| 주식회사 신영하이테크 |
| 제 37(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 36(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신영하이테크 대표이사 김인성, 김종현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라남도 무안군 청계면 청계공단길 62 |
| (전 화) | 062) 411 - 8704 |
| 제 37(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 36(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
주식회사 신영하이테크 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 65,901,191,130 | 60,783,919,584 | ||
| (1) 당좌자산 | 65,070,357,268 | 59,846,264,951 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 14) | 5,021,826,582 | 9,310,287,131 | ||
| 국고보조금(주석 9) | - | (34,000,000) | ||
| 2. 단기금융상품 | 10,000,000 | - | ||
| 3. 매출채권(주석 14,15,18) | 59,103,378,165 | 49,241,730,417 | ||
| 대손충당금 | (487,577,125) | (48,757,712) | ||
| 4. 매도가능증권(주석 5,10) | 61,600,000 | 22,000,000 | ||
| 5. 미수금 | 231,997,645 | 286,737,231 | ||
| 6. 당기법인세자산(주석 19) | 36,501,800 | 8,984,320 | ||
| 7. 선급금(주석 14) | 219,551,927 | 225,211,788 | ||
| 대손충당금 | (180,000,000) | (180,000,000) | ||
| 8. 선급비용 | 453,208,281 | 384,454,144 | ||
| 9. 부가세대급금 | 432,806,352 | 484,628,148 | ||
| 10. 유동성이연법인세자산(주석 19) | 167,063,641 | 144,989,484 | ||
| (2) 재고자산(주석 4) | 830,833,862 | 937,654,633 | ||
| 1. 제품 | 359,908,247 | 443,062,508 | ||
| 2. 원재료 | 354,925,615 | 352,592,125 | ||
| 3. 마필 | 116,000,000 | 142,000,000 | ||
| II. 비유동자산 | 17,096,568,458 | 18,163,942,846 | ||
| (1) 투자자산 | 550,500,000 | 522,100,000 | ||
| 1. 장기금융상품 | - | 10,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석 5,10) | 550,500,000 | 512,100,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 6,7,9,10) | 16,118,334,858 | 17,227,740,846 | ||
| 1. 토지 | 8,487,464,800 | 8,487,464,800 | ||
| 2. 건물 | 10,051,910,008 | 10,051,910,008 | ||
| 감가상각누계액 | (5,255,612,563) | (4,903,369,033) | ||
| 3. 구축물 | 363,465,056 | 363,465,056 | ||
| 감가상각누계액 | (315,437,077) | (284,026,660) | ||
| 4. 기계장치 | 21,866,731,317 | 21,795,902,338 | ||
| 국고보조금(주석 9) | (81,950,167) | (10,002,000) | ||
| 감가상각누계액 | (19,153,907,026) | (18,446,260,879) | ||
| 5. 차량운반구 | 401,816,326 | 390,011,664 | ||
| 감가상각누계액 | (368,434,458) | (384,218,322) | ||
| 6. 기타의유형자산 | 1,465,259,952 | 1,463,734,498 | ||
| 감가상각누계액 | (1,342,971,310) | (1,296,870,624) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 427,733,600 | 414,102,000 | ||
| 1. 보증금 | 427,733,600 | 414,102,000 | ||
| 자 산 총 계 | 82,997,759,588 | 78,947,862,430 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채(주석 11) | 56,600,136,613 | 33,882,321,400 | ||
| 1. 매입채무(주석 14) | 17,794,968,700 | 16,492,498,163 | ||
| 2. 미지급금 | 268,839,010 | 284,596,840 | ||
| 3. 선수금(주석 18) | 4,510,000 | 1,350,000 | ||
| 4. 예수금 | 182,279,071 | 164,105,299 | ||
| 5. 미지급비용(주석 3) | 1,971,645,532 | 1,895,641,598 | ||
| 6. 단기차입금(주석 6,7,10,13,14,15,23) | 33,479,554,300 | 14,361,629,500 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석 6,10,13,15,23) | 618,340,000 | 120,000,000 | ||
| 8. 유동성사채(주석 10,12,23) | 2,280,000,000 | 562,500,000 | ||
| II. 비유동부채(주석 11) | 2,186,751,064 | 21,458,920,597 | ||
| 1. 사채(주석 10,12,23) | - | 2,280,000,000 | ||
| 2. 장기차입금(주석 6,7,10,13,15,23) | 1,539,960,000 | 18,741,700,000 | ||
| 3. 이연법인세부채(주석 19) | 646,791,064 | 437,220,597 | ||
| 부 채 총 계 | 58,786,887,677 | 55,341,241,997 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석 16) | 1,584,000,000 | 1,584,000,000 | ||
| 1. 자본금 | 1,584,000,000 | 1,584,000,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석 16) | 1,897,274,177 | 1,897,274,177 | ||
| 1. 기타자본잉여금 | 238,340,141 | 238,340,141 | ||
| 2. 재평가적립금 | 1,658,934,036 | 1,658,934,036 | ||
| III. 자본조정(주석 16) | (520,000,000) | (1,059,946,111) | ||
| 1. 자기주식 | (520,000,000) | (1,059,946,111) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 4,202,847,627 | 4,202,847,627 | ||
| 1. 재평가이익(주석 6) | 4,202,847,627 | 4,202,847,627 | ||
| V. 이익잉여금(주석 17) | 17,046,750,107 | 16,982,444,740 | ||
| 1. 이익준비금 | 71,208,670 | 71,208,670 | ||
| 2. 기업합리화적립금 | 28,704,694 | 28,704,694 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 16,946,836,743 | 16,882,531,376 | ||
| 자 본 총 계 | 24,210,871,911 | 23,606,620,433 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 82,997,759,588 | 78,947,862,430 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 37(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 신영하이테크 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 18) | 89,795,152,872 | 79,500,780,227 | ||
| 1. 국내매출 | 57,795,504,244 | 53,170,972,898 | ||
| 2. 수출매출 | 31,999,648,628 | 26,329,807,329 | ||
| II. 매출원가(주석 18,25) | 79,133,146,270 | 68,100,762,037 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 443,062,508 | 475,818,474 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 79,064,621,929 | 68,097,194,501 | ||
| 3. 타계정으로 대체 | (14,629,920) | (29,188,430) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (359,908,247) | (443,062,508) | ||
| III. 매출총이익 | 10,662,006,602 | 11,400,018,190 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석 25) | 8,276,366,931 | 9,827,277,821 | ||
| 1. 급여 | 1,397,231,390 | 1,365,935,300 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 3) | 110,344,259 | 106,098,158 | ||
| 3. 복리후생비(주석 24) | 822,237,014 | 764,346,493 | ||
| 4. 여비교통비 | 106,055,026 | 140,620,606 | ||
| 5. 접대비 | 116,966,205 | 138,599,950 | ||
| 6. 통신비 | 35,662,149 | 36,098,893 | ||
| 7. 수도광열비 | 19,921,700 | 13,016,600 | ||
| 8. 세금과공과 | 163,781,870 | 130,831,730 | ||
| 9. 감가상각비(주석 6) | 165,658,917 | 198,277,530 | ||
| 10. 임차료 | 64,982,821 | 45,298,144 | ||
| 11. 수선비 | 99,643,825 | 49,321,459 | ||
| 12. 보험료 | 76,882,800 | 81,544,429 | ||
| 13. 차량유지비 | 34,408,530 | 37,716,884 | ||
| 14. 연구개발비(주석 8,9) | 442,410,596 | 846,684,746 | ||
| 15. 운반비 | 437,452,224 | 459,559,548 | ||
| 16. 교육훈련비 | 13,411,265 | 18,948,780 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 2,531,282 | 3,160,380 | ||
| 18. 소모품비 | 36,936,620 | 41,825,843 | ||
| 19. 수수료비용 | 878,876,859 | 405,434,921 | ||
| 20. 광고선전비 | 1,000,000 | 3,035,000 | ||
| 21. 대손상각비 | 438,819,413 | 48,757,712 | ||
| 22. 수출제비용 | 2,804,653,494 | 4,886,601,487 | ||
| 23. 잡비 | 6,498,672 | 5,563,228 | ||
| V. 영업이익 | 2,385,639,671 | 1,572,740,369 | ||
| VI. 영업외수익 | 957,490,993 | 855,687,487 | ||
| 1. 이자수익 | 93,294,947 | 4,807,330 | ||
| 2. 국고보조금 | - | 300,000 | ||
| 3. 외환차익 | 367,059,473 | 316,129,137 | ||
| 4. 외화환산이익(주석 14) | 221,494,573 | 173,356,147 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 8,478,952 | 40,913,164 | ||
| 6. 잡이익 | 267,163,048 | 320,181,709 | ||
| VII. 영업외비용 | 2,551,382,876 | 2,213,138,016 | ||
| 1. 이자비용 | 2,112,667,718 | 2,002,805,762 | ||
| 2. 외환차손 | 68,009,978 | 97,737,324 | ||
| 3. 기부금 | - | 1,000,000 | ||
| 4. 외화환산손실(주석 14) | 7,338,573 | 26,938,064 | ||
| 5. 매도가능증권처분손실 | 22,000,000 | 31,912,000 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 209,938 | 156,912 | ||
| 7. 매출채권처분손실(주석 15) | 4,283,712 | 269,541 | ||
| 8. 보상금 | 275,277,376 | - | ||
