 875,287,196 |
(2) 지역에 대한 정보
당사의 수익은 대부분 대한민국에서 발생하였습니다.
(3) 주요고객에 대한 정보
당기 및 전기에 기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
33. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 222,055,328,324 | 190,956,426,184 |
| 차감항목 : | ||
| 신종자본증권배당금 | (5,928,000,000) | (5,928,000,000) |
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 216,127,328,324 | 185,028,426,184 |
| 가중평균유통보통주식수 | 115,917,286 | 115,139,749 |
| 기본주당순이익 | 1,864 | 1,607 |
(2) 가중평균유통보통주식수
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 일수 | 적수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 115,139,749 | 366 | 42,141,148,134 | 115,139,749 | 365 | 42,026,008,385 |
| 13,551,360 | 21 | 284,578,560 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 115,917,286 | 가중평균유통보통주식수 | 115,139,749 | ||
(3) 희석주당이익
당기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
34. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 조정총자산(A) | 10,015,578,056 | 8,888,823,503 |
| 조정자기자본(B) | 1,791,882,162 | 1,371,713,571 |
| 조정자기자본비율(B/A) | 17.89% | 15.43% |
(2) 금융위험관리
당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무부문은 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.
전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
시장위험
시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.
1) 익스포져
시장리스크는 당기손익-공정가치측정금융자산, 매매목적파생상품, 순외환 포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산) 등에 대한 일반시장위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산, 매매목적파생상품, 차입부채가 시장리스크에 노출되어 있습니다.
2) 이자율위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.기업은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 기업이 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
전기말과 비교하여 이자율위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.
3) 주식가격위험
주식가격위험은 당기손익공정가치측정지분증권 및 비트레이딩 포지션에 포함되는 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 주식가격 변동에 따라 관련 수익 및 자기자본이 변동하는 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 당기손익공정가치측정지분증권은 없으며 기타포괄손익-공정가치측정지분증권은 모두 비시장성 주식입니다.
4) 환율위험
환율위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 환율위험에 노출된 당사의 금융상품은 금액적으로 중요하지 않습니다.
신용위험
1) 신용위험의 최대 노출정도
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기이전의 대손충당금을 차감한 순액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대 위험노출을 의미하지는 않습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 난내금융상품 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 852,445,234 | 532,354,971 |
| 위험회피파생상품자산 | 375,639 | 1,409,546 |
| 대출채권 | 8,062,716,323 | 6,999,173,919 |
| 금융리스채권 | 395,042,342 | 593,306,999 |
| 기타금융자산 | 89,504,419 | 77,866,213 |
| 소 계 | 9,400,083,957 | 8,204,111,648 |
| 난외금융상품 | ||
| 대출약정 | 80,893,856 | 65,930,295 |
| 유가증권 매입약정 | 157,578,589 | 82,076,596 |
| 소 계 | 238,472,445 | 148,006,891 |
| 합 계 | 9,638,556,402 | 8,352,118,539 |
2) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 도소매업 | 부동산업 | 가계 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내금융상품 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 852,445,234 | - | - | - | - | - | 852,445,234 |
| 위험회피파생상품자산 | - | 375,639 | - | - | - | - | - | 375,639 |
| 상각후원가측정대출채권 | 182,928,104 | 2,670,768,230 | 142,959,801 | 574,369,235 | 751,435,473 | 2,913,417,057 | 826,838,423 | 8,062,716,323 |
| 금융리스채권 | 28,187,280 | 1,540,109 | 46,854,254 | 72,636,088 | 12,000,464 | 95,076,612 | 138,747,535 | 395,042,342 |
| 기타자산 | 2,002,170 | 24,380,338 | 2,916,917 | 7,098,711 | 15,899,369 | 25,427,453 | 11,779,461 | 89,504,419 |
| 소 계 | 213,117,554 | 3,549,509,550 | 192,730,972 | 654,104,034 | 779,335,306 | 3,033,921,122 | 977,365,419 | 9,400,083,957 |
| 난외금융상품 | ||||||||
| 대출약정 | 59,372,000 | 21,521,856 | - | - | - | - | - | 80,893,856 |
| 유가증권 매입약정 | - | 157,578,589 | - | - | - | - | - | 157,578,589 |
| 소 계 | 59,372,000 | 179,100,445 | - | - | - | - | - | 238,472,445 |
| 합 계 | 272,489,554 | 3,728,609,995 | 192,730,972 | 654,104,034 | 779,335,306 | 3,033,921,122 | 977,365,419 | 9,638,556,402 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 도소매업 | 부동산업 | 가계 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내금융상품 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 532,354,971 | - | - | - | - | - | 532,354,971 |
| 위험회피파생상품자산 | - | 1,409,546 | - | - | - | - | - | 1,409,546 |
