| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 |
| 제 57 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 56 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 대표이사 전영찬 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 창원시 성산구 공단로 80(신촌동) |
| (전 화) | 055-268-3777 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 57 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 56 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 57(당) 기말 | 제 56(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 52,502,444,066 | 60,219,340,060 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5 | 4,291,655,206 | 545,281,501 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 4,7 | 17,574,007,657 | 20,149,949,563 | ||
| 4. 기타유동금융자산 | 4,8 | 159,304,276 | 34,062,993 | ||
| 5. 기타유동자산 | 9 | 2,098,635,295 | 2,058,184,678 | ||
| 6. 재고자산 | 10 | 28,222,640,162 | 37,278,469,965 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 6,201,470 | 3,391,360 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 149,997,464,954 | 150,425,160,640 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4 | 1,534,437,076 | 915,291,738 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6 | 716,834,300 | 708,895,410 | ||
| 3. 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 4,6 | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 4. 장기매출채권 | 4,7 | 240,248,924 | - | ||
| 5. 유형자산 | 11 | 145,138,704,263 | 145,143,482,733 | ||
| 6. 무형자산 | 12 | - | 70,500,028 | ||
| 7. 순확정급여자산 | 15 | 1,136,028,521 | 2,068,749,624 | ||
| 8. 기타금융자산 | 4,8 | 1,228,711,870 | 1,515,741,107 | ||
| 자 산 총 계 | 202,499,909,020 | 210,644,500,700 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 62,514,733,150 | 75,062,395,941 | |||
| 1. 매입채무 | 4 | 10,383,860,220 | 14,700,623,387 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,13 | 35,000,000,000 | 41,500,000,000 | ||
| 3. 기타금융부채 | 4,8,14 | 7,726,891,482 | 6,898,512,645 | ||
| 4. 기타유동부채 | 9 | 7,592,064,150 | 1,213,872,109 | ||
| 5. 충당부채 | 16 | 353,907,298 | 459,090,941 | ||
| 6. 유동성장기부채 | 4,13 | 1,458,010,000 | 10,290,296,859 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 21,379,949,569 | 22,684,579,142 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,13 | 8,289,200,000 | 5,363,410,000 | ||
| 2. 기타금융부채 | 4,8,14 | 177,193,272 | 230,465,899 | ||
| 3. 기타비유동부채 | 9,15 | 712,965,939 | 505,493,589 | ||
| 4. 이연법인세부채 | 26 | 12,200,590,358 | 16,585,209,654 | ||
| 부 채 총 계 | 83,894,682,719 | 97,746,975,083 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 18 | 4,873,250,000 | 4,873,250,000 | ||
| Ⅱ.주식발행초과금 | 1,095,610,400 | 1,095,610,400 | |||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 11 | 43,749,936,944 | 43,749,936,944 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 19 | 60,728,164,797 | 55,020,464,113 | ||
| Ⅴ.기타자본구성요소 | 20 | 8,158,264,160 | 8,158,264,160 | ||
| 자 본 총 계 | 118,605,226,301 | 112,897,525,617 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 202,499,909,020 | 210,644,500,700 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 21,29 | 122,620,052,780 | 120,962,865,154 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 10,21,23 | 108,681,799,965 | 108,570,452,642 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 13,938,252,815 | 12,392,412,512 | |||
| 판매비와관리비 | 22,23 | 9,337,764,069 | 8,616,795,554 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 4,600,488,746 | 3,775,616,958 | |||
| 기타영업외수익 | 4,24 | 2,676,807,501 | 713,000,930 | ||
| 기타영업외비용 | 4,24 | 2,251,714,274 | 1,144,866,372 | ||
| 금융수익 | 4,25 | 40,447,396 | 22,570,362 | ||
| 금융비용 | 4,25 | 2,342,136,125 | 2,939,467,426 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 2,723,893,244 | 426,854,452 | |||
| 법인세비용(수익) | 26 | (4,091,849,618) | (224,858,589) | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 6,815,742,862 | 651,713,041 | |||
