(첨부)재 무 제 표



하이디스테크놀로지 주식회사





제 24 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 23 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
하이디스테크놀로지 주식회사 대표이사 리우치청


본점 소재지 :  (도로명주소) 서울특별시 강남구 테헤란로 325, 9층
(전   화) 02-6196-7315

재 무 상 태 표

제 24 기 2024년 12월 31일 현재
제 23 기 2023년 12월 31일 현재
하이디스테크놀로지 주식회사 (단위 : 원)
과                        목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
자                        산
Ⅰ. 유동자산 289,057,618,357 160,224,982,411
(1) 당좌자산 289,057,618,357 160,224,982,411
1. 현금및현금성자산(주석3,10,12,18) 86,655,471,702 59,947,275,948
2. 단기금융상품(주석3,12,18) - 5,390,138
3. 단기매매증권(주석4,12) 43,620,921,726 235,933,561
4. 매도가능증권(주석5) 19,924,209,039 31,143,439,789
5. 만기보유증권 (주석6,12) 134,086,072,680    57,583,145,323   
6. 매출채권(주석12)  810,800,159    1,127,974,812   
(-) 대손충당금  (464,798,497)   (464,798,497)  
7. 미수금(주석18)  95,698,651    5,565,735,772   
8. 미수수익(주석18)  4,288,047,897    3,754,894,051   
9. 선급금  41,195,000    41,195,000   
10. 파생상품자산(주석19)  -    1,284,796,514   
Ⅱ. 비유동자산   309,975,820,096    360,272,236,661 
(1) 투자자산 308,554,385,741  358,464,464,168 
1. 만기보유증권(주석6,12)  40,969,042,311    110,283,660,466   
2. 매도가능증권(주석5)  267,585,343,430    248,180,803,702   
(2) 무형자산(주석8)   1,103,494,355    1,489,832,493 
 1. 산업재산권  1,103,494,355    1,489,832,493   
(3) 기타비유동자산   317,940,000    317,940,000 
 1. 보증금  317,940,000    317,940,000   
자     산     총     계   599,033,438,453    520,497,219,072 
부                     채        
Ⅰ. 유동부채   21,156,400,901    6,923,583,315 
 1. 미지급금(주석10,18)  548,406,129    517,160,569   
 2. 미지급비용(주석10)  710,959,390    670,302,546   
 3. 선수수익  1,920,134,004    1,994,829,447   
 4. 예수금  52,547,874    42,991,604   
 5. 당기법인세부채(주석12)  7,177,942,255    3,692,833,910   
 6. 파생상품부채(주석10,19)  10,746,411,249    5,465,239   
Ⅱ. 비유동부채   8,825,559,630    7,221,661,033 
 1. 임대보증금(주석10,18)  26,000,000    26,000,000   
 2. 장기선수수익  1,820,674,611    3,740,808,615   
 3. 퇴직급여충당부채(주석9)  1,529,500,029    1,099,403,560   
 4. 이연법인세부채 5,449,384,990    2,355,448,858   
부     채     총     계   29,981,960,531    14,145,244,348 
자                     본        
Ⅰ. 자본금(주석1,13)   19,967,175,000    19,967,175,000 
1. 보통주자본금  19,967,175,000    19,967,175,000   
Ⅱ. 자본잉여금(주석13)   1,443,443,449    1,443,443,449 
1. 기타자본잉여금  1,443,443,449    1,443,443,449   
Ⅲ. 자본조정   (635,102)   (635,102)
1. 자기주식  (635,102)   (635,102)  
Ⅳ. 기타포괄손익누계액   28,237,454,144    14,683,277,301 
1. 매도가능증권평가손익(주석5)  28,252,242,111    14,698,065,268   
2. 지분법자본변동(주석7)  (14,787,967)   (14,787,967)  
Ⅴ. 이익잉여금(주석14)   519,404,040,431    470,258,714,076 
1. 미처분이익잉여금  519,404,040,431    470,258,714,076   
자     본     총     계   569,051,477,922    506,351,974,724 
부 채 와 자 본 총 계   599,033,438,453    520,497,219,072 
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