| 9. 잡손실 | 61,595,581 | 52,318,413 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 791,747,788 | 215,289,840 | ||
| IX. 법인세비용(주석 19) | 187,496,310 | 50,024,464 | ||
| X. 당기순이익(주석 21) | 604,251,478 | 165,265,376 | ||
| XI. 주당손익(주석 20) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 4,958 | 1,356 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 37(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 신영하이테크 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 1,584,000,000 | 1,897,274,177 | (1,059,946,111) | 4,202,847,627 | 16,817,179,364 | 23,441,355,057 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 165,265,376 | 165,265,376 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,584,000,000 | 1,897,274,177 | (1,059,946,111) | 4,202,847,627 | 16,982,444,740 | 23,606,620,433 |
| 2024.1.1 (당기초) | 1,584,000,000 | 1,897,274,177 | (1,059,946,111) | 4,202,847,627 | 16,982,444,740 | 23,606,620,433 |
| 이익소각 | - | - | 539,946,111 | - | (539,946,111) | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 604,251,478 | 604,251,478 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,584,000,000 | 1,897,274,177 | (520,000,000) | 4,202,847,627 | 17,046,750,107 | 24,210,871,911 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 37(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 신영하이테크 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,847,104,037) | 5,688,118,414 | ||
| 1. 당기순이익 | 604,251,478 | 165,265,376 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,765,151,550 | 1,446,737,457 | ||
| 대손상각비 | 438,819,413 | 48,757,712 | ||
| 감가상각비 | 1,292,499,914 | 1,343,918,025 | ||
| 외화환산손실 | 7,338,573 | 21,723,267 | ||
| 매출채권처분손실 | 4,283,712 | 269,541 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 22,000,000 | 31,912,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 209,938 | 156,912 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (219,227,301) | (209,841,780) | ||
| 외화환산이익 | 210,748,349 | 168,928,616 | ||
| 유형자산처분이익 | 8,478,952 | 40,913,164 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (7,997,279,764) | 4,285,957,361 | ||
| 매출채권의 증가 | (9,656,298,394) | (488,966,234) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 54,739,586 | (26,334,946) | ||
| 미수수익의 감소 | - | 253,500 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 6,775,144 | (40,663,520) | ||
| 선급비용의 증가 | (68,754,137) | (143,421,529) | ||
| 부가세대급금의 감소 | 51,821,796 | 68,706,221 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (27,517,480) | 1,172,690 | ||
| 이연법인세자산의 증가 | (22,074,157) | (8,468,922) | ||
| 재고자산의 감소 | 106,820,771 | 294,745,978 | ||
| 매입채무의 증가 | 1,300,056,764 | 4,160,591,996 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (15,757,830) | 61,096,549 | ||
| 예수금의 증가 | 18,173,772 | 25,992,043 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 3,160,000 | (3,450,000) | ||
| 미지급비용의 증가 | 76,003,934 | 292,210,149 | ||
| 이연법인세부채의 증가 | 209,570,467 | 58,493,386 | ||
| 미사용국고보조금의 증가(감소) | (34,000,000) | 34,000,000 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (288,456,512) | (588,357,448) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 57,095,200 | 93,090,764 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 36,000,000 | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 4,200,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 1,350,000 | 40,280,800 | ||
| 차량운반구의처분 | 7,260,000 | 636,364 | ||
| 보증금의 감소 | 48,485,200 | 11,973,600 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (345,551,712) | (681,448,212) | ||
| 장기금융상품의 취득 | - | 11,500,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 100,000,000 | 25,600,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 127,700,000 | 504,350,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 33,935,458 | - | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 21,799,454 | 98,977,012 | ||
| 보증금의 증가 | 62,116,800 | 41,021,200 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금 흐름 | 1,847,100,000 | 354,200,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 40,381,229,500 | 14,118,764,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 37,464,629,500 | 10,907,064,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,916,600,000 | 1,931,700,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 1,280,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (38,534,129,500) | (13,764,564,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 18,351,629,500 | 10,809,064,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 19,500,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 120,000,000 | 1,113,000,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | 562,500,000 | 1,842,500,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (4,288,460,549) | 5,453,960,966 | ||
| V. 기초의 현금 | 9,310,287,131 | 3,856,326,165 | ||
| VI. 기말의 현금(주석 22) | 5,021,826,582 | 9,310,287,131 | ||
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
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제 37(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
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제 36(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
주식회사 신영하이테크 |
1. 회사의 개요
주식회사 신영하이테크(이하 '당사')는 1988년 7월 20일에 금형 및 치구의 설계, 제작 및 감리를 주 사업 목적으로 설립되었습니다. 당사는 전남 무안군 청계면 청계농공단지에 본사와 제조시설을, 광주광역시 광산구 소촌공단 및 광주광역시 광산구 평동산단에 제조시설을 두고 있으며, 전라남도 화순군 도곡면에 마필사업을 위한 지점을 두고 있습니다.
한편, 당사는 2000년 10월 10일에 상호를 주식회사 신영엔지니어링에서 주식회사 신영하이테크로 변경하였습니다.
당기말 현재 자본금은 1,584,000천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김인성 | 88,481 | 65.60 |
| 김민우 | 20,000 | 14.83 |
| 기타(주1) | 26,400 | 19.57 |
| 합 계 | 134,881 | 100.00 |
(주1) 당사가 보유하고 있는 자기주식 13,000주가 포함되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 한편, 당사의 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 순공정가치로 측정되는 생물자산
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
① 생물자산 이외의 재고자산
취득원가는 매입원가(제조원가)에 취득과 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
② 생물자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 생산원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법에 의해산정된 순공정가액를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
(3) 금융자산과 금융부채
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다. 또한, 단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
③ 파생상품
당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 환율변동보험 등의 파생상품계약을 체결하는 경우 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있으나 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.
(4) 유형자산
현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입,건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 토지는 재평가모형을 선택하여 재평가된 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액 대하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 45년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 35년 |
| 기 계 장 치 | 5 ~ 20년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 기타의 유형자산 | 5 ~10년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 또한, 미상계된 주식할인발행차금은 이익잉여금 처분으로 상각하거나, 향후 발생되는 주식발행초과금과 우선 상계합니다.
