(첨부)재 무 제 표



주식회사 유니온저축은행





제 26 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 25 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
 주식회사 유니온저축은행 대표이사 강용석


본점 소재지 :  (도로명주소) 대구광역시 중구 달구벌대로 2210
(전   화) 053)256-4000

재 무 상 태 표

제26(당)기 2024년  12월 31일 현재
제25(전)기 2023년  12월 31일 현재
주식회사 유니온저축은행 (단위 : 원)
과                        목 제26(당)기말 제25(전)기말
            자                        산
Ⅰ.현금및예치금 45,426,242,939 52,133,828,674
1.현금(주석22) 143,252,329 85,566,154
2.예치금(주석3,4) 45,282,990,610 52,048,262,520
Ⅱ.유가증권 16,178,836,807 7,259,819,600
1.단기매매증권(주석5,21) 2,181,200,000 977,172,600
2.매도가능증권(주석5,21) 13,997,636,807 6,282,647,000
Ⅲ.대출채권(주석6) 271,139,826,250 238,324,632,521
1.예적금담보대출 874,600,000 1,001,557,173
   대손충당금 (8,757,390) (10,101,010)
2.일반자금대출 113,758,793,536 136,635,741,678
   대손충당금 (8,293,613,704) (7,233,850,315)
3.종합통장대출 89,013,280,248 111,184,797,802
   대손충당금 (8,233,058,895) (11,304,911,533)
4.기타대출채권 85,978,998,496 8,896,832,395
   대손충당금 (1,101,902,566) (212,124,378)
5.이연대출부대손익 (848,513,475) (633,309,291)
Ⅳ.유형자산(주석7) 553,543,841 617,431,287
1. 토지 82,386,902 82,386,902
2. 건물 497,613,098 497,613,098
   감가상각누계액   (120,256,272) (103,669,200)
3. 차량운반구 123,898,140 123,898,140
   감가상각누계액   (82,598,080) (51,623,800)
4. 기타의유형자산 812,969,911 844,831,336
   감가상각누계액   (760,469,858) (776,005,189)
Ⅴ.기타자산 4,833,210,728 6,625,826,242
1.보증금 1,858,730,800 2,708,730,800
2.미수금 - 17,055,914
3.미수수익 1,274,625,613 1,461,490,647
4.선급비용 24,838,312 29,149,086
5.선급금 803,120 43,980,000
6.투자자산 2,327,789 281,246,795
7.무형자산(주석8) 116,941,209 127,177,086
8.종업원대여금 195,000,000 252,000,000
9.미수내국환채권 1,165,924,241 705,810,543
10.이연법인세자산 - 387,550,617
11.잡자산 14,675,874 31,520,374
12.당기법인세자산(주석17) 179,343,770 580,114,380
           자      산      총      계 338,131,660,565 304,961,538,324
           부                        채
Ⅰ.예수부채(주석9,19,21) 303,503,508,865 261,003,114,637
1.요구불예금 1,195,060,389 1,418,932,794
2.기한부예금 302,308,448,476 259,584,181,843
II.기타부채 6,298,308,956 8,122,868,340
1.미지급금(주석21) 4,355,725 32,608,890
2.미지급비용(주석21) 5,267,346,506 6,030,966,354
3.선수수익 - 1,967,213
4.미지급법인세(주석17) - -
5.퇴직급여충당부채(주석10) 1,674,688,520 1,360,883,784
   퇴직연금운용자산 (1,674,688,520) (1,360,883,784)
6.기타충당부채(주석11) 145,109,305 122,286,681
7.미지급내국환채무(주석21) 294,228,597 1,469,134,018
8.잡부채 485,892,788 465,905,184
9.이연법인세부채 101,376,035 -
           부      채      총      계 309,801,817,821 269,125,982,977
           자                        본
Ⅰ.자본금(주석1,13) 12,928,450,000 12,928,450,000
1.보통주자본금 12,928,450,000 12,928,450,000
II. 자본잉여금(주석13) 943,419,600 943,419,600
1.기타자본잉여금 943,419,600 943,419,600
III. 자본조정 (87,200,828) -
1.자기주식(주석13) (87,200,828) -
IV.기타포괄손익누계액 902,069,137 448,280,500
1.매도가능증권평가손익(주석5,15) 902,069,137 448,280,500
IV.이익잉여금(주석14) 13,643,104,835 21,515,405,247
1.이익준비금 6,608,905,100 6,608,905,100
2.미처분이익잉여금 7,034,199,735 14,906,500,147
          자       본       총       계 28,329,842,744 35,835,555,347
          부  채  및  자  본  총  계 338,131,660,565 304,961,538,324
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제26(당)기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지)
제25(전)기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지)
주식회사 유니온저축은행 (단위 : 원)
과          목 제26(당)기 제25(전)기
Ⅰ.  영업수익 18,229,385,902 20,581,299,097
(1) 이자수익(주석19) 16,367,146,864 18,992,402,345
1.예치금이자 1,726,516,081 2,576,403,572
2.대출금이자 14,588,757,267 16,381,026,869
3.기타이자수익 51,873,516 34,971,904
(2) 유가증권평가및처분이익 408,759,480 588,569,765
1.단기매매증권처분이익 408,759,480 551,736,623
2.단기매매증권평가이익 - 36,833,142
3.매도가능증권처분이익 - -
4.매도가능증권손상차손환입 - -
(3) 대출채권평가 및 처분이익 172,113,037 2,713,441
1.대손충당금환입(주석6) - -
2.대출채권매매이익(주석6) 172,113,037 2,713,441
(4) 수수료수익 921,590,422 613,343,547
1.송금수입수수료 20,900 10,300
2.중도해지수입수수료 334,426 52,512,093
3.기타수입수수료 921,235,096 560,821,154
(5) 기타의영업수익 359,776,099 384,269,999
1.배당금수익 359,776,099 384,269,999
2.미사용약정충당금환입 - -
Ⅱ. 영업비용 26,463,971,058 25,086,209,375
(1) 이자비용(주석19) 11,044,854,870 13,109,733,166
1.예수부채이자비용 11,029,864,482 13,089,539,424
2.기타이자비용 14,990,388 20,193,742
(2) 유가증권평가및처분손실 472,026,709 7,170,900
1.매도가능증권처분손실 107,226,709 -
2.단기매매증권평가손실 364,800,000 7,170,900
(3) 대출채권평가및처분손실 8,492,552,121 5,181,816,433
1. 대손상각비 8,028,269,662 5,181,816,433
2. 대출채권매매손실 464,282,459 -
(4) 수수료비용 299,172,809 308,631,165
1.송급지급수수료 1,390,000 1,052,500
2.기타지급수수료 297,782,809 307,578,665
(5) 판매비와관리비(주석18) 4,604,844,604 5,152,527,238
1.인건비 2,770,563,095 3,195,908,583
2.경비 1,834,281,509 1,956,618,655
(6) 기타의영업비용 1,550,519,945 1,326,330,473
1.예금보험료 1,527,697,321 1,314,370,412
2.미사용약정충당금전입 22,822,624 11,960,061
Ⅲ.영업이익 (8,234,585,156) (4,504,910,278)
IV.영업외수익 747,660,455 62,968,796
       1.기타비금융자산처분이익 612,000,000 -
2.잡이익 135,660,455 62,968,796
V.영업외비용 16,350,229 978,386
1.유형자산처분손실 18,666 -
2.기타비금융자산손상차손 15,000,000 -
3.기부금 - 978,386
4.잡손실 1,331,563 -
VI. 법인세비용차감전순이익(손실) (7,503,274,930) (4,442,919,868)
VII. 법인세비용(수익)(주석17) 369,025,482 (223,291,201)
VIII. 당기순이익(손실) (7,872,300,412) (4,219,628,667)
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제26(당)기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지)
제25(전)기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지)
주식회사 유니온저축은행 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 자 본
조 정		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2023.01.01.(제25기 기초) 12,928,450,000 943,419,600 - 400,920,000 28,062,154,914 42,334,944,514
 1. 매도가능증권평가손익 - - - - (2,327,121,000) (2,327,121,000)
 2. 연차배당 - - - 47,360,500 - 47,360,500
 3. 당기순이익 - - - - (4,219,628,667) (4,219,628,667)
2023.12.31.(제25기 기말) 12,928,450,000 943,419,600 - 448,280,500 21,515,405,247 35,835,555,347
2024.01.01.(제26기 기초) 12,928,450,000 943,419,600 - 448,280,500 21,515,405,247 35,835,555,347
 1. 매도가능증권평가손익 - - - 453,788,637 - 453,788,637
 2. 자기주식(주석13) - - (87,200,828) - - (87,200,828)
 3. 당기순손실 - - - - (7,872,300,412) (7,872,300,412)
2024.12.31.(제26기 기말) 12,928,450,000 943,419,600 (87,200,828) 902,069,137 13,643,104,835 28,329,842,744


