에스에프씨 주식회사

제 25 기
2023년 04월 01일	부터
2024년 03월 31일	까지

제 24 기
2022년 04월 01일	부터
2023년 03월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

에스에프씨 주식회사 대표이사 김용관

본점 소재지 :	(도로명주소)	충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업5로 89
본점 소재지 :	(전 화)	043-280-9500

재 무 상 태 표

제 25 기 2024년 3월 31일 현재
제 24 기 2023년 3월 31일 현재
에스에프씨 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 25 기		제 24 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		96,421,181,224		90,669,104,425
(1) 당좌자산		59,040,784,912		55,162,429,495
현금및현금성자산 (주석 11)	26,331,515,876		7,191,528,913
단기금융상품 (주석 19)	20,024,993,685		36,044,415,000
유동성장기대여금 (주석 19)	319,086,960		451,709,440
매출채권 (주석 15)	8,255,043,710		8,384,884,207
대손충당금	(84,557,354)		(363,745,215)
미수수익	329,183,181		693,247,886
미수금 (주석 15)	1,555,042,597		1,317,181,836
선급금	74,381,748		24,741,326
선급비용	506,870,606		456,544,733
예치금	155,100,000		-
이연법인세자산 (주석 16)	1,574,123,903		961,921,369
(2) 재고자산		37,380,396,312		35,506,674,930
상품	12,270,000		4,500,000
제품	16,873,901,622		16,707,942,993
제품평가충당금	(3,952,104,098)		(2,012,248,579)
재공품	19,040,593,854		12,315,181,512
재공품평가충당금	(1,668,530,872)		(752,144,268)
원재료	7,558,752,941		9,883,928,193
원재료평가충당금	(1,638,858,075)		(1,743,858,180)
임가공제품	128,853,833		17,624,849
임가공재공품	740,756,663		899,808,390
미착품	124,317,600		-
저장품	179,401,279		185,940,020
저장품평가충당금	(18,958,435)		-
Ⅱ. 비유동자산		85,743,723,229		67,456,470,734
(1) 투자자산		11,815,882,900		1,444,235,103
장기대여금 (주석 15, 19)	11,285,563,030		898,469,730
장기투자증권 (주석 4)	500,000,000		500,000,000
장기금융상품 (주석 19)	30,319,870		45,765,373
(2) 유형자산 (주석 5, 6, 11, 19, 20)		58,681,299,291		53,904,961,920
토지	2,033,405,736		2,033,405,736
건물	42,228,873,842		32,573,409,156
감가상각누계액	(12,001,276,259)		(10,583,784,567)
구축물	3,351,658,826		1,332,751,529
감가상각누계액	(772,627,354)		(643,580,302)
기계장치	43,105,769,264		40,584,836,323
감가상각누계액	(30,452,474,435)		(25,442,266,717)
정부보조금	(16,987,884)		(24,727,628)
차량운반구	597,354,846		351,491,554
감가상각누계액	(303,948,846)		(194,563,722)
공구와기구	2,321,322,929		1,782,321,646
감가상각누계액	(1,478,121,951)		(1,031,707,780)
정부보조금	(985,721)		(1,795,480)
비품	2,197,624,290		1,926,033,387
감가상각누계액	(1,735,502,448)		(1,540,922,044)
시설장치	24,070,732,444		17,949,654,302
감가상각누계액	(16,866,128,163)		(14,859,441,805)
정부보조금	(262,837)		(1,428,978)
임차자산개량권	52,000,000		8,863,847
감가상각누계액	(10,850,458)		(4,546,287)
건설중인자산	2,341,723,470		9,670,959,750
임목	20,000,000		20,000,000
(3) 무형자산 (주석 7, 11, 19, 22)		2,848,537,607		2,066,209,883
산업재산권	407,456,005		185,206,128
소프트웨어	584,401,931		535,662,410
정부보조금	(49,306,667)		(67,796,667)
영업권	195,904,371		313,446,466
건설중인자산	1,751,951,967		1,099,691,546
정부보조금	(41,870,000)		-
(4) 기타비유동자산		12,398,003,431		10,041,063,828
보증금	12,178,036,341		9,751,701,751
이연법인세자산 (주석 16)	155,925,662		212,920,749
장기선급비용	64,041,428		76,441,328
자 산 총 계		182,164,904,453		158,125,575,159
부 채
Ⅰ. 유동부채		13,329,854,479		6,667,249,584
매입채무 (주석 15, 24)	5,903,108,343		2,484,230,722
미지급금 (주석 15, 19, 24)	3,676,630,809		2,093,536,195
미지급비용	605,799,915		500,971,678
예수금	468,652,690		379,055,190
선수금	160,116,180		9,800,900
당기법인세부채	2,515,546,542		1,199,654,899
Ⅱ. 비유동부채		6,443,360,000		7,432,249,150
장기차입금 (주석 9, 15, 19, 24)	6,226,360,000		6,870,080,000
개발선수금 (주석 11)	217,000,000		562,169,150
부 채 총 계		19,773,214,479		14,099,498,734
자 본
Ⅰ. 자본금 (주석 12)		2,317,845,000		2,317,845,000
보통주자본금	1,738,385,000		1,738,385,000
우선주자본금	579,460,000		579,460,000
Ⅱ. 자본잉여금		19,617,782,482		19,617,782,482
주식발행초과금	19,617,782,482		19,617,782,482
Ⅲ. 이익잉여금		140,456,062,492		122,090,448,943
법정적립금 (주석 13)	1,158,922,500		1,158,922,500
임의적립금 (주석 13)	12,790,950,640		5,390,950,640
미처분이익잉여금 (주석 14)	126,506,189,352		115,540,575,803
자 본 총 계		162,391,689,974		144,026,076,425
부채및자본총계		182,164,904,453		158,125,575,159

