| 하이에어코리아 주식회사 |
| 제 37 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 36 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 하이에어코리아 주식회사 대표이사 김근배 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 김해시 진례면 고모로324번길 204 |
| (전 화) | 055-340-5000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 37 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 하이에어코리아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제37(당)기말 | 제36(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 262,760,680,923 | 256,563,618,816 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 80,473,062,624 | 74,319,777,536 | ||
| 단기금융상품 | 6,10,34 | 56,000,000,000 | 56,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 4,6,10,35 | 27,843,960,379 | 26,819,660,155 | ||
| 계약자산 | 4,26 | 15,675,553,430 | 13,385,375,302 | ||
| 기타수취채권 | 6,10 | 3,782,907,947 | 3,094,817,754 | ||
| 재고자산 | 13 | 71,272,740,605 | 78,065,237,760 | ||
| 기타비금융자산 | 12 | 7,712,455,938 | 4,878,750,309 | ||
| II. 비유동자산 | 188,729,305,993 | 177,280,132,285 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 23,570,901,960 | 22,414,141,321 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,9 | 36,170,000 | 36,170,000 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 18,35 | 50,650,694,898 | 33,080,091,998 | ||
| 기타수취채권 | 6,10,35 | 1,562,048,000 | 1,699,548,000 | ||
| 유형자산 | 14 | 90,284,004,941 | 88,191,558,616 | ||
| 사용권자산 | 15,35 | 362,713,412 | 597,271,389 | ||
| 투자부동산 | 17 | 21,180,647,942 | 30,122,378,264 | ||
| 무형자산 | 16 | 1,080,124,840 | 1,136,972,697 | ||
| 장기금융상품 | 6,10 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 자산총계 | 451,489,986,916 | 433,843,751,101 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 103,624,262,490 | 110,074,706,260 | |||
| 매입채무 | 4,6,19,35 | 42,396,412,926 | 40,929,872,035 | ||
| 계약부채 | 4,26 | 31,416,109,464 | 39,424,329,125 | ||
| 기타지급채무 | 4,6,19 | 12,086,863,691 | 8,658,240,152 | ||
| 단기차입금 | 4,6,21,34 | 8,500,000,000 | 17,200,000,000 | ||
| 파생상품부채 | 5,6,8,11 | 2,182,830,367 | 1,577,839,070 | ||
| 판매보증충당부채 | 24 | 734,394,077 | 698,065,471 | ||
| 당기법인세부채 | 23 | 5,897,379,370 | 1,158,887,501 | ||
| 기타비금융부채 | 20 | 122,756,442 | 140,789,414 | ||
| 리스부채 | 4,15,35 | 266,628,682 | 267,116,537 | ||
| 금융보증부채 | 6, 19 | 20,887,471 | 19,566,955 | ||
| II. 비유동부채 | 7,342,221,108 | 5,187,580,327 | |||
| 기타지급채무 | 4,6,19 | - | 160,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 2,427,894,271 | 400,607,314 | ||
| 판매보증충당부채 | 24 | 901,785,715 | 834,606,936 | ||
| 리스부채 | 4,15,35 | 105,409,959 | 339,346,385 | ||
| 이연법인세부채 | 23 | 3,907,131,163 | 3,453,019,692 | ||
| 부채총계 | 110,966,483,598 | 115,262,286,587 | |||
| 자본 | 25 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 9,830,000,000 | 9,830,000,000 | |||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 28,440,719,730 | 28,440,719,730 | |||
| Ⅲ. 기타자본항목 | (10,909,500) | (10,909,500) | |||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 25,32 | 302,263,693,088 | 280,321,654,284 | ||
| 자본총계 | 340,523,503,318 | 318,581,464,514 | |||
| 부채및자본총계 | 451,489,986,916 | 433,843,751,101 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 37 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 하이에어코리아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제37(당) 기 | 제36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 26, 35,36 | 345,603,795,047 | 288,611,837,322 | ||
| II. 매출원가 | 13,28,35 | 285,558,247,526 | 249,979,195,453 | ||
| III. 매출총이익 | 60,045,547,521 | 38,632,641,869 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 27, 28 | 25,711,967,535 | 23,402,888,644 | ||
| V. 영업이익 | 34,333,579,986 | 15,229,753,225 | |||
| 기타수익 | 29 | 7,349,491,515 | 4,974,009,206 | ||
| 기타비용 | 29 | 5,146,894,676 | 2,585,868,926 | ||
| 금융수익 | 6,30 | 5,911,609,612 | 6,038,406,577 | ||
| 금융비용 | 6,30 | 6,503,775,898 | 5,692,554,220 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 35,944,010,539 | 17,963,745,862 | |||
| 법인세비용 | 23 | 7,658,090,456 | 3,404,987,113 | ||
| VII. 당기순이익 | 28,285,920,083 | 14,558,758,749 | |||
| VIII. 당기세후기타포괄손익 | (2,137,107,279) | (1,984,159,846) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여의 재측정요소 | 22 | (2,137,107,279) | (1,984,159,846) | ||
| IX. 당기총포괄손익 | 26,148,812,804 | 12,574,598,903 | |||
| X. 주당손익 | |||||
| 기본 및 희석주당순이익 | 31 | 1,479 | 761 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 37 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 하이에어코리아 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 9,830,000,000 | 28,440,719,730 | (10,909,500) | 271,246,326,481 | 309,506,136,711 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 14,558,758,749 | 14,558,758,749 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | - | (1,984,159,846) | (1,984,159,846) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 12,574,598,903 | 12,574,598,903 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 32 | - | - | - | (3,499,271,100) | (3,499,271,100) |
| 2023.12.31(전기말) | 9,830,000,000 | 28,440,719,730 | (10,909,500) | 280,321,654,284 | 318,581,464,514 | |
| 2024.01.01(당기초) | 9,830,000,000 | 28,440,719,730 | (10,909,500) | 280,321,654,284 | 318,581,464,514 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 28,285,920,083 | 28,285,920,083 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | (2,137,107,279) | (2,137,107,279) | |
| 총포괄손익 | - | - | - | 26,148,812,804 | 26,148,812,804 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | 32 | - | - | - | (4,206,774,000) | (4,206,774,000) |
| 2024.12.31(당기말) | 9,830,000,000 | 28,440,719,730 | (10,909,500) | 302,263,693,088 | 340,523,503,318 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 37 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 하이에어코리아 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제37(당) 기 | 제36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,357,626,540 | 46,262,163,859 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 32,249,175,897 | 44,201,458,693 | ||
| 2. 이자의 수취 | 4,451,131,936 | 3,808,832,967 | |||
| 3. 이자의 지급 | (519,310,083) | (425,414,991) | |||
| 4. 법인세납부 | (1,823,521,210) | (1,382,862,810) | |||
| 5. 배당의 수취 | 150,000 | 60,150,000 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,987,043,923) | (7,712,818,843) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,646,286,526 | 2,532,237,328 | |||
| 주주임원종업원단기대여금의 감소 | 101,497,736 | 117,331,680 | |||
| 장기대여금의 감소 | 150,000,000 | 350,000,000 | |||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 146,748,953 | - | |||
| 투자부동산토지의 처분 | 6,920,000,000 | 1,300,000,000 | |||
| 투자부동산건물의 처분 | 2,280,000,000 | 350,000,000 | |||
| 건물의 처분 | - | 105,000,000 | |||
| 기계장치의 처분 | 20,406,100 | 130,555,100 | |||
| 차량운반구의 처분 | 8,159,090 | 18,554,544 | |||
| 건설중인자산의 감소 | 1,250,000 | - | |||
| 회원권의 감소 | 724,647 | 5,796,004 | |||
| 보증금의 감소 | 17,500,000 | 155,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (24,633,330,449) | (10,245,056,171) | |||
| 주주임원종업원단기대여금의 증가 | (88,310,007) | (94,033,145) | |||
| 단기금융상품의 증가 | - | (5,000,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산_비유동의 증가 | (21,843,000) | - | |||
| 건물의 증가 | (566,821,390) | (266,090,100) | |||
| 구축물의 증가 | (45,000,000) | - | |||
| 기계장치의 증가 | (1,868,988,125) | (1,057,235,500) | |||
| 차량운반구의 증가 | (487,432,727) | (467,648,592) | |||
| 공구와기구의 증가 | (236,521,200) | (164,820,000) | |||
| 비품의 증가 | (69,420,000) | (262,961,000) | |||
| 건설중인자산의 증가 | (3,248,391,100) | (2,832,837,834) | |||
| 기타무형자산의 취득 | - | (97,930,000) | |||
| 보증금의 증가 | (30,000,000) | (1,500,000) | |||
| 종속기업투자의 증가 | (17,970,602,900) | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 33 | (13,217,297,529) | 1,195,922,151 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 18,230,000,000 | 5,013,800,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | 18,200,000,000 | 5,000,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 13,800,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (31,447,297,529) | (3,817,877,849) | |||
| 단기차입금의 감소 | (26,900,000,000) | - | |||
| 임대보증금의 감소 | (30,000,000) | - | |||
| 배당의 지급 | (4,206,774,000) | (3,499,271,100) | |||
| 리스부채의 지급 | (310,523,529) | (318,606,749) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증가 | 6,153,285,088 | 39,745,267,167 | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 74,319,777,536 | 34,575,332,504 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (822,135) | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 80,473,062,624 | 74,319,777,536 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 37 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 36 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 하이에어코리아 주식회사 |
1. 일반 사항
하이에어코리아주식회사(이하 '회사')는 선박용 냉동기와 공기조절시스템의 생산 및 판매를 목적으로 1988년 9월 23일 설립되었으며, 회사의 본점은 경남 김해시 진례면고모로 324번길 204에 위치하고 있습니다.
