| 주식회사 넥스피안 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 넥스피안 대표이사 강석우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 반월남길 62번길 26-13 |
| (전 화) | 070-7492-2032 |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 넥스피안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,145,579,107 | 8,678,873,395 | ||
| 1. 당좌자산 | 6,084,336,250 | 8,564,234,106 | ||
| 현금및현금성자산(주석9) | 182,481,001 | 909,437,613 | ||
| 매출채권(주석3,9,15) | 5,563,656,174 | 7,541,879,977 | ||
| 대손충당금(주석3) | (98,780,325) | (97,940,059) | ||
| 미수금 | 522,356,542 | 296,233,717 | ||
| 대손충당금 | (85,377,142) | (85,377,142) | ||
| 선급금 | 62,325,410 | 62,325,410 | ||
| 대손충당금 | (62,325,410) | (62,325,410) | ||
| 2. 재고자산(주석4) | 61,242,857 | 114,639,289 | ||
| 원재료 | 54,374,276 | 42,362,114 | ||
| 부재료 | 5,151,160 | 3,502,614 | ||
| 상품 | 1,736,313 | 69,010,271 | ||
| 상품평가충당금 | (18,892) | (235,710) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 29,857,507 | 35,085,495 | ||
| 1. 투자자산 | 14,965,900 | 14,965,900 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 14,965,900 | 14,965,900 | ||
| 2. 유형자산 (주석6) | 5,902,469 | 10,684,790 | ||
| 기계장치 | 647,781,229 | 647,781,229 | ||
| 감가상각누계액 | (378,138,335) | (378,138,335) | ||
| 손상차손누계액 | (269,629,894) | (269,629,894) | ||
| 차량운반구 | 54,873,204 | 54,873,204 | ||
| 감가상각누계액 | (52,745,201) | (50,998,704) | ||
| 공구와기구 | 1,064,399,210 | 1,064,399,210 | ||
| 감가상각누계액 | (1,028,979,347) | (1,025,943,523) | ||
| 손상차손누계액 | (31,988,397) | (31,988,397) | ||
| 비품 | 729,839,610 | 729,839,610 | ||
| 감가상각누계액 | (729,509,610) | (729,509,610) | ||
| 3. 무형자산(주석7) | - | 245,667 | ||
| 소프트웨어 | - | 245,667 | ||
| 4. 기타비유동자산 | 8,989,138 | 9,189,138 | ||
| 보증금 | 39,800,531 | 40,000,531 | ||
| 대손충당금 | (30,811,393) | (30,811,393) | ||
| 자 산 총 계 | 6,175,436,614 | 8,713,958,890 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,176,622,614 | 11,402,558,677 | ||
| 매입채무(주석9,15,18) | 4,869,948,472 | 10,982,537,551 | ||
| 미지급금(주석9,15,18) | 76,648,058 | 145,525,773 | ||
| 예수금 | 8,429,042 | 9,275,691 | ||
| 미지급법인세(주석18) | 209,024,322 | 254,789,432 | ||
| 미지급비용 | 12,572,720 | 10,430,230 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 148,628,246 | 131,013,926 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 190,386,700 | 172,240,280 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (41,758,454) | (41,226,354) | ||
| 부 채 총 계 | 5,325,250,860 | 11,533,572,603 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 12,750,000,000 | 12,750,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석10) | 12,750,000,000 | 12,750,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 36,846,921,608 | 36,846,921,608 | ||
| 주식발행초과금 | 36,776,797,607 | 36,776,797,607 | ||
| 기타자본잉여금 | 70,124,001 | 70,124,001 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (813,089,212) | (813,089,212) | ||
| 자기주식(주석10) | (813,089,212) | (813,089,212) | ||
| Ⅳ. 결손금(주석11) | 47,933,646,642 | 51,603,446,109 | ||
| 이익준비금 | 156,975,000 | 156,975,000 | ||
| 임의적립금 | 2,113,530,569 | 2,113,530,569 | ||
| 미처리결손금 | (50,204,152,211) | (53,873,951,678) | ||
| 자 본 총 계 | 850,185,754 | (2,819,613,713) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 6,175,436,614 | 8,713,958,890 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 넥스피안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석15) | 31,167,170,825 | 44,064,230,520 | ||