현 금 흐 름 표

제26(당)기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지)
제25(전)기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지)
주식회사 유니온저축은행 (단위 : 원)
과                        목 제26(당)기 제25(전)기
I.영업활동으로 인한 현금흐름 (8,270,547,146) (30,075,027,192)
1.당기순이익 (7,872,300,412) (4,219,628,667)
2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 9,107,730,270 5,666,785,405
(1)감가상각비 81,373,243 79,748,818
(2)무형자산상각비 69,569,175 59,601,955
(3)퇴직급여 418,650,191 326,487,238
(4)단기매매증권평가손실 364,800,000 7,170,900
(5)단기매매증권처분손실 107,226,709 -
(6)투자자산손상차손 15,000,000 -
(7)기타충당부채전입액 22,822,624 11,960,061
(8)대손상각비 8,028,269,662 5,181,816,433
(9)유형자산처분손실 18,666 -
3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,910,255,449) (546,117,892)
(1)이연대출부대수익 상각 (889,495,969) (509,284,750)
(2)단기매매증권평가이익 - (36,833,142)
(3)단기매매증권처분이익 (408,759,480) -
(4)투자자산처분이익 (612,000,000) -
4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,595,721,555) (30,976,066,038)
(1)단기매매증권의 감소(증가) (1,267,294,629) 875,429,642
(2)매도가능증권의 감소(증가) (7,141,300,000) -
(3)대출채권의 감소(증가) (41,058,667,575) 26,859,078,993
(4)이연대출부대손익의 증가 1,104,700,153 536,128,868
(5)미수금의 감소(증가) 17,055,914 (17,055,914)
(6)미수수익의 감소(증가) 186,865,034 (94,096,011)
(7)선급비용의 감소(증가) 4,310,774 (538,431)
(8)선급금의 감소 43,176,880 18,653,017
(9)잡자산의 감소(증가) 16,844,500 (17,463,088)
(10)이연법인세자산의 감소(증가) 267,649,447 (223,291,201)
(11)종업원대여금의 감소(증가) 57,000,000 (70,000,000)
(12)미회수내국환채권의 감소(증가) (460,113,698) 1,370,809,657
(13)예수부채의 증가(감소) 42,500,394,228 (59,274,744,461)
(14)퇴직금의 지급 (104,845,455) (258,175,557)
(15)퇴직연금운용자산의 증가 (314,885,730) (68,983,588)
(16)미지급금의 증가(감소) (28,253,165) 21,886,368
(17)미지급비용의 증가(감소) (763,619,848) 168,173,197
(18)선수수익의 증가(감소) (1,967,213) 1,967,213
(19)잡부채의 증가 19,987,604 304,127,949
(20)이연법인세부채의 증가(감소) 101,376,035 -
(21)미지급내국환채무의 증가(감소) (1,174,905,421) (85,520,323)
(22)미지급법인세의 감소 - (442,337,988)
(23)선급법인세의 증가(감소) 400,770,610 (580,114,380)
II.투자활동으로 인한 현금흐름 1,650,162,239 153,779,461
1.투자활동으로 인한 현금유입액 1,727,000,000 860,000,000
(1)보증금의 회수 835,000,000 860,000,000
(2)투자자산의 처분 892,000,000 -
2.투자활동으로 인한 현금유출액 (76,837,761) (706,220,539)
(1)유형자산의 취득 (17,504,463) (26,790,305)
(2)무형자산의 취득 (59,333,298) (69,430,234)
(3)보증금의 지급 - (610,000,000)
III.재무활동으로 인한 현금흐름 (87,200,828) (2,327,121,000)
1.재무활동으로 인한 현금유입액 - -
2.재무활동으로 인한 현금유출액 (87,200,828) (2,327,121,000)
(1)연차배당금의 지급 - (2,327,121,000)
(2)자기주식 취득 (87,200,828) -
IV.현금및현금성자산의 증가(I+II+III) (6,707,585,735) (32,248,368,731)
V.기초의 현금및현금성자산 37,240,625,976 69,488,994,707
VI.기말의 현금및현금성자산(주석22) 30,533,040,241 37,240,625,976
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 유니온저축은행