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 25 기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 24 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
에스에프씨 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 25 기		제 24 기
Ⅰ. 매출액 (주석 15)		133,103,992,302		108,984,036,217
1. 상품매출	1,907,893,156		232,869,107
2. 제품매출	115,481,669,169		95,125,153,596
3. 수수료매출	8,800,228,043		7,350,484,516
4. 임가공매출	6,914,201,934		6,275,528,998
Ⅱ. 매출원가 (주석 15, 23)		72,042,656,562		48,054,891,151
1. 상품매출원가	1,511,878,656		200,468,182
기초상품재고액	4,500,000		87,266,570
당기상품매입액	1,544,322,556		137,201,612
타계정으로대체액	(24,673,900)		(19,500,000)
기말상품재고액	(12,270,000)		(4,500,000)
2. 제품매출원가	56,593,735,286		42,098,629,500
기초제품재고액	14,695,694,414		10,892,074,394
당기제품제조원가	58,160,777,441		47,068,552,581
타계정으로대체액	(3,272,335,575)		(1,166,077,561)
관세환급금	(68,603,470)		(225,500)
기말제품재고액	(12,921,797,524)		(14,695,694,414)
3.수수료매출원가	7,413,978,052		-
4. 임가공매출원가	6,523,064,568		5,755,793,469
기초임가공제품재고액	17,624,849		34,609,723
당기임가공제품제조원가	6,634,609,131		5,738,431,383
타계정에서대체액	-		377,212
타계정으로대체액	(315,579)		-
기말임가공제품재고액	(128,853,833)		(17,624,849)
Ⅲ. 매출총이익		61,061,335,740		60,929,145,066
Ⅳ. 판매비와관리비		38,358,849,171		38,938,251,965
급여 (주석 23)	4,077,663,144		3,426,055,935
상여금 (주석 23)	967,781,694		857,657,230
잡급 (주석 23)	13,486,462		4,000,000
퇴직급여 (주석 23)	555,406,869		407,844,293
복리후생비 (주석 23)	781,675,661		546,536,262
여비교통비 (주석 15)	186,463,184		94,822,334
접대비	223,733,764		165,187,514
통신비	13,283,115		10,013,107
수도광열비	78,547,177		94,634,176
전력비	187,552,889		128,204,913
세금과공과 (주석 23)	390,660,733		334,401,066
감가상각비 (주석 6, 11, 23)	887,293,194		689,699,441
임차료 (주석 23)	342,542,112		319,363,555
수선비	81,185,846		38,736,196
보험료	88,720,164		77,099,281
차량유지비	55,387,746		39,248,255
경상개발비 (주석 8, 11, 15, 23)	27,490,433,059		28,947,910,149
운반비 (주석 15)	157,866,237		191,290,729
보관료	1,382,400		313,600
교육훈련비	30,201,158		46,562,676
도서인쇄비	5,366,860		993,820
소모품비 (주석 15)	203,757,892		184,188,415
지급수수료 (주석 15)	1,457,288,279		1,722,635,578
광고선전비	51,164,087		60,277,858
대손상각비(환입)	(279,187,861)		249,689,784
무형자산상각비 (주석 7, 11)	265,737,306		256,829,798
잡비	3,700,000		4,300,000
리스료 (주석 10)	39,756,000		39,756,000
Ⅴ. 영업이익		22,702,486,569		21,990,893,101
Ⅵ. 영업외수익		4,289,301,378		4,337,459,473
이자수익 (주석 15)	1,580,248,849		1,119,493,947
수입수수료 (주석 15)	50,000,000		-
외환차익	1,378,891,678		2,552,296,806
외화환산이익	734,064,933		230,746,755
유형자산처분이익 (주석 15)	3,825,461		54,236,855
잡이익 (주석 15)	542,270,457		380,685,110
Ⅶ. 영업외비용		2,225,338,526		2,145,038,986
이자비용 (주석 15)	95,010,816		103,086,228
외환차손	1,345,024,978		1,949,614,345
외화환산손실	102,357,478		19,391,948
유형자산처분손실	14,839,051		288,682
기부금	5,600,000		6,100,000
잡손실 (주석 15)	662,506,203		66,557,783
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익		24,766,449,421		24,183,313,588
Ⅸ. 법인세비용 (주석 16)		4,001,864,572		4,197,462,344
Ⅹ. 당기순이익		20,764,584,849		19,985,851,244
XI. 주당손익 (주석 17)
기본주당순이익		59,724		57,484