| 1. 제품매출 | 1,063,563,937 | 804,439,040 | ||
| 2. 상품매출 | 29,181,703,769 | 42,331,684,919 | ||
| 3. 기타매출 | 921,903,119 | 928,106,561 | ||
| II. 매출원가(주석15) | 26,392,042,342 | 39,616,818,408 | ||
| 1. 제품매출원가 | 694,618,593 | 530,502,919 | ||
| 2. 상품매출원가 | 24,962,231,429 | 38,230,227,194 | ||
| 3. 기타매출원가 | 735,192,320 | 856,088,295 | ||
| III. 매출총이익 | 4,775,128,483 | 4,447,412,112 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석16) | 877,398,868 | 1,013,854,766 | ||
| 급여 | 491,170,535 | 518,819,360 | ||
| 퇴직급여 | 49,494,859 | 16,201,421 | ||
| 복리후생비 | 66,629,150 | 70,980,125 | ||
| 여비교통비 | 942,950 | 514,553 | ||
| 접대비 | 432,000 | 307,000 | ||
| 통신비 | 2,500,524 | 2,704,577 | ||
| 전력비 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 세금과공과 | 529,490 | 529,490 | ||
| 감가상각비 | 1,746,497 | 1,127,500 | ||
| 임차료 | 13,560,000 | 10,920,000 | ||
| 수선비 | 1,998,000 | 127,000 | ||
| 보험료 | 7,516,129 | 10,605,380 | ||
| 차량유지비 | 5,912,714 | 8,684,230 | ||
| 운반비 | 99,992,169 | 118,620,321 | ||
| 소모품비 | 17,878,297 | 20,173,385 | ||
| 지급수수료 | 81,611,500 | 102,264,018 | ||
| 경상개발비 | 32,598,121 | 54,703,419 | ||
| 무형자산상각비 | 245,667 | 2,948,000 | ||
| 대손상각비 | 840,266 | 71,824,987 | ||
| V. 영업이익 | 3,897,729,615 | 3,433,557,346 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,051,457,579 | 1,053,940,612 | ||
| 이자수익 | 8,041,513 | 1,611,643 | ||
| 외환차익 | 905,433,568 | 849,836,624 | ||
| 외화환산이익(주석9) | 136,453,387 | 47,234,809 | ||
| 잡이익 | 1,529,111 | 155,257,536 | ||
| VII. 영업외비용 | 933,185,898 | 554,500,674 | ||
| 외환차손 | 668,861,144 | 480,688,806 | ||
| 외화환산손실(주석9) | 264,124,456 | 54,379,475 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 19,126,494 | ||
| 잡손실 | 200,298 | 305,899 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 4,016,001,296 | 3,932,997,284 | ||
| IX. 법인세비용(주석12) | 346,201,829 | 299,462,759 | ||
| X. 당기순이익 | 3,669,799,467 | 3,633,534,525 | ||
| XI. 주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당순이익 | 2,898,736 | 2,870,090 | ||
| 희석주당순이익 | 2,898,736 | 2,870,090 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 넥스피안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1(전기초) | 12,750,000,000 | 36,846,921,608 | (813,089,212) | - | (55,236,980,634) | (6,453,148,238) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,633,534,525 | 3,633,534,525 |
| 2021.12.31(전기말) | 12,750,000,000 | 36,846,921,608 | (813,089,212) | - | (51,603,446,109) | (2,819,613,713) |
| 2022.01.01 (당기초) | 12,750,000,000 | 36,846,921,608 | (813,089,212) | - | (51,603,446,109) | (2,819,613,713) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,669,799,467 | 3,669,799,467 |
| 2022.12.31 (당기말) | 12,750,000,000 | 36,846,921,608 | (813,089,212) | - | (47,933,646,642) | 850,185,754 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제22기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 넥스피안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (726,956,612) | 472,821,524 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,669,799,467 | 3,633,534,525 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 321,830,059 | 115,409,011 | ||
| 잡손실 | 200,000 | - | ||
| 연차수당부채전입액 | 2,142,490 | - | ||