1. 당사의 개요

주식회사 유니온저축은행(이하 "당사")은 1999년 9월 22일 설립 이래 수차의 증자 및감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 12,928백만원이며, 본점은 대구광역시 중구 달구벌대로에 소재하고 있습니다. 또한 당사는 2016년 3월 30일에 주식회사 유니온상호저축은행에서 주식회사 유니온저축은행으로 상호를 변경하였습니다.

당사는 상호저축은행법, 상호저축은행업감독규정 등의 관련 규정에 의거 지급준비자
산의 보유, 자본규모에 의한 영업의 제한을 받고 있으며, 또한 해산ㆍ합병, 영업 전부
의 폐지ㆍ양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가
를 받도록 되어 있습니다.

당기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
주주명 주식수 금액 지분율(%)
강용석 2,057,837 10,289,185 79.6
박영숙 256,084 1,280,420 9.9
박판희 63,054 315,270 2.4
에스비자산관리대부(주) 109,121 545,605 4.2
기타 93,302 466,510 3.6
자기주식 6,292 31,460 0.3
합계 2,585,690 12,928,450 100.0

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

2.1 일반적인 회계정책 및 회계기준서의 적용

당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

 

- 일반기업회계기준 제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

 

- 일반기업회계기준 제22장 ‘법인세회계’ 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙

동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.



2.2  회계추정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 11: 기타충당부채
- 주석 12: 우발채무와 약정사항
- 주석 16: 법인세비용

또한, 당사는 회수가 불확실한 채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액과 상호저축은행업 감독규정상의 최저적립률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2.3 자산과 부채의 배열방법

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무상태표의 과목배열은 대분류 과목의 경우 일반적인 성격에 따라 상대적으로 유동성이 높은 순서대로 배열함을 원칙으로 하고, 대분류 과목 내의 계정과목 배열은 업무의 특성과 중요도 등을 감안하여 배열하였습니다.


2.4 수익인식기준

당사는 예치금, 대출금 및 유가증권 등에 대한 이자수익을 발생주의에 의거하여 인식하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 원리금의 연체 등으로 수익의 실현가능성이 낮은 대출금에 대한 이자수익은 실제 이자를 수취하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.

2.5 지급준비자산

당사는 상호저축은행법 제15조 및 동법 시행령 제11조의 규정에 의하여 수입한 부금예금 및 적금총액의 일정률을 지급준비자산으로 보유하여야 합니다. 이에 따라 현금예치액은 지급준비예치금으로, 보유 유가증권은 지준유가증권으로 회계처리하고 있습니다. 

2.6 유가증권


유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.


단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.


손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.


2.7 대손충당금

당사는 재무보고에 관한 실무의견서 2004-6 '금융기관의 대출채권에 대한 대손충당금 회계처리방법 및 내부통제시스템'에서 요구하는 자체적으로 경험손실률을 산출할수 있는 충분한 자료축적 및 시스템을 완전하게 구축하고 있지 아니하여 상호저축은행업 감독규정상 최소적립률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 


당사는 대출채권 등에 대하여 거래처의 재무상태, 원리금의 정상적인 상환여부, 담보자산 및 보증인의 상환능력 등을 고려하여 회수가능채권, 회수불확실채권 및 회수불능채권으로 분류하고 있는 바, 대출채권 등의 분류에 따른 대손충당금 설정률(부동산PF 대출채권의 정상, 요주의 및 고정 대출채권은 제외)은 다음과 같습니다.

구분

설정률(%)
가계채권 기업채권 부동산프로젝트파이낸싱대출
(PF대출)
회수가능채권 정상 1%이상 0.85%이상 2%이상(기타)
3%이상
(최초 취급 후 1년 이상 경과한 정상분류인 PF대출)
요주의 10%이상 7%이상 10%이상
회수불확실채권 고정 20%이상 20%이상 30%이상
회수의문 55%이상 50%이상 75%이상
회수불가능채권 추정손실 100% 100% 100%


한편, 부동산 PF대출은 연체기간, 부도여부 등에 따른 자산 건전성 분류와 사업성 평가에 따른 분류 중 보수적인 것을 적용하고 있으며, 부동산 PF대출에 대한 사업성 평가에 따른 자산건전성은 부동산 PF대출 사업장을 단위로 분류하고 있습니다.