 제24기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
 제23기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
하이디스테크놀로지 주식회사 (단위 : 원)
과                        목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
Ⅰ. 영업수익   6,515,267,067    15,443,417,619 
Ⅱ. 영업비용   5,277,306,506    4,944,164,864 
1. 급여(주석15) 1,291,669,183    1,095,108,282   
2. 퇴직급여(주석15) 382,524,350    273,835,505   
3. 복리후생비(주석15) 141,697,904    154,415,385   
4. 임차료(주석15) 453,125,016    420,592,010   
5. 접대비 60,800,331    64,534,681   
6. 세금과공과(주석15) 106,095,956  40,472,564   
7. 통신비 16,555,547  17,365,808 
8. 수도광열비 29,288,715  29,940,943   
9. 운반보관비 7,889,496  5,515,408   
10. 여비교통비 38,171,171    28,956,422   
11. 지급수수료 1,225,017,640    940,453,690   
12. 사무용품비 1,569,815    1,502,812   
13. 소모품비 6,754,769    29,440,529   
14. 수선비 1,665,000    1,480,000   
15. 도서비 158,330    258,240   
16. 교육훈련비 1,957,000    1,934,000   
17. 보험료 2,956,169    2,950,287   
18. 경상개발비(주석15) 1,509,410,114    1,835,408,298   
Ⅲ. 영업이익   1,237,960,561    10,499,252,755 
Ⅳ. 영업외수익   110,779,489,455    81,477,277,546 
1. 이자수익 18,491,257,508    16,664,963,979   
2. 임대료수익(주석18) 68,458,320    62,765,338   
3. 외환차익 5,051,609,366    5,309,460,503   
4. 외화환산이익 57,850,374,573    48,141,543,257   
5. 파생상품거래이익   1,465,539,021   
6. 파생상품평가이익(주석19)   1,284,796,514   
7. 매도가능증권처분이익(주석5) 19,342,020,629    3,238,760,237   
8. 배당금수익 9,803,052,431    5,302,977,250   
9. 단기매매증권평가이익   3,450,928   
10. 잡이익 172,716,628    3,020,519   
Ⅴ. 영업외비용   53,326,313,810    52,686,854,008 
1. 외환차손 1,454,536,537    5,795,933,461   
2. 외화환산손실 37,879,138,008    42,597,081,597   
3. 파생상품거래손실 3,114,981,275    4,288,373,704   
4. 파생상품평가손실(주석19) 10,746,411,249    5,465,239   
5. 단기매매증권평가손실 129,665,340     -   
6. 단기매매증권처분손실 346,782     -   
7. 잡손실 1,234,619     
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익   58,691,136,206    39,289,676,293 
Ⅶ. 법인세비용(주석11)   9,545,809,851    8,533,639,565 
Ⅷ. 당기순이익   49,145,326,355    30,756,036,728 
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제24기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제23기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
하이디스테크놀로지 주식회사 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이  익
잉여금
총   계
2023.01.01(전기초) 19,967,175,000  1,443,443,449  (635,102) (7,454,735,481) 439,502,677,348  453,457,925,214 
   당기순이익                      -                       -                       -                       -  30,756,036,728  30,756,036,728 
   매도가능증권평가손익(주석5)                      -                       -                       -  22,138,012,782                       -  22,138,012,782 
2023.12.31(전기말) 19,967,175,000  1,443,443,449  (635,102) 14,683,277,301  470,258,714,076  506,351,974,724 
2024.01.01(당기초) 19,967,175,000  1,443,443,449  (635,102) 14,683,277,301  470,258,714,076  506,351,974,724 
   당기순이익                      -                       -                       -                       -  49,145,326,355  49,145,326,355 
   매도가능증권평가손익(주석5)                      -                       -                       -  13,554,176,843                       -  13,554,176,843 
2024.12.31(당기말) 19,967,175,000  1,443,443,449  (635,102) 28,237,454,144  519,404,040,431  569,051,477,922 
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제24기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제23기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
하이디스테크놀로지 주식회사 (단위 : 원)
과                        목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름   33,569,448,438    12,654,608,233 
1. 당기순이익 49,145,326,355    30,756,036,728   
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 14,809,406,359    4,924,851,667   
가. 퇴직급여(주석9) 430,096,469    311,437,960   
나. 무형자산상각비(주석8) 386,338,138    396,953,106   
다. 외화환산손실 1,913,888    (77,378,342)  
라. 파생상품평가손실 10,746,411,249    5,465,239   
마. 파생상품거래손실 3,114,981,275    4,288,373,704   
바. 단기매매증권평가손실 129,665,340    -  
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (36,726,817,493)   (7,782,572,133)  
가. 외화환산이익 (18,736,775,155)   (2,984,368,221)  
나. 파생상품평가이익 -   (1,284,796,514)  
다. 파생상품거래이익 -   (1,465,539,021)  
라. 매도가능증권처분이익 (19,342,020,629)   (3,238,760,237)  
마. 이자수익(상각액) 1,351,978,291    1,194,342,788   
바. 단기매매증권평가이익 -   (3,450,928)  
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 6,341,533,217    (15,243,708,029)  
가. 매출채권의 감소 322,208,660    536,245,470   
나. 미수금의 감소(증가) 5,470,037,121    (28,432,708)  
다. 선급금의 감소 -   83,563,480   
라. 유동성이연법인세자산의 감소 -   859,101,341   
마. 미수수익의 증가 (533,153,846)   (393,282,760)  
바. 비유동이연법인세자산의 감소 -   2,809,409,764   
사. 당기법인세부채의 증가(감소) 3,483,194,457    (4,018,105,441)  
아. 미지급금의 증가 31,245,560    4,614,580   
자. 예수금의 증가 9,556,270    1,180,030   
차. 미지급비용의 증가 40,656,844    92,605,749   
카. 선수수익의 감소 (1,994,829,447)   (11,287,210,123)  
타. 비유동이연법인세부채의 감소 (487,382,402)   (3,903,397,411)  
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름   (6,861,252,684)   (75,080,685,015)
1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 90,689,534,696    127,037,996,250   
가. 단기금융상품의 처분 5,390,138    89,003,200,000   
나. 단기매매증권의 감소 133,859,807    -  
다. 매도가능증권의 처분(주석5) 70,275,394,751    18,269,996,250   
라. 만기보유증권의 처분 20,274,890,000    19,624,800,000   
마. 파생상품부채의 증가 -   140,000,000   
2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (97,550,787,380)   (202,118,681,265)  
가. 단기금융상품의 취득   (35,005,390,138)  
나. 단기매매증권의 취득 (43,648,513,312)   (232,482,633)  
다. 매도가능증권의 취득(주석4) (42,692,561,450)   (135,057,772,712)  
라. 만기보유증권의 취득 (9,374,062,618)   (27,108,785,782)  
마. 파생상품자산의 결제 (963,650,000)    
바. 파생상품부채의 감소 (872,000,000)   (4,714,250,000)  
. 재무활동으로 인한 현금흐름
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)   26,708,195,754    (62,426,076,782)
Ⅴ. 기초의 현금   59,947,275,948    122,373,352,730 
Ⅵ. 기말의 현금   86,655,471,702    59,947,275,948 
별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제24기말: 2024년 12월 31일 현재
제23기말: 2023년 12월 31일 현재