| 퇴직급여 | 49,494,859 | 16,201,421 | ||
| 감가상각비 | 4,782,321 | 6,331,904 | ||
| 무형자산상각비 | 245,667 | 2,948,000 | ||
| 대손상각비 | 840,266 | 71,824,987 | ||
| 외화환산손실 | 264,124,456 | 18,102,699 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (6,739,986) | (180,744,843) | ||
| 퇴직연금운용자산 이자수익 | 532,100 | - | ||
| 외화환산이익 | 5,991,068 | 26,194,797 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 216,818 | 154,550,046 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,711,846,152) | (3,095,377,169) | ||
| 매출채권의 감소 | 1,716,033,940 | 825,590,606 | ||
| 미수금의 증가 | (226,122,825) | (70,528,845) | ||
| 선급금의 증가 | (45,765,110) | - | ||
| 당기법인세자산의 감소 | - | 3,365,583 | ||
| 재고자산의 감소 | 53,613,250 | 146,676,266 | ||
| 매입채무의 감소 | (6,108,519,388) | (4,010,247,462) | ||
| 미지급금의 감소 | (68,883,220) | (120,303,468) | ||
| 예수금의 감소 | (854,360) | (6,260,250) | ||
| 미지급비용의 감소 | - | (8,510,420) | ||
| 선수금의 감소 | - | (32,350,000) | ||
| 당기법인세부채의 증가 | - | 254,789,432 | ||
| 퇴직금의 지급 | (31,348,439) | (79,566,371) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | - | 1,967,760 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | 42,970,000 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 47,970,000 | ||
| 보증금의 감소 | - | 47,970,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | - | (5,000,000) | ||
| 차량의 취득 | - | 5,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I + II + III) | (726,956,612) | 515,791,524 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 909,437,613 | 393,646,089 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 182,481,001 | 909,437,613 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 넥스피안 |
1. 회사의 개요
주식회사 넥스피안(이하 "회사"라 함)은 2001년 9월 13일에 설립되어 전자제품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 또한, 본사는 경기도 화성시 반월남길 62번길 26-13에 소재하고 있으며, 2016년 10월 10일자로 상호를 주식회사 모젬에서 주식회사 넥스피안으로 변경하였습니다.
회사는 2005년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으나, 2010년 4월 9일에 상장폐지되었습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 통해 당기말 현재 자본금은 12,750백만원입니다. 회사의 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)시노펙스 | 1,266 | 99.3% |
| 자기주식 | 9 | 0.7% |
| 합 계 | 1,275 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.
회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용
없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산
으로 처리하고 있습니다.
(2) 대손충당금
매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(4) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
회사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 지분법피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 일반기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
지분법적용피투자기업이 유상증자 등을 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법적용회사의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및부채는 보고기간종료일의 환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간종료일의 환율로 환산된 자산금액에서 보고기간종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 회사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 회사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
회사는 유형자산의 감가상각에 아래의 상각방법과 내용연수를 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5년(정률법) |
| 차량운반구 | 5년(정률법) |
| 공구와기구 | 5년(정률법) |
| 비품 | 5년(정률법) |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생 시 비용처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습
니다.