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 25 기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 24 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
에스에프씨 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	이 익 잉여금	총 계
Ⅰ. 2022년 4월 1일 (보고금액)	2,317,845,000	19,617,782,482	106,102,883,199	128,038,510,681
1. 연차배당	-	-	(3,998,285,500)	(3,998,285,500)
2. 당기순이익	-	-	19,985,851,244	19,985,851,244
Ⅱ. 2023년 3월 31일	2,317,845,000	19,617,782,482	122,090,448,943	144,026,076,425
Ⅲ. 2023년 4월 1일 (보고금액)	2,317,845,000	19,617,782,482	122,090,448,943	144,026,076,425
1. 연차배당 (주석 18)	-	-	(2,398,971,300)	(2,398,971,300)
2. 당기순이익	-	-	20,764,584,849	20,764,584,849
Ⅳ. 2024년 3월 31일	2,317,845,000	19,617,782,482	140,456,062,492	162,391,689,974

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 25 기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 24 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
에스에프씨 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 25 기		제 24 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		33,051,613,438		16,387,484,420
1. 당기순이익	20,764,584,849		19,985,851,244
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,224,865,854		9,070,703,774
대손상각비	-		249,689,784
감가상각비	9,765,434,526		8,526,273,926
무형자산상각비	323,982,537		275,248,966
지급수수료	18,321,648		-
외화환산손실	102,288,092		19,202,416
유형자산처분손실	14,839,051		288,682
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,547,285,253)		(339,174,733)
대손상각비환입	279,187,861		-
이자수익	559,652,695		56,507,010
외화환산이익	704,619,236		228,430,868
유형자산처분이익	3,825,461		54,236,855
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,609,447,988		(12,329,895,865)
매출채권	190,739,733		3,131,433,171
미수수익	364,064,705		(633,953,548)
미수금	(237,860,761)		(769,420,990)
선급금	(49,640,422)		(4,704,458)
선급비용	(37,925,973)		(93,531,170)
이연법인세자산	(555,207,447)		9,954,935
재고자산	(1,873,721,382)		(9,936,721,340)
예치금	(155,100,000)		167,267,153
매입채무	3,329,389,050		(328,227,290)
미지급금	1,319,246,975		(114,560,371)
미지급비용	104,828,237		75,474,046
예수금	89,597,500		(702,067,800)
선수금	150,315,280		(201,280)
개발선수금	(345,169,150)		63,290,274
당기법인세부채	1,315,891,643		(3,193,927,197)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(11,554,525,175)		(49,199,882,367)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	18,078,245,912		737,002,218
단기금융상품의 감소	16,605,380,281		-
장기금융상품의 감소	6,815		-
유동성장기대여금의 감소	476,500,660		417,830,332
장기대여금의 감소	84,028,520		120,556,340
차량운반구의 처분	-		65,454,546
기계장치의 처분	6,900,000		17,000,000
시설장치의 처분	763,636		-
보증금의 감소	904,666,000		116,161,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(29,632,771,087)		(49,936,884,585)
단기금융상품의 증가	-		25,921,591,847
장기금융상품의 증가	10,867,583		11,658,304
장기대여금의 증가	10,815,000,000		730,000,000
건물의 취득	1,544,040,936		1,297,797,580
구축물의 취득	2,018,907,297		25,822,500
기계장치의 취득	2,273,078,791		6,327,760,195
차량운반구의 취득	245,863,292		102,165,091
공구와기구의 취득	483,234,465		703,592,811
비품의 취득	338,555,612		235,514,307
시설장치의 취득	5,823,708,142		1,153,538,000
임차자산개량권의 취득	52,000,000		-
건설중인자산의 증가	2,385,690,536		9,866,251,296
임목의 취득	-		20,000,000
소프트웨어의 취득	137,926,000		56,280,000
산업재산권의 취득	172,897,843		198,839,064
보증금의 증가	3,331,000,590		2,786,073,590
장기투자증권의 증가	-		500,000,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		(2,357,101,300)		(3,998,285,500)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	313,870,000		277,161,096
정부보조금의 수령	313,870,000		277,161,096
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,670,971,300)		(4,275,446,596)
배당금의 지급	2,398,971,300		3,998,285,500
정부보조금의 사용	272,000,000		277,161,096
Ⅳ. 현금의 증가 (감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		19,139,986,963		(36,810,683,447)
Ⅴ. 기초의 현금		7,191,528,913		44,002,212,360
Ⅵ. 기말의 현금		26,331,515,876		7,191,528,913