회사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 9,830,000천원입니다.
2017년 중 액면 10,000원을 500원으로 액면분할하였으며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 김근배(대표이사) | 4,464,100 | 23.34 | 4,464,100 | 23.34 |
| 김태홍(대표이사) | 3,942,160 | 20.62 | 3,942,160 | 20.62 |
| 김수홍 | 3,492,920 | 18.27 | 3,492,920 | 18.27 |
| 서상원 | 1,668,000 | 8.72 | 1,668,000 | 8.72 |
| 기타 | 5,554,520 | 29.05 | 5,554,520 | 29.05 |
| 자기주식 | 660 | - | 660 | - |
| 합 계 | 19,122,360 | 100 | 19,122,360 | 100 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 도는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
회사는 재고자산 중 제품과 재공품에 대해서는 개별법, 원재료는 선입선출법(미착원재료는 개별법)에 의한 가액으로 재고자산의 원가를 결정하고 있으며 회계연도 중 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의해 확정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며 이로 인하여 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30~40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 6~8년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 공구와기구 | 4~8년 |
| 비품 | 4~5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 주석 3(5)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 4~5년 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
회사는 상선, 플랜트 등에 사용되는 산업용 에어콘 등을 고객이 주문을 받아 생산하여 납품하고 있습니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
2.23 리스
회사는 기숙사, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
부동산, 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참 조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).
(5) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
(가) 외환 위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 23,135,040 | 872,573 | 18,916,998 | 758,873 |
| EUR | 2,328,806 | 568,234 | 2,072,208 | 615,706 |
| GBP | - | 262 | - | 11,921 |
| SGD | - | - | - | - |
| DKK | - | 2,052 | - | 3,912 |
(나) 민감도 분석
회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | 1,711,984 | 1,436,308 | 1,711,984 | 1,436,308 |
| 10% 하락시 | (1,711,984) | (1,436,308) | (1,711,984) | (1,436,308) | |
| 유럽 유로/원 | 10% 상승시 | 135,388 | 115,209 | 135,388 | 115,209 |
| 10% 하락시 | (135,388) | (115,209) | (135,388) | (115,209) | |
| 영국 파운드/원 | 10% 상승시 | (20) | (943) | (20) | (943) |
| 10% 하락시 | 20 | 943 | 20 | 943 | |
| 싱가폴 달러/원 | 10% 상승시 | - | - | - | - |
| 10% 하락시 | - | - | - | - | |
| 덴마크 DKK/원 | 10% 상승시 | (158) | (309) | (158) | (309) |
| 10% 하락시 | 158 | 309 | 158 | 309 | |
USD 환율 변동이 손익에 미치는 영향이 당기에 감소한 것은 주로 USD 채권의 감소에 기인합니다. 회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.
(2) 이자율 위험
(가) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다.
보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 3,000,000 | 35% | - | 0% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
(나) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 1% 상승 시 | (23,070) | - | (23,070) | - |
| 1% 하락 시 | 23,070 | - | 23,070 | - |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 회사차원에서 관리되고 있으며, 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
거래처에 대한 신용위험의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 외부 신용등급을 확인할 수 없는 경우에는 고객의 재무상태와 과거 경험 등을근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내, 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(가) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2024년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 90일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 270일 초과 연체 | 360일 초과 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.57% | 12.62% | 36.93% | 64.25% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 27,338,971 | 611,091 | 193,278 | 10,505 | 247,261 | 28,401,106 |
| 손실충당금 | 154,655 | 77,105 | 71,376 | 6,749 | 247,261 | 557,146 |
| 기대 손실률 | 0.85% | |||||
| 총 장부금액 - 계약자산 | 15,810,684 | - | - | - | - | 15,810,684 |
| 손실충당금 | 135,131 | - | - | - | - | 135,131 |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 1.30% | 12.18% | 31.06% | 63.31% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 26,413,600 | 493,123 | 398,252 | 116,223 | 216,394 | 27,637,592 |
| 손실충당금 | 344,175 | 60,067 | 123,715 | 73,581 | 216,394 | 817,932 |
| 기대 손실률 | 1.73% | |||||
| 총 장부금액 - 계약자산 | 13,621,665 | - | - | - | - | 13,621,665 |
| 손실충당금 | 236,290 | - | - | - | - | 236,290 |
당기와 전기 중 전체 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약자산 | 매출채권 | 장기성매출채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 236,290 | 167,989 | 817,932 | 872,999 | 207,654 | 207,654 |
| 손실충당금증가(감소) | (101,159) | 68,301 | (260,786) | (55,067) | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 135,131 | 236,290 | 557,146 | 817,932 | 207,654 | 207,654 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
당기와 전기 중 손익으로 인식된 계약자산 및 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비(대손충당금환입) | (361,945) | 13,235 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 이자를 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 이내 | 1년~ 2년 | 2년~5년 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 20,540,391 | - | - | 20,540,391 | 20,540,391 |
| 지급어음 | 21,856,021 | - | - | 21,856,021 | 21,856,021 |
| 계약부채 | 31,416,109 | - | - | 31,416,109 | 31,416,109 |
| 단기차입금 | 8,652,977 | - | - | 8,652,977 | 8,500,000 |
| 미지급금 | 1,965,992 | - | - | 1,965,992 | 1,965,992 |
| 미지급비용 | 5,747,472 | - | - | 5,747,472 | 5,747,472 |
| 금융보증부채 | 20,887 | - | - | 20,887 | 20,887 |
| 임대보증금 | 4,373,400 | - | - | 4,373,400 | 4,373,400 |
| 약정 등 | 3,644,378 | - | - | 3,644,378 | - |
| 리스부채 | 273,860 | 91,635 | 17,468 | 382,963 | 372,039 |
| 합계 | 98,491,487 | 91,635 | 17,468 | 98,600,590 | 94,792,311 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 이내 | 1년~ 2년 | 2년~5년 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 22,107,675 | - | - | 22,107,675 | 22,107,675 |
| 지급어음 | 18,822,197 | - | - | 18,822,197 | 18,822,197 |
| 계약부채 | 39,424,329 | - | - | 39,424,329 | 39,424,329 |
| 단기차입금 | 17,487,982 | - | - | 17,487,982 | 17,200,000 |
| 미지급금 | 1,775,014 | - | - | 1,775,014 | 1,775,014 |
| 미지급비용 | 2,509,826 | - | - | 2,509,826 | 2,509,826 |
| 금융보증부채 | 19,567 | - | - | 19,567 | 19,567 |
| 임대보증금 | 4,373,400 | - | 160,000 | 4,533,400 | 4,533,400 |
| 약정 등 | 820,800 | - | - | 820,800 | - |
| 리스부채 | 298,558 | 256,078 | 88,714 | 643,350 | 606,463 |
| 합계 | 107,639,348 | 256,078 | 248,714 | 108,144,140 | 106,998,471 |