(7) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년 간의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한잔액으로 평가하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 평균세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(10) 수익의 인식
회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 종업원급여
- 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일
시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하
고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며,이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
- 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 외화자산 및 부채의 환산
회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(14) 회사의 재무제표는 2023년 2월 24일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
3. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,563,656 | 7,541,880 |
| 대손충당금 | (98,780) | (97,940) |
| 합 계 | 5,464,876 | 7,443,940 |
(2) 매출채권의 연령분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발생 후 6개월 이하 | 5,466,011 | 7,446,116 |
| 발생 후 6~12개월 | - | - |
| 발생 후 12개월초과 | 97,645 | 95,764 |
| 손상채권 | - | - |
| 합 계 | 5,563,656 | 7,541,880 |
(3) 매출채권 대손충당금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 97,940 | 26,115 |
| 대손상각비 | 840 | 71,825 |
| 기말 | 98,780 | 97,940 |
4. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 원재료 | 54,374 | - | 54,374 | 42,362 | - | 42,362 |
| 부재료 | 5,151 | - | 5,151 | 3,503 | - | 3,503 |
| 상품 | 1,736 | (19) | 1,717 | 69,010 | (236) | 68,774 |
| 합 계 | 61,261 | (19) | 61,242 | 114,875 | (236) | 114,639 |
5. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권: | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 14,966 | 14,966 |
(*) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
6. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 13 | - | - | 13 |
| 차량운반구 | 3,874 | - | (1,746) | 2,128 |
| 공구와기구 | 6,468 | - | (3,036) | 3,432 |
| 비품 | 330 | - | - | 330 |
| 합 계 | 10,685 | - | (4,782) | 5,903 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 13 | - | - | 13 |
| 차량운반구 | 2 | 5,000 | (1,128) | 3,874 |
| 공구와기구 | 11,672 | - | (5,204) | 6,468 |
| 비품 | 330 | - | - | 330 |
| 합 계 | 12,017 | 5,000 | (6,332) | 10,685 |
7. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 246 | - | (246) | - |
| 합 계 | 246 | - | (246) | - |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3,194 | - | (2,948) | 246 |
| 합 계 | 3,194 | - | (2,948) | 246 |
8. 퇴직급여충당부채
가. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 172,240 | 235,605 |
| 설정 | 49,495 | 16,201 |
| 지급 | (31,348) | (79,566) |
| 기말 | 190,387 | 172,240 |
나. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 41,226 | 43,194 |
| 이자수익 | 532 | 215 |
| 지급 | - | (2,183) |
| 기말 | 41,758 | 41,226 |
| 구성내역: | ||
| 정기예금 | 41,758 | 41,226 |
다. 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 190백만원(전기말: 172백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 국민은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 가입하고 있습니다. 한편, 퇴직연금운용자산의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 장부금액과 동일합니다.
9. 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 59,218.15 | 1,267.30 | 75,047 | USD | 498,987.35 | 1,185.50 | 591,550 |
| 매출채권 | USD | 4,156,827.60 | 1,267.30 | 5,267,948 | USD | 5,860,148.36 | 1,185.50 | 6,947,206 |
| 외화자산 합계 | 5,342,995 | 외화자산 합계 | 7,538,756 | |||||
| 매입채무 | USD | 446,326.81 | 1,267.30 | 565,630 | USD | 1,920,689.65 | 1,185.50 | 2,276,978 |
| 미지급금 | USD | 67.30 | 1,267.30 | 85 | USD | 67.30 | 1,185.50 | 80 |
| 외화부채 합계 | 565,715 | 외화부채 합계 | 2,277,058 | |||||
(*) 당기 중 외화환산이익 136백만원(전기: 47백만원) 및 외화환산손실 264백만원(전기: 54백만원)을 영업외손익으로 인식하였습니다.
10. 자본금
가. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 10,000,000 원 | 10,000,000 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,275 주 | 1,275 주 |
| 자본금 | 12,750,000,000 원 | 12,750,000,000 원 |
나. 자기주식
회사는 자기주식 가격안정화 목적, 감자에 따른 단주 취득 및 액면병합에 따른 단주 취득으로 기명식 보통주식 9주를 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.