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 25 기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지

제 24 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지

에스에프씨 주식회사

1. 일반사항

에스에프씨 주식회사(이하 "당사")는 1998년 7월 1일 설립되어 OLED 재료의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 8월 12일에 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 2,318백만원(보통주 자본금 1,738백만원, 우선주 자본금 580백만원)으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주
주주명	주식수	지분율
HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	195,941 주	56.36%
SVIC37호신기술사업투자조합	117,795 주	33.88%
김용관	14,239 주	4.10%
기타	19,702 주	5.66%
합 계	347,677 주	100.00%

또한, 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 4월 23일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약 - 계속

(1) 수익인식

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 '판매대가')의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하되 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약 - 계속

(5) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 2,770,200천원 및 460,502천원입니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약 - 계속

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약 - 계속

한편, 유형자산에 대한 감가상각방법 및 감가상각 내용연수는 아래와 같습니다.

구 분	상각방법	내용연수
건 물	정액법	20 ~ 30 년
구축물	정액법	10 ~ 20 년
기계장치	정률법	8 년
차량운반구	정률법	5 년
공구와기구	정률법	5 년
비 품	정률법	5 년
시설장치	정률법	8 년
임차자산개량권	정률법	8 년

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산 중 산업재산권(특허권)은 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 7년의 내용연수를, 소프트웨어 및 영업권, 산업재산권(상표권)에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약 - 계속

(10) 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,800,317천원(전기: 1,525,026천원)입니다.

(11) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약 - 계속

(12) 이연법인세
당사는 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.(주석 16 참조)

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제에 따라 인식하는 이연법인세자산은 결손금공제 등이 활용될 수 있는 미래의 과세소득이 예상되는 범위 안에서 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(13) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(US1$당: 당기말 1,346.80원, 전기말 1,303.80원, JP100￥당: 당기말 889.48원, 전기말 981.44원 , CN1￥당: 당기말 185.75원, 전기말 189.13원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책의 요약 - 계속

(14) 리스거래의 회계처리

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(15) 기본주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 장기투자증권

(1) 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종목명	당기말	전기말
매도가능증권
1) 지분증권(주1)	500,000,000	500,000,000

(주1) 당사는 2022년 9월에 주식회사 에스엠티랩 7,500주의 매도가능증권을 취득하였습니다.

(2) 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 주, 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치(주1)	장부금액	미실현 보유손익	손상차손
회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치(주1)	장부금액	미실현 보유손익	전기	당기
주식회사 에스엠티랩	7,500	15.63%	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-	-	-

(주1) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 회사 가치가 크게 변할 만한 특별한 사건이 발생하지 않아 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

<전기말>

(단위: 주, 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익	손상차손
회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익	전기	당기
주식회사 에스엠티랩	7,500	15.63%	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-	-	-

5. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	장부금액		공시지가
구 분	내 역	당기말	전기말	당기말	전기말
유형자산	기숙사부지	445,169,127	445,169,127	247,592,054	268,075,937
	연구소부지	320,212,349	320,212,349	340,157,240	358,528,840
	공장부지	1,268,024,260	1,268,024,260	889,165,500	941,872,000
	합 계	2,033,405,736	2,033,405,736	1,476,914,794	1,568,476,777

6. 유형자산

당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말
토지	2,033,405,736	-	-	-	-	2,033,405,736
건물	21,989,624,589	1,544,040,936	-	(1,417,491,692)	8,111,423,750	30,227,597,583
구축물	689,171,227	2,018,907,297	-	(129,047,052)	-	2,579,031,472
기계장치	15,142,569,606	2,427,075,909	(5,746,226)	(5,348,479,460)	437,875,000	12,653,294,829
정부보조금	(24,727,628)	-	-	7,739,744	-	(16,987,884)
차량운반구	156,927,832	245,863,292	-	(109,385,124)	-	293,406,000
공구와기구	750,613,866	527,225,465	(210,726)	(486,127,627)	51,700,000	843,200,978
정부보조금	(1,795,480)	-	-	809,759	-	(985,721)
비품	385,111,343	331,855,612	(1,183,626)	(253,661,487)	-	462,121,842
시설장치	3,090,212,497	5,848,718,142	(7,536,323)	(2,019,790,035)	293,000,000	7,204,604,281
정부보조금	(1,428,978)	-	-	1,166,141	-	(262,837)
임차자산개량권	4,317,560	52,000,000	(4,000,325)	(11,167,693)	-	41,149,542
임목	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000
건설중인자산	9,670,959,750	1,564,762,470	-	-	(8,893,998,750)	2,341,723,470
합 계	53,904,961,920	14,560,449,123	(18,677,226)	(9,765,434,526)	-	58,681,299,291