한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(6) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 금형제작과 관련된 도급계약으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
금형제작과 관련된 도급계약의 경우, 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있으며 작업진행률은 실제원가 발생액을 총예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
한편, 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 비용으로 인식한 금액은 777,691천원 및 728,738천원 이며, 당기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금과 관련하여 납부예정인 745,225천원 및 667,157천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.
(10) 법인세
법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다.
자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 매매기준환율(US$1당 : 당기말 1,477.0원, 전기말 1,299.0원)로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(환입) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| 제품 | 359,908 | 443,063 | 359,908 | 443,063 | - | - |
| 원재료 | 354,926 | 352,592 | 354,926 | 352,592 | - | - |
| 마필(주1) | 116,000 | 142,000 | 116,000 | 142,000 | 26,000 | 11,000 |
| 합계 | 830,834 | 937,655 | 830,834 | 937,655 | 26,000 | 11,000 |
(주1)일반회계기준 제27장 "특수활동" 규정에 따라 공정가치로 평가하고 있으며 공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현손익 |
|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 550,500 | 550,500 | - |
| 채무증권 | 61,600 | 61,600 | - |
| 합 계 | 612,100 | 612,100 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현손익 |
|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 450,500 | 450,500 | - |
| 채무증권 | 83,600 | 83,600 | - |
| 합 계 | 534,100 | 534,100 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분증권 및 출자금 | ||||
| 한국금형협동조합(주1) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 자본재공제조합(주1) | 550,000 | 550,000 | 450,000 | 450,000 |
| 합 계 | 550,500 | 550,500 | 450,500 | 450,500 |
(주1) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있으며, 자본재공제조합 출자금은 지급보증등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
(3) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 만 기 | 액면가액 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신보2022제6차유동화 후순위사채 | 25.04.28 | 36,000 | - | 36,000 | 36,000 |
| 2023기보제이차유동화 후순위사채 | 25.11.06 | 25,600 | - | 25,600 | 25,600 |
| 합 계 | 61,600 | 61,600 | 61,600 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 만 기 | 액면가액 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신보2022제6차유동화 후순위사채 | 25.04.28 | 36,000 | - | 36,000 | 36,000 |
| 중진공2022제2차스케일업유동화 후순위사채 | 24.09.29 | 22,000 | - | 22,000 | 22,000 |
| 2023기보제이차유동화 후순위사채 | 25.11.06 | 25,600 | - | 25,600 | 25,600 |
| 합 계 | 83,600 | 83,600 | 83,600 |
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,487,465 | - | - | - | 8,487,465 |
| 건물 | 5,148,541 | - | - | (352,244) | 4,796,297 |
| 구축물 | 79,438 | - | - | (31,410) | 48,028 |
| 기계장치 | 3,339,639 | 127,700 | (134) | (836,331) | 2,630,874 |
| 차량운반구 | 5,793 | 33,935 | (1) | (6,346) | 33,382 |
| 기타의유형자산 | 166,864 | 21,799 | (206) | (66,169) | 122,289 |
| 합 계 | 17,227,741 | 183,435 | (341) | (1,292,500) | 16,118,335 |
상기 장부가액 변동에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. 한편, 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 산업은행, 국민은행 및 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,487,465 | - | - | - | 8,487,465 |
| 건물 | 5,500,785 | - | - | (352,244) | 5,148,541 |
| 구축물 | 112,144 | - | - | (32,705) | 79,438 |
| 기계장치 | 3,688,649 | 504,350 | (7) | (853,353) | 3,339,639 |
| 차량운반구 | 19,539 | - | (1) | (13,745) | 5,793 |
| 기타의유형자산 | 159,912 | 98,977 | (153) | (91,872) | 166,864 |
| 합 계 | 17,968,493 | 603,327 | (161) | (1,343,918) | 17,227,741 |
(2) 토지의 재평가
당사는 보유 토지에 대해 주기적으로 재평가를 실시하고 있으며 재평가액은 독립적이고 전문적인 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재기타포괄손익누계액에 계상된 재평가이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 재평가 기준일 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2008.12.31. | 2013. 02. 28 | 2017.12.05 | 2021.12.15 | ||
| 재평가액 | 2,458,758 | 2,753,363 | 6,564,194 | 8,487,465 | - |
| 취득원가 또는 종전재평가액 | 1,263,218 | 2,458,758 | 4,589,344 | 6,564,194 | - |
| 재평가차액 | 1,195,540 | 294,605 | 1,974,850 | 1,923,270 | 5,388,265 |
| 법인세효과 | (263,018) | (64,813) | (434,467) | (423,119) | (1,185,417) |
| 재평가이익 | 932,522 | 229,792 | 1,540,383 | 1,500,151 | 4,202,848 |
한편, 상기 재평가가 이루어진 토지의 취득원가는 3.099,199천원입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 공장부지 등 | 8,487,465 | 8,487,465 | 5,347,390 | 5,287,996 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사명 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 건물,기계장치,집기비품 | 한화손해보험 등 | 7,549,460 | 16,727,547 |
당사는 상기보험 이외에 특정기계장치(변압기)에 대한 손해담보보험, 대물배상보험시설소유자배상보험, 종업원을 위한 상조보험 및 보유차량에 대한 자동차 책임보험과 종합보험을 가입하고 있으며, 상기 보험증권에 대하여 산업은행 및 국민은행은 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 각각 15,727,547천원 및 1,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.
8. 연구개발비
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 제조원가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 경상연구개발비 | 442,411 | 846,685 | - | - |
9. 국고보조금
(1) 국책연구과제인 자동차 도어 금형개발사업 등과 관련하여 수령한 국고보조금 중 자산의 취득에 사용한 국고보조금은 해당자산의 차감항목으로 표시하고 당해 자산의 감가상각비와 상계하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국고보조금 기초잔액 | 10,002 | 14,002 |
| 국고보조금 수령액 | 79,000 | - |
| 감가상각비 상계액 | (7,052) | (4,000) |
| 국고보조금 기말잔액 | 81,950 | 10,002 |
| 국고보조금 최초수령액 | 148,904 | 69,904 |
| 감가상각비 누적상계액 | (66,954) | (59,902) |
(2) 전기말 현재 자산 취득 관련하여 수령한 국고보조금 중 자산취득이 완료되지 아니한 금액(34,000천원)에 대해 현금및현금성 자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
(3) 당사는 정부지원사업으로 수령한 국고보조금 중 관련 비용과 직접적인 상관성이 없는국고보조금을 영업외수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 수령한 국고보조금 중 관련비용과 직접적인 상관성이 존재하여 해당 비용(연구개발비 등)을 차감처리한 금액은 각각 375,788천원 161,303천원입니다.