하이디스테크놀로지 주식회사


1. 회사의 개요

하이디스테크놀로지 주식회사(이하 "회사")는 기술연구 및 용역 수탁업을 주된 영업 목적으로 영위하고 있으며, 2002년 11월 25일에 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구에 본사를 두고 있습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자, 회생절차에 따른 무상감자 및 출자전환 등을 거쳤으며 2024년 12월 31일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 주,원).

수권주식수 발행주식수 1주당 금액 납입자본금
200,000,000 3,993,435 5,000 19,967,175,000


당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

보유주식수

지분율(%)

E Ink Netherlands B.V. 3,783,265 94.74%
기타주주 210,042 5.26%
자기주식 128 0.00%
합 계 3,993,435 100.00%


2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준


회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.


2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 

- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙

2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.  

 
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.


① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실  

②  필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용

또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 종속기업의 판단

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화


회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 


(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

 

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로  환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

   

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

 

2.5 현금및현금성자산


회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
 

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

 
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 


2.7 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.8 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.9 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 


2.10 무형자산


무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

 

구    분 추정내용연수  상각방법 
산업재산권  5 - 10년  정액법 

 

2.11 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.


2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.

2.14 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채


회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.


(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식


회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 


(1) 로열티수익


로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.


(2) 이자수익


이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.


(3) 배당수익


배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.


2.16 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6).


2.17 운용리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.