6. 유형자산 - 계속

<전기>

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말
토지	2,033,405,736	-	-	-	-	2,033,405,736
건물	21,950,554,974	1,297,797,580	-	(1,258,727,965)	-	21,989,624,589
구축물	740,493,967	25,822,500	-	(91,545,240)	14,400,000	689,171,227
기계장치	11,084,780,872	6,257,716,077	(222,862)	(4,769,994,481)	2,570,290,000	15,142,569,606
정부보조금	(36,703,477)	-	-	11,975,849	-	(24,727,628)
차량운반구	177,169,389	102,165,091	(28,206,691)	(94,199,957)	-	156,927,832
공구와기구	335,990,304	700,547,511	(4,000)	(370,909,727)	84,989,778	750,613,866
정부보조금	(3,501,107)	-	-	1,705,627	-	(1,795,480)
비품	389,727,498	236,744,307	(70,820)	(241,289,642)	-	385,111,343
시설장치	3,655,450,203	1,136,738,000	(2,000)	(1,711,973,706)	10,000,000	3,090,212,497
정부보조금	(2,080,024)	-	-	651,046	-	(1,428,978)
임차자산개량권	6,283,290	-	-	(1,965,730)	-	4,317,560
임목	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000
건설중인자산	3,558,679,778	8,791,959,750	-	-	(2,679,679,778)	9,670,959,750
합 계	43,890,251,403	18,569,490,816	(28,506,373)	(8,526,273,926)	-	53,904,961,920

7. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	487,860,634	(80,404,629)	407,456,005
소프트웨어	1,260,303,445	(675,901,514)	584,401,931
정부보조금	(92,450,000)	43,143,333	(49,306,667)
영업권	587,711,477	(391,807,106)	195,904,371
건설중인자산	1,751,951,967	-	1,751,951,967
정부보조금	(41,870,000)	-	(41,870,000)
합 계	3,953,507,523	(1,104,969,916)	2,848,537,607

<전기>

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	216,616,794	(31,410,666)	185,206,128
소프트웨어	1,035,627,445	(499,965,035)	535,662,410
정부보조금	(92,450,000)	24,653,333	(67,796,667)
영업권	587,711,477	(274,265,011)	313,446,466
건설중인자산	1,099,691,546	-	1,099,691,546
합 계	2,847,197,262	(780,987,379)	2,066,209,883

7. 무형자산 - 계속

(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	상각비	대 체(주1)	기 말
산업재산권	185,206,128	172,897,843	(48,993,963)	98,345,997	407,456,005
소프트웨어	535,662,410	145,876,000	(175,936,479)	78,800,000	584,401,931
정부보조금	(67,796,667)	-	18,490,000	-	(49,306,667)
영업권	313,446,466	-	(117,542,095)	-	195,904,371
건설중인자산	1,099,691,546	847,728,066	-	(195,467,645)	1,751,951,967
정부보조금	-	(41,870,000)	-	-	(41,870,000)
합 계	2,066,209,883	1,124,631,909	(323,982,537)	(18,321,648)	2,848,537,607

(주1) 건설중인자산 중 약 18,322천원은 지급수수료로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	상각비	대 체	기 말
산업재산권	1,000	198,839,064	(13,633,936)	-	185,206,128
소프트웨어	635,945,345	56,280,000	(162,562,935)	6,000,000	535,662,410
정부보조금	(86,286,667)	-	18,490,000	-	(67,796,667)
영업권	430,988,561	-	(117,542,095)	-	313,446,466
건설중인자산	21,900,000	1,083,791,546	-	(6,000,000)	1,099,691,546
합 계	1,002,548,239	1,338,910,610	(275,248,966)	-	2,066,209,883

(3) 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	265,737,306	256,829,798
경상연구개발비	58,245,231	18,419,168
합 계	323,982,537	275,248,966

8. 연구비와 개발비

당사의 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	판매비와 관리비
구 분	당 기	전 기
경상개발비	27,490,433,059	28,947,910,149

9. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
장기차입금	HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	1.48%	6,226,360,000	6,870,080,000	만기일시상환

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2027년
장기차입금	6,226,360,000

10. 운용리스

당사는 현재 차량운반구에 대하여 메리츠캐피탈㈜ 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도	금 액
1년내	196,283,761
3년내	174,537,736
합 계	370,821,497

11. 정부보조금

(1) 당기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기계장치	공구와기구	시설장치	소프트웨어	건설중인자산 (무형자산)	합 계
ATC사업	16,987,884	985,721	262,837	-	-	18,236,442
스마트공장사업	-	-	-	49,306,667	-	49,306,667
스마트공장사업(MES)	-	-	-	-	41,870,000	41,870,000
합 계	16,987,884	985,721	262,837	49,306,667	41,870,000	109,413,109

상환의무가 있는 정부보조금은 당기말 현재 217,000천원으로 개발선수금으로 계상하였습니다.