10. 담보제공자산 및 보증 내용
(1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 내 역 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 토지 | 7,439,227 | 15,000,000 | 차입금 담보 | 소촌공장 평동공장 무안공장 |
| 건물 | 3,633,167 | ||||
| 기계장치 | 2,617,274 | ||||
| 국민은행 | 토지 | 1,048,238 | 1,800,000 | 차입금 담보 | 화순지점 |
| 건물 | 1,088,509 | ||||
| 하나은행 | 기계장치 | 13,600 | 10,000 | 차입금 담보 | |
| 특허권 | - | 948,000 | |||
| 자본재공제조합 | 출자금 | 550,000 | 550,000 | 보증서 발급 관련 | |
| 2021기보제일차유동화전문 외 2 | 매도가증증권 (후순위사채) |
61,600 | 61,600 | 사채 담보 | |
| 합계 | 16,451,615 | 18,369,600 |
(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천JPY,천원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내역 | 제공받은 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 계약/하자/지급/인허가 등 | 13,973,456 |
| 자본제공제조합 | 거래처 | 계약/하자/지급/인허가 등 | 12,357,195 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 950,000 |
| 기술보증기금 | 신한은행 | 차입금 지급보증 | 475,000 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 1,000,000 |
| 기술보증기금 | 산업은행 | 차입금 지급보증 | 1,233,000 |
| 기술보증기금 | 2023기보제이차유동화전문 | 사채 지급보증 | 1,280,000 |
| 신용보증기금 | 신보2022제6차유동화 | 사채 지급보증 | 1,000,000 |
| 무역보험공사 | 국민은행 | 차입금 지급보증 | 630,000 |
| 무역보험공사 | 수출입은행 | 차입금 지급보증 | JPY 24,300 |
| 합 계 | 원화 | 32,898,651 | |
| 외화 | JPY 24,300 | ||
11. 금융부채의 유동성위험 관리방법 및 종류별 만기분석
(1) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용할 수 없는 손실이 발생하거나, 당사 평판의 손상 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여 60일에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2~5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 17,794,969 | 17,794,969 | - | - | - |
| 미지급금 | 268,839 | 268,839 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,971,646 | 1,971,646 | - | - | - |
| 단기차입금 | 33,479,554 | 33,479,554 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 618,340 | 618,340 | - | - | - |
| 유동성사채 | 2,280,000 | 2,280,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,539,960 | - | 456,640 | 1,083,320 | - |
| 합계 | 57,953,308 | 56,413,348 | 456,640 | 1,083,320 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2~5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,492,498 | 16,492,498 | - | - | - |
| 미지급금 | 284,597 | 284,597 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,895,642 | 1,895,642 | - | - | - |
| 단기차입금 | 14,361,630 | 14,361,630 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 120,000 | 120,000 | - | - | - |
| 유동성사채 | 562,500 | 562,500 | - | - | - |
| 장기차입금 | 18,741,700 | - | 16,951,700 | 790,000 | 1,000,000 |
| 사채 | 2,280,000 | - | 2,280,000 | - | - |
| 합계 | 54,738,566 | 33,716,866 | 19,231,700 | 790,000 | 1,000,000 |
12. 사채
당기말 및 전기말 종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 인수처 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 무보증사모사채 |
신보2022 제6차 유동화전문 |
2025.04.28 | 5.39% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제11-2회 무보증사모사채 |
중진공2022 제2차스케일업유동화전문 |
2024.09.29 | 8.45% | - | 562,500 |
|
제12회 무보증사모사채 |
2023기보제이차유동화전문 | 2025.11.06 | 4.75% | 1,280,000 | 1,280,000 |
| 차감: 유동성대체 | (2,280,000) | (562,500) | |||
| 장기사채 | - | 2,280,000 | |||
13. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 5.77~6.66 | 2,870,000 | 2,473,000 |
| 수출입은행 | 0.80~5.12 | 4,903,554 | 5,398,630 |
| 하나은행 | 6.50 | 734,000 | 854,000 |
| 농협은행 | 8.05~8.50 | 1,472,000 | 1,636,000 |
| 국민은행 | 5.70 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 신한은행 | 5.48~6.91 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 4.95~5.43 | 20,300,000 | 800,000 |
| 합계 | 33,479,554 | 14,361,630 |
(2) 당기말 및 전기말 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | - | - | 16,500,000 |
| 광주은행 | 운전자금 | 7.54 | 451,700 | 571,700 |
| 국민은행 | 온렌딩 | 5.07 | 290,000 | 290,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금 | 3.91 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 3.32 | 416,600 | 500,000 |
| 소 계 | 2,158,300 | 18,861,700 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (618,340) | (120,000) | ||
| 장기차입금 잔액 | 1,539,960 | 18,741,700 | ||
14. 화폐성 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD,천EUR,천JPY,천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화 | 원화환산액 | 통화 | 외화 | 원화환산액 | |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 165 | 244,332 | USD | 601 | 781,033 |
| EUR | 581 | 888,137 | EUR | 290 | 415,704 | |
| JPY | - | - | JPY | - | - | |
| 매출채권 | USD | 30 | 43,796 | USD | 740 | 961,341 |
| EUR | 1,222 | 1,869,718 | EUR | 1,819 | 2,607,310 | |
| 선급금 | USD | 25 | 37,203 | - | - | |
| 외화자산 합계 | 3,083,187 | 4,765,389 | ||||
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 65 | 95,287 | - | - | |
| 단기차입금 | JPY | 27,000 | 253,554 | JPY | 27,000 | 248,630 |
| 외화부채 합계 | 348,841 | 248,630 | ||||
당사는 외화환산과 관련하여 외화환산이익 221,495천원(전기: 173,356천원)을 영업외수익으로, 외화환산손실 7,339천원(전기: 26,938천원)을 영업외비용으로 계상하고 있습니다
15. 우발부채와 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 등
당기 중 당사가 금융기관에 매각한 매출채권은 2,354,000천원이며, 매각과 관련하여 발생된매출채권처분손실은 4,284천원입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 할인하였으나, 만기가 미도래한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전자매출채권할인 | 상환청구권 있음 | - | 537,900 |
(2) 금융기관과의 주요약정사항
당기말 현재 대출 및 할인어음 등에 대한 주요약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천JPY,천원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 중소기업자금 | 500,000 | 500,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금 | 1,570,000 | 1,570,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금 | 1,000,000 | 800,000 |
| 중소기업은행 | 구매카드대출 | 1,000,000 | 994,986 |
| 중소기업은행 | 할인어음 | 3,000,000 | - |
| 신한은행 | 운전자금 | 500,000 | 500,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | 500,000 | 500,000 |
| 신한은행 | 종합통장대출 | 110,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금 | 574,000 | 529,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 250,000 | 205,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 800,000 | 800,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 700,000 | 700,000 |
| 광주은행 | 운전자금 | 641,700 | 451,700 |
| 광주은행 | 신용카드 | 20,000 | 1,603 |
| 산업은행 | 운영자금 | 3,425,000 | 3,425,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 2,500,000 | - |
| 산업은행 | 운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 13,075,000 | 13,075,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역보험공사 | 수출신용보증 | 630,000 | 630,000 |
| 무역보험공사 | 수출신용보증 | JPY 24,300 | JPY 24,300 |
16. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 종료일 현재 당사의 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 10,000 원 | 10,000 원 |
| 발행한 주식의 수(주1) | 134,881주 | 158,400 주 |
| 자본금 | 1,584,000,000 원 | 1,584,000,000 원 |
(주1) 당사는 당기 중 보유하고 있던 자기주식 23,519주를 이익소각하였으며 발행한 주식의 총수는 158,400주에서 134,881주로 변경되었습니다. 이익소각의 결과 당사의 자본금은 발행주식의 액면 총액과 일치하지 아니합니다.
(2) 당기말 및 전기말 종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 재평가적립금 | 1,658,934 | 1,658,934 | |
| 기타자본잉여금 | 재평가적립금 | 101,079 | 101,079 |
| 신주인수권대가 | 94,261 | 94,261 | |
| 전환권대가 | 95,065 | 95,065 | |
| 법인세효과 | (52,065) | (52,065) | |
| 소 계 | 238,340 | 238,340 | |
| 합 계 | 1,897,274 | 1,897,274 | |
(3) 자기주식
당사는 2013.7.31에 관계회사인 (주)농업회사법인호스앤드림을 사업포괄양수하는 과정에서 당사 주식 1,019주(1주당 평가금액 88,269원)을 승계받았으며, 2016.5.11. 및 2020.1.20.에 각각 당사 주식 22,500주(1주당 취득가액 20,000원) 및 13,000주(1주당 취득가액 40,000원)을 취득하였습니다.한편, 당기중 자기주식 23,519주를 이익소각 하였으며 당기말 현재 보유중인 자기주식은 총 13,000주로 향후 주주 등에게 매도할 계획입니다.
17. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 71,209 | 71,209 |
| 기업합리화적립금 | 28,705 | 28,705 |
| 미처분이익잉여금 | 16,946,837 | 16,882,531 |
| 합 계 | 17,046,750 | 16,982,445 |
① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
② 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 성격이 변동되었습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 25일 | 처분확정일: 2024년 3월 27일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 16,946,836,743 | 16,882,531,376 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 16,882,531,376 | 16,717,266,000 | ||
| 2.당기순이익 | 604,251,478 | 165,265,376 | ||
| 3.자기주식 이익소각 | (539,946,111) | - | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 16,946,836,743 | 16,882,531,376 | ||
18. 도급계약
(1) 당사는 도급계약인 금형제작에 대하여 총예정원가 대비 실제원가 발생액의 비율로 계산한 작업진행률에 따라 수익을 제품매출로 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 도급계약별 제품매출 및 발생원가 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 발주처 | 프로젝트명 | 계약일 | 도급금액 | 당기 발생원가 |
당기 제품매출 |
발생원가 누 계 |
제품매출 누 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내(k*) | K-0019 | 2024-08-16 | 1,440,000 | 1,176,480 | 1,368,000 | 1,176,480 | 1,368,000 |
| 국내(k*) | K-0032 | 2024-12-09 | 1,779,169 | 883,651 | 1,027,501 | 883,651 | 1,027,501 |
| 국내(k*) | K-0031 | 2024-12-09 | 2,007,322 | 880,978 | 1,024,393 | 880,978 | 1,024,393 |
| 국내(k*) | K-0030 | 2024-12-09 | 1,812,056 | 849,021 | 987,234 | 849,021 | 987,234 |
| 국내(k*) | K-0023 | 2024-10-14 | 882,364 | 446,700 | 519,418 | 446,700 | 519,418 |
| 국내(k*) | K-0014 | 2024-06-05 | 1,219,439 | 612,031 | 711,663 | 612,031 | 711,663 |
| 국내(k*) | K-0013 | 2024-06-05 | 1,487,620 | 759,012 | 882,572 | 759,012 | 882,572 |
| 국내(k*) | K-0012 | 2024-06-05 | 2,473,590 | 2,020,923 | 2,349,911 | 2,020,923 | 2,349,911 |
| 국내(k*) | K-0004 | 2024-01-29 | 2,082,000 | 816,054 | 948,900 | 1,521,942 | 1,769,700 |
| 국내(k*) | K-0003 | 2024-01-29 | 1,435,078 | 545,055 | 633,785 | 1,049,042 | 1,219,816 |
| 국내(k*) | K-0035 | 2023-11-09 | 2,903,628 | 499,424 | 580,726 | 2,372,264 | 2,758,447 |
| 국내(k*) | K-0006 | 2024-02-29 | 4,280,000 | 3,668,316 | 4,280,000 | 3,668,316 | 4,280,000 |
| 국내(k*) | K-0033 | 2023-10-25 | 2,896,748 | 690,874 | 724,187 | 2,559,277 | 2,896,748 |
| 국내(G*) | G-0021 | 2024-08-22 | 2,710,000 | 1,301,180 | 1,513,000 | 1,301,180 | 1,513,000 |
| 국내(G*) | G-0017 | 2024-08-09 | 2,370,000 | 697,460 | 811,000 | 697,460 | 811,000 |
| 국내(H*) | H-0024 | 2024-10-14 | 1,351,602 | 988,021 | 1,148,862 | 988,021 | 1,148,862 |
| 국내(H*) | H-0018 | 2024-10-14 | 1,790,124 | 897,904 | 1,044,074 | 897,904 | 1,044,074 |
| 국내(H*) | H-0011 | 2024-06-03 | 1,055,393 | 771,492 | 897,084 | 771,492 | 897,084 |
| 국내(H*) | H-0010 | 2024-05-20 | 3,680,000 | 1,812,880 | 2,108,000 | 1,812,880 | 2,108,000 |
| 국내(H*) | H-0048 | 2024-06-04 | 863,275 | 705,296 | 820,111 | 705,296 | 820,111 |
| 해외(H*) | H-0027 | 2024-04-03 | 4,527,005 | 2,267,950 | 2,637,151 | 2,267,950 | 2,637,151 |
| 해외(H*) | H-0025 | 2024-04-03 | 4,527,005 | 2,647,393 | 3,078,363 | 2,647,393 | 3,078,363 |
| 해외(C*) | C-0007 | 2024-03-12 | 6,966,414 | 5,308,419 | 6,172,581 | 5,308,419 | 6,172,581 |
| 해외(N*) | N-0028 | 2024-09-27 | 2,489,000 | 556,162 | 646,700 | 556,162 | 646,700 |
| 해외(N*) | N-0022 | 2024-09-26 | 1,803,900 | 1,153,406 | 1,341,170 | 1,153,406 | 1,341,170 |
| 해외(N*) | N-0015 | 2024-06-24 | 1,980,000 | 1,617,660 | 1,881,000 | 1,617,660 | 1,881,000 |
| 해외(N*) | N-0008 | 2024-08-28 | 3,708,204 | 3,029,603 | 3,522,794 | 3,029,603 | 3,522,794 |
| 해외(N*) | N-0015 | 2023-12-20 | 1,895,443 | 824,751 | 959,013 | 1,470,984 | 1,710,447 |
| 해외(R*) | R-0041 | 2024-07-03 | 2,892,986 | 1,153,986 | 1,341,845 | 2,114,773 | 2,459,038 |
| 해외(P*) | P-0001 | 2023-11-10 | 5,261,000 | 2,186,993 | 2,543,015 | 4,137,035 | 4,810,506 |
| 기타 | 61,469,803 | 20,061,874 | 20,301,257 | 48,088,264 | 53,314,283 | ||
| 합 계 | 138,040,168 | 61,830,949 | 68,805,310 | 98,365,519 | 111,711,568 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 발 주 처 | 프로젝트명 | 계약일 | 도급금액 | 당기 발생원가 |
당기 제품매출 |
발생원가 누 계 |
제품매출 누 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내(K*) | K-0051 | 2023-11-09 | 2,903,628 | 1,872,840 | 2,177,721 | 1,872,840 | 2,177,721 |
| 국내(K*) | K-0052 | 2023-10-25 | 1,833,574 | 1,138,212 | 1,323,502 | 1,138,212 | 1,323,502 |
| 국내(K*) | K-0053 | 2023-10-25 | 2,896,748 | 1,868,402 | 2,172,561 | 1,868,402 | 2,172,561 |