4.2. 자본 위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 110,966,484 | 115,262,287 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 80,473,063 | 74,319,778 |
| 순부채 | 30,493,421 | 40,942,509 |
| 자본총계 | 340,523,503 | 318,581,465 |
| 자본조달비율 | 9% | 13% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 23,570,902 | - | 23,570,902 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) |
- | - | 36,170 | 36,170 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채) |
- | (2,182,830) | - | (2,182,830) |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 22,414,141 | - | 22,414,141 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분증권) |
- | - | 36,170 | 36,170 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채) |
- | (1,577,839) | - | (1,577,839) |
5.3 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 36,170 | 3 | 현재가치기법 | 할인율 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 조건부자본증권 | 23,492,855 | 2 | 현재가치기법 | NA | NA |
| 보험증권 | 12,631 | 2 | 해지시환급가능금액 등 | NA | NA |
| 출자금 | 65,416 | 2 | 출자반환가능금액 등 | NA | NA |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | (2,182,830) | 2 | 현재가치기법 | NA | NA |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 지분증권 | 36,170 | 3 | 현재가치기법 | 할인율 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 조건부자본증권 | 22,347,771 | 2 | 현재가치기법 | NA | NA |
| 보험증권 | 2,539 | 2 | 해지시환급가능금액 등 | NA | NA |
| 출자금 | 63,831 | 2 | 출자반환가능금액 등 | NA | NA |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | (1,577,839) | 2 | 현재가치기법 | NA | NA |
수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 이러한 투입변수의 유리한 변동과 불리한 변동이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대 해 재무담당이사에 보고합니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
| 자 산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,570,902 | 22,414,141 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 36,170 | 36,170 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 80,473,063 | 74,319,778 |
| 매출채권 | 27,843,960 | 26,819,660 |
| 단기금융상품 | 56,000,000 | 56,000,000 |
| 기타수취채권 | 3,782,908 | 3,094,818 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 기타비유동수취채권 | 1,562,048 | 1,699,548 |
| 상각후원가측정금융자산 계 | 169,663,979 | 161,935,804 |
| 합 계 | 193,271,051 | 184,386,115 |
| (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무 | 42,396,413 | 40,929,872 |
| 기타지급채무 | 12,086,864 | 8,818,240 |
| 차입금(유동) | 8,500,000 | 17,200,000 |
| 상각후원가측정금융부채 계 | 62,983,277 | 66,948,112 |
| 기타금융부채 | ||
| 금융보증부채 | 20,887 | 19,567 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,182,830 | 1,577,839 |
| 합 계 | 65,186,994 | 68,545,518 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 583,470 | 348,181 |
| 처분손익 | - | - |
| 평가손익 | 1,134,918 | 1,528,419 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당수익 | 150 | 60,150 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 3,806,677 | 3,453,389 |
| 대손상각비(*) | 361,945 | (13,235) |
| 외환차이 | 2,593,439 | 896,484 |
| 파생금융상품 | ||
| 통화선도거래손익 | (3,435,721) | (3,076,167) |
| 통화선도평가손익 | (2,182,830) | (1,577,839) |
| 금융보증부채 | ||
| 금융보증수익(비용) | (1,321) | (1,004) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (523,444) | (443,260) |
| 외환차이 | 34,028 | (22,957) |
| 합 계 | 2,371,311 | 1,152,161 |
(*) 계약자산에 대해서 인식한 대손충당금 환입액 101,159천원(전기 대손충당금 설정액: 68,301천원)이 포함되어 있습니다.
7. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 80,473,063 | 74,319,778 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <비유동자산> | ||
| 보험증권 | 12,631 | 2,539 |
| 출자금 | 65,416 | 63,831 |
| 조건부자본증권 | 23,492,855 | 22,347,771 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 계 | 23,570,902 | 22,414,141 |
| <유동부채> | ||
| 통화선도부채 | (2,182,830) | (1,577,839) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 계 | (2,182,830) | (1,577,839) |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <비유동자산> | ||
| 비상장주식 | 36,170 | 36,170 |
10. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 28,401,106 | 27,637,592 |
| 손실충당금 | (557,146) | (817,932) |
| 매출채권(순액) | 27,843,960 | 26,819,660 |
(2) 기타상각후원가측정금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동성 | ||||||
| 단기금융상품 | 56,000,000 | - | 56,000,000 | 56,000,000 | - | 56,000,000 |
| 미수금 | 3,021,357 | - | 3,021,357 | 2,259,094 | - | 2,259,094 |
| 단기대여금 | 75,345 | - | 75,345 | 88,533 | - | 88,533 |
| 미수수익 | 686,206 | - | 686,206 | 747,191 | - | 747,191 |
| 소계 | 59,782,908 | - | 59,782,908 | 59,094,818 | - | 59,094,818 |
| 비유동성 | ||||||
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 | 2,000 | - | 2,000 |
| 장기대여금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 1,650,000 | - | 1,650,000 |
| 장기매출채권 | 207,654 | (207,654) | - | 207,654 | (207,654) | - |
| 보증금 | 62,048 | - | 62,048 | 49,548 | - | 49,548 |
| 소계 | 1,771,702 | (207,654) | 1,564,048 | 1,909,202 | (207,654) | 1,701,548 |
| 합계 | 61,554,610 | (207,654) | 61,346,956 | 61,004,020 | (207,654) | 60,796,366 |
(3) 손상
매출채권, 기타상각후원가금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
11. 파생상품
회사는 당기와 전기 중 외화매출채권의 회수와 관련하여 외환거래의 환율변동위험을회피할 목적으로 하나은행, 경남은행과 각각 USD 44,000,000, 25,328,640천원 한도의 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 -천원(전기 : 203,345천원) 및 3,435,721천원(전기 : 3,279,512천원)입니다. 당기말 현재통화선도거래 미결제약정 잔액과 관련하여 발생한 통화선도평가손실은 2,182,830천원(전기 : 1,577,839천원)입니다.
보고기간말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 통화선도 | - | 2,182,830 | - | 1,577,839 |
12. 기타비금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 7,475,484 | 4,618,773 |
| 선급비용 | 236,972 | 259,977 |
| 합 계 | 7,712,456 | 4,878,750 |
13. 재고자산
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 10,690,089 | (214,398) | 10,475,691 |
| 재공품 | 19,955,036 | (346,110) | 19,608,926 |
| 원재료 | 40,319,312 | (346,793) | 39,972,519 |
| 미착원재료 | 1,215,605 | - | 1,215,605 |
| 합 계 | 72,180,042 | (907,301) | 71,272,741 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 14,336,342 | (450,225) | 13,886,117 |
| 재공품 | 21,594,333 | (431,403) | 21,162,930 |
| 원재료 | 42,923,978 | (763,067) | 42,160,911 |
| 미착원재료 | 855,280 | - | 855,280 |
| 합 계 | 79,709,933 | (1,644,695) | 78,065,238 |
당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금환입 737,394천원(전기: 재고자산평가손실 345,814천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서 상 '매출원가'에 포함되었습니다.