| 상각후원가측정대출채권 | 190,895,233 | 2,260,710,540 | 150,400,063 | 478,164,493 | 836,750,123 | 2,392,353,336 | 689,900,131 | 6,999,173,919 |
| 금융리스채권 | 45,618,048 | 3,354,825 | 83,162,296 | 120,867,909 | 21,403,694 | 125,572,967 | 193,327,260 | 593,306,999 |
| 기타자산 | 2,182,947 | 18,580,522 | 3,691,266 | 6,895,920 | 15,495,949 | 20,307,166 | 10,712,443 | 77,866,213 |
| 소 계 | 238,696,228 | 2,816,410,404 | 237,253,625 | 605,928,322 | 873,649,766 | 2,538,233,469 | 893,939,834 | 8,204,111,648 |
| 난외금융상품 | ||||||||
| 대출약정 | 47,909,170 | 18,021,125 | - | - | - | - | - | 65,930,295 |
| 유가증권 매입약정 | - | 82,076,596 | - | - | - | - | - | 82,076,596 |
| 소 계 | 47,909,170 | 100,097,721 | - | - | - | - | - | 148,006,891 |
| 합 계 | 286,605,398 | 2,916,508,125 | 237,253,625 | 605,928,322 | 873,649,766 | 2,538,233,469 | 893,939,834 | 8,352,118,539 |
3) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도
당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융상품의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 9,638,556,401 | 100.00% | 8,350,708,993 | 100.00% |
4) 담보에 의한 신용위험 경감효과
당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 | |||
| 동산 | 1,196,531,840 | 125,965,733 | 30,141,105 | 1,352,638,678 |
| 부동산 및 기타 | 1,252,011,070 | 203,528,938 | 41,932,580 | 1,497,472,588 |
| 합 계 | 2,448,542,910 | 329,494,671 | 72,073,685 | 2,850,111,266 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 | |||
| 동산 | 1,070,216,772 | 162,478,880 | 20,755,532 | 1,253,451,184 |
| 부동산 및 기타 | 891,496,954 | 156,107,285 | 44,231,568 | 1,091,835,807 |
| 합 계 | 1,961,713,726 | 318,586,165 | 64,987,100 | 2,345,286,991 |
5) 금융채권의 신용건전성
당기말 및 전기말 현재 기업의 대출채권, 금융리스채권은 연체 및 손상 여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 할부금융채권 | 일반대출채권 등 | 금융리스채권 | 해지리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 1,181,554,374 | 5,972,843,020 | 357,463,975 | - | 7,511,861,369 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 105,663,199 | 755,730,614 | 28,771,394 | - | 890,165,208 |
| 손상채권 | 33,481,599 | 166,139,284 | 3,555,139 | 2,849,920 | 206,025,943 |
| 합 계 | 1,320,699,173 | 6,894,712,919 | 389,790,508 | 2,849,920 | 8,608,052,520 |
| 이연대출부대손익 | 25,200,043 | 24,053,007 | 10,096,063 | - | 59,349,113 |
| 대손충당금 | (39,599,360) | (158,228,626) | (4,844,229) | (2,849,920) | (205,522,135) |
| 현재가치할인차금 | 387,001 | (4,507,834) | - | - | (4,120,833) |
| 순장부가액 | 1,306,686,857 | 6,756,029,466 | 395,042,342 | - | 8,457,758,665 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 할부금융채권 | 일반대출채권 등 | 금융리스채권 | 해지리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 883,077,258 | 5,324,212,270 | 536,139,428 | - | 6,743,428,956 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 98,871,909 | 690,480,003 | 41,854,324 | - | 831,206,235 |
| 손상채권 | 13,213,039 | 119,931,954 | 3,015,344 | 3,294,614 | 139,454,951 |
| 합 계 | 995,162,206 | 6,134,624,226 | 581,009,096 | 3,294,614 | 7,714,090,142 |
| 이연대출부대손익 | 17,719,402 | 8,527,848 | 16,683,233 | - | 42,930,483 |
| 대손충당금 | (18,695,396) | (135,723,814) | (4,385,330) | (3,294,614) | (162,099,154) |
| 현재가치할인차금 | 20,011 | (2,460,565) | - | - | (2,440,554) |
| 순장부가액 | 994,206,223 | 6,004,967,696 | 593,306,999 | - | 7,592,480,918 |
가. 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 리스채권
당기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권, 금융리스채권의 내부신용등급에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 할부금융채권 | 일반대출채권 등 | 금융리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 등급 0 | 73,879,506 | 346,273,884 | 6,442,998 | 426,596,388 |
| 등급 1~2 | 33,078,672 | 160,417,614 | 53,917,357 | 247,413,643 |
| 등급 3~4 | 147,883,225 | 797,788,954 | 98,666,178 | 1,044,338,357 |
| 등급 5~6 | 347,259,203 | 3,720,521,060 | 95,912,233 | 4,163,692,497 |
| 등급 7~8 | 428,655,986 | 719,388,721 | 74,304,328 | 1,222,349,035 |
| 등급 9~11 | 150,797,783 | 228,452,787 | 28,220,880 | 407,471,451 |
| 합 계 | 1,181,554,374 | 5,972,843,020 | 357,463,975 | 7,511,861,369 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 할부금융채권 | 일반대출채권 등 | 금융리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 등급 0 | 73,146,500 | 331,362,678 | 9,038,247 | 413,547,425 |