| Ⅶ. 주당손익 | 27 | ||||
| 기본주당이익 | 714 | 68 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 6,815,742,862 | 651,713,041 | |||
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (1,108,042,178) | 16,470,267,746 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 15 | (1,108,042,178) | (922,531,023) | ||
| 토지재평가잉여금 | 11 | - | 17,392,798,769 | ||
| Ⅲ. 총포괄이익 | 5,707,700,684 | 17,121,980,787 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 주식발행 초과금 |
이익잉여금 | 기타자본 구성요소 |
기타포괄 손익누계액 |
총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 4,873,250,000 | 1,095,610,400 | 55,291,282,095 | 8,158,264,160 | 26,357,138,175 | 95,775,544,830 | |
| 당기순이익 | - | - | 651,713,041 | - | - | 651,713,041 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 15 | - | - | (922,531,023) | - | - | (922,531,023) |
| 토지재평가잉여금 | 11 | - | - | - | - | 17,392,798,769 | 17,392,798,769 |
| 2023.12.31(전기말) | 4,873,250,000 | 1,095,610,400 | 55,020,464,113 | 8,158,264,160 | 43,749,936,944 | 112,897,525,617 | |
| 2024.01.01(당기초) | 4,873,250,000 | 1,095,610,400 | 55,020,464,113 | 8,158,264,160 | 43,749,936,944 | 112,897,525,617 | |
| 당기순이익 | - | - | 6,815,742,862 | - | - | 6,815,742,862 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 15 | - | - | (1,108,042,178) | - | - | (1,108,042,178) |
| 2024.12.31(당기말) | 4,873,250,000 | 1,095,610,400 | 60,728,164,797 | 8,158,264,160 | 43,749,936,944 | 118,605,226,301 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 21,496,404,005 | 1,257,055,019 | |||
| 1.영업으로부터 창출된 현금(주석29) | 28 | 23,898,174,254 | 4,130,075,174 | ||
| 2.이자의 수취 | 40,311,746 | 22,080,268 | |||
| 3.이자의 지급 | (2,439,271,885) | (2,938,961,883) | |||
| 4.법인세의 환급(납부) | (2,810,110) | 43,861,460 | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,038,163,223) | (2,978,539,094) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 363,662,000 | 469,680,417 | |||
| 가. 단기금융상품의 처분 | - | 400,000,000 | |||
| 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 | 30,300,000 | - | |||
| 다. 단기대여금의 감소 | - | 8,500 | |||
| 라. 유형자산의 처분 | 16,650,000 | 49,400,000 | |||
| 마. 비유동기타금융자산(보증금)의 처분 | 305,000,000 | 19,014,382 | |||
| 바. 파생상품 거래로 인한 유입액 | - | 1,257,535 | |||
| 아. 정부보조금의 수취 | 11,712,000 | - | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,401,825,223) | (3,448,219,511) | |||
| 가. 단기금융상품의 취득 | - | (340,300,000) | |||
| 나. 비유동기타금융자산(보증금)의 취득 | (3,000,000) | (400,030,000) | |||
| 다. 장기금융상품의 취득 | (619,145,338) | (609,354,741) | |||
| 라. 유형자산의 취득 | (4,177,203,880) | (1,387,179,158) | |||
| 마. 미지급금(유형자산)의 상환 | (591,343,349) | (704,752,325) | |||
| 바. 파생상품 거래로 인한 유출액 | 28 | (11,132,656) | (6,603,287) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 28 | (12,711,867,077) | 767,970,455 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 154,925,460,000 | 188,185,590,000 | |||
| 가. 단기차입금의 차입 | 150,500,000,000 | 188,000,000,000 | |||
| 나. 장기차입금의 차입 | 4,425,460,000 | 139,000,000 | |||
| 다. 정부보조금의 수취 | - | 46,590,000 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (167,637,327,077) | (187,417,619,545) | |||
| 가. 단기차입금의 상환 | (157,000,000,000) | (187,000,000,000) | |||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | (10,334,250,000) | (150,000,000) | |||
| 다. 리스부채의 상환 | (303,077,077) | (267,619,545) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,746,373,705 | (953,513,620) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 5 | 545,281,501 | 1,498,795,121 | ||
| Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 | 5 | 4,291,655,206 | 545,281,501 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 |
1. 회사의 개요
피케이밸브앤엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1968년 6월 27일 설립되어 밸브 콕크류ㆍ관이음쇠ㆍ주조품 및 단조품의 제조 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경상남도 창원시 성산구 신촌동에 위치하고 있습니다.