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 281,213,376천원(전기: 244,958,797천원) 입니다.
14. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 34,545,942 | - | - | 34,545,942 | 34,288,300 | - | - | 34,288,300 |
| 건물 | 70,714,285 | (29,127,306) | - | 41,586,979 | 70,120,564 | (26,627,539) | - | 43,493,025 |
| 구축물 | 3,508,035 | (3,206,845) | - | 301,190 | 3,463,036 | (3,055,870) | - | 407,166 |
| 기계장치 | 41,403,369 | (31,981,318) | (18,750) | 9,403,301 | 37,087,443 | (30,529,783) | (25,000) | 6,532,660 |
| 차량운반구 | 2,987,695 | (2,217,619) | - | 770,076 | 2,766,700 | (2,088,208) | - | 678,492 |
| 공구와기구 | 806,173 | (310,739) | - | 495,434 | 391,145 | (197,482) | - | 193,663 |
| 비품 | 1,571,111 | (1,338,017) | - | 233,094 | 1,501,691 | (1,238,823) | - | 262,868 |
| 건설중인자산 | 3,087,989 | - | (140,000) | 2,947,989 | 2,475,386 | - | (140,000) | 2,335,386 |
| 합 계 | 158,624,599 | (68,181,844) | (158,750) | 90,284,005 | 152,094,265 | (63,737,705) | (165,000) | 88,191,560 |
(2) 유형자산의 변동
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,288,300 | - | - | - | 257,642 | 34,545,942 |
| 건물 | 43,493,024 | 566,822 | - | (2,323,048) | (149,819) | 41,586,979 |
| 구축물 | 407,166 | 45,000 | - | (150,976) | - | 301,190 |
| 기계장치 | 6,532,660 | 2,532,288 | (5,656) | (1,913,129) | 2,257,138 | 9,403,301 |
| 차량운반구 | 678,492 | 384,253 | (8) | (292,661) | - | 770,076 |
| 공구와기구 | 193,663 | 312,628 | - | (113,257) | 102,400 | 495,434 |
| 비품 | 262,868 | 69,420 | - | (99,194) | - | 233,094 |
| 건설중인자산 | 2,335,386 | 2,973,391 | (1,250) | - | (2,359,538) | 2,947,989 |
| 합계 | 88,191,559 | 6,883,802 | (6,914) | (4,892,265) | 107,823 | 90,284,005 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,445,579 | - | - | - | (157,279) | 34,288,300 |
| 건물 | 45,000,915 | 266,090 | (23,700) | (2,298,146) | 547,865 | 43,493,024 |
| 구축물 | 580,066 | - | - | (172,900) | - | 407,166 |
| 기계장치 | 7,022,055 | 1,057,276 | (11,786) | (1,664,385) | 129,500 | 6,532,660 |
| 차량운반구 | 295,565 | 560,732 | (11) | (177,794) | - | 678,492 |
| 공구와기구 | 70,223 | 164,820 | - | (41,380) | - | 193,663 |
| 비품 | 142,016 | 262,961 | - | (142,109) | - | 262,868 |
| 건설중인자산 | 561,248 | 2,832,838 | - | - | (1,058,700) | 2,335,386 |
| 합계 | 88,117,667 | 5,144,717 | (35,497) | (4,496,714) | (538,614) | 88,191,559 |
감가상각비 중 당기 4,793,070천원(전기: 4,354,604천원)은 매출원가, 99,194천원 (전기: 142,109천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산의 취득약정
회사는 토지 취득 및 설비투자계약을 체결하고 있습니다(주석 34 참조).
15. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 17에서 다루고 있습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 259,553 | 467,196 |
| 차량운반구 | 103,160 | 130,074 |
| 합계 | 362,713 | 597,270 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 266,629 | 267,117 |
| 비유동 | 105,410 | 339,346 |
| 합계 | 372,039 | 606,463 |
당기 중 증가된 사용권자산은 76,099천원이고, 전기 중 증가된 사용권자산은 144,357천원입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 207,643 | 236,891 |
| 차량운반구 | 103,014 | 75,385 |
| 합계 | 310,657 | 312,276 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 10,937 | 13,711 |
| 단기 및 소액 리스료 | 470,738 | 373,011 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 792,199천원(전기: 705,329천원)입니다.
16. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 1,031,160 | - | 1,031,160 | 1,033,425 | - | 1,033,425 |
| 기타의무형자산 | 1,221,994 | (1,173,029) | 48,965 | 1,221,994 | (1,118,446) | 103,548 |
| 합 계 | 2,253,154 | (1,173,029) | 1,080,125 | 2,255,419 | (1,118,446) | 1,136,973 |
(2) 무형자산의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,033,425 | - | (2,265) | - | 1,031,160 |
| 기타의무형자산 | 103,548 | - | - | (54,583) | 48,965 |
| 합 계 | 1,136,973 | - | (2,265) | (54,583) | 1,080,125 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,042,121 | - | (8,696) | - | 1,033,425 |
| 기타의무형자산 | 123,173 | 97,930 | - | (117,555) | 103,548 |
| 합 계 | 1,165,294 | 97,930 | (8,696) | (117,555) | 1,136,973 |
무형자산상각비 54,583천원(전기: 117,555천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
17. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| 토지 | 11,338,876 | - | 11,338,876 | 18,070,322 | - | 18,070,322 |
| 건물 | 17,879,752 | (8,037,980) | 9,841,772 | 20,634,975 | (8,582,918) | 12,052,057 |
| 합 계 | 29,218,628 | (8,037,980) | 21,180,648 | 38,705,297 | (8,582,918) | 30,122,379 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | 18,070,322 | 12,052,057 | 30,122,379 | 18,962,737 | 12,605,129 | 31,567,866 |
| 감가상각 | - | (672,617) | (672,617) | - | (689,150) | (689,150) |
| 대체 | (257,642) | 149,819 | (107,823) | 157,279 | 381,335 | 538,614 |
| 처분 | (6,473,804) | (1,687,487) | (8,161,291) | (1,049,694) | (245,257) | (1,294,951) |
| 기말 | 11,338,876 | 9,841,772 | 21,180,648 | 18,070,322 | 12,052,057 | 30,122,379 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,435,325천원(전기:1,420,234천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은223,733천원(전기:136,198천원)입니다.
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 48,191,251천원(전기: 56,089,770천원)입니다.
(3) 보고기간말 현재 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 4,529,580천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.
(4) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.
회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,112,388 | 733,129 |
| 1년 초과 2년 이내 | 342,015 | 55,600 |
| 2년 초과 3년 이내 | 47,000 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - | - |
| 합 계 | 1,501,403 | 788,729 |
18. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)태일송풍기 | 한국 | 840,000 | 70% | 4,272,800 | 6,871,385 | 6,871,385 |
| 종속기업 | 하이에어공조(주) | 한국 | 40,000 | 100% | 9,545,808 | 12,980,461 | 12,980,461 |
| 종속기업 | 하이에어코리아서비스(주) | 한국 | 2,500 | 100% | 25,000 | 7,968,540 | 7,968,540 |
| 종속기업 | 하이테크모터(주)(*1) | 한국 | - | - | - | - | 400,000 |
| 종속기업 | Novenco HAK APS(*2) | 덴마크 | 11,000,000 | 100% | 29,429,931 | - | - |
| 종속기업 | 하이에어싱가포르(주)(*2) | 싱가폴 | 50,000 | 100% | 35,165 | - | - |
| 종속기업 | (주)오양공조기(*3) | 한국 | 108,500 | 100% | 17,900,330 | 17,900,330 | - |
| 종속기업 | HI AIR Kazakhstan Co., Ltd. (*4) | 카자흐스탄 | - | 51% | 70,273 | 70,273 | - |
| 관계기업 | 하이에어코리아의장(주) | 한국 | 5,000 | 20% | 50,000 | 4,400,946 | 4,400,946 |
| 관계기업 | (주)트랜스가스솔루션 | 한국 | 17,400 | 29% | 870,000 | 458,760 | 458,760 |
| 합 계 | 62,199,307 | 50,650,695 | 33,080,092 | ||||
(*1) 당기 중 청산하였으며, 이와 관련하여 지분법주식처분손실 253,251천원을 인식하였습니다.