(2) 당사의 정부보조금의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		별단예금	기계장치	공구와기구	시설장치	소프트웨어	건설중인자산 (무형자산)	선수수익	합 계
기초장부금액		-	24,727,628	1,795,480	1,428,978	67,796,667	-	-	95,748,753
증가	수령	32,000,000	-	-	-	-	41,870,000	272,000,000	345,870,000
감소	감가상각비 상계	-	(7,739,744)	(809,759)	(1,166,141)	(18,490,000)	-	-	(28,205,644)
감소	경상개발비 상계	(32,000,000)	-	-	-	-	-	(272,000,000)	(304,000,000)
기말장부금액		-	16,987,884	985,721	262,837	49,306,667	41,870,000	-	109,413,109

12. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 1,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 347,677주와 5,000원입니다.

(2) 당사는 2011년 6월 30일 이사회 결의에 따라 상환우선주를 발행하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
발행가액	161,621원
우선주의 존속기간	발행일로부터 10년이며 존속기간 만료시 보통주 1주로 전환됨
배당	누적적, 참가적 우선주
상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간의 만료일까지
상환가액	발행가액의 100%와 상환일까지 지급 결정되었지만 지급되지 않은 누적배당금의 합계액

(3) 당사는 전기 이전에 상환우선주 115,892주를 18,730백만원에 상환하였습니다. 상환우선주의 상환은 이익의 소각으로서, 이익잉여금의 감소로 처리하였는 바, 당사의 우선주 자본금은 우선주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

13. 법정적립금 및 임의적립금

당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 용	당기말	전기말	비 고
이익준비금	1,158,922,500	1,158,922,500	(주1)
임의적립금	12,790,950,640	5,390,950,640	-
합 계	13,949,873,140	6,549,873,140

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 이익배당액(주식배당 제외)의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

14. 이익잉여금처분계산서(안)

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)
제 25 기	2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지	제 24 기	2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
처분예정일	2024년 6월 18일	처분확정일	2023년 6월 20일

(단위: 원)

구 분	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		126,506,189,352		115,540,575,803
1. 전기이월미처분이익잉여금	105,741,604,503		95,554,724,559
2. 당기순이익	20,764,584,849		19,985,851,244
Ⅱ. 이익잉여금처분액		(2,398,971,300)		(9,798,971,300)
1. 임의적립금	-		7,400,000,000
2. 배당금 (주석 18) 주당배당금(률): 당기: 보통주 6,900원(138%) 전기: 보통주 6,900원(138%)	2,398,971,300		2,398,971,300
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		124,107,218,052		105,741,604,503

15. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자	지배기업	당사와의 관계
HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	-	지배기업
호도가야화학한국㈜	HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	동일지배하의 기업
HODOGAYA LOGISTICS CO., LTD.	HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	동일지배하의 기업
HODOGAYA (SHANGHAI) TRADING CO., LTD.	HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	동일지배하의 기업
Hodogaya Contract Laboratory Co.,Ltd.	HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	동일지배하의 기업
HODOGAYA CHEMICAL USA INC	HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	동일지배하의 기업
KATSURA SANGYO CO., LTD.	HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	동일지배하의 기업
삼성전자㈜	-	당사에 유의적인 영향력 행사
삼성디스플레이㈜	삼성전자㈜	당사에 유의적인 영향력 행사
Samsung R&D Institute Japan Co., Ltd.	삼성전자㈜	기타 특수관계자
Samsung Japan Corporation	삼성전자㈜	기타 특수관계자
eMagin Corporation	삼성디스플레이㈜	기타 특수관계자
Novaled GmbH	삼성SDI㈜	기타 특수관계자
주식회사 렉쎌	-	기타 특수관계자

15. 특수관계자 - 계속

(2) 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	구 분	당 기	전 기
HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	매출	16,027,338,927	13,424,600,163
	매입	47,161,187	55,848,925
	시약및재료비	-	18,410,172
	배당금 지급	1,351,992,900	2,190,681,000
	유형자산처분이익	3,063,825	-
	이자비용	95,010,816	103,086,228
	잡이익	63,360	21,916,604
호도가야화학한국㈜	경상개발비	2,039,211,300	1,695,865,500
HODOGAYA LOGISTICS CO., LTD.	운반비	1,467,920	1,550,630
HODOGAYA (SHANGHAI) TRADING CO., LTD.	지급수수료	1,997,593	6,144,948
HODOGAYA CHEMICAL USA INC	매출	5,818,500	-
Hodogaya Contract Laboratory Co.,Ltd.	매출	25,441,863	12,445,316
KATSURA SANGYO CO., LTD.	매출	152,848	-
삼성전자㈜	매출	11,478,420	93,940,056
삼성디스플레이㈜	매출	96,413,898,854	66,834,578,315
	매입	811,905,939	1,348,953,928
	잡이익	410,000,000	-
Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd.	매출	-	26,363,984
Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd.	잡손실	-	1,941,154
Samsung Japan Corporation	매출	125,005,405	-
eMagin Corporation	매출	13,055,000	-
Novaled GmbH	매출	47,410,655	43,739,560
주식회사 렉쎌	외주가공비	8,369,693,358	4,294,828,159
	매출	9,364,936	64,721,899
	매입	-	42,650,000
	소모품비	14,748,153	10,585,738
	지급수수료	33,251,140	-
	시약및재료비	74,260,047	86,519,862
	수입수수료	50,000,000	-
	유형자산처분이익	-	32,016,514
	이자수익	268,438,340	-
	잡이익	2,558,172	9,097,323