회사는 2006년 중 회사명을 범한금속공업 주식회사에서 피케이밸브 주식회사로 상호를 변경하였고, 2022년 중 현재 상호인 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
회사의 대표이사는 전영찬이며, 2024년 12월 31일 현재 회사의 최대주주는 (주)STX입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 4,873,250천원이며, 회사의 수권주식수 40,000,000주 중 발행주식수는 9,746,500주이며, 주당가액은 500원입니다.
회사의 당기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)STX | 3,982,140 | 40.86% | 최대주주 |
| 우리사주조합 | 15,766 | 0.16% | - |
| 자기주식 | 200,000 | 2.05% | - |
| 기타주주 | 5,548,594 | 56.93% | - |
| 계 | 9,746,500 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인 식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10 ~ 40년 | |
| 기계장치 | 10년, 20년 | |
| 차량운반구 | 5년 | |
| 공구기구 | 5 ~ 20년 | |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.10 매각예정비유동자산
비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되고, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 밸브 콕크류, 관이음쇠, 주조품 및 단조품을 제조하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약에 따라서 고객에게 회사의 제품을 이전하고, 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(2) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(3) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(4) 반품
회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.17 리스
(1) 리스이용자
회사는 다양한 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.18 종업원급여
(1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 장기근속휴가 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여과 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
2.19 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 과련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 회사의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 회사의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 회사의 보통주에 귀속되는 금액은 회사에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 중요한 회계추정 및 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 26 참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4, 6 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조).
3. 재무위험관리
3.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
3.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 매출채권 | USD 5,837,235 | 8,580,735 | USD 4,304,524 | 5,550,254 |
| 기타금융자산 | USD 85,863 | 126,218 | USD 85,862 | 110,711 |
| 매입채무 | - | - | USD 209,534 | 270,173 |
| - | - | JPY 1,520,000 | 13,872 | |
| 미지급금 | USD 49,170 | 72,280 | USD 165,761 | 213,733 |
| - | - | EUR 248,231 | 354,125 | |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화 및 유로화 등에 대해 10% 강세 또는 10% 약세를 가정할 경우, 당기에 대한 세전 이익은 채권과 채무의 외화환산손익의 결과로 인하여 863,467천원(전기: 480,906천원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.
(2) 가격위험
보고기간종료일 현재 보유하고 있는 공정가치 측정 금융자산은 시장성이 없는 지분증권과 출자금이고, 상각후원가 측정 금융자산은 국공채로서 공정가치의 유의적인 변동이 없으므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.
회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 차 입 금 | 36,458,010 | 8,289,200 | 41,792,590 | 5,363,410 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%p변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상 승 시 | (447,472) | (471,560) | (447,472) | (471,560) |
| 하 락 시 | 447,472 | 471,560 | 447,472 | 471,560 |
(4) 신용위험
① 위험관리
신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 정 상 | 6개월 초과연체 | 1년 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 장부금액 | 17,708,805 | 198,942 | 1,538,095 | 19,445,842 |
| 손실충당금 | (75,857) | (78,139) | (1,477,590) | (1,631,586) |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 정 상 | 6개월 초과연체 | 1년 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| 장부금액 | 18,462,915 | 124,594 | 2,970,338 | 21,557,847 |
| 손실충당금 | (49,620) | (2,552) | (1,355,726) | (1,407,898) |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
기초 |
1,407,898 | 5,391,381 |
|
당기손익인식액 |
223,688 | (465,365) |
| 채권상계액 | - | (3,518,118) |
| 기말 | 1,631,586 | 1,407,898 |
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이낮은 것으로 간주합니다.
(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.