또한, 부동산 PF대출 중 자율구조협약에 가입된 채권에 대하여 25%의 대손충당금 설정률을 적용하고 있습니다.

2.8 이연대출부대수익(비용)

당사는 신규대출에 대해 이자 이외의 명목으로 수입한 대출부대수익 및 대출과 관련하여 발생한 대출부대비용을 각각 이연대출부대수익 및 이연대출부대비용의 과목으로 계상하고 당해 대출채권에서 차감 또는 가산하는 형식으로 표시하고 있으며, 이연대출부대수익(비용)은 대출기간 동안 환입(상각)하고, 이를 이자수익에 가산(차감)하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은서로 상계한 후 순액으로 표시하고 있습니다.

2.9 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 자산별 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.

구분 내용연수 감가상각방법
건물 30년 정액법
차량운반구 4년 정액법
기타의 유형자산 4년 정액법

2.10 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있습니다. 무형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 각 기간의 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

2.11 자산손상

당사는 금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

2.12 종업원 급여

(1) 퇴직급여충당부채

당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.


(2) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.


2.13 충당부채 


당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 


2.14 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.
미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접가감하고 있습니다.

2.15 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 당기말 현재 파생상품자산을 보유하고 있지 않습니다.

3. 예치금

(1) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 예치기관  이자율(%) 당기말 전기말
중앙회예치금 저축은행중앙회 3.53~3.56 24,000,000 32,000,000
지급준비예치금 저축은행중앙회 3.85 14,890,000 14,890,000
기타예치금 대구은행 등 0.00~1.00 6,392,991 5,158,263
합계 45,282,991 52,048,263


(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 예치기관 당기말 전기말 제한내용
지급준비예치금 저축은행중앙회 14,890,000 14,890,000 저축은행중앙회의
금융업무에 대한 담보
기타예치금 대구은행 2,500 2,500 당좌개설보증금
우리은행 703 703 기타사용제한
합계 14,893,203 14,893,203

(3) 지급준비예치금

보고기간 종료일 현재 당사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 의거 수입한 부금(급부금 제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.


한편, 지급준비예치금의 산출내역은 다음과 같으며, 동 예치금의 이자율은 당기말 현재 연 3.85%입니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
지준산출금액(①) 13,035,828 11,566,879
지준유가증권(② : ①의 20% 해당액과 보유액중 적은 금액) - -
지준으로 예치해야 할 금액(①-②) 13,035,828 11,566,879
지준예치금 14,890,000 14,890,000
초과액 1,854,172 3,323,121

(4) 보고기간 종료일 현재 예치금의 계약(상환) 만기일까지의 잔존현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계
중앙회예치금 24,000,000 - - - - 24,000,000
지급준비예치금 - - - - 14,890,000 14,890,000
기타예치금 6,389,788 - - - 3,203 6,392,991
합계 30,389,788 - - - 14,893,203 45,282,991


<전기말> (단위: 천원)
구분 3개월이내 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계
중앙회예치금 32,000,000 - - - - 32,000,000
지급준비예치금 - - - - 14,890,000 14,890,000
기타예치금 5,155,060 - - - 3,203 5,158,263
합계 37,155,060 - - - 14,893,203 52,048,263


4. 지급준비자산

상호저축은행법 제15조에 의하면 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금총액의100분의 50 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관에의 예금, 제25조의 규정에 의한 저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 당사의 보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 당분기말 전기말 비고
지급준비예치금 14,890,000 14,890,000       저축은행중앙회 예치금

5. 유가증권

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액
지분증권 2,546,000 2,181,200 2,181,200 947,510 977,173 977,173


(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 주(좌), 천원)
구분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적손상차손 누적평가손익 공정가치
(장부금액)
지분증권
  서진판지㈜(주1) 4,500 9.00 599,697 - 522,186 1,121,883
수익증권
  마스턴KB일반사모
 부동산투자신탁제64호		 - 1.40 5,109,000 - 607,100 5,716,100
  리딩NPL포트폴리오일반
 사모부동산투자신탁제4호		 - - 2,317,900 - (22,483) 2,295,417
  케이클라비스서초NPL시너지  플러스일반사모투자신탁 - - 1,499,400 - 49,060 1,548,460
  한국리얼에셋시니어론리버리
 일반사모투자신탁1호		 - - 1,564,000
(8,399) 1,555,601
  리딩NPL포트폴리오일반
 사모부동산투자신탁제6호		 - - 1,760,000
176 1,760,176
합계 12,849,997 - 1,147,640 13,997,637
(주1) 시장성 없는 지분증권으로 해당 기업이 보유하고 있는 유형자산을 재평가하여 평가손익에 반영하였습니다.


<전기말> (단위: 주(좌), 천원)
구분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적손상차손 누적평가손익 공정가치
(장부가액)
<지분증권>
  서진판지㈜(주1) 4,500 9.00 599,697 - - 599,697
<수익증권>
  마스턴KB일반사모
 부동산투자신탁제64호		 - 1.40 5,109,000 - 573,950 5,682,950
합계 5,708,697
573,950 6,282,647
(주1) 시장성 없는 지분증권으로 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법을 적용하고 있습니다.