| 등급 1~2 | 38,691,086 | 146,086,492 | 87,767,638 | 272,545,216 |
| 등급 3~4 | 114,449,007 | 696,361,654 | 172,080,810 | 982,891,471 |
| 등급 5~6 | 235,602,967 | 3,437,795,537 | 136,758,738 | 3,810,157,242 |
| 등급 7~8 | 303,542,551 | 547,504,014 | 92,184,160 | 943,230,725 |
| 등급 9~11 | 117,645,147 | 165,101,895 | 38,309,835 | 321,056,877 |
| 합 계 | 883,077,258 | 5,324,212,270 | 536,139,428 | 6,743,428,956 |
나. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 리스채권
당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권, 금융리스채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 할부금융채권 | 일반대출채권 등 | 금융리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1개월 이하 | 94,530,855 | 716,102,886 | 26,409,977 | 837,043,719 |
| 1개월 ~ 2개월 | 7,775,579 | 30,464,145 | 1,865,319 | 40,105,043 |
| 2개월 ~ 3개월 | 3,356,765 | 9,163,583 | 496,098 | 13,016,446 |
| 합 계 | 105,663,199 | 755,730,614 | 28,771,394 | 890,165,208 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 할부금융채권 | 일반대출채권 등 | 금융리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1개월 이하 | 92,611,378 | 661,092,569 | 39,865,340 | 793,569,287 |
| 1개월 ~ 2개월 | 4,215,509 | 17,261,728 | 1,671,051 | 23,148,288 |
| 2개월 ~ 3개월 | 2,045,022 | 12,125,705 | 317,933 | 14,488,660 |
| 합 계 | 98,871,909 | 690,480,002 | 41,854,324 | 831,206,235 |
다. 손상된 대출채권 및 리스채권
당기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대출잔액 | 현재가치 할증(할인)차금 |
이연대출부대손익 | 대손충당금(*) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 할부금융채권 | 33,481,599 | (439) | 513,653 | (20,244,861) | 13,749,954 |
| 일반대출채권 등 | 166,139,284 | (17,718) | 879,214 | (75,600,394) | 91,400,387 |
| 금융리스채권 | 3,555,139 | - | 90,867 | (2,212,427) | 1,433,579 |
| 해지리스채권 | 2,849,920 | - | - | (2,916,024) | (66,104) |
| 합 계 | 206,025,943 | (18,156) | 1,483,735 | (100,973,706) | 106,517,815 |
| (*) 여신성 기타금융자산에 대한 대손충당금이 포함된 금액입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대출잔액 | 현재가치 할증(할인)차금 |
이연대출부대손익 | 대손충당금(*) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 할부금융채권 | 13,213,039 | (1,549) | 185,671 | (8,150,247) | 5,246,914 |
| 일반대출채권 등 | 119,931,954 | - | 554,967 | (51,127,682) | 69,359,239 |
| 금융리스채권 | 3,015,344 | - | 73,712 | (1,771,122) | 1,317,934 |
| 해지리스채권 | 3,294,614 | - | - | (3,363,971) | (69,357) |
| 합 계 | 139,454,951 | (1,549) | 814,350 | (64,413,022) | 75,854,730 |
| (*) 여신성 기타금융자산에 대한 대손충당금이 포함된 금액입니다. |
유동성위험
당사의 유동성 관리방법은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킴으로써, 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 주요 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 약정 원금 및 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~3개월 이하 |
3개월 초과 ~1년 이하 |
1년 초과 ~5년 이하 |
5년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 차입금 | 161,304,318 | 30,030,611 | 83,813,471 | 230,000,000 | - | 505,148,400 |
| 사채 | 296,892,698 | 531,055,750 | 2,332,694,230 | 5,115,367,367 | - | 8,276,010,045 | |
|
기타금융부채 |
65,794,180 | 24,121,281 | 39,678,612 | 44,043,895 | 13,625,354 | 187,263,322 | |
|
순액결제 파생상품 |
141,340 | 86,329 | 993,489 | 280,702 | - | 1,501,860 | |
| 합 계 | 524,132,536 | 585,293,971 | 2,457,179,802 | 5,389,691,964 | 13,625,354 | 8,969,923,627 | |
| 대출약정(*) | 80,893,856 | - | - | - | - | 80,893,856 | |
| 유가증권 매입약정(*) | 157,578,589 | - | - | - | - | 157,578,589 | |
| (*) 약정금액은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~3개월 이하 |
3개월 초과 ~1년 이하 |
1년 초과 ~5년 이하 |
5년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 차입금 | - | 89,533,723 | 402,212,413 | 480,221,280 | - | 971,967,416 |
| 사채 | 241,390,068 | 443,696,560 | 2,181,377,814 | 4,224,982,272 | - | 7,091,446,714 | |
|
기타금융부채 |
50,062,510 | 21,468,084 | 48,349,290 | 96,541,478 | - | 216,421,362 | |
|
순액결제 파생상품 |
(204,605) | (262,011) | 554,387 | 787,589 | - | 875,360 | |
| 합 계 | 291,247,973 | 554,436,356 | 2,632,493,904 | 4,802,532,619 | - | 8,280,710,852 | |
| 대출약정(*) | 65,930,295 | - | - | - | - | 65,930,295 | |
| 유가증권 매입약정(*) | 82,076,596 | - | - | - | - | 82,076,596 | |
| (*) 약정금액은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. |
35. 금융자산 및 금융부채의 범주별분류
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융상품 |
기타포괄손익-공정 가치측정금융상품 |
상각후원가 측정금융상품 |
위험회피회계 적용파생상품 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | |||||