당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다
(5) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률의 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사 내 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공하는 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월미만 | 3개월에서 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 | |
| 차입금 | 18,612,885 | 18,633,468 | 1,185,399 | 4,879,615 | 3,004,211 | 46,315,578 |
| 매입채무 | 10,383,860 | - | - | - | - | 10,383,860 |
| 리스부채 | 61,863 | 116,304 | 106,534 | 73,987 | - | 358,688 |
| 기타금융부채 | 5,746,640 | 1,818,598 | - | - | - | 7,565,238 |
| 합 계 | 34,805,248 | 20,568,370 | 1,291,933 | 4,953,602 | 3,004,211 | 64,623,364 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월미만 | 3개월에서 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | 합 계 | |
| 차 입 금(주1) | 22,037,500 | 29,755,090 | 683,010 | 2,195,980 | 2,484,420 | 57,156,000 |
| 매 입 채 무 | 14,700,623 | - | - | - | - | 14,700,623 |
| 기타금융부채 | 4,417,710 | 2,483,803 | 120,325 | 107,141 | - | 7,128,979 |
| 합 계 | 41,155,833 | 32,238,893 | 803,335 | 2,303,121 | 2,484,420 | 78,985,602 |
| (주1) 차입금 중 사채는 액면가로 포함되어 있습니다. |
3.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 83,894,683 | 97,746,975 |
| 자 본 | 118,605,226 | 112,897,526 |
| 부채비율 | 70.73% | 86.58% |
3.3 공정가치 측정
(1) 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 716,834 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,500 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 30,424 | 708,895 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,500 |
| 파생상품부채 | - | 11,859 | - |
보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.
상기 공정가치 측정 금융자산은 비상장 지분상품 및 출자금으로 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금 융 자 산 | 당 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후 원가측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익 공정가치측정 |
합 계 | |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,291,655 | - | - | 4,291,655 |
| 단기금융상품 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 매출채권 | 17,574,008 | - | - | 17,574,008 |
| 기타금융자산 | 159,304 | - | - | 159,304 |
| 소 계 | 22,174,967 | - | - | 22,174,967 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 1,534,437 | - | - | 1,534,437 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 716,834 | 716,834 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 2,500 | - | 2,500 |
| 장기매출채권 | 240,249 | - | - | 240,249 |
| 기타금융자산 | 1,228,712 | - | - | 1,228,712 |
| 소 계 | 3,003,398 | 2,500 | 716,834 | 3,722,732 |
| 합 계 | 25,178,365 | 2,500 | 716,834 | 25,897,699 |
| (단위:천원) |
| 금 융 부 채 | 당 기 말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후 원가측정 |
당기손익 공정가치측정 |
합 계 | |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | 10,383,860 | - | 10,383,860 |
| 단기차입금 | 35,000,000 | - | 35,000,000 |
| 기타금융부채 | 7,726,892 | - | 7,726,892 |
| 유동성장기부채 | 1,458,010 | - | 1,458,010 |
| 소 계 | 54,568,762 | - | 54,568,762 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 8,289,200 | - | 8,289,200 |
| 기타금융부채 | 177,193 | - | 177,193 |
| 소 계 | 8,466,393 | - | 8,466,393 |
| 합 계 | 63,035,155 | - | 63,035,155 |
| (단위:천원) |
| 금 융 자 산 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후 원가측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익 공정가치측정 |
합 계 | |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 545,282 | - | - | 545,282 |
| 단기금융상품 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 매출채권 | 20,149,950 | - | - | 20,149,950 |
| 기타금융자산 | 3,639 | - | 30,424 | 34,063 |
| 소 계 | 20,848,871 | - | 30,424 | 20,879,295 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 915,292 | - | - | 915,292 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 708,895 | 708,895 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 2,500 | - | 2,500 |
| 기타금융자산 | 1,515,741 | - | - | 1,515,741 |
| 소 계 | 2,431,033 | 2,500 | 708,895 | 3,142,428 |
| 합 계 | 23,279,904 | 2,500 | 739,319 | 24,021,723 |
| (단위:천원) |
| 금 융 부 채 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후 원가측정 |
당기손익 공정가치측정 |
합 계 | |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | 14,700,623 | - | 14,700,623 |
| 단기차입금 | 41,500,000 | - | 41,500,000 |
| 기타금융부채 | 6,886,653 | 11,859 | 6,898,512 |
| 유동성장기부채 | 10,290,297 | - | 10,290,297 |
| 소 계 | 73,377,573 | 11,859 | 73,389,432 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 5,363,410 | - | 5,363,410 |
| 기타금융부채 | 230,466 | - | 230,466 |