11. 결손금
가. 당기말 및 전기말 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 | 156,975 | 156,975 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 1,470 | 1,470 |
| 중소기업투자준비금 | 115,272 | 115,272 |
| 연구인력개발준비금 | 1,996,789 | 1,996,789 |
| 소 계 | 2,113,531 | 2,113,531 |
| 합 계 | 2,270,506 | 2,270,506 |
나. 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
다. 기업합리화적립금
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
라. 기타 세법상 준비금
회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 중소기업투자준비금 및 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
마. 결손금처리계산서
| 제 22(당) 기 | 2022년 01월 01일 부터 | 제 21(전) 기 | 2021년 01월 01일 부터 |
| 2022년 12월 31일 까지 | 2021년 12월 31일 까지 | ||
| 처리확정일 | 2023년 03월 16일 | 처리확정일 | 2022년 03월 17일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 50,204,152,211 | 53,873,951,678 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 53,873,951,678 | 57,507,486,203 | ||
| 당기순이익 | 3,669,799,467 | 3,633,534,525 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 50,204,152,211 | 53,873,951,678 | ||
12. 법인세비용
가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 346,202 | 299,462 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | - | - |
| 법인세비용 | 346,202 | 299.462 |
나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,016,001 | 3,932,997 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 883,520 | 865,259 | ||
| 조정사항: | (537,318) | (565,797) | ||
| 비과세비용 | 2,763 | 2,980 | ||
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등 | (518,081) | (546,771) | ||
| 기타 | (22,000) | (22,006) | ||
| 법인세비용 | 346,202 | 299,462 | ||
| 유효법인세율 | 8.62% | 7.61% | ||
다. 당기 및 전기 중 차감할일시적차이 등의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 연차수당 | 10,430 | 10,430 | 12,573 | 12,573 | 2,294 | 2,640 |
| 유형자산손상차손 | 14,769 | 5,136 | - | 9,633 | 3,249 | 2,023 |
| 대손충당금 | 201,035 | 201,035 | 221,658 | 221,658 | 44,227 | 46,548 |
| 재고평가충당금 | 236 | 236 | 19 | 19 | 51 | 4 |
| 외화환산손실 | 54,379 | 54,379 | 264,124 | 264,124 | 11,963 | 55,466 |
| 외화환산이익 | (47,235) | (47,235) | (136,453) | (136,453) | (10,392) | (28,655) |
| 지분법손실 | 3,608,071 | - | - | 3,608,071 | 793,776 | 757,695 |
| 퇴직급여충당부채 | 172,240 | 160,233 | 178,379 | 190,386 | 37,892 | 39,981 |
| 퇴직연금운용자산 | (41,226) | - | (532) | (41,758) | (9,070) | (8,769) |
| 이월결손금 | 51,338,357 | 2,927,986 | - | 48,410,371 | 11,294,438 | 10,166,178 |
| 소 계 | 55,311,056 | 3,312,200 | 539,768 | 52,538,624 | 12,168,428 | 11,033,111 |
| 미인식이연법인세 | (12,168,428) | (11,033,111) | ||||
| 합 계 | 55,311,056 | 3,312,200 | 539,768 | 52,538,624 | - | - |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 연차수당 | 18,940 | 18,941 | 10,430 | 10,430 | 4,167 | 2,294 |
| 유형자산손상차손 | 24,124 | 9,355 | - | 14,769 | 5,307 | 3,249 |
| 대손충당금 | 121,127 | 121,127 | 201,035 | 201,035 | 26,648 | 44,227 |
| 재고평가충당금 | 154,786 | 154,786 | 236 | 236 | 34,053 | 51 |
| 외화환산손실 | 198,805 | 198,805 | 54,379 | 54,379 | 43,737 | 11,963 |
| 외화환산이익 | (52,031) | (52,031) | (47,235) | (47,235) | (11,447) | (10,392) |
| 지분법손실 | 3,608,071 | - | - | 3,608,071 | 793,776 | 793,776 |
| 퇴직급여충당부채 | 235,606 | 79,566 | 16,201 | 172,240 | 51,833 | 37,892 |
| 퇴직연금운용자산 | (43,194) | (2,183) | (215) | (41,226) | (9,503) | (9,070) |
| 이월결손금 | 67,661,712 | 16,323,355 | - | 51,338,357 | 14,885,577 | 11,294,438 |
| 소 계 | 71,927,946 | 16,851,721 | 234,831 | 55,311,056 | 15,824,148 | 12,168,428 |
| 미인식이연법인세 | (15,824,148) | (12,168,428) | ||||
| 합 계 | 71,927,946 | 16,851,721 | 234,831 | 55,311,056 | - | - |
라. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등