| 현금성자산 | - | - | 181,213,104 | - | 181,213,104 |
| 예치금 | - | - | 4,000 | - | 4,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 892,008,853 | - | - | - | 892,008,853 |
| 위험회피지정 파생상품 | - | - | - | 375,639 | 375,639 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 31,385,220 | - | - | 31,385,220 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 8,062,716,323 | - | 8,062,716,323 |
| 리스채권 | - | - | 395,042,342 | - | 395,042,342 |
| 기타금융자산 | - | - | 90,072,177 | - | 90,072,177 |
| 합 계 | 892,008,853 | 31,385,220 | 8,729,047,946 | 375,639 | 9,652,817,658 |
| (금융부채) | |||||
| 위험회피파생상품부채 | - | - | - | 1,817,196 | 1,817,196 |
| 차입부채 | - | - | 8,291,112,348 | - | 8,291,112,348 |
| 기타금융부채 | - | - | 170,363,415 | - | 170,363,415 |
| 합 계 | - | - | 8,461,475,763 | 1,817,196 | 8,463,292,959 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융상품 |
기타포괄손익-공정 가치측정금융상품 |
상각후원가 측정금융상품 |
위험회피회계 적용파생상품 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | |||||
| 현금성자산 | - | - | 317,215,403 | - | 317,215,403 |
| 예치금 | - | - | 4,000 | - | 4,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 555,512,781 | - | - | - | 555,512,781 |
| 위험회피지정 파생상품 | - | - | - | 1,409,546 | 1,409,546 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 25,466,300 | - | - | 25,466,300 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 6,999,173,919 | - | 6,999,173,919 |
| 리스채권 | - | - | 593,306,999 | - | 593,306,999 |
| 기타금융자산 | - | - | 78,339,148 | - | 78,339,148 |
| 합 계 | 555,512,781 | 25,466,300 | 7,988,039,469 | 1,409,546 | 8,570,428,096 |
| (금융부채) | |||||
| 위험회피파생상품부채 | - | - | - | 2,161,289 | 2,161,289 |
| 차입부채 | - | - | 7,636,405,965 | - | 7,636,405,965 |
| 기타금융부채 | - | - | 216,421,362 | - | 216,421,362 |
| 합 계 | - | - | 7,852,827,327 | 2,161,289 | 7,854,988,616 |
(2) 금융상품의 범주별 순손익
당기와 전기중 금융상품의 범주별 순순익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 수수료수익 (비용) |
충당금환입 (전입) |
평가 및 처분손익 |
배당 등 | 합 계 | 기타포괄손익 (세전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 252,968 | (161,655) | - | 19,133,105 | 26,280,411 | 45,504,829 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | - | - | 329,900 | 329,900 | 5,918,920 |
| 상각후원가 측정 금융상품 | 464,847,172 | 26,109,028 | (147,729,921) | 8,850,677 | - | 352,076,956 | - |
| 위험회피회계적용 파생상품 | - | - | - | - | - | - | (689,814) |
| 합 계 | 465,100,140 | 25,947,373 | (147,729,921) | 27,983,782 | 26,610,311 | 397,911,685 | 5,229,106 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 수수료수익 (비용) |
충당금환입 (전입) |
평가 및 처분손익 |
배당 등 | 합 계 | 기타포괄손익 (세전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 2,109,257 | (122,500) | - | 4,585,647 | 10,822,639 | 17,395,043 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | - | - | 253,160 | 253,160 | (5,660,319) |
| 상각후원가 측정 금융상품 | 400,626,683 | 16,916,415 | (101,036,250) | 18,839,451 | - | 335,346,299 | - |
| 위험회피회계적용 파생상품 | - | - | - | - | - | - | (2,909,665) |
| 합 계 | 402,735,940 | 16,793,915 | (101,036,250) | 23,425,098 | 11,075,799 | 352,994,502 | (8,569,984) |
36. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. |
| - | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
| - | 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | - | - | 852,445,234 | 852,445,234 |
| 지분증권 | 3,387,853 | - | 36,175,766 | 39,563,619 |
| 소 계 | 3,387,853 | - | 888,621,000 | 892,008,853 |
| 위험회피지정 파생상품 | ||||
| 이자율스왑 | - | 375,639 | - | 375,639 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 31,385,220 | 31,385,220 |
| 합 계 | 3,387,853 | 375,639 | 920,006,220 | 923,769,712 |
| (금융부채) | ||||
| 위험회피지정파생상품 | ||||
| 이자율스왑 | - | (1,817,196) | - | (1,817,196) |
| 합 계 | - | (1,817,196) | - | (1,817,196) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (금융자산) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | - | - | 532,354,972 | 532,354,972 |
| 지분증권 | - | - | 23,157,809 | 23,157,809 |
| 소 계 | - | - | 555,512,781 | 555,512,781 |
| 위험회피지정 파생상품 | ||||
| 이자율스왑 | - | 1,409,546 | - | 1,409,546 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 25,466,300 | 25,466,300 |
| 합 계 | - | 1,409,546 | 580,979,081 | 582,388,627 |
| (금융부채) | ||||
| 위험회피지정파생상품 | ||||
| 이자율스왑 | - | (2,161,289) | - | (2,161,289) |