| 소 계 | 5,593,876 | - | 5,593,876 |
| 합 계 | 78,971,449 | 11,859 | 78,983,308 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익 공정가치측정 |
|
| 금융자산 관련 손익 | |||
| 대손상각비 | 223,688 | - | - |
| 이자수익 | 40,213 | - | 234 |
| 외환차익 | 630,506 | - | - |
| 외환차손 | 264,123 | - | - |
| 외화환산이익 | 468,807 | - | - |
| 외화환산손실 | 1,595 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 7,939 |
| 상각후원가 측정 금융자산 처분손실 | 6,921 | - | - |
| 금융부채 관련 손익 | |||
| 이자비용 | 2,342,136 | - | - |
| 외환차익 | 297,079 | - | - |
| 외환차손 | 140,030 | - | - |
| 외화환산손실 | 45 | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | - | 11,859 |
| 파생상품거래손실 | - | - | 11,133 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익 공정가치측정 |
|
| 금융자산 관련 손익 | |||
| 대손상각비 | (465,365) | - | - |
| 이자수익 | 22,446 | - | 124 |
| 외환차익 | 480,037 | - | - |
| 외환차손 | 247,364 | - | - |
| 외화환산이익 | 47,452 | - | - |
| 외화환산손실 | 107,286 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 3,534 |
| 상각후원가 측정 금융자산 처분손실 | 40 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 평가손실 | 390,000 | - | - |
| 금융부채 관련 손익 | |||
| 이자비용 | 2,939,467 | - | - |
| 외환차익 | 110,498 | - | - |
| 외환차손 | 164,037 | - | - |
| 외화환산이익 | 1,175 | - | - |
| 외화환산손실 | 7,677 | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | - | 1,258 |
| 파생상품거래손실 | - | - | 10,594 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 11,859 |
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 2,168 | 1,340 |
| 보통예금 | 4,289,487 | 543,942 |
| 합 계 | 4,291,655 | 545,282 |
재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
6. 공정가치측정금융자산 등
당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 출 자 금 | 716,834 | 708,896 |
| 투 자 신 탁 | - | 30,424 | |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 2,500 | 2,500 |
7. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 단기매출채권 | 19,118,011 | (1,544,003) | 17,574,008 | 21,557,847 | (1,407,898) | 20,149,949 |
| 장기매출채권(주1) | 327,832 | (87,583) | 240,249 | - | - | - |
| (주1) | 당기말 장기성매출채권현재가치할인차금 87,582천원 (전기: 0원)이 포함되어 있습니다. |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 신용위험 및 손상정책 등에 대한 사항은 주석 3.1.1에서 제공됩니다. 보고기간 후 12개월 이후 결제될 것으로 기대되는 금액은 1,538,095 천원 (전기 : 2,970,338천원) 입니다.
8. 기타금융자산 및 기타금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 단기대여금 | 77,624 | 77,624 |
| 대손충당금 | (77,624) | (77,624) |
| 미수금 | 215,962 | 60,325 |
| 대손충당금 | (60,105) | (60,105) |
| 미수수익 | 3,447 | 3,419 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 30,424 |
| 소 계 | 159,304 | 34,063 |
| 비유동자산 | ||
| 보증금 | 1,229,248 | 1,515,741 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | (536) | - |
| 소 계 | 1,228,712 | 1,515,741 |
| 합 계 | 1,388,016 | 1,549,804 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 미지급금 | 1,684,610 | 2,492,310 |
| 미지급비용 | 5,877,628 | 4,095,031 |
| 파생상품부채 | - | 11,859 |
| 리스부채 | 164,654 | 299,312 |
| 소 계 | 7,726,892 | 6,898,512 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 174,193 | 227,466 |
| 임대보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 소 계 | 177,193 | 230,466 |
| 합 계 | 7,904,085 | 7,128,978 |
9. 기타자산 및 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 280,788 | 7,833 |
| 대손충당금 | (5,642) | (5,642) |
| 선급비용 | 497,127 | 325,102 |
| 부가세대급금 | 1,326,362 | 1,730,892 |
| 합 계 | 2,098,635 | 2,058,185 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 선수금 | 7,421,663 | 838,427 |
| 예수금 | 170,401 | 234,165 |
| 선수수익 | - | 141,281 |
| 소 계 | 7,592,064 | 1,213,873 |
| 비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채(주석 15) | 712,966 | 505,494 |
| 합 계 | 8,305,030 | 1,719,367 |
10. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금(주1) |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금(주1) |
장부금액 | |
| 상품 | 700,448 | (1,487) | 698,961 | 243,829 | (16,522) | 227,307 |
| 제품 | 3,118,811 | (374,069) | 2,744,742 | 4,201,831 | (944,480) | 3,257,351 |
| 재공품 | 25,546,478 | (4,209,754) | 21,336,724 | 30,607,814 | (3,291,067) | 27,316,747 |
| 원재료 | 3,913,871 | (805,971) | 3,107,900 | 6,862,694 | (723,138) | 6,139,556 |
| 저장품 | 334,313 | - | 334,313 | 337,509 | - | 337,509 |
| 합 계 | 33,613,921 | (5,391,281) | 28,222,640 | 42,253,677 | (4,975,207) | 37,278,470 |
| (주1) 당기 및 전기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액은 각각 416,073천원, 1,266,960천원입니다. |
(2) 회사의 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 재고자산을 양도담보제공(설정금액 : 26,000,000 천원)하고 있으며, 수출이행성보증과 관련하여 재고자산을 양도담보제공(설정금액 : USD 2,099,799) 하고 있습니다.