| 국내(K*) | K-0054 | 2023-09-13 | 1,581,623 | 1,020,147 | 1,186,217 | 1,020,147 | 1,186,217 |
| 국내(K*) | K-0055 | 2023-09-12 | 2,293,000 | 1,478,985 | 1,719,750 | 1,478,985 | 1,719,750 |
| 국내(K*) | K-0056 | 2023-07-19 | 1,438,031 | 1,143,954 | 1,330,179 | 1,143,954 | 1,330,179 |
| 국내(K*) | K-0057 | 2023-07-19 | 1,030,119 | 819,460 | 952,860 | 819,460 | 952,860 |
| 국내(K*) | K-0058 | 2023-07-18 | 1,944,000 | 1,546,452 | 1,798,200 | 1,546,452 | 1,798,200 |
| 국내(K*) | K-0059 | 2023-07-13 | 1,261,085 | 1,003,193 | 1,166,504 | 1,003,193 | 1,166,504 |
| 국내(K*) | K-0060 | 2023-03-06 | 1,800,647 | 769,537 | 726,157 | 1,693,598 | 1,800,647 |
| 국내(K*) | K-0061 | 2023-03-06 | 1,653,123 | 684,337 | 759,288 | 1,453,035 | 1,653,123 |
| 국내(K*) | K-0062 | 2021-12-21 | 1,077,038 | 42,163 | 39,120 | 1,004,274 | 1,077,038 |
| 국내(H*) | H-0029 | 2023-03-02 | 985,911 | 876,379 | 985,911 | 876,379 | 985,911 |
| 국내(R*) | R-0001 | 2023-04-28 | 5,566,840 | 2,024,837 | 2,354,462 | 4,437,996 | 5,160,461 |
| 국내(HO*) | HO-0001 | 2023-06-30 | 1,630,000 | 459,696 | 534,530 | 1,192,932 | 1,387,130 |
| 국내(KG*) | KG-0001 | 2023-09-19 | 2,582,354 | 1,841,063 | 2,140,771 | 1,841,063 | 2,140,771 |
| 해외(R*) | R-0026 | 2022-02-03 | 2,322,769 | 350,250 | 284,491 | 2,052,899 | 2,322,769 |
| 해외(M*) | M-0001 | 2023-04-26 | 2,838,408 | 2,000,924 | 2,509,152 | 2,000,924 | 2,509,152 |
| 해외(C*) | C-0001 | 2022-12-20 | 3,864,298 | 1,494,245 | 1,187,946 | 3,805,163 | 3,864,298 |
| 해외(D*) | D-0001 | 2022-10-31 | 1,550,979 | 215,194 | 263,840 | 1,277,399 | 1,492,154 |
| 해외(HE*) | HE-0002 | 2022-01-17 | 3,309,197 | 1,234,459 | 563,971 | 3,342,322 | 3,309,197 |
| 해외(N*) | N-0015 | 2023-12-20 | 2,018,000 | 646,233 | 751,434 | 646,233 | 751,434 |
| 해외(P*) | P-0001 | 2023-11-10 | 5,261,000 | 1,950,042 | 2,267,491 | 1,950,042 | 2,267,491 |
| 해외(N*) | N-0016 | 2023-03-31 | 1,905,000 | 1,901,326 | 1,905,000 | 1,901,326 | 1,905,000 |
| 해외(R*) | R-0027 | 2023-01-17 | 2,209,344 | 786,989 | 641,163 | 2,135,624 | 2,209,344 |
| 해외(R*) | R-0028 | 2023-06-16 | 1,849,293 | 334,351 | 388,780 | 1,280,266 | 1,488,681 |
| 해외(N*) | N-0013 | 2022-09-21 | 1,223,800 | 353,580 | 244,760 | 1,195,555 | 1,223,800 |
| 해외(R*) | R-0025 | 2022-01-19 | 3,314,423 | 771,674 | 696,029 | 3,023,492 | 3,314,423 |
| 해외(R*) | R-0024 | 2021-12-23 | 5,379,863 | 829,367 | 780,605 | 4,784,729 | 5,379,863 |
| 해외(R*) | R-0023 | 2021-01-11 | 4,175,560 | 586,296 | 480,350 | 3,764,176 | 4,175,560 |
| 기타 | 49,548,389 | 20,253,732 | 23,582,904 | 24,456,930 | 32,179,266 | ||
| 합 계 | 123,248,043 | 52,298,319 | 57,915,650 | 82,008,002 | 96,425,006 |
(*) 발주처 및 프로젝트명은 당사 정보 보호 등을 위해 약식 표기 등으로 변경하였습니다
(2) 당기말 현재 주요 도급계약별 계약잔액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 발주처 | 프로젝트명 | 계약일 | 누적진행률 | 도급금액 | 공사수익 누 계 |
계약 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내(k*) | K-0019 | 2024-08-16 | 95% | 1,440,000 | 1,368,000 | 72,000 |
| 국내(k*) | K-0032 | 2024-12-09 | 58% | 1,779,169 | 1,027,501 | 751,668 |
| 국내(k*) | K-0031 | 2024-12-09 | 51% | 2,007,322 | 1,024,393 | 982,929 |
| 국내(k*) | K-0030 | 2024-12-09 | 54% | 1,812,056 | 987,234 | 824,822 |
| 국내(k*) | K-0023 | 2024-10-14 | 59% | 882,364 | 519,418 | 362,946 |
| 국내(k*) | K-0014 | 2024-06-05 | 58% | 1,219,439 | 711,663 | 507,776 |
| 국내(k*) | K-0013 | 2024-06-05 | 59% | 1,487,620 | 882,572 | 605,048 |
| 국내(k*) | K-0012 | 2024-06-05 | 95% | 2,473,590 | 2,349,911 | 123,680 |
| 국내(k*) | K-0004 | 2024-01-29 | 85% | 2,082,000 | 1,769,700 | 312,300 |
| 국내(k*) | K-0003 | 2024-01-29 | 85% | 1,435,078 | 1,219,816 | 215,262 |
| 국내(k*) | K-0035 | 2023-11-09 | 95% | 2,903,628 | 2,758,447 | 145,181 |
| 국내(k*) | K-0006 | 2024-02-29 | 100% | 4,280,000 | 4,280,000 | - |
| 국내(k*) | K-0033 | 2023-10-25 | 100% | 2,896,748 | 2,896,748 | - |
| 국내(G*) | G-0021 | 2024-08-22 | 56% | 2,710,000 | 1,513,000 | 1,197,000 |
| 국내(G*) | G-0017 | 2024-08-09 | 34% | 2,370,000 | 811,000 | 1,559,000 |
| 국내(H*) | H-0024 | 2024-10-14 | 85% | 1,351,602 | 1,148,862 | 202,740 |
| 국내(H*) | H-0018 | 2024-10-14 | 58% | 1,790,124 | 1,044,074 | 746,050 |
| 국내(H*) | H-0011 | 2024-06-03 | 85% | 1,055,393 | 897,084 | 158,309 |
| 국내(H*) | H-0010 | 2024-05-20 | 57% | 3,680,000 | 2,108,000 | 1,572,000 |
| 국내(H*) | H-0048 | 2024-06-04 | 95% | 863,275 | 820,111 | 43,164 |
| 해외(H*) | H-0027 | 2024-04-03 | 58% | 4,527,005 | 2,637,151 | 1,889,854 |