15. 특수관계자 - 계속

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	구 분	당기말	전기말
HODOGAYA CHEMICAL CO., LTD.	매출채권	1,182,919,815	557,287,661
	미수금	8,161,610	-
	장기차입금	6,226,360,000	6,870,080,000
호도가야화학한국㈜	미수금	1,096,425	1,894,773
HODOGAYA (SHANGHAI) TRADING CO., LTD.	미지급금	-	3,285,576
KATSURA SANGYO CO., LTD.	매출채권	152,901	-
삼성디스플레이㈜	매출채권	2,735,108,240	3,125,918,288
삼성디스플레이㈜	매입채무	45,590,122	50,780,010
주식회사 렉쎌	미수금	14,271,048	-
	장기대여금	10,000,000,000	-
	미지급금	764,328,798	507,105,652

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	자금거래	당기	전기
주식회사 렉쎌	현금대여	10,000,000,000	-

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증은 없습니다.

16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세(법인세환급액 및 추납액 포함)	4,557,072,019	4,187,507,409
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(555,207,447)	9,954,935
법인세비용	4,001,864,572	4,197,462,344

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	24,766,449,421	24,183,313,588
적용세율(당기: 21.23%, 전기: 22.29%)에 따른 법인세	5,259,049,816	5,390,361,888
조정사항
비공제비용(당기: 605,926천원, 전기: 380,526천원)	139,968,993	92,087,394
세액공제	(1,455,625,226)	(1,352,050,545)
기타	58,470,989	67,063,607
법인세비용	4,001,864,572	4,197,462,344
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.16%	17.36%

16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) - 계속

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 원)

계정과목	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	이연법인세자산(부채)
계정과목	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	유 동	비유동
<차감할 일시적차이>
정부보조금	95,748,753	355,740,000	342,075,644	109,413,109	5,100,535	17,766,803
개발선수금	562,169,150	60,000,000	405,169,150	217,000,000	-	45,353,000
미지급급여	478,892,342	542,110,269	478,892,342	542,110,269	113,301,046	-
무형자산	7,380,933	764,954	3,548,622	4,597,265	919,652	41,175
재고자산평가충당금	4,508,251,027	7,278,451,480	4,508,251,027	7,278,451,480	1,521,196,360	-
고정자산	382,163,466	71,686,891	497,093	453,353,264	1,986,149	92,764,684
대손충당금	279,896,373	2,006,917	279,896,373	2,006,917	419,445	-
소 계	6,314,502,044	8,310,760,511	6,018,330,251	8,606,932,304	1,642,923,187	155,925,662
<가산할 일시적차이>
미수수익	(693,247,886)	(329,183,181)	(693,247,886)	(329,183,181)	(68,799,284)	-
합 계	5,621,254,158	7,981,577,330	5,325,082,365	8,277,749,123	1,574,123,903	155,925,662
<이연법인세자산 및 부채>
인식한 이연법인세자산	1,319,730,926			1,798,848,849	1,642,923,187	155,925,662
인식한 이연법인세부채	(144,888,808)			(68,799,284)	(68,799,284)	-
합 계	1,174,842,118			1,730,049,565	1,574,123,903	155,925,662

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) - 계속

<전기>

(단위: 원)

계정과목	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	이연법인세자산(부채)
계정과목	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	유 동	비유동
<차감할 일시적차이>
정부보조금	128,571,275	277,161,096	309,983,618	95,748,753	5,894,979	14,116,510
개발선수금	498,878,876	63,290,274	-	562,169,150	-	117,493,352
미지급급여	406,985,404	478,892,342	406,985,404	478,892,342	100,088,499	-
무형자산	6,918,158	3,832,311	3,369,536	7,380,933	-	1,542,615
재고자산평가충당금	4,047,749,466	4,508,251,027	4,047,749,466	4,508,251,027	942,224,465	-
고정자산	355,632,314	83,619,461	57,088,309	382,163,466	103,892	79,768,272
대손충당금	-	279,896,373	-	279,896,373	58,498,342	-
소 계	5,444,735,493	5,694,942,884	4,825,176,333	6,314,502,044	1,106,810,177	212,920,749
<가산할 일시적차이>
미수수익	(59,294,338)	(693,247,886)	(59,294,338)	(693,247,886)	(144,888,808)	-
합 계	5,385,441,155	5,001,694,998	4,765,881,995	5,621,254,158	961,921,369	212,920,749
<이연법인세자산 및 부채>
인식한 이연법인세자산	1,197,841,808			1,319,730,926	1,106,810,177	212,920,749
인식한 이연법인세부채	(13,044,755)			(144,888,808)	(144,888,808)	-
합 계	1,184,797,053			1,174,842,118	961,921,369	212,920,749