3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
현금및현금성자산    
  보통예금 86,655,472  59,947,276 
단기금융상품    
  정기예금 - 5,390 


4. 단기매매증권

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
지분증권    
  해외상장주식(Soken) 1,903,330  235,934 
  국내상장주식(솔루엠) 32,454,469 
  국내상장주식(아이컴포넌트) 966,880 
  국내상장주식(ETF) 8,296,243 
합 계 43,620,922  235,934 



5. 매도가능증권

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
유동    
채무증권    
  해외채권 19,924,209  11,169,234 
지분증권    
  특정금전신탁 - 19,974,205 
소 계 19,924,209  31,143,439 
비유동    
채무증권    
  특정금전신탁 17,374,797  14,344,423 
  해외채권 94,638,399  81,002,378 
지분증권    
  국내상장주식(하나금융지주) 27,414,066  53,784,709 
  국내상장주식(솔루엠) 10,131,969  14,398,894 
  국내상장주식(KT&G) 38,042,134  30,867,054 
  국내상장주식(LG유플러스) 6,863,045  6,796,607 
  국내상장주식(삼성카드) 21,676,000  17,774,869 
  국내상장주식(SK텔레콤) 21,831,103  19,814,099 
  국내상장주식(HD현대) 29,613,830  9,397,771 
소 계 267,585,343  248,180,804 
합 계 287,509,552  279,324,243 


(2) 당기와 전기 회사의 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 당기초 취  득  상  각 평  가 처  분 당기말
채무증권 106,516,035  21,209,729  (709,374) 16,758,116  (11,837,100) 131,937,406 
지분증권  172,808,208  21,482,832  - 19,719,401  (58,438,295) 155,572,146 
합  계 279,324,243  42,692,561  (709,374) 36,477,517  (70,275,395) 287,509,552 

(단위: 천원)
전기 전기초 취  득  상  각 평  가 처  분 전기말
채무증권 55,638,877 47,624,870 (592,077) 3,844,365 - 106,516,035
지분증권  75,854,048 87,432,902 - 27,791,254 (18,269,996) 172,808,208
합  계 131,492,925 135,057,772 (592,077) 31,635,619 (18,269,996) 279,324,243


(3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
1년이내  19,924,210 11,169,234
1년 이상 112,013,196 95,346,801
합  계 131,937,406 106,516,035


(4) 당기와 전기 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 기초 증감 처분(실현) 법인세효과 당기말
채무증권 1,674,915 16,758,115 (459,270) (3,406,458) 14,567,302
지분증권 13,023,150 19,719,402 (18,882,752) (174,860) 13,684,940
합  계 14,698,065 36,477,517 (19,342,022) (3,581,318) 28,252,242


(단위: 천원)
전기 기초 증감 처분(실현) 법인세효과 당기말
채무증권 (1,308,989) 3,844,364  - (860,460) 1,674,915 
지분증권 (6,130,958) 27,791,255  (3,238,760) (5,398,387) 13,023,150 
합  계 (7,439,947) 31,635,619  (3,238,760) (6,258,847) 14,698,065 


6. 만기보유증권

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
해외금융기관 발행 채권     150,053,549     142,862,838 
국내금융기관 발행 채권       25,001,566      25,003,968 
합 계     175,055,115     167,866,806 


(2) 당기와 전기 만기보유증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기초 취  득  상 각 처  분 외화평가 당기말
만기보유증권 167,866,806  9,374,063  (642,605) (20,274,890) 18,731,741  175,055,115 


(단위: 천원)
구분 전기초 취  득  상 각 처  분 외화평가 전기말
만기보유증권 158,643,999  27,108,785  (602,264) (19,624,800) 2,341,086  167,866,806 


(3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
1년이내  134,086,073 57,583,145
1년초과 5년이내 40,969,042 110,283,661
합  계 175,055,115 167,866,806



7. 지분법적용투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자기업에 대한 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 현재
지분율(%)
당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
Plastic Logic HK Limited 29.76% 2,942,500 - 2,942,500 -


(2) 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기초 지분법손익  기타증감  당기말 
Plastic Logic HK Limited - - -


(단위: 천원)
구  분 전기초 지분법손익  기타증감  전기말 
Plastic Logic HK Limited - - -



8. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 기초 취득 상각 당기말
산업재산권 1,489,832   - (386,338) 1,103,494 


(단위: 천원)
전기 기초 취득 상각 전기말
산업재산권 1,886,785   - (396,953) 1,489,832 


9. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
기초 1,099,404  787,966
증가 430,096  311,438
지급액 - -
기말금액 1,529,500  1,099,404


10. 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.