(3) 보고기간 종료일 현재 유가증권의 분류는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구분 매도가능증권
금액 비율(%)
국가별 분류 대한민국 13,997,637 100
발행자별 분류 중소기업 13,997,637 100
종류별 분류 지분증권 13,997,637 100
산업별 분류 제조업 1,121,883 8
부동산업 12,875,754 92


<전기말> (단위: 천원)
구분 매도가능증권
금액 비율(%)
국가별 분류 대한민국 6,282,647 100
발행자별 분류 중소기업 6,282,647 100
종류별 분류 지분증권 6,282,647 100
산업별 분류 제조업 599,697 10
부동산업 5,682,950 90


(4) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.


 (단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 448,280 400,920
처분으로 인한 재분류조정 - -
평가 573,690 59,950
이연법인세변동분 (120,475) (12,590)
기말금액 901,495 448,280

6. 대출채권


(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 이자율(%) 당기말 전기말
대출채권 대손충당금 대출채권 대손충당금
예적금담보대출 5.1~ 5.5 874,600 (8,757) 1,001,557 (10,101)
일반자금대출 3.0~17.0 113,758,794 (8,293,614) 136,635,742 (7,233,850)
종합통장대출 5.8~12.0 89,013,280 (8,233,059) 111,184,798 (11,304,912)
기타대출채권(주1) 3.2~8.5 85,978,998 (1,101,903) 8,896,832 (212,124)
합계 289,625,672 (17,637,333) 257,718,929 (18,760,987)
(주1) 대출채권 회수와 관련된 여신성가지급금이 포함되어 있습니다. 


당사는 관계법령에 의거 동일인에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

구분 한도
법인사업자 대출 자기자본의 20% 이내에서 100억원 한도
개인사업자 대출 자기자본의 20% 이내에서 50억원 한도
지역개발 기타 공공사업자금 대출 자기자본의 20% 이내에서 당해사업 소요자금 이내
기타대출 자기자본의 20% 이내에서 8억원 한도
영업구역 내 대출 신용공여 총액의 40% 이상
PF(프로젝트파이낸싱)대출 신용공여 총액의 20% 이하
건설업 및 부동산업 신용공여 총액의 30% 이하(단, PF대출일 경우는 제외한다)
금전대부업자/대부중개업자 신용공여 총액의 100분의 5 또는 300억(자기자본이 1,000억원 이상인 상호저축은행은 500억원) 중 적은 금액
대부채권매입추심업자 신용공여 총액의 100분의 15에서 금전대부업자와 대부중개업자에 대한 신용공여 합계액을 제외한 나머지 금액

(2) 보고기간 종료일 현재 대출금은 전액 국내원화대출채권이며, 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
기업 251,244,080 86.75 204,989,724 79.54
가계 38,381,592 13.25 52,729,205 20.46
합계 289,625,672 100.00 257,718,929 100.00


(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
금액 비율(%) 금액 비율(%)
PF대출채권 40,888,585 14.12 12,951,598 5.03
건설업 26,209,470 9.05 47,961,273 18.61
금융및보험업 61,816,017 21.34 60,361,840 23.42
도소매업 8,380,841 2.89 9,709,031 3.77
부동산및임대업 48,766,743 16.84 28,321,722 10.99
숙박및음식점업 12,123,649 4.19 9,979,611 3.86
예술스포츠및여가관련서비스업 8,709,440 3.01 7,957,351 3.09
운수및창고업 2,275,337 0.79 2,285,079 0.89
제조업 19,933,757 6.88 13,494,571 5.24
가계 38,381,592 13.25 52,729,205 20.46
기타 22,140,241 7.64 11,967,648 4.64
합계 289,625,672 100.00 257,718,929 100.00

(4) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 자산건전성분류기준에 의한 분류는 다음과 같습니다. 

<당기말> (단위: 천원)
구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계
예적금담보대출 874,600 - - - - 874,600
일반자금대출 81,926,588 10,686,531 20,078,395 782,646 284,634 113,758,794
종합통장대출 35,612,933 31,115,295 21,918,588 156,038 210,426 89,013,280
기타대출채권 85,850,838 - 75,958 34,550 17,652 85,978,998
채권 합계 204,264,959 41,801,826 42,072,941 973,234 512,712 289,625,672
대손충당금 2,284,624 3,011,394 11,283,734 542,338 515,243 17,637,333
충당금비율(%) 1.12 7.20 26.82 55.73 100.49 6.09


<전기말> (단위: 천원)
구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계
예적금담보대출 1,001,557 - - - - 1,001,557
일반자금대출 91,303,335 33,705,809 9,189,965 1,446,061 990,572 136,635,742
종합통장대출 21,384,349 68,743,484 20,441,535 - 615,430 111,184,798
기타대출채권 7,000,000 1,868,756 7,415 665 19,996 8,896,832
채권 합계 120,689,241 104,318,049 29,638,915 1,446,726 1,625,998 257,718,929
대손충당금 1,199,600 9,247,850 5,928,252 759,288 1,625,997 18,760,987
충당금비율(%) 0.99 8.87 20.00 52.48 100.00 7.28


(5) 당기말 및 전기말 현재 회수불가능채권으로 보아 상각한 대출채권 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권잔액은 19,252,788천원 및 12,232,465천원입니다.