17. 주당이익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	20,764,584,849	19,985,851,244
보통주당기순이익	20,764,584,849	19,985,851,244
가중평균유통보통주식수	347,677주	347,677주
주당순이익	59,724	57,484

18. 배당금

당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
1주당배당금(배당률)	6,900(138%)	6,900(138%)
발행주식수	347,677주	347,677주
배당금총액	2,398,971,300	2,398,971,300

(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
배당액	2,398,971,300	2,398,971,300
당기순이익	20,764,584,849	19,985,851,244
배당성향	11.55%	12.00%

19. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
장기금융상품의 유동성대체	26,306,271	934,507
장기대여금의 유동성대체	383,878,180	535,250,602
유동성장기차입금의 대체	-	6,949,180,000
건설중인자산의 본계정 대체	9,071,144,747	2,685,679,778
고정자산 취득관련 미지급금	315,493,000	64,444,882

20. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사명	부보액
화재보험	건물	삼성화재해상보험㈜	70,685,326,000
화재보험	비품 등	삼성화재해상보험㈜	39,006,782,000
환경책임보험	-	DB손해보험㈜	20,000,000,000

또한, 당사는 상기 보험 이외에도 삼성화재해상보험㈜에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 및 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

21. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용
서울보증보험㈜	2021.03.18 ~ 2031.03.17	355,324,735	이행지급보증
	2021.04.22 ~ 2031.04.21	333,396,000
	2020.04.09 ~ 2024.04.08	3,000,000
	2023.12.26 ~ 2024.10.18	18,020,000
	2022.05.09 ~ 2024.12.31	11,398,000	인허가보증
	2022.09.01 ~ 2024.08.31	57,996,070	인허가보증

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내용	소송금액	원고	피고	계류법원
특허침해금지	300,000,000	에스케이머티리얼즈제이엔씨 주식회사 외 1명	당사	서울중앙지방법원
특허침해금지	200,000,000	당사	에스케이머티리얼즈제이엔씨 주식회사	서울중앙지방법원

22. 사업양수도

당사는 전기 이전에 주식회사 네오프로브의 전체 사업부문 관련 자산ㆍ부채를 양수하였고 양수한 순자산의 대가는 (-)586,711천원이며, 이전한 대가는 1,000천원으로,이로 인하여 인식한 영업권은 587,711천원입니다.

23. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 원)

계정과목	제조원가	경상개발비	판매비와관리비	합 계
급 여	7,427,871,426	8,822,433,078	5,058,931,300	21,309,235,804
퇴직급여	552,136,331	692,774,054	555,406,869	1,800,317,254
복리후생비	952,786,606	988,189,750	781,675,661	2,722,652,017
세금과공과	369,346,369	361,126,925	390,660,733	1,121,134,027
감가상각비	4,047,576,159	4,888,810,404	1,153,030,500	10,089,417,063
임차료	88,618,069	126,682,339	342,542,112	557,842,520
합 계	13,438,334,960	15,880,016,550	8,282,247,175	37,600,598,685

<전기>

(단위: 원)

계정과목	제조원가	경상개발비	판매비와관리비	합 계
급 여	5,635,156,190	9,025,822,092	4,287,713,165	18,948,691,447
퇴직급여	421,693,065	695,488,827	407,844,293	1,525,026,185
복리후생비	720,255,891	919,127,878	546,536,262	2,185,920,031
세금과공과	336,228,385	348,835,911	334,401,066	1,019,465,362
감가상각비	4,253,894,239	3,601,099,414	946,529,239	8,801,522,892
임차료	41,877,994	160,836,880	319,363,555	522,078,429
합 계	11,409,105,764	14,751,211,002	6,842,387,580	33,002,704,346

24. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융상품은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말			전기말
구 분	6개월 미만	1년 초과	합 계	6개월 미만	1년 초과	합 계
매입채무	5,903,108,343	-	5,903,108,343	2,484,230,722	-	2,484,230,722
미지급금	3,676,630,809	-	3,676,630,809	2,093,536,195	-	2,093,536,195
차입금	-	6,226,360,000	6,226,360,000	-	6,870,080,000	6,870,080,000
합 계	9,579,739,152	6,226,360,000	15,806,099,152	4,577,766,917	6,870,080,000	11,447,846,917

(3) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.