회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금 등 유동성 자산에 86,655백만원 (전기말: 59,947백만원)을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기말 3개월 미만 3개월에서
1년 이하 
1년에서
2년 이하
합  계
미지급금(*) 548,406 - - 548,406
미지급비용(*) 511,223 - - 511,223
임대보증금 - - 26,000 26,000
파생상품부채 3,530,566 7,215,845 - 10,746,411
합  계 4,590,195 7,215,845 26,000 11,832,040


(단위: 천원)
전기말 3개월 미만 3개월에서
1년 이하 
1년에서
2년 이하
합  계
미지급금(*) 503,966 - - 503,966
미지급비용(*) 492,532 - - 492,532
임대보증금 - - 26,000 26,000
파생상품부채 5,465 - - 5,465
합  계 1,001,963 - 26,000 1,027,963

(*) 종업원관련 부채 199,736천원(전기말: 190,975천원)이 제외되어 있습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

11. 법인세

(1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
당기법인세  
 당기손익에 대한 당기법인세 12,826,788  8,195,706 
 법인세 추납(환급)액 (2,793,596) 572,820 
총당기법인세 10,033,192  8,768,526 
이연법인세    
 이연법인세자산의 변동 3,093,936  6,023,960 
 자본에 직접반영된 이연법인세 (3,581,318) (6,258,846)
법인세비용 9,545,810  8,533,640 


(2) 당기와 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 전기
매도가능증권평가손익 (3,581,318) (6,258,846)


(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 58,691,136 39,289,676
법인세율로 계산된 법인세비용 12,266,447 8,211,542
법인세 효과:

 - 세무상 차감되지 않는 비용 6,185 -
 - 세무상 가산되지 않는 수익 (506,981) (303,968)
 - 법인세 추납액 (2,793,596) 572,820
 - 세액공제 (1,392,261) (1,690,495)
 - 외국납부세액 1,604,006 1,547,868
 - 미인식 이연법인세자산의 변동 등 362,010 195,872
법인세비용 9,545,810 8,533,640
유효법인세율 16.30% 21.70%


(4) 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산(부채)
기초 증가 감소 기말 기초 기말
일시적차이





확정급여채무 1,105,573  430,096  - 1,535,669  231,065  320,955 
대손충당금 447,310  - 49,860  397,450  93,488  83,067 
기술료수익 700,918  - 129,340  571,578  146,492  119,460 
매도가능증권 (16,883,771) (16,766,318) - (33,650,089) (3,528,708) (7,032,869)
미수수익 (3,754,894) (4,288,048) (3,754,894) (4,288,048) (784,773) (896,202)
지분법적용투자주식 2,927,712  - - 2,927,712  611,892  611,892 
기타 1,686,445  907,781  293,825  2,300,401  352,467  480,784 
합  계 (13,770,707) (19,716,489) (3,281,869) (30,205,327) (2,878,077) (6,312,913)
이월세액공제         4,802,842  5,192,664 
인식하지 않는 이연법인세자산         (4,280,214) (4,329,136)
실현가능성 고려 후 이연법인세자산(부채)         (2,355,449) (5,449,385)


(단위: 천원)
전기 차감할(가산할)일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산(부채)
기초 증가 감소 기말 기초 기말
일시적차이





확정급여채무 794,135 311,438 - 1,105,573 192,181 231,065
대손충당금 440,170 7,141 1 447,310 106,521 93,488
기술료수익 830,258 - 129,340 700,918 200,923 146,492
매도가능증권 10,966,005 (27,849,775) - (16,883,771) 2,653,773 (3,528,708)
미수수익 (3,247,129) (3,754,894) (3,247,129) (3,754,894) (785,805) (784,773)
지분법적용투자주식 2,927,712 - - 2,927,712 708,506 611,892
기타 259,867 1,502,051 75,474 1,686,445 62,888 352,467
합  계 12,971,018 (29,784,039) (3,042,314) (13,770,707) 3,138,987 (2,878,077)
이월세액공제



4,481,097 4,802,842
인식하지 않는 이연법인세자산



(3,951,574) (4,280,214)
실현가능성 고려 후 이연법인세자산(부채)



3,668,511 (2,355,449)


이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 일부 이월세액공제와 차감할 일시적차이를 제외하고 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말 소멸시기
차감할 일시적차이           641,939  641,939
이월세액공제  

2020년 발생           707,225  677,001 2030년
2021년 발생        1,753,916  1,753,916 2031년
2022년 발생        1,188,232  1,188,232 2032년
2023년 발생             13,157  13,157 2033년
2024년 발생             24,667  - 2034년
합계        4,329,136  4,274,245