(6) 보고기간 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초잔액 18,760,987 11,543,250
대출채권의 매각 및 상각 (10,200,144) (25,684)
상각채권의 회수 1,048,220 2,061,605
대손충당금 전입(환입)액 8,028,270 5,181,816
기말잔액 17,637,333 18,760,987

(7) 최근 3개년 보고기간의 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 2024-12-31 2023-12-31 2022-12-31
설정대상채권 289,625,672 257,718,929 282,542,087
대손충당금 17,637,333 18,760,987 11,543,250
설정비율(%) 6.09 7.28 4.09


(8) 보고기간 종료일 현재 대출금의 계약만기일까지 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>  (단위: 천원)
구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 13~24개월 24개월 초과 합계
예적금담보대출 416,600 18,000 440,000 - - 874,600
일반자금대출 32,419,716 24,849,844 21,782,804 29,456,189 5,250,241 113,758,794
종합통장대출 41,125,064 22,946,360 23,843,416 - 1,098,440 89,013,280
기타대출채권 75,978,998 - - 10,000,000 - 85,978,998
합계 149,940,378 47,814,204 46,066,220 39,456,189 6,348,681 289,625,672


<전기말> (단위: 천원)
구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 13~24개월 24개월 초과 합계
예적금담보대출 588,670 11,437 400,000 - 1,450 1,001,557
일반자금대출 27,472,250 18,397,885 59,195,180 20,305,326 11,265,101 136,635,742
종합통장대출 59,352,484 37,230,238 14,602,076 - - 111,184,798
기타대출채권 3,896,832 - 5,000,000 - - 8,896,832
 합계 91,310,236 55,639,560 79,197,256 20,305,326 11,266,551 257,718,929

(9) 보고기간 종료일 현재 타금융회사에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 기   관   명 당분기말 전기말
일반자금대출 (주)현대베리타스투자1호대부 - 1,110,000
일반자금대출 디스톤자산관리대부(주) 1,800,000 2,000,000
일반자금대출 (주)골든캐피탈대부 - 41,666
일반자금대출 테크메이트코리아대부(주) - 41,666
일반자금대출 한미에프앤아이대부(주) 4,250,000 4,250,000
일반자금대출 (주)베리타스자산대부 - 950,000
일반자금대출 (주)안전대부 - 166,667
일반자금대출 피제이파이낸셜대부(주) - 1,058,000
일반자금대출 에이치엔피엘자산투자대부(주) 1,665,231 1,665,231
일반자금대출 (주)HB캐피탈 - 222,222
일반자금대출 (주)우리은행 4,800,000 3,000,000
일반자금대출 도이치파이낸셜(주) 1,444,444 -
일반자금대출 (주)리드코프 2,833,333 -
종합통장대출 케이씨메이트대부(주) - 90,433
종합통장대출 (주)한국금융파트너스대부 968,019 1,218,745
종합통장대출 한미에프앤아이대부(주) 750,000 750,000
종합통장대출 (주)탱크대부 1,000,000 1,000,000
종합통장대출 (주)티제이대부 281,619 329,755
종합통장대출 (주)바램대부 - 3,000,000
종합통장대출 (주)리썸자산관리대부 - 4,923,471
종합통장대출 피제이파이낸셜대부(주) 1,648,537 4,922,032
종합통장대출 케이드래곤대부(주) 6,948,586 -
기타대출채권 메리츠증권(주) 4,986,849
기타대출채권 미래에셋증권 4,960,499
기타대출채권 신영증권(주) 4,979,534
기타대출채권 아이비케이투자증권 4,957,781
합계 48,274,432 30,739,888

(10) 보고기간 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 - (14,238)
발생 - -
상각 - 14,238
기말금액 - -


(11) 보고기간 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 633,309 620,704
발생 1,104,700 536,128
상각 (889,496) (523,523)
기말금액 848,513 633,309

7. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 82,387 - 82,387 82,387 - 82,387
건물 497,613 (120,256) 377,357 497,613 (103,669) 393,944
차량운반구 123,898 (82,598) 41,300 123,898 (51,624) 72,274
기타유형자산 812,970 (760,470) 52,500 844,831 (776,005) 68,826
합 계 1,516,868 (963,324) 553,544 1,548,729 (931,298) 617,431


(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액
토지 82,387 - - - 82,387
건물 393,944 - - (16,587) 377,357
차량운반구 72,274 - - (30,974) 41,300
기타유형자산 68,826 17,486 (19) (33,793) 52,500
합계 617,431 17,486 (19) (81,354) 553,544


<전기> (단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액
토지 82,387 - - - 82,387
건물 410,531 - - (16,587) 393,944
차량운반구 103,249 - - (30,975) 72,274
기타유형자산 74,223 26,790 - (32,187) 68,826
합계 670,390 26,790 - (79,749) 617,431

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 업무용 토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부가액 82,387 82,387
공시지가 150,271 148,840


8. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
무형자산 1,033,144 (916,203) 116,941 973,810 (846,633) 127,177


(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 등 상각 기말금액
무형자산 127,177 59,333 - (69,569) 116,941


<전기> (단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 등 상각 기말금액
무형자산 117,349 69,430 - (59,602) 127,177

9. 예수부채

(1) 보고기간 종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
요구불예금 보통예금 0.00 ~ 1.50 1,164,968 0.00 ~ 1.50 1,386,061
별단예금 - 30,093 - 32,872
기한부예금 수입부금 - - - -
자유적립예금 2.20 ~ 3.60 11,111 1.80 ~ 5.40 3,174
정기예금 1.50 ~ 5.90 299,836,289 1.50 ~ 5.90 256,481,355
정기적금 2.50 ~ 4.30 2,461,038 2.50 ~ 4.20 3,099,643
재형저축 4.80 ~ 4.80 10 4.80 ~ 4.80 10
합계
303,503,509
261,003,115


(2) 보고기간 종료일 현재 예수부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
1년 이내 296,973,602 252,808,741
2년 이내 5,937,370 7,923,321
3년 이내 223,668 154,095
3년 초과 368,869 116,958
합계 303,503,509 261,003,115

10. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기 전기
기초금액 1,360,884 1,292,572
전입액 418,650 326,487
퇴직금 지급액 (104,845) (258,175)
기말금액 1,674,689 1,360,884