(*2) 회사는 상기 종속기업투자주식의 회수가능액이 없다고 판단하여, 전기 이전에 관련 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 취득하였습니다.
(*4) 당기 중 출자설립을 통해 취득하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 회사명 | 기초잔액 | 취득(출자설립) | 처분 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 하이테크모터㈜ | 400,000 | - | (400,000) | - |
| 종속기업 | (주)오양공조기 | - | 17,900,330 | - | 17,900,330 |
| 종속기업 | HI AIR Kazakhstan Co., Ltd. | - | 70,273 | - | 70,273 |
| 합 계 | 400,000 | 17,970,603 | (400,000) | 17,970,603 | |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 회사명 | 기초잔액 | 취득(출자설립) | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 하이에어싱가포르(주) | 42,384 | - | (42,384) | - |
(3) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)태일송풍기 | 32,091,464 | 13,005,333 | 19,086,131 | 40,748,248 | 2,651,767 | 2,706,998 |
| 하이에어공조(주) | 57,442,785 | 19,965,234 | 37,477,551 | 84,556,678 | 5,750,877 | 5,392,616 |
| 하이에어코리아서비스(주) | 15,218,358 | 771,499 | 14,446,859 | 5,601,299 | 1,034,226 | 980,918 |
| Novenco HAK APS | 87,399,425 | 82,978,783 | 4,420,642 | 96,958,207 | 5,381,296 | 5,381,296 |
| 하이에어싱가폴 | 34,237 | - | 34,237 | - | (533) | (533) |
| (주)오양공조기 | 21,221,662 | 3,121,190 | 18,100,472 | 14,384,430 | 170,945 | (374,335) |
| HI AIR Kazakhstan Co., Ltd. | 72,593 | 5,581 | 67,012 | - | (22,453) | (22,453) |
| 하이에어코리아의장(주) | 37,824,595 | 4,318,203 | 33,506,393 | 26,126,579 | 5,188,230 | 5,052,458 |
| (주)트랜스가스솔루션 | 1,790,122 | 665,573 | 1,124,549 | 2,074,851 | 212,054 | 219,407 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)태일송풍기 | 26,559,647 | 10,181,439 | 16,378,208 | 36,065,036 | 2,342,600 | 2,260,198 |
| 하이에어공조(주) | 47,173,190 | 15,088,255 | 32,084,935 | 69,358,889 | 4,035,977 | 3,737,598 |
| 하이에어코리아서비스(주) | 14,184,740 | 718,799 | 13,465,941 | 4,717,882 | 1,615,659 | 1,563,370 |
| 하이테크모터㈜ | 1,814,505 | 204,494 | 1,610,011 | 1,082,327 | (182,726) | (174,056) |
| Novenco HAK APS | 47,798,578 | 49,148,562 | (1,349,985) | 78,203,106 | 3,584,472 | 3,584,472 |
| 하이에어싱가폴 | 31,447 | - | 31,447 | - | (12,394) | (12,394) |
| 하이에어코리아의장(주) | 30,852,804 | 2,398,870 | 28,453,934 | 19,655,760 | 3,322,342 | 3,142,464 |
| (주)트랜스가스솔루션 | 1,580,315 | 675,172 | 905,143 | 1,304,674 | 28,725 | 12,932 |
19. 매입채무 및 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 20,540,392 | 22,107,674 |
| 지급어음 | 21,856,021 | 18,822,197 |
| 미지급금 | 1,965,992 | 1,775,014 |
| 미지급비용 | 5,747,472 | 2,509,826 |
| 금융보증부채 | 20,887 | 19,567 |
| 임대보증금 | 4,373,400 | 4,533,400 |
| 합 계 | 54,504,164 | 49,767,678 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
20. 기타비금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 48,610 | 64,473 |
| 예수금 | 74,146 | 76,316 |
| 합 계 | 122,756 | 140,789 |
21. 차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 중소기업수출금융 | 한국수출입은행(*) | 2025-07-03 | 3.70 | 500,000 | 5,000,000 |
| 무역금융 | 경남은행 | 2025-04-12 | 2.82 | 3,000,000 | 7,200,000 | |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 2025-10-25 | 2.40 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합 계 | 8,500,000 | 17,200,000 | ||||
(*) 당기말 한국수출입은행 차입금에 대해서는 회사 소유의 재고자산 19,500,000천원(전기말: 19,500,000천원)이 양도담보로 제공되어 있습니다.
22. 퇴직급여
(1) 순확정급여부채 산정 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 25,347,615 | 20,775,463 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (22,919,721) | (20,374,856) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 2,427,894 | 400,607 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 20,775,463 | 17,490,289 |
| 당기근무원가 | 2,309,297 | 2,187,478 |
| 이자비용 | 658,053 | 662,680 |
| 재측정요소: | 2,838,706 | 2,454,441 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 33,662 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 1,964,921 | 2,060,567 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 840,123 | 393,874 |
| 제도에서의 지급액: | (1,233,904) | (2,019,425) |
| - 급여의 지급 | (1,233,904) | (2,019,425) |
| 보고기간말 금액 | 25,347,615 | 20,775,463 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 20,374,856 | 20,001,463 |
| 이자수익 | 811,771 | 1,002,821 |
| 재측정요소: | 59,633 | (53,978) |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 59,633 | (53,978) |
| 기여금: | 2,906,451 | 1,678,585 |
| - 사용자 | 2,906,451 | 1,678,585 |
| 제도에서의 지급: | (1,232,990) | (2,254,035) |
| - 급여의 지급 | (1,232,990) | (2,254,035) |
| 보고기간말 금액 | 22,919,721 | 20,374,856 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 10,584 | 32,188 |
| 채무상품 | 5,335,221 | 1,999,606 |
| 파생결합사채/사채/ELB(주식연계사채) | 17,573,916 | 18,343,062 |
| 합 계 | 22,919,721 | 20,374,856 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.54% | 4.16% |
| 임금상승률 | 6.35% | 5.60% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | (1,474,934) | 1,672,506 |
| 임금상승률 | 1% | 1,612,768 | (1,453,631) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2025년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,657백만원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 7.76년(전기 7.47년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,601,348 | 5,319,824 | 7,091,323 | 49,311,939 | 65,324,434 |
23. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세 비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 7,396,919 | 2,445,784 |
| 전기법인세의 조정사항 | (834,906) | (42,414) |
| 이연법인세 | 1,096,077 | 1,001,617 |
| 법인세비용 | 7,658,090 | 3,404,987 |
(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 35,944,011 | 17,963,746 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 7,841,066 | 3,732,423 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,858) | (5,441) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 714,890 | 102,684 |
| - 세액공제 | (370,420) | (455,162) |
| - 미인식 이연법인세의 변동 | 621,951 | 9,068 |
| - 전기법인세 조정사항 | (834,906) | (42,414) |
| - 세율변동효과 | (245,855) | (15,669) |
| - 기타 | (66,778) | 79,498 |
| 법인세비용 | 7,658,090 | 3,404,987 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | (2,779,073) | 641,966 | (2,137,107) | (2,508,420) | 524,260 | (1,984,160) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 7,130,347 | 5,683,872 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,189,111 | 1,151,616 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (11,702,407) | (10,105,038) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (524,182) | (183,470) |