| 합 계 | - | (2,161,289) | - | (2,161,289) |
(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 |
|
| 채무증권 | 지분증권 | ||
| 기초 | 532,354,971 | 23,157,809 | 25,466,300 |
| 당기손익 | 22,595,886 | 1,674,356 | - |
| 기타포괄손익 | - | - | 5,918,920 |
| 매입/발행 | 419,712,775 | 21,711,684 | - |
| 매도/결제 | (122,218,398) | (6,980,230) | - |
| 기말 | 852,445,234 | 39,563,619 | 31,385,220 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 |
|
| 채무증권 | 지분증권 | ||
| 기초 | 250,276,935 | 20,263,587 | 31,126,620 |
| 당기손익 | 7,338,187 | (215,747) | - |
| 기타포괄손익 | - | - | (5,660,320) |
| 매입/발행 | 481,512,763 | 3,660,651 | - |
| 매도/결제 | (206,772,914) | (550,682) | - |
| 기말 | 532,354,971 | 23,157,809 | 25,466,300 |
당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 에서의 유의적인 이동은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | |
| (금융자산) | ||||
| 현금및예치금 | 181,217,104 | 181,217,104 | 317,219,403 | 317,219,403 |
| 상각후원가측정대출채권 | 8,062,716,323 | 7,940,249,082 | 6,999,173,919 | 6,916,264,990 |
| 리스채권 | 395,042,342 | 385,356,249 | 593,306,999 | 573,569,826 |
| 기타금융자산 | 90,072,177 | 89,433,374 | 78,339,148 | 79,118,740 |
| 합 계 | 8,729,047,946 | 8,596,255,809 | 7,988,039,469 | 7,886,172,959 |
| (금융부채) | ||||
| 차입금 | 486,841,527 | 490,062,111 | 971,483,637 | 957,978,829 |
| 사채 | 7,804,270,821 | 7,814,425,559 | 6,664,922,328 | 6,623,196,066 |
| 기타금융부채 | 170,363,415 | 165,144,502 | 216,421,362 | 210,980,877 |
| 합 계 | 8,461,475,763 | 8,469,632,172 | 7,852,827,327 | 7,792,155,772 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| (금융자산) | ||||
| 현금및예치금 | - | 181,217,104 | - | 181,217,104 |
| 대출채권 | - | - | 7,940,249,082 | 7,940,249,082 |
| 리스채권 | - | - | 385,356,249 | 385,356,249 |
| 기타금융자산 | - | - | 89,433,374 | 89,433,374 |
| 합 계 | - | 181,217,104 | 8,415,038,705 | 8,596,255,809 |
| (금융부채) | ||||
| 차입금 | - | 490,062,111 | 490,062,111 | |
| 사채 | - | 7,814,425,559 | 7,814,425,559 | |
| 기타금융부채 | - | - | 165,144,502 | 165,144,502 |
| 합 계 | - | 8,304,487,670 | 165,144,502 | 8,469,632,172 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| (금융자산) | ||||
| 현금및예치금 | - | 317,219,403 | - | 317,219,403 |
| 대출채권 | - | - | 6,916,264,990 | 6,916,264,990 |
| 리스채권 | - | - | 573,569,826 | 573,569,826 |
| 기타금융자산 | - | - | 79,118,740 | 79,118,740 |
| 합 계 | - | 317,219,403 | 7,568,953,556 | 7,886,172,959 |
| (금융부채) | ||||
| 차입금 | - | 957,978,829 | - | 957,978,829 |
| 사채 | - | 6,623,196,066 | - | 6,623,196,066 |
| 기타금융부채 | - | - | 210,980,877 | 210,980,877 |
| 합 계 | - | 7,581,174,895 | 210,980,877 | 7,792,155,772 |
(6) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가기법 | 공정가치 | 관측가능한 투입변수 |
유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 | |||||
| 이자율스왑 | 할인된 현금흐름 | (1,441,557) | (751,743) | 할인율, 선도금리 | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
자산접근법. 시장가치접근법 할인된 현금흐름 옵션모형 |
888,621,000 | 555,512,781 | 편입자산의 공정가치,비활성시장의 가격, 할인율 |
기업평균자본비용, 유사기업PBR, 자기자본비용, 기초자산의 변동성 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 |
시장가치접근법 할인된 현금흐름 |
31,385,220 | 25,466,300 | 편입자산의 공정가치,비활성시장의 가격 | 기업평균자본비용, 유사기업PBR, 자기자본비용 |
| 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 | |||||
| 대출채권 등 금융자산 | 할인된 현금흐름 (레벨2) |
181,217,104 | 317,219,403 | 할인율 | - |
| 대출채권 등 금융자산 | 할인된 현금흐름 (레벨3) |
8,415,038,705 | 7,568,953,556 | 할인율 | 담보자산 및 리스자산 등 회수예상가액, 신용스프레드 |
| 차입금 등 금융부채 | 할인된 현금흐름 (레벨2) |
(8,304,487,670) | (7,581,174,895) | 할인율 | - |
| 차입금 등 금융부채 | 할인된 현금흐름 (레벨3) |
(165,144,502) | (210,980,877) | 할인율 | 신용스프레드 |
당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가 또는 자체적으로 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
(7) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(*) | 2,301,540 | (2,048,780) | 2,115,560 | (1,799,900) |
| (*) 현금흐름할인모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
37. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 JB금융지주 |
| 종속기업 | JB Capital Myanmar Co., Ltd |