(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기말 전기말
정기예금 1,675,770 1,361,555

한편, 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산 중 퇴직급여충당부채를 초과하는
1,081천원과 672천원은 투자자산으로 표시되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기 전기
기초금액 1,361,555 1,292,933
전입액 381,191 296,065
지급액 (104,845) (258,175)
운용수익 37,869 6,604
기말금액 1,675,770 1,361,555

11. 기타충당부채

보고기간 종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기말 전기말
미사용약정충당금 145,109 122,287


12. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류 금융기관 한도금액
내국환업무 저축은행중앙회 3,000,000
수표발행 저축은행중앙회  4,000,000


당사는 상기 금융업무와 관련하여 지급준비예치금 7,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종합통장대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
종합통장대출 총 한도액(A) 103,161,523
종합통장대출 기 실행액(B) 89,013,280
종합통장대출 미사용 한도액(A-B) 14,148,243

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증금액 보증내역
서울보증보험 2,219,320 대출채권 회수를 위한 가압류 관련


(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건은 대여금, 전부금,사해행위취소 및 보증채무금 8건(소송가액 26,667백만원)이며, 피소되어 계류 중에 있는 소송은 사해행위취소 외 2건(소송금액 872백만원)입니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 연체대출금 회수를 위하여 경매 또는 공매절차가 진행 중인 대출금은 총 10건으로 이와 관련된 대출금 2,822백만원입니다.

(6) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 보험금액 보험가입처
도난보험 700,000 현대해상화재보험(주)
영업배상책임보험 100,000 현대해상화재보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 종업원에 대하여 산재보험과 고용보험에 가입하고 있습니다.

13. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 

(단위: 주, 원)
구분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 6,000,000 6,000,000
1주당 액면금액 5,000 5,000
발행한 주식의 수 : 보통주 2,585,690 2,585,690


(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기타자본잉여금 943,420 943,420


(4) 당사는 우리사주조합과 약정된 조건에 따라 당분기 중 우리사주조합원의 주식 6,292주를 87,201천원에 취득하였습니다. 이와 같이 취득한 자기주식은 취득가액으로자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 향후 매각 또는 소각 등으로 처리할 계획입니다.

14. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이익준비금(주1) 6,608,905 6,608,905
미처분이익잉여금 7,034,200 14,906,500
합계 13,643,105 21,515,405
(주1) 상호저축은행업법 제19조 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도의 당기순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 손실금의 보전 및 자본전입의 경우에만 사용할 수 있습니다.


(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 제26 (당)기 제25 (전)기
(처분예정일:
2025년 3월 27일)		 (처분확정일:
2024년 3월 26일)
I. 미처분이익잉여금
7,034,200
14,906,500
  1. 전기이월미처분이익잉여금 14,906,500
19,126,129
  2. 당기순이익 (7,872,300)
(4,219,629)
II. 이익잉여금 처분액
-
-
  1. 이익준비금 -
-
  2. 배당금
    (주당배당금(률)
    당기 : 0 원 (0%)
    전기 : 0 원 (0%)		 -
-
III. 차기이월미처분이익잉여금
7,034,200
14,906,500

15. 포괄손익계산서

보고기간 종료일 현재 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기순이익 (7,872,300) (4,219,629)
기타포괄손익

  매도가능증권 평가손익  453,789 47,360
포괄이익 (7,418,511) (4,172,269)


16. 주당손익

(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 당기 전기
당기순이익(손실) (7,872,300,412) (4,219,628,667)
가중평균유통보통주식수 2,585,690 2,585,690
기본주당순이익(손실) (3,045) (1,632)


(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 희석증권은 없으며, 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

17. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기법인세부담액 - -
자본에 직접 가감되는 당기법인세 (119,901) (12,590)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 488,926 (210,701)
법인세비용 369,025 (223,291)


(2) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) (7,503,275) (4,442,920)
적용세율에 따른 법인세 비용 (1,568,184) (950,570)
적용세율 20.9% 21.4%
조정사항 - -
 - 비공제비용 - -
 - 이연법인세인식효과 - -
 - 기타 (1,937,209) 727,279
법인세비용(수익) 369,025 (223,291)
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) - -

(*) 당기에는 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다

<당기> (단위: 천원)
구분 기초 증감 기말 이연법인세
자산(부채)
   기타충당부채 122,287 22,822 145,109 30,328
   투자자산손상차손 556,831 (532,959) 23,872 4,989
   매도가능증권손상차손 - - - -
   감가상각비 4,683 (419) 4,264 891
   선급비용 (3) - (3) -
   단기매매증권평가이익 (36,833) 36,833 - -
   단기매매증권평가손실 7,171 357,629 364,800 76,243
   대손충당금 1,667,384 (1,667,384) - -
   차량유지비 42,941 18,324 61,265 12,804
   퇴직급여충당부채 1,360,884 313,805 1,674,689 350,010
   퇴직연금보험료 (1,360,884) (313,805) (1,674,689) (350,010)
   미지급비용 63,798 (518) 63,280 13,226
   매도가능증권평가손익 (573,950) (573,690) (1,147,640) (239,857)
합계 1,854,309 (2,339,362) (485,053) (101,376)

<전기> (단위: 천원)
구분 기초 증감 기말 이연법인세
자산(부채)
   기타충당부채 110,327 11,960 122,287 25,559
   투자자산손상차손 556,831 - 556,831 116,377
   매도가능증권손상차손 521,335 (521,335) - -
   감가상각비 4,129 554 4,683 979
   선급비용 494 (497) (3) (1)
   단기매매증권평가이익 (5,472) (31,361) (36,833) (7,698)
   단기매매증권평가손실 - 7,171 7,171 1,499
   대손충당금 - 1,667,384 1,667,384 348,483
   차량유지비 34,632 8,309 42,941 8,975
   퇴직급여충당부채 1,292,572 68,312 1,360,884 284,425
   퇴직연금보험료 (1,292,572) (68,312) (1,360,884) (284,425)
   미지급비용 95,583 (31,785) 63,798 13,334
   매도가능증권평가손익 (514,000) (59,950) (573,950) (119,956)
합계 803,859 1,050,450 1,854,309 387,551

(4) 당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 차감할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이를 초과하고 있으므로 이연법인세부채를 전액 인식하였습니다.