| 이연법인세 순액 | (3,907,131) | (3,453,020) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | 11,421 | (92,543) | 641,966 | 560,844 |
| 매출채권 | 165,796 | (75,379) | - | 90,417 |
| 미지급비용 | 213,697 | 145,397 | - | 359,094 |
| 통화선도부채 | 329,768 | 174,466 | - | 504,234 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 909,865 | (166,390) | - | 743,475 |
| 기타자산 | (156,163) | (2,351) | - | (158,514) |
| 유형자산 | 57,162 | 10,513 | - | 67,675 |
| 외화환산손익 | 53,412 | (413,079) | - | (359,667) |
| 종속기업및관계기업투자 | (5,721,863) | (602,301) | - | (6,324,164) |
| 재고자산 | 343,741 | (134,154) | - | 209,587 |
| 판매보증충당부채 | 320,329 | 57,629 | - | 377,958 |
| 리스부채 | 126,751 | (40,810) | - | 85,941 |
| 사용권자산 | (124,830) | 41,043 | - | (83,787) |
| 기타 | 17,894 | 1,882 | - | 19,776 |
| 합계 | (3,453,020) | (1,096,077) | 641,966 | (3,907,131) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 | (527,346) | 14,507 | 524,260 | 11,421 |
| 매출채권 | 131,358 | 34,438 | - | 165,796 |
| 미지급비용 | 311,334 | (97,637) | - | 213,697 |
| 통화선도부채 | 851,599 | (521,831) | - | 329,768 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,235,187 | (325,322) | - | 909,865 |
| 기타자산 | (158,435) | 2,272 | - | (156,163) |
| 유형자산 | 70,710 | (13,548) | - | 57,162 |
| 외화환산손익 | 76,814 | (23,402) | - | 53,412 |
| 종속기업및관계기업투자 | (5,750,756) | 28,893 | - | (5,721,863) |
| 재고자산 | 418,007 | (74,266) | - | 343,741 |
| 판매보증충당부채 | 346,686 | (26,357) | - | 320,329 |
| 리스부채 | 173,352 | (46,601) | - | 126,751 |
| 사용권자산 | (172,151) | 47,321 | - | (124,830) |
| 기타 | 17,978 | (84) | - | 17,894 |
| 합계 | (2,975,663) | (1,001,617) | 524,260 | (3,453,020) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 29,960,077 | 29,853,347 | 처분하지 않을 예정 |
24. 충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,532,672 | 1,650,884 |
| 전입 및 환입액 | 103,508 | (118,212) |
| 기말 | 1,636,180 | 1,532,672 |
25. 자본
(1) 자본금 및 자본잉여금
당기말 현재 회사의 발행주식총수는 19,122,360주(발행할 주식수 40,000,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
회사는 전기 이전에 보통주 총 26,882주를 이익소각하였으며, 2007년 중 실시한 합병대가의 지급을 위하여 2007년 4월 30일에 1주당 559,611원의 발행가액으로 29,826,707천원(53,299주)의 신주를 교부하였습니다. 이로 인하여 주식발행초과금 29,293,717천원이 발생하였고, 이 중 7,771,010천원을 2010년 9월 3일자 이사회의 결의에 의하여 자본에 전입하였으며, 2017년 9월 26일자 주주총회에서 1주당 액면가액을 10,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.
한편, 회사가 2007년 4월 3일, 2010년 9월 1일 및 2011년 4월 20일에 실시한 이익소각으로 인하여 당기말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 않습니다.
(2) 자기주식
회사는 전기 이전에 자기주식 660주를 취득하였으며, 이를 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
(3) 이익잉여금
1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 5,115,678 | 5,115,678 |
| 기업발전적립금(*2) | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 소계 | 8,615,678 | 8,615,678 |
| 기업합리화적립금(*3) | 1,089,964 | 1,089,964 |
| 재무구조개선적립금 | 100,000 | 100,000 |
| 임의적립금 | 11,100,000 | 11,100,000 |
| 소계 | 12,289,964 | 12,289,964 |
| 미처분이익잉여금 | 281,358,051 | 259,416,013 |
| 합계 | 302,263,693 | 280,321,655 |
(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 법인세법의 규정에 따라, 적정유보초과소득에 대한 법인세의 산출기초가 되는 적정유보소득에서 공제되는 기업발전적립금을 이익잉여금 처분시 적립하였으며, 기업발전적립금은 임의적립금 중의 하나입니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다.
2) 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 281,358,051 | 259,416,013 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 255,209,239 | 246,841,414 | ||
| 당기순이익 | 28,285,920 | 14,558,759 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,137,108) | (1,984,160) | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (5,162,859) | (4,206,774) | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 현금배당금 주당배당금(률) 보통주: 당기 : 270원(54.0%) 전기 : 220원(44.0%) |
5,162,859 | 4,206,774 | ||
| IV.차기이월미처분이익잉여금 | 276,195,192 | 255,209,239 | ||
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 26일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 27일입니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 345,603,795 | 288,611,837 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | 1,435,325 | 1,420,234 |
| 총수익 | 347,039,120 | 290,032,071 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 재화의 판매 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 337,326,144 | - | 337,326,144 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 8,277,651 | 8,277,651 |
| 합계 | 337,326,144 | 8,277,651 | 345,603,795 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 재화의 판매 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 277,811,360 | - | 277,811,360 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 10,800,477 | 10,800,477 |
| 합계 | 277,811,360 | 10,800,477 | 288,611,837 |
(3) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산-제품 | 15,810,684 | 13,621,665 |
| 계약자산-대손충당금 | (135,131) | (236,290) |
| 계약자산 합계 | 15,675,553 | 13,385,375 |
| 계약부채 - 제품 | 31,416,109 | 39,424,329 |
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 계약부채 - 제품 | 26,781,913 | 6,872,697 |
27. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급료와임금 | 9,599,018 | 8,465,917 |
| 퇴직급여충당금전입액 | 807,473 | 826,034 |
| 복리후생비 | 489,972 | 459,129 |
| 여비교통비 | 729,943 | 514,808 |
| 통신비 | 153,527 | 141,930 |
| 수도광열비 | 17,742 | 29,927 |
| 세금과공과 | 1,102,424 | 1,072,671 |
| 지급임차료 | 321,602 | 301,717 |
| 감가상각비 | 99,194 | 142,109 |
| 사용권자산감가상각비 | 70,570 | 42,539 |
| 차량유지비 | 463,234 | 458,031 |
| 수선비 | 160,330 | 207,821 |
| 소모품비 | 251,621 | 324,444 |
| 보험료 | 818,370 | 698,036 |
| 접대비 | 307,233 | 288,844 |
| 광고선전비 | 72,652 | 77,660 |
| 도서인쇄비 | 18,173 | 12,481 |
| COMMISSION비 | 1,460,184 | 1,327,883 |
| 용역수수료 | 1,418,586 | 1,525,574 |
| 경상개발비 | 2,094,498 | 2,105,452 |
| 교육훈련비 | 85,493 | 47,934 |
| 운반비 | 2,754,193 | 2,462,215 |
| A/S비 | 1,100,393 | 715,719 |
| 지급수수료 | 950,288 | 334,072 |
| 무형자산상각비 | 54,583 | 117,556 |
| 투자부동산감가상각비 | 672,617 | 689,150 |
| 대손상각비 | (361,945) | 13,235 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 25,711,968 | 23,402,888 |
28. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 5,200,256 | 747,076 |
| 원재료 및 소모품사용 | 140,053,335 | 120,819,286 |
| 종업원급여 | 32,839,864 | 28,525,678 |
| 감가상각비 | 4,892,264 | 4,496,714 |
| 무형자산상각비 | 54,583 | 117,556 |