| 관계기업 | PAYON CO.,LTD, 제이비메자닌 신기술사업투자조합 제1호, 디에스-신한-제이비우리뉴미디어 신기술투자조합 제1호, 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합, 아트만-JB 신기술투자조합 제1호, 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호, 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호, 보광-JB 아시아에너지 3호펀드, 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합, 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호, 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합, 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 제이비투자플랫폼신기술사업투자조합 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 제이비외국인플랫폼투자조합1호 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 전북은행, 주식회사 광주은행, 제이비자산운용 주식회사, 프놈펜상업은행, 주식회사 제이비인베스트먼트, JB 일반사모부동산투자신탁 제52호, JB일반사모부동산투자신탁61호, JB디지털자산투자조합1호 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 주식회사 JB금융지주 | 수수료수익 | 4,782 | 400 |
| 리스수익 | 397,967 | 366,771 | ||
| 기타수익 | 402,895 | 463,292 | ||
| 수수료비용 | 4,682,274 | 3,922,790 | ||
| 판매관리비 | 3,022 | - | ||
| 기타 특수관계자 |
주식회사 전북은행 | 이자수익 | 454,552 | 435,720 |
| 수수료수익 | 75,205 | 296,956 | ||
| 리스수익 | 24,775 | 81,511 | ||
| 기타수익 | 54,341 | 59,291 | ||
| 이자비용 | 329,366 | - | ||
| 수수료비용 | 236,946 | 196,295 | ||
| 기타비용 | 15,592 | 20,065 | ||
| 주식회사 광주은행 | 이자수익 | 47 | 127 | |
| 수수료수익 | 5 | - | ||
| 리스수익 | 54,802 | 57,291 | ||
| 기타수익 | 221,722 | 179,322 | ||
| 이자비용 | 329,385 | - | ||
| 수수료비용 | 1,201 | 1,205 | ||
| 판매관리비 | 21,036 | 21,036 | ||
| 제이비자산운용 주식회사 |
수수료수익 | 100 | - | |
| 리스수익 | 91,132 | 91,505 | ||
| 프놈펜상업은행 | 기타수익 | 329,900 | 253,160 | |
| 주식회사 제이비인베스트먼트 | 리스수익 | 49,007 | 33,213 | |
| JB일반사모부동산투자신탁61호 | 기타수익 | 251,172 | - | |
| 종속기업 | 제이비더블유제일차 유동화전문유한회사(*) |
기타수익 | - | 132,792 |
| 제이비더블유제삼차 유동화전문유한회사(*) |
기타수익 | - | 1,327,577 | |
| JB Capital Myanmar Co., Ltd |
수수료수익 | 63,957 | 89,395 | |
| 기타수익 | 5,380 | - | ||
| 이자비용 | 831 | |||
| 기타비용 | 8,859 | 10,102 | ||
| 관계기업 | 제이비메자닌 신기술 사업투자조합 제1호 |
수수료수익 | 72,605 | 409,632 |
| 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 | 수수료수익 | 86,400 | 33,140 | |
| 보광-JB아시아에너지 3호펀드 | 수수료수익 | 36,000 | 72,000 | |
| 제이비-라이노스메자닌 신기술사업투자조합 |
수수료수익 | 109,000 | 109,000 | |
| 디에스-신한-제이비우리뉴미디어 신기술투자조합 제1호 |
수수료수익 | 216,000 | 216,000 | |
| 아트만-JB신기술투자조합 제1호 | 수수료수익 | 64,000 | 40,153 | |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사 Mezzanine신기술투자조합 |
수수료수익 | 214,062 | 112,500 | |
| 메리츠-제이비신기술금융조합 제1호 | 수수료수익 | 255,038 | 255,038 | |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 수수료수익 | 38,531 | - | |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 |
수수료수익 | 367,230 | - | |
| 제이비우리키움아폴로 신기술사업투자조합 |
수수료수익 | 134,561 | - | |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임 신기술투자조합제1호 |
수수료수익 | 40,001 | - | |
| 제이비우리-아이비케이씨 티앤케이 신기술사업투자조합 |
수수료수익 | 134,066 | - |
(*) 해당 법인들은 전기에 청산되었습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 예 금(*) | 사용권자산 | 기 타 | 리스부채 | 기 타 | ||
| 지배기업 | 주식회사 JB금융지주 | - | - | 159,544 | - | 1,398,019 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 전북은행 | 12,248,043 | 34,156 | 111,680 | 42,488 | 1,367,057 |
| 주식회사 광주은행 | 38,217 | - | - | - | 455,799 | |
| 제이비자산운용 주식회사 |
- | - | 8,440 | - | - | |
| 주식회사 제이비인베스트먼트 | - | - | 4,451 | - | - | |
| 종속기업 | JB Capital Myanmar Co., Ltd |
- | - | 6,300,352 | - | - |
| 관계기업 | JB 메자닌 신기술사업투자조합 제1호 | - | - | 22,593 | - | - |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | - | - | 53,877 | - | - | |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | - | - | 43,436 | - | - | |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | - | - | 29,867 | - | - | |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | - | - | 6,025 | - | - | |
(*) 주식회사 전북은행 예금잔액에 당좌거래개설보증금 2,000천원을 포함하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 예 금(*1) | 사용권자산 | 기 타 | 리스부채 | 기 타(*2) | ||
| 지배기업 | 주식회사 JB금융지주 | - | - | 175,223 | - | 26,702,269 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 전북은행 | 22,727,295 | 94,406 | 116,257 | 8,834 | 2,747,568 |
| 주식회사 광주은행 | 143,251,245 | - | 118 | - | 508,875 | |
| 제이비자산운용 주식회사 |
- | - | 8,388 | - | - | |
| 주식회사 제이비인베스트먼트 | - | - | 4,451 | - | - | |
| 종속기업 | JB Capital Myanmar Co., Ltd |
- | 29,272 | 5,574,455 | 22 | 3,125 |
| 관계기업 | JB 메자닌 신기술사업투자조합 제1호 | - | - | 191,660 | - | - |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | - | - | 53,730 | - | - | |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | - | - | 16,263 | - | - | |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | - | - | 33,140 | - | - | |
(*1) 주식회사 전북은행 예금잔액에 당좌거래개설보증금 2,000천원을 포함하였습니다.