12. 화폐성 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD,천JPY)
구  분 당기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
현금및현금성자산 USD 12,283 18,056,229  USD 28,732 37,046,696
JPY 53,964 505,364  JPY 180,766 1,649,781
미수수익 USD 2,824 4,150,731  USD 2,877 3,709,534
매출채권 USD 235 346,002  USD 514 663,176
단기매매증권 JPY 203,243 1,903,330  - -
매도가능증권 USD 89,753 131,937,405  USD 82,609 106,516,035
만기보유증권 USD 102,077 150,053,549  USD 110,798 142,862,838
당기법인세부채 USD 24 34,600  USD 51 66,318
USD 합  계 USD 207,196 304,578,516  USD 225,581 290,864,597
JPY 합  계 JPY 257,207 2,408,694  JPY 180,766 1,649,781


13. 자본금 및 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
자본금 19,967,175  19,967,175
자본잉여금 1,443,443  1,443,443
합  계 21,410,618  21,410,618

14. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
미처분이익잉여금 519,404,040 470,258,714


(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과   목 당기
(처분예정일: 2025년 3월 28일)
전기
(처분확정일: 2024년 3월 22일)
I. 미처분이익잉여금   519,404,040   470,258,714
  1. 전기이월이익잉여금 470,258,714   439,502,677  
  2. 당기순이익 49,145,326   30,756,037  
II. 임의적립금 등의 이입액   -   -
III. 이익잉여금 처분액   -   -
IV. 차기이월미처분이익잉여금   519,404,040   470,258,714


15. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
급여 1,581,164 1,380,263
퇴직급여 430,096 311,438
복리후생비 171,880 194,423
임차료 453,125 420,592
무형자산상각비 386,338 396,953
세금과공과 106,096 40,473
합  계 3,128,699 2,744,142


16. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
당기순이익 49,145,326  30,756,037
기타포괄손익  
  매도가능증권평가이익 17,135,495  28,396,859
  법인세효과 (3,581,318) (6,258,846)
  해외사업환산손익 - -
합계 13,554,177  22,138,013
포괄이익 62,699,503  52,894,050


17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
장기선수수익의 유동성 대체 1,920,134 1,890,485
보증금의 계정 대체 - 5,500,000

18. 특수관계자 등 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 E Ink Netherlands B.V.(지분율 94.74%)이며, 최상위 지배자는 E INK HOLDINGS Inc.입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

구  분 당기말 전기말
관계기업 Plastic Logic HK Limited(*1)
Plastic Logic HK Limited
PL Germany GmbH(*2)
PL Germany GmbH

(*1) 당기말 현재 29.76%(전기: 29.76%)를 보유하고 있습니다.
(*2) Plastic Logic HK Limited의 종속기업입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 최상위지배기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구  분 당기말 전기말
최상위지배기업 E Ink Holdings Inc. E Ink Holdings Inc.
기타특수관계자 Bank SinoPac Co., Ltd. Bank SinoPac Co., Ltd.
TGKW Management Limited


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 특수관계자명 계정명 당기 전기
최상위지배기업 E Ink Holdings Inc. 임대료수익 68,458 62,765
잡이익 2,468 2,468
기타특수관계자 Bank SinoPac Co., Ltd. 이자수익 118 177
TGKW Management Limited 지급수수료 71,660 -

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 특수관계자명 계정명 당기말 전기말
최상위지배기업 E Ink Holdings Inc. 미수금 12,777 13,003
E Ink Holdings Inc. 임대보증금 26,000 26,000
기타특수관계자 Bank SinoPac Co., Ltd. 현금및현금성자산 7,302 6,292


(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분

회사명 당기 전기
대여/예치 회수 대여/예치 회수
기타 특수관계자(*1) Bank SinoPac Co., Ltd.(*2) 7,302 6,292 6,292 6,014

(*1) 기타 특수관계자 대여금 및 예치금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(*2) 당기말 현재  보통예금을 예치하고 있습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기종업원급여 920,271 704,045
퇴직급여 370,264 242,945
합 계  1,290,535 946,990

19. 파생상품

당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기 매매목적
평가이익 평가손실
통화선도 - 10,746,411


(단위: 천원)
전기 매매목적
평가이익 평가손실
통화선도 1,284,797 5,465



20. 리스

(1) 당기와 전기 중 회사는 본사 사무실 등을 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 계약에 따라 향후 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1년 이내 449,400 449,400
1년 초과 ~ 5년 이내 674,100 1,123,500
합  계 1,123,500 1,572,900

회사가 상기 운용리스와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 리스료는 460,327천원(전기 : 420,592천원)입니다.

21. 보고기간후 사건

(1) 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.