| 투자부동산감가상각비 | 672,617 | 689,150 |
| 외주가공비 | 74,313,923 | 65,069,866 |
| 기타 | 53,243,373 | 52,916,759 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 311,270,215 | 273,382,085 |
29. 기타수익과 기타비용
29.1 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 1,435,325 | 1,420,234 |
| 투자부동산처분이익 | 1,038,710 | 355,048 |
| 유형자산처분이익 | 24,346 | 107,673 |
| 리스해지이익 | - | 3,907 |
| 잡이익 | 762,670 | 494,819 |
| 외환차익 | 2,360,429 | 2,430,105 |
| 외화환산이익 | 1,728,012 | 162,223 |
| 합 계 | 7,349,492 | 4,974,009 |
29.2 기타 비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 226,120 | 221,220 |
| 종속기업투자손상차손 | 253,251 | 42,384 |
| 유형자산처분손실 | 3,151 | 10,781 |
| 잡손실 | 3,177,464 | 538,697 |
| 외환차손 | 1,460,931 | 1,493,312 |
| 외화환산손실 | 25,978 | 279,475 |
| 합 계 | 5,146,895 | 2,585,869 |
30. 금융수익과 금융비용
30.1 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 3,806,677 | 3,453,388 |
| 기타이자수익 | 583,470 | 348,181 |
| 외환차익 | 374,644 | 425,449 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 1,146,669 | 1,547,894 |
| 통화선도거래이익 | - | 203,345 |
| 배당금수익 | 150 | 60,150 |
| 합 계 | 5,911,610 | 6,038,407 |
30.2. 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 523,444 | 443,260 |
| 외환차손 | 348,709 | 370,642 |
| 외화환산손실 | - | 822 |
| 통화선도거래손실 | 3,435,721 | 3,279,513 |
| 통화선도평가손실 | 2,182,830 | 1,577,839 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 11,751 | 19,475 |
| 금융보증비용 | 1,321 | 1,004 |
| 합 계 | 6,503,776 | 5,692,555 |
31. 주당순이익
(1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 28,285,920,083 | 14,558,758,749 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 19,121,700 | 19,121,700 |
| 기본주당순이익 | 1,479 | 761 |
(2) 희석주당순이익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
32. 배당금
(1) 배당금 산정내역
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당배당금 | 270원 | 220원 |
| 발행주식수 | 19,121,700주 | 19,121,700주 |
| 총배당금 | 5,162,859천원 | 4,206,774천원 |
| 당기순이익 | 28,285,920천원 | 14,558,759천원 |
| 배당성향 | 18.25% | 28.90% |
(2) 배당률
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주당배당금(A) | 270원 | 220원 |
| 액면금액(B) | 500원 | 500원 |
| 배당률(A/B) | 54.00% | 44.00% |
33. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 28,285,920 | 14,558,759 |
| 조정: | ||
| 외화환산이익 | (1,728,012) | (162,224) |
| 이자수익 | (4,390,147) | (3,801,569) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,146,669) | (1,547,894) |
| 재고자산평가충당금환입 | (737,393) | (345,815) |
| 유형자산 및 투자부동산처분이익 | (1,063,056) | (462,721) |
| 리스해지이익 | - | (3,907) |
| 유형자산처분손실 | 3,151 | 10,781 |
| 배당금수익 | (150) | (60,150) |
| 외화환산손실 | 25,978 | 280,297 |
| 대손상각비(환입) | (361,945) | 13,235 |
| 감가상각비 | 4,892,264 | 4,496,714 |
| 사용권자산상각비 | 310,657 | 312,276 |
| 무형자산상각비 | 54,583 | 117,556 |
| 투자부동산감가상각비 | 672,617 | 689,150 |
| 종속기업 및 관계기업손상차손 | - | 42,384 |
| 종속기업투자처분손실 | 253,251 | - |
| 이자비용 | 523,444 | 443,260 |
| 금융보증비용(수익) | 1,321 | 1,004 |
| 법인세비용 | 7,658,090 | 3,404,987 |
| 보험료 | - | (21,843) |
| 퇴직급여 | 2,155,580 | 1,847,336 |
| 통화선도평가손실 | 2,182,830 | 1,577,839 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 11,751 | 19,475 |
| 잡손실 | 1,541 | 2,900 |
| 영업활동으로 인한 자산·부채의 증감 | ||
| 재고자산의 증가 | 7,529,890 | (4,665,476) |
| 계약자산의 감소(증가) | (2,189,019) | (1,533,776) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 40,175 | 13,359,781 |
| 그 밖의 영업자산의 감소(증가) | (2,833,706) | (34,809) |
| 계약부채의 증가 | (8,008,220) | 20,837,386 |
| 매입채무의 증가 | 1,440,918 | 131,889 |
| 그 밖의 영업부채의 감소 | (1,336,468) | (5,305,366) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 32,249,176 | 44,201,459 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 2,359,538 | 1,058,700 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | 361,227 | 102,391 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 149,819 | 538,614 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 257,642 | - |
| 사용권자산의 증가 | 76,099 | 144,357 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 150,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 리스부채 | 임대보증금 | ||
| 전기초 금액 | 12,200,000 | 825,484 | 4,519,600 | 17,545,084 |
| 현금흐름 | 5,000,000 | (318,607) | 13,800 | 4,695,193 |
| 기타 비금융변동 등(*) | - | 99,585 | - | 99,585 |
| 전기말 금액 | 17,200,000 | 606,462 | 4,533,400 | 22,339,862 |
| 현금흐름 | (8,700,000) | (310,524) | - | (9,010,524) |
| 기타 비금융변동 등(*) | - | 76,099 | (160,000) | (83,901) |
| 당기말 금액 | 8,500,000 | 372,037 | 4,373,400 | 13,245,437 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
34. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 판매 및 구매 등의 계약이행보증 및 하자이행보증 등과 관련하여 100,000,000천원을 한도로 69,169,407천원(전기: 67,237,350천원)의 보증을 받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 계약이행보증 및 선수금 환급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, DKK, 천원) |
| 금융기관 | 외화단위 | 한도금액 | 실행금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | USD | 30,072,000 | 23,244,811 | 선수금 환급보증 등 |
| EUR | 6,000,000 | 2,643,158 | 선수금 환급보증 등 | |
| KRW | 300,000 | - | 선수금 환급보증 등 | |
| DKK | 40,250,000 | 40,250,000 | 차입금 지급보증 | |
| USD | 44,000,000 | 24,000,000 | 통화선도 | |
| USD | 2,000,000 | 336,707 | 수입신용장 | |
| 신한은행 | USD | 51,800 | 51,800 | 선수금 환급보증 등 |
| 국민은행 | USD | 49,800 | 49,800 | 선수금 환급보증 등 |
| 한국수출입은행 | KRW | 15,000,000 | 500,000 | 수출성장금대출 |
| 경남은행 | KRW | 19,000,000 | 3,000,000 | 무역금융 |
| KRW | 25,328,640 | - | 통화선도 | |
| 산업은행 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | 운영자금대출 |
회사는 KEB하나은행과 62,112,380천원을 한도로 하는 포괄여신한도계약(세부 항목별로 별도 한도약정)을 맺고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 (주)태일송풍기 등의 계약이행보증 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).
(4) 자산취득 및 자본적지출 약정
보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 3,644,378 | 820,800 |
(5) 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 21,000,000 | 21,000,000 | 계약이행보증 및 선수금 환급보증 관련 질권설정 |
35. 특수관계자 등
(1) 당기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속기업(*2) | (주)태일송풍기, 하이에어공조(주), 하이에어코리아서비스(주), 하이테크모터(주), 하이에어싱가포르(주), (주)오양공조기(*1), Novenco HAK APS, Novenco AS, NOVENCO(SHANGHAI) TRADING, Novenco Marine & Offshore A/S, Novenco Wuxi, HI AIR Kazakhstan Co., Ltd. |
| 관계기업 | 하이에어코리아의장(주), (주)트랜스가스솔루션, Novenco Nippon Ltd. |
| 기타특수관계자 | 하이닥트(주), 현대선기(주), (주)신영아이앤씨 |
(*1) 당기 중 지분 100%를 인수하여 특수관계자에 포함되었습니다.