(*2) 주식회사 JB금융지주의 연결납세로 인해 당기법인세부채를 특수관계자 채무금액에 포함하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 차입거래(*1) | 투자 | 자금수신거래 | 배당금 지급 (*2) |
유상증자 | 신종자본증권 발행 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 투자 | 회수 | 증가 | 감소 | |||||
| 지배기업 | 주식회사 JB금융지주 | - | - | - | - | - | - | 172,837,934 | 150,000,004 | 200,000,000 |
| 기타 특수관계자 |
주식회사 전북은행 | 45,493 | 15,164 | - | - | - | 10,479,252 | - | - | - |
| 주식회사 광주은행 | - | - | - | - | - | 143,213,028 | - | - | - | |
| JB 일반사모부동산투자신탁 제52호 | - | - | 2,830,190 | 7,518 | - | - | - | - | - | |
| JB일반사모부동산투자신탁61호 | - | - | 2,980,000 | 3,135,703 | - | - | - | - | - | |
| JB디지털자산투자조합1호 | - | - | 2,500,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 | JB Capital Myanmar Co., Ltd | 24,570 | 50,704 | - | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | JB 메자닌 신기술사업투자조합 제1호 | - | - | - | 4,510,000 | - | - | - | - | - |
| 2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합 |
- | - | 6,412,500 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임 신기술투자조합제1호 | - | - | 2,400,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | - | - | 6,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 |
- | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이비투자플랫폼 신기술사업투자조합 |
- | - | 2,200,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | - | - | 8,700,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 제이비외국인플랫폼 투자조합1호 |
- | - | 1,600,000 | - | - | - | - | - | - | |
(*1) 당사는 리스부채를 차입거래 항목에 포함하였습니다.
(*2) 신종자본증권에 대한 배당 지급액이 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 차입거래(*1) | 투자 | 자금수신거래 | 배당금 지급 (*2) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 투자 | 회수 | 증가 | 감소 | |||
| 지배기업 | 주식회사 JB금융지주 | - | - | - | - | - | - | 28,840,810 |
| 기타 특수관계자 |
주식회사 전북은행 | - | 15,764 | - | - | 10,029,368 | - | - |
| 주식회사 광주은행 | - | - | - | - | 143,245,568 | - | - | |
| JB 일반사모부동산투자신탁 제52호 | - | - | 2,320,760 | 2,546,983 | - | - | - | |
| JB일반사모부동산투자신탁61호 | - | - | 6,580,000 | 1,099,968 | - | - | - | |
| 제이비투자플랫폼 신기술사업투자조합 |
- | - | 800,000 | - | - | - | - | |
| JB디지털자산투자조합1호 | - | - | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 종속기업 | 제이비더블유제일차 유동화전문유한회사 |
- | - | - | 1,000 | - | - | - |
| 제이비더블유제삼차 유동화전문유한회사 |
- | - | - | 1,000 | - | - | - | |
| JB Capital Myanmar Co., Ltd | - | 7,614 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | JB 메자닌 신기술사업 투자조합 제1호 |
- | - | - | 1,650,000 | - | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 |
- | - | 5,000,000 | - | - | - | - | |
| 2023 신한-JB우리-대신 상장사Mezzanine신기술투자조합 |
- | - | 7,837,500 | - | - | - | - | |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | - | - | 2,500,000 | - | - | - | - | |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 |
- | - | 10,000,000 | - | - | - | - | |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 |
- | - | 6,000,000 | - | - | - | - | |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | - | - | 3,600,000 | - | - | - | - | |
| 제이비-라이노스메자닌 신기술사업투자조합 |
- | - | 6,000,000 | - | - | - | - | |
| 제이비우리키움아폴로 신기술사업투자조합 |
- | - | 12,000,000 | - | - | - | - | |
(*1) 당사는 리스부채를 차입거래 항목에 포함하였습니다.