(5) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구분 자본의 과목 적용대상금액 적용세율 자본에가(감)법인세 법인세차감후 금액
이연법인세
변동액		 매도가능증권평가손익 573,690 20.9% (119,901) 453,789


<전기> (단위: 천원)
구분 자본의 과목 적용대상금액 적용세율 자본에가(감)법인세 법인세차감후 금액
이연법인세
변동액		 매도가능증권평가손익 59,950 20.9% (12,590) 47,360

18. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기 전기
인건비 급여 2,337,615 2,869,421
퇴직급여 432,948 326,487
소계 2,770,563 3,195,908
경비 복리후생비 489,532 606,414
여비교통비 16,078 14,578
통신비 15,847 15,623
도서인쇄비 6,828 4,384
세금과공과 324,687 334,879
임차료 389,031 392,891
차량비 8,859 11,649
소모품비 30,321 35,289
전산업무비 236,465 245,360
감가상각비 81,355 79,749
무형자산상각비 69,569 59,602
수선유지비 6,398 6,519
보험료 2,524 1,722
접대비 6,321 11,551
등기소송비 3,135 3,403
연수비 9,964 13,177
용역비 51,122 28,899
광고선전비 7,883 10,410
잡비 78,363 80,520
소계 1,834,282 1,956,619
합계 4,604,845 5,152,527

19. 이자수익 및 이자비용

보고기간 중 이자수익이 있는 자산과 이자비용이 있는 부채의 평균금액과 관련 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익/
이자비용		 평균잔액 이자수익/
이자비용		 평균잔액
  자산
현금및예치금 1,726,516 48,839,746 2,576,404 64,677,430
매도가능증권 - 8,077,653 - 6,222,697
대출채권 14,588,757 238,344,579 16,381,027 241,664,726
종업원대여금 10,073 220,623 10,170 221,096
미수내국환채권 등 41,800 1,605,754 24,802 8,346,354
합계 16,381,126 297,088,355 18,992,403 321,132,303
  부채
예수부채 11,029,864 260,479,134 13,089,539 272,541,722
미지급내국환채무 14,990 695,595 20,194 880,430
합계 11,044,854 261,174,729 13,109,733 274,016,737

20. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 특수관계자명
최상위지배자 강용석
기타 특수관계자 주요 주주 및 임원, 서진판지(주), 에스비자산관리대부(주)


(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 당기 전기
수익 비용(주1) 수익 비용(주1)
강용석 - 508 - 231
주요주주 및 임원 46,352 55,820 59,575 104,357
합계 46,352 56,328 59,575 104,588
(주1) 정형화된 약관에 의한 금융거래 이외에 특수관계자와의 특별한 자금거래는 없습니다.


(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 당기말 전기말
채권 채무(주1,2) 채권 채무(주1,2)
강용석 - 46,392 - 47,202
주요주주 및 임원 800,000 1,097,784 800,000 1,138,465
합계 800,000 1,144,176 800,000 1,185,667
(주1) 특수관계자와의 채무는 예수부채입니다.
(주2) 정형화된 약관에 의한 금융거래 이외에 특수관계자와의 특별한 자금거래는 없습니다.


(4) 보고기간 중 특수관계자와 유가증권 거래 내역은 없습니다.


(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자와 관련하여 제공하거나 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 881,903 1,302,095
퇴직급여 184,375 223,029
합계 1,066,278 1,525,124


21. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
금융자산

  단기매매증권 2,181,200 977,173
  매도가능증권 13,997,637 6,282,647
합계 16,178,837 7,259,820


(2) 금융자산의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

구분 공정가치 평가방법
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산 공시시장가격
기타 금융자산의 공정가치 순자산가치법

(3) 금융부채의 만기분석


보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별
만기분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구분(주1) 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합계
예수부채 39,282,573 38,708,296 218,982,733 6,529,907 303,503,509
미지급금 4,356 - - - 4,356
미지급비용 5,267,347 - - - 5,267,347
미지급내국환채무 294,229 - - - 294,229
합계 44,848,505 38,708,296 218,982,733 6,529,907 309,069,441
(주1) 예수부채 및 기타금융부채의 경우 합리적 공정가치의 대용가로 장부금액을 사용하였습니다.


<전기말> (단위: 천원)
구분(주1) 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합계
예수부채 49,828,046 30,107,829 172,872,867 8,194,373 261,003,115
미지급금 32,609 - - - 32,609
미지급비용 6,030,966 - - - 6,030,966
미지급내국환채무 1,469,134 - - - 1,469,134
합계 57,360,755 30,107,829 172,872,867 8,194,373 268,535,824
(주1) 예수부채 및 기타금융부채의 경우 합리적 공정가치의 대용가로 장부금액을 사용하였습니다.

22. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매도가능증권 평가손익(주1) 573,690 59,950
대출채권의 상각 (8,068,543) (25,684)
(주1) 법인세 효과 반영전 금액입니다.


(2) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
  현금 143,252 85,566
  보통예치금 29,347,783 36,384,233
  기타예치금 1,042,005 770,827
합계 30,533,040 37,240,626


23. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 확정되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.