(*2) 종속기업 중 하이테크모터(주)가 당기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 관 계 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수입 | 매입 | 기타매입 | 매출 | 기타수입 | 매입 | 기타매입 | ||
| (주)태일송풍기 | 종속회사 | 326,211 | 95,490 | 3,249,416 | - | 91,142 | 62,760 | 3,916,436 | 49,494 |
| 하이에어공조(주) | 〃 | 1,796,356 | 284,826 | 62,132,402 | 214,800 | - | 286,469 | 58,985,698 | 704,951 |
| 하이에어코리아서비스(주) | 〃 | 776,770 | 3,000 | 3,094,471 | 190,897 | 455,579 | 3,000 | 3,468,810 | 75,000 |
| (주)오양공조기 | 〃 | - | - | 45,923 | - | - | - | - | - |
| 하이테크모터(주) | 〃 | - | 17,250 | 64,304 | 156,512 | - | - | 78,500 | - |
| NOVENCO AS | 〃 | 902,341 | 419,907 | - | - | 865,091 | - | 24,940 | - |
| NOVENCO(SHANGHAI) TRADING | 〃 | 10,425 | - | - | - | 1,961 | - | - | - |
| Novenco Marine & Offshore A/S | 〃 | 1,033,747 | - | 128,974 | - | 1,599,831 | - | 180,528 | - |
| Novenco Wuxi | 〃 | 293,318 | 118,433 | 2,195 | - | 10,946,140 | - | - | - |
| NOVENCO HAK APS | 〃 | - | 32,680 | - | - | - | 32,023 | - | - |
| 하이에어코리아의장(주) | 관계기업 | - | 48,000 | 444,236 | - | - | 48,000 | 437,029 | - |
| (주)트랜스가스솔루션 | 〃 | 126,360 | 8,400 | 5,000 | - | - | 8,400 | - | - |
| 하이닥트(주) | 기타특수관계자 | - | 167,637 | 19,034 | 770 | - | 110,920 | 22,259 | 385 |
| 현대선기(주) | 〃 | 11,700 | - | 1,769,900 | - | 8,700 | - | 1,513,600 | - |
| (주)신영아이앤씨 | 〃 | - | 1,350 | - | - | - | 1,200 | - | - |
| 합 계 | 5,277,228 | 1,196,973 | 70,955,855 | 562,979 | 13,968,444 | 552,772 | 68,627,800 | 829,830 | |
(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 관 계 | 매출채권 등 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)태일송풍기 | 종속회사 | 173,199 | - | 354,503 | - |
| 하이에어공조(주) | 〃 | - | 2,994,847 | 15,295,618 | 415,534 |
| 하이에어코리아서비스(주) | 〃 | - | - | 269,790 | - |
| (주)오양공조기 | 〃 | - | - | 5,688 | - |
| NOVENCO A/S | 〃 | 256,533 | - | - | - |
| NOVENCO(SHANGHAI) TRADING | 〃 | 9,477 | - | - | - |
| Novenco Marine & Offshore A/S | 〃 | 144,296 | - | 2,881 | - |
| NOVENCO HAK APS | 〃 | - | - | - | 20,887 |
| Novenco Wuxi | 〃 | 7,899,332 | - | - | - |
| 하이에어코리아의장(주) | 관계기업 | 4,400 | - | 42,108 | - |
| 트랜스가스솔루션 | 〃 | 88,616 | - | - | - |
| 하이닥트(주) | 기타특수관계자 | 15,650 | - | 871 | - |
| 현대선기(주) | 〃 | - | - | 403,040 | - |
| (주)신영아이앤씨 | 〃 | 110 | - | - | - |
| 주주 등 | 〃 | - | 1,500,000 | - | - |
| 합 계 | 8,591,613 | 4,494,847 | 16,374,499 | 436,421 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 관 계 | 매출채권 등 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)태일송풍기 | 종속기업 | 169,719 | - | 343,112 | - |
| 하이에어공조(주) | 〃 | 363 | 283,424 | 15,828,162 | 150,000 |
| 하이에어코리아서비스(주) | 〃 | - | - | 254,113 | - |
| NOVENCO AS | 〃 | 161,365 | - | - | 118,084 |
| NOVENCO(SHANGHAI) TRADING | 〃 | 1,965 | - | - | - |
| Novenco Marine & Offshore A/S | 〃 | 423,462 | - | 2,730 | - |
| Novenco Wuxi | 〃 | 6,938,879 | - | - | - |
| 하이테크모터(주) | 〃 | 3,254 | - | 8,635 | - |
| 하이에어코리아의장(주) | 관계기업 | 4,400 | - | 42,777 | - |
| 트랜스가스솔루션 | 〃 | - | - | - | - |
| 하이닥트(주) | 기타특수관계자 | 15,867 | - | 6,359 | - |
| 현대선기(주) | 〃 | - | - | 357,280 | - |
| (주)신영아이앤씨 | 〃 | 110 | - | - | - |
| 주주 등 | 〃 | - | 1,650,000 | - | - |
| 합 계 | 7,719,384 | 1,933,424 | 16,843,168 | 268,084 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 관 계 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | ||
| 서상원 | 주주 | 1,650,000 | - | (150,000) | 1,500,000 |
상기 대여금과 관련하여 당기와 전기 중 각각 32,498천원 및 38,830천원의 이자수익을 인식하였으며, 당기말과 전기말 현재 미수수익 잔액은 각각 5,014천원 및 5,515천원입니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 관 계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 차입 | 리스부채 상환(*1) | 리스부채 차입 | 리스부채 상환(*1) | ||
| 하이에어공조(주) | 종속회사 | - | 214,800 | - | 285,955 |
(*1) 관련 이자비용 6,325천원(전기 9,775천원)이 포함된 금액입니다.
(6) 지급보증 및 담보제공
보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
| (단위: USD, EUR, DKK, NOK, CNY, 천원) |
| 피 보 증 인 | 보증의 내용 | 금융기관 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Novenco HAK APS | 차입금 지급보증 | KEB Germany | DKK | 40,250,000 | 40,250,000 |
| Novenco Marine & Offshore A/S, | 계약이행보증 등 | KEB하나은행 등 | EUR | 56,310 | 56,310 |
| USD | 958,183 | 1,569,125 | |||
| Novenco AS | 계약이행보증 등 | KEB하나은행 등 | EUR | 19,452,110 | 467,035 |
| USD | 1,877,358 | 7,422,646 | |||
| NOK | 21,598,335 | 22,002,906 | |||
| Novenco(Shanghai) Trading | 계약이행보증 등 | KEB하나은행 등 | USD | 30,000 | 72,000 |
| CNY | 745,000 | 745,000 | |||
| (주)태일송풍기 | 계약이행보증 등 | 서울보증보험 | KRW | - | 235,400 |
| 차입금 지급보증 | 경남은행 | KRW | 3,300,000 | 3,000,000 | |
| 합 계 | KRW | 3,300,000 | 3,235,400 | ||
| USD | 2,865,541 | 9,063,771 | |||
| EUR | 19,508,420 | 523,345 | |||
| DKK | 40,250,000 | 40,250,000 | |||
| NOK | 21,598,335 | 22,002,906 | |||
| CNY | 745,000 | 745,000 | |||
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,085,186 | 3,015,740 |
| 퇴직급여(*1) | 4,298,483 | 3,664,827 |
| 합 계 | 7,383,669 | 6,680,567 |
(*1) 보험계리적가정에 의해 평가된 확정급여채무 금액으로써, 당기 주요 경영진과 관련하여 인식된 퇴직급여금액은 346백만원입니다.
36. 영업부문 정보
(1) 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 보고기간의 회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의판매 | 337,326,144 | 277,811,360 |
| 용역매출 | 8,277,651 | 10,800,477 |
| 합 계 | 345,603,795 | 288,611,837 |
(3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 58,455,270 | 44,221,359 |
| B사 | 64,079,100 | 40,515,380 |
| C사 | 48,953,506 | 30,667,260 |
| 합 계 | 171,487,876 | 115,403,999 |