(*2) 신종자본증권에 대한 배당 지급액이 포함되어 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분(*) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 11,634,258 | 8,183,610 |
| 퇴직급여 | 699,960 | 680,000 |
| 합 계 | 12,334,218 | 8,863,610 |
(*) 주요경영진 대상 : 재직중인 등기 및 미등기임원
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 차입약정 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (제공받은 약정) | ||||
| 지배기업 | 주식회사 JB금융지주 | 일반자금대출약정 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 전북은행 | 일반자금대출약정(*1) | 155,000,000 | 155,000,000 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 광주은행 | 일반자금대출약정(*2) | 185,000,000 | 185,000,000 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 전북은행 | 미사용대출한도(*3) | 5,489,395 | 4,158,304 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 광주은행 | 미사용대출한도(*3) | 1,167,632 | 1,194,065 |
| (제공한 약정) | ||||
| 종속기업 | JB Capital Myanmar Co., Ltd | 지급보증(*4) | 6,850,759 | 4,644,538 |
|
기타 |
JB 일반사모부동산 |
유가증권 매입약정 |
2,068,276 | 1,283,020 |
| JB 일반사모부동산투자 신탁 제61호 |
유가증권 매입약정 |
4,250,193 | 3,420,000 | |
| JB디지털자산투자조합1호 | 유가증권 매입약정 | 1,500,000 | 4,000,000 | |
| 관계기업 | 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 유가증권 매입약정 | - | 6,412,500 |
| 제이비외국인플랫폼 투자조합1호 |
유가증권 매입약정 | 400,000 | - | |
| 제이비투자플랫폼 신기술사업투자조합 |
유가증권 매입약정 | 1,000,000 | 3,200,000 | |
|
(*1) 당사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 기준일 시점 법인카드 한도 잔액입니다. |
38. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 건, 천원) |
| 구 분 | 주요소송내용 | 소송건수 | 소송가액(*) |
|---|---|---|---|
| 당사가 원고 | 대여금소송 등 | 8 | 104,892,996 |
| 당사가 피고 | 채무부존재확인 등 | 14 | 12,959,023 |
(*) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성
당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(2) 당사는 당기말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,187,665천원 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| JB금융지주 | 일반자금 대출 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 신한은행 | 당좌차월 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금 대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| NH농협은행 | 일반자금 대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 부산은행 | 일반자금 대출 | - | 7,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금 대출 | 20,000,000 | 30,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금 대출 | 36,000,000 | 40,000,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금 대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 중국은행 | 일반자금 대출 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금 대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| SMBC | 일반자금 대출 | 20,000,000 | - |
| 교통은행 | 일반자금 대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 전북은행(*1) | 일반자금 대출 | 155,000,000 | 155,000,000 |
| 광주은행(*2) | 일반자금 대출 | 185,000,000 | 185,000,000 |
| 합 계 | 606,000,000 | 597,000,000 | |
|
(*1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다. |
(4) 당기말 현재 당사는 총 663,052,355천원의 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 미사용 약정잔액은 80,893,856천원입니다.
(5) 당기말 현재 당사는 총 364,005,241천원의 유가증권 매입약정을 체결하고 있으며, 미사용 출자잔액은 157,578,589천원입니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 신용공여금액 약정액(*1) |
실행금액(*2) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 종속기업 | JB Capital Myanmar Co., Ltd | 지급보증 | 6,850,759 | 5,269,815 | 4,644,538 |
(*1) 신용공여 약정액은 97.5억MMK로 2024년 12월 31일자 환율 적용
(*2) 당기말 실행금액 75억MMK에 대하여 2024년 12월 31일자 환율, 전기말 실행금액 75억MMK에 대하여 2023년 12월 30일자 환율 적용
(7) 당사는 할부금융채권, 일반대출채권에 대하여 물건에 대한 근저당설정 및 부동산담보를 통해 담보권을 가지고 있으며, 금융리스채권에 대하여 리스보증금을 수취하고 있습니다.
39. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인 무형자산 본계정 대체 | 859,000 | 762,782 |
| 건설중인 유형자산 본계정 대체 | 17,644,581 | 239,659 |
| 신규계약으로 인한 리스증가 | 2,000,277 | 2,922,102 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 기타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 971,483,637 | (512,584,663) | 27,942,553 | 486,841,527 |
| 사채 | 6,664,922,328 | 1,135,136,520 | 4,211,973 | 7,804,270,821 |
| 리스부채 | 5,785,471 | (3,286,437) | 2,262,193 | 4,761,227 |
(*) 기타금액은 비현금흐름 및 영업활동현금흐름의 증감액을 포함하고 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 기타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 742,757,566 | 203,004,356 | 25,721,715 | 971,483,637 |
| 사채 | 5,735,717,459 | 925,497,443 | 3,707,426 | 6,664,922,328 |
| 리스부채 | 5,845,844 | (3,293,824) | 3,233,451 | 5,785,471 |
(*) 기타금액은 비현금흐름 및 영업활동현금흐름의 증감액을 포함하고 있습니다.
40. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.