세무상 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 차감할일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 4,128,253 | 3,972,699 |
| 미사용결손금(*) | 48,410,371 | 51,338,357 |
| 합 계 | 52,538,624 | 55,311,056 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생시기 | 만기 | 금액 |
|---|---|---|
| 2014년 | 2024년 | 15,923,215 |
| 2015년 | 2025년 | 3,559,062 |
| 2016년 | 2026년 | 6,075,548 |
| 2020년 | 2035년 | 22,855,954 |
| 합 계 | 48,413,779 |
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 3,669,799,467 | 3,633,534,525 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손실 | - | - | ||
| Ⅲ. 포괄이익 (＝Ⅰ＋Ⅱ) | 3,669,799,467 | 3,633,534,525 | ||
14. 주당순손익
가. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 손익계산서상 당기순이익 | 3,669,799,467 원 | 3,633,534,525 원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 1,266 주 | 1,266 주 |
| 다. 기본주당순이익( 가÷나 ) | 2,898,736 원 | 2,870,090 원 |
나. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식 | 2022.1.1~2022.12.31 | 1,275 | 365 | 465,375 |
| 자기주식 | 2022.1.1~2022.12.31 | (9) | 365 | (3,285) |
| 합 계 | 462,090 | |||
가중평균유통보통주식수 : 462,090÷365=1,266주
<전기>
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식 | 2021.1.1~2021.12.31 | 1,275 | 365 | 465,375 |
| 자기주식 | 2021.1.1~2021.12.31 | (9) | 365 | (3,285) |
| 합 계 | 462,090 | |||
가중평균유통보통주식수 : 462,090÷365=1,266주
다. 당기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순이익과 같습니다.
15. 특수관계자와의 주요거래내용
가. 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)시노펙스 | (주)시노펙스 |
나. 당기 및 전기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | SYNOPEX VIETNAM JSC. (주)시노텍스 |
SYNOPEX VIETNAM JSC. (주)시노텍스 |
다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배기업 | (주)시노펙스 | 649,913 | 11,400 | 590,857 | 1,245,919 |
| 기타 특수관계자 | SYNOPEX VIETNAM JSC. | 28,080,705 | - | 36,130,582 | - |
| (주)시노텍스 | - | 18,000 | - | 18,000 | |
| 합 계 | 28,730,618 | 29,400 | 36,721,439 | 1,263,919 | |
라. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)시노펙스 | 210 | 4,000 | 1,100,000 | - |
| 기타 특수관계자 | SYNOPEX VIETNAM JSC. | 5,238,798 | - | - | - |
| (주)시노텍스 | - | - | - | 1,650 | |
| 합 계 | 5,239,008 | 4,000 | 1,100,000 | 1,650 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)시노펙스 | 90,926 | 4,000 | 5,906,533 | - |
| 기타 특수관계자 | SYNOPEX VIETNAM JSC. | 6,919,938 | - | - | - |
| (주)시노텍스 | - | - | - | 1,650 | |
| 합 계 | 7,010,864 | 4,000 | 5,906,533 | 1,650 | |
마. 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 19,050 | 74,550 |
| 퇴직급여 | - | 59,500 |
| 합 계 | 19,050 | 134,050 |
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 판매비와관리비 | |
| 급여 | 491,171 | 518,819 |
| 퇴직급여 | 49,495 | 16,201 |
| 복리후생비 | 66,629 | 70,980 |
| 감가상각비(*) | 4,782 | 6,332 |
| 무형자산상각비 | 246 | 2,948 |
| 세금과공과 | 529 | 529 |
| 지급임차료 | 13,560 | 10,920 |
| 합 계 | 626,412 | 626,729 |
(*) 감가상각비는 경상개발비에 3,036천원이 포함되어 있습니다.
17. 현금흐름표에 관한 사항
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.
18. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석
가. 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
나. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,869,948 | - | - | - | 4,869,948 |
| 미지급급 | 76,648 | - | - | - | 76,648 |
| 미지급세금 | 209,024 | - | - | - | 209,024 |
| 합 계 | 5,155,620 | - | - | - | 5,155,620 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,982,538 | - | - | - | 10,982,538 |
| 미지급급 | 145,526 | - | - | - | 145,526 |
| 미지급세금 | 254,789 | - | - | - | 254,789 |
| 합 계 | 11,382,853 | - | - | - | 11,382,853 |
19. 보고기간 후 사건
회사는 이사회결의를 통해 2023년 1월 1일 부로 IT부문의 사업을 모회사인 (주)시노펙스에 이관하기로 결정하였습니다.