| 해외(H*) | H-0025 | 2024-04-03 | 68% | 4,527,005 | 3,078,363 | 1,448,642 |
| 해외(C*) | C-0007 | 2024-03-12 | 89% | 6,966,414 | 6,172,581 | 793,834 |
| 해외(N*) | N-0028 | 2024-09-27 | 26% | 2,489,000 | 646,700 | 1,842,300 |
| 해외(N*) | N-0022 | 2024-09-26 | 74% | 1,803,900 | 1,341,170 | 462,730 |
| 해외(N*) | N-0015 | 2024-06-24 | 95% | 1,980,000 | 1,881,000 | 99,000 |
| 해외(N*) | N-0008 | 2024-08-28 | 95% | 3,708,204 | 3,522,794 | 185,410 |
| 해외(N*) | N-0015 | 2023-12-20 | 90% | 1,895,443 | 1,710,447 | 184,996 |
| 해외(R*) | R-0041 | 2024-07-03 | 85% | 2,892,986 | 2,459,038 | 433,948 |
| 해외(P*) | P-0001 | 2023-11-10 | 91% | 5,261,000 | 4,810,506 | 450,494 |
| 기타 | 61,469,803 | 53,314,283 | 8,155,519 | |||
| 합 계 | 138,040,168 | 111,711,568 | 26,328,600 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 주요 도급계약별 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 발주처 | 프로젝트명 | 매출채권 | 선수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | |||
| 국내(k*) | K-0019 | - | 792,000 | 792,000 | - |
| 국내(k*) | K-0032 | 53,375 | 493,751 | 547,126 | - |
| 국내(k*) | K-0031 | 60,220 | 422,197 | 482,416 | - |
| 국내(k*) | K-0030 | 54,362 | 443,617 | 497,978 | - |
| 국내(k*) | K-0023 | - | 254,709 | 254,709 | - |
| 국내(k*) | K-0014 | - | 345,832 | 345,832 | - |
| 국내(k*) | K-0013 | - | 436,286 | 436,286 | - |
| 국내(k*) | K-0012 | - | 1,113,116 | 1,113,116 | - |
| 국내(k*) | K-0004 | 83,280 | 312,300 | 395,580 | - |
| 국내(k*) | K-0003 | - | 633,785 | 633,785 | - |
| 국내(k*) | K-0035 | - | 580,726 | 580,726 | - |
| 국내(k*) | K-0033 | - | 724,187 | 724,187 | - |
| 국내(G*) | G-0021 | - | 1,513,000 | 1,513,000 | - |
| 국내(G*) | G-0017 | - | 811,000 | 811,000 | - |
| 국내(H*) | H-0024 | 27,032 | 473,061 | 500,093 | - |
| 국내(H*) | H-0018 | - | 507,037 | 507,037 | - |
| 국내(H*) | H-0011 | - | 369,388 | 369,388 | - |
| 국내(H*) | H-0010 | - | 1,004,000 | 1,004,000 | - |
| 국내(H*) | H-0048 | - | 215,819 | 215,819 | - |
| 해외(H*) | H-0027 | - | 2,637,151 | 2,637,151 | - |
| 해외(H*) | H-0025 | - | 3,078,363 | 3,078,363 | - |
| 해외(C*) | C-0007 | 72,155 | 4,073,668 | 4,145,823 | - |
| 해외(N*) | N-0028 | - | 646,700 | 646,700 | - |
| 해외(N*) | N-0022 | - | 1,341,170 | 1,341,170 | - |
| 해외(N*) | N-0015 | - | 1,188,000 | 1,188,000 | - |
| 해외(N*) | N-0008 | - | 2,224,922 | 2,224,922 | - |
| 해외(N*) | N-0015 | - | 288,865 | 288,865 | - |
| 해외(R*) | R-0041 | 1,341,845 | 1,341,845 | - | |
| 해외(P*) | P-0001 | 1,127,806 | 1,127,806 | - | |
| 기타 | 1,361,153 | 27,623,021 | 28,984,174 | - | |
| 합 계 | - | 1,711,576 | 57,017,319 | 58,728,896 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 발 주 처 | 프로젝트명 | 매 출 채 권 | 선수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합 계 | |||
| 국내(K*) | K-0051 | - | 1,306,633 | 1,306,633 | - |
| 국내(K*) | K-0052 | - | 773,430 | 773,430 | - |
| 국내(K*) | K-0053 | - | 1,303,537 | 1,303,537 | - |
| 국내(K*) | K-0054 | - | 711,730 | 711,730 | - |
| 국내(K*) | K-0055 | - | 1,031,850 | 1,031,850 | - |
| 국내(K*) | K-0056 | - | 611,163 | 611,163 | - |
| 국내(K*) | K-0057 | - | 437,801 | 437,801 | - |
| 국내(K*) | K-0058 | - | 826,200 | 826,200 | - |
| 국내(K*) | K-0059 | - | 535,961 | 535,961 | - |
| 국내(K*) | K-0060 | - | 180,065 | 180,065 | - |
| 국내(K*) | K-0061 | - | 495,937 | 495,937 | - |
| 국내(H*) | H-0029 | - | 295,773 | 295,773 | - |
| 국내(R*) | R-0001 | - | 1,663,221 | 1,663,221 | - |
| 국내(HO*) | HO-0001 | - | 409,130 | 409,130 | - |
| 국내(KG*) | KG-0001 | - | 1,366,065 | 1,366,065 | - |
| 해외(M*) | M-0001 | - | 1,378,965 | 1,378,965 | - |
| 해외(C*) | C-0001 | 389,571 | - | 389,571 | - |
| 해외(D*) | D-0001 | 571,770 | - | 571,770 | - |
| 해외(N*) | N-0015 | - | 751,434 | 751,434 | - |
| 해외(P*) | P-0001 | - | 2,267,491 | 2,267,491 | - |
| 해외(N*) | N-0016 | - | 476,250 | 476,250 | - |
| 해외(R*) | R-0027 | 1,728,071 | - | 1,728,071 | - |
| 해외(R*) | R-0028 | 1,099,901 | 388,780 | 1,488,681 | - |
| 해외(R*) | R-0025 | 933,094 | - | 933,094 | - |
| 해외(R*) | R-0024 | 959,054 | - | 959,054 | - |
| 기타 | 10,274,825 | 15,823,369 | 26,098,195 | - | |
| 합 계 | 15,956,287 | 33,034,784 | 48,991,071 | - | |
(4) 당기와 전기 중 도급계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 계약잔액 | 26,823,037 | 28,537,424 |
| 신규 및 계약변경액 | 68,310,873 | 56,201,263 |
| 제품매출 계상액 | 68,805,310 | 57,915,650 |
| 기말 계약잔액 | 26,328,600 | 26,823,037 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 도급계약별로 도급금액 대비 예정원가 초과등을 사유로 손실 발생이 예상되는 도급계약은 존재하지 아니합니다.
19. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (37) | (3,126) |
| ± 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 187,533 | 53,150 |
| ± 기타 | - | - |
| 총법인세효과 | 187,496 | 50,024 |
| ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 당기순이익에 반영된 법인세비용 | 187,496 | 50,024 |
(2) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 791,748 | 215,290 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 144,067 | 23,011 | ||
| 조정사항 | 43,429 | 27,014 | ||
| 비공제비용 | 2,550 | 4,900 | ||
| 기타 | 40,879 | 22,114 | ||
| 법인세비용 | 187,496 | 50,024 | ||
| 유효세율 | 23.68% | 23.24% | ||
(3) 당기에 대한 이연법인세 측정에 사용된 세율은 20.9%(주민세 포함)이며, 기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 내 역 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| <차감할 일시적차이> | |||||||
| 대손금 | 303,532 | - | - | 303,532 | - | 303,532 | |
| 감가상각비 | 465,551 | 54,156 | 181,699 | 338,008 | - | 338,008 | |
| 재고자산 | 375,359 | 26,000 | - | 401,359 | 401,359 | - | |
| 국고보조금 | 10,002 | 79,000 | 7,052 | 81,950 | - | 81,950 | |
| 대손충당금 | - | 67,751 | - | 67,751 | 67,751 | - | |
| 미지급비용 | 315,067 | 15,171 | - | 330,238 | 330,238 | - | |
| 소 계[A] | 1,469,511 | 242,077 | 188,751 | 1,522,837 | 799,348 | 723,490 | |
| <가산할 일시적차이> | |||||||
| 압축기장충당금 | (96,768) | - | - | (96,768) | - | (96,768) | |
| 일시상각충당금 | (10,002) | (79,000) | (7,052) | (81,950) | - | (81,950) | |
| 토지 | (5,388,266) | - | - | (5,388,266) | - | (5,388,266) | |
| 소 계[B] | (5,495,036) | (79,000) | (7,052) | (5,566,984) | - | (5,566,984) | |
| 법인세효과 제외[C] | 96,768 | - | - | 96,768 | - | 96,768 | |
| 일시적차이 가감[D=A+B+C] | (3,928,757) | 163,077 | 181,699 | (3,947,379) | 799,348 | (4,746,727) | |
| 적용세율 | 21% | 20.9% | 21% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | |
| 이연법인세자산(부채) | (825,039) | 34,083 | 34,046 | (825,002) | 167,064 | (992,066) | |
| 이월결손금으로인한 이연법인세자산 | 532,808 | - | 187,533 | 345,275 | - | 345,275 | |
| 합 계 | (292,231) | 34,083 | 221,579 | (479,727) | 167,064 | (646,791) | |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 내 역 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| <차감할 일시적차이> | |||||||
| 대손금 | 303,532 | - | - | 303,532 | - | 303,532 | |
| 감가상각비 | 490,997 | 65,026 | 90,471 | 465,551 | - | 465,551 | |
| 재고자산 | 364,359 | 11,000 | - | 375,359 | 375,359 | - | |
| 국고보조금 | 14,002 | - | 4,000 | 10,002 | - | 10,002 | |
| 미지급비용 | 285,992 | 29,075 | - | 315,067 | 315,067 | - | |
| 소 계[A] | 1,458,882 | 105,101 | 94,471 | 1,469,511 | 690,426 | 779,085 | |
| <가산할 일시적차이> | |||||||
| 미수수익 | (254) | - | (254) | - | - | - | |
| 압축기장충당금 | (96,768) | - | - | (96,768) | - | (96,768) | |
| 일시상각충당금 | (14,002) | - | (4,000) | (10,002) | - | (10,002) | |
| 토지 | (5,388,266) | - | - | (5,388,266) | - | (5,388,266) | |
| 소 계[B] | (5,499,290) | - | (4,254) | (5,495,036) | - | (5,495,036) | |
| 법인세효과 제외[C] | 96,768 | - | - | 96,768 | - | 96,768 | |
| 일시적차이 가감[D=A+B+C] | (3,943,640) | 105,101 | 90,218 | (3,928,757) | 690,426 | (4,619,184) | |
| 적용세율 | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% | 21% | |
| 이연법인세자산(부채) | (828,164) | 22,071 | 18,946 | (825,039) | 144,989 | (970,029) | |
| 이월결손금으로인한 이연법인세자산 | 585,958 | - | 53,150 | 532,808 | - | 532,808 | |
| 합 계 | (242,207) | 22,071 | 72,096 | (292,231) | 144,989 | (437,221) | |
(4) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 압축기장충당금 | 96,768 | 96,768 |
당사의 사업용 유형자산인 토지를 재평가함에 따라 발생한 일시적차이로서 당해 토지가 예측가능한 미래에 처분될 가능성이 없으므로 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기 및 전기중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 없습니다.
(6) 세무상 공제가능 이월결손금의 발생 및 예상소멸시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생연도 | 금 액 | 소멸예정시기 |
|---|---|---|
| 2021년 | 1,652,033 | 2031년 |
(7) 상계 전 당기법인세부채 및 당기법인세자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | 36,502 | 8,984 |
| 상계 전 당기법인세부채 | - | - |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | 36,502 | 8,984 |
20. 주당손익
(1) 주당손익의 계산내역
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 604,251,478 | 165,265,376 |
| 가중평균유통보통주식수 | 121,881 | 121,881 |
| 주당순이익 | 4,958 | 1,356 |
(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 일수 | 적수 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
| 발행주식수 | 158,400 | 365 | 57,816,000 | 158,400 | 365 | 57,816,000 |
| 자기주식(기초 이월)(주1) | (36,519) | 365 | (13,329,435) | (36,519) | 365 | (13,329,435) |
| 합 계 | 44,486,565 | 44,486,565 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 121,881 | 121,881 | ||||
(주1) 당기 자기주식에는 2024.12.17.에 이익소각된 23,519주가 포함되어 있습니다.
21. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 604,251 | 165,265 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 604,251 | 165,265 |
22. 현금흐름표
당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 유동성 대체 | 61,600 | 22,000 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 618,340 | 190,000 |
| 사채의 유동성 대체 | 2,280,000 | 562,500 |
| 장기금융상품 유동성 대체 | 10,000 | - |
23. 특수관계자와의 거래
(1) 당사는 전기 중 특수관계자 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 존재하지 않으며, 당기 중 특수관계자에 대한 자금 거래가 발생하였는 바, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금대여 | - | 140,000 | 140,000 | - |
한편, 상기 자금거래와 관련하여 당사가 당기에 인식한 손익은 없습니다.
(2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천JPY,천원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증 내역 | 제공액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 광주은행 | 차입금 지급보증 | 542,040 |
| 대표이사 | 광주은행 | 신용카드 | 24,000 |
| 대표이사 | 국민은행 | 차입금 지급보증 | 1,166,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 2,484,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 구매카드대출 | 960,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 할인어음 | 3,600,000 |
| 대표이사 | 농협은행 | 차입금 지급보증 | 1,766,400 |
| 대표이사 | 산업은행 | 차입금 지급보증 | 13,207,350 |
| 대표이사 | 수출입은행 | 차입금 지급보증 | JPY 3,240 |
| 대표이사 | 수출입은행 | 차입금 지급보증 | 5,580,000 |
| 대표이사 | 신한은행 | 차입금 지급보증 | 732,000 |
| 대표이사 | 하나은행 | 차입금 지급보증 | 1,137,000 |
| 대표이사 | 무역보험공사 | 보증서 발급 관련 | 630,000 |
| 대표이사 | 무역보험공사 | 보증서 발급 관련 | JPY 24,300 |
| 대표이사 | 2023기보제이차유동화전문 | 사채 지급보증 | 1,280,000 |
| 대표이사 | 신보2022제6차유동화전문 | 사채 지급보증 | 1,000,000 |
24. 종업원에 대한 복지
당사는 종업원의 복지향상을 위하여 종업원 자녀들의 학자금에 대하여 전액을 지원하고 있습니다. 그 밖에도 종업원의 각종 경조사에 대한 경조금 지급, 상조회 가입 및 장기 근속자에 대한 특별휴가를 실시하고 있습니다.
25. 부가가치 관련 자료
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판관비 | 연구개발비 | 합 계 | 제조원가 | 판관비 | 연구개발비 | 합 계 | |
| 급여 | 7,800,846 | 1,397,231 | 324,899 | 9,522,976 | 6,847,251 | 1,365,935 | 588,409 | 8,801,595 |
| 퇴직급여 | 635,413 | 110,344 | 31,934 | 777,691 | 592,112 | 106,098 | 30,528 | 728,738 |
| 복리후생비 | 371,620 | 822,237 | 28,334 | 1,222,191 | 290,127 | 764,346 | 59,523 | 1,113,996 |
| 임차료 | 6,450 | 64,983 | - | 71,433 | 800 | 45,298 | - | 46,098 |
| 감가상각비 | 1,110,393 | 165,659 | 16,448 | 1,292,500 | 1,129,126 | 198,278 | 16,515 | 1,343,918 |
| 세금과공과 | 309,041 | 163,782 | - | 472,823 | 249,006 | 130,832 | - | 379,837 |
| 합 계 | 10,233,762 | 2,724,236 | 401,616 | 13,359,614 | 9,108,421 | 2,610,787 | 694,974 | 12,414,182 |
26. 재무제표의 확정일 등
당사의 재무제표는 2025년 3월 14일에 개최될 이사회에서 제35기 정기주주총회(2025년 3월 25일 예정)에 제출할 재무제표가 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다.