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 대 체 (주1) |
처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 기 말 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 손상차손누계액(주2) | |
| 토 지 | 107,887,104 | - | - | - | - | - | 107,887,104 | 107,887,104 | - | - | - |
| 건 물 | 17,763,029 | 375,423 | 2,538,730 | - | (736,261) | - | 19,940,921 | 31,061,572 | - | (11,120,651) | - |
| 구 축 물 | 2,854,992 | - | 273,700 | (1) | (251,760) | - | 2,876,931 | 7,269,139 | - | (4,392,208) | - |
| 기 계 장 치 | 13,003,045 | 477,580 | 685,300 | (23,613) | (1,377,142) | (929,850) | 11,835,320 | 32,880,642 | (330,488) | (19,784,984) | (929,850) |
| 차량운반구 | 157,732 | 80,588 | (15,783) | (3) | (40,165) | - | 182,369 | 912,306 | - | (729,937) | - |
| 공구와기구 | 1,759,240 | 172,124 | 79,000 | (78,542) | (366,897) | - | 1,564,925 | 11,791,818 | (1,469) | (10,225,424) | - |
| 비 품 | 458,783 | 288,671 | - | (29) | (221,594) | - | 525,831 | 4,962,648 | (70,410) | (4,366,407) | - |
| 건설중인자산 | 743,778 | 2,834,502 | (3,578,280) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 515,780 | 143,855 | - | - | (334,332) | - | 325,303 | 925,278 | - | (599,975) | - |
| 계 | 145,143,483 | 4,372,743 | (17,333) | (102,188) | (3,328,151) | (929,850) | 145,138,704 | 197,690,507 | (402,367) | (51,219,586) | (929,850) |
| (주1) 당기말 수리매출원가 및 사용권자산 증분차입이자율 변경으로 인한 조정금액 (-)40,081천원이 포함되어 있습니다. (주2) 불용설비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전 기 말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 대 체(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | |
| 토 지 | 85,987,410 | - | 21,899,694 | - | - | 107,887,104 | 107,887,104 | - | - |
| 건 물 | 18,389,821 | 37,300 | - | (27,488) | (636,604) | 17,763,029 | 28,147,419 | - | (10,384,390) |
| 구 축 물 | 3,059,022 | 115,800 | - | (58,534) | (261,296) | 2,854,992 | 6,995,460 | - | (4,140,468) |
| 기 계 장 치 | 14,184,796 | 273,093 | - | (81,602) | (1,373,242) | 13,003,045 | 32,060,665 | (360,333) | (18,697,287) |
| 차량운반구 | 51,714 | 144,194 | (8,383) | (3) | (29,790) | 157,732 | 880,302 | - | (722,570) |
| 공구와기구 | 1,960,807 | 250,018 | - | (45,960) | (405,625) | 1,759,240 | 11,993,584 | (1,988) | (10,232,356) |
| 비 품 | 627,076 | 62,585 | - | (142) | (230,736) | 458,783 | 4,683,535 | (179,204) | (4,045,548) |
| 입 목 | 6,866 | - | - | (6,866) | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | - | 743,778 | - | - | - | 743,778 | 743,778 | - | - |
| 사용권자산 | 552,800 | 532,953 | - | (268,418) | (301,555) | 515,780 | 848,951 | - | (333,171) |
| 계 | 124,820,312 | 2,159,721 | 21,891,311 | (489,013) | (3,238,848) | 145,143,483 | 194,240,798 | (541,525) | (48,555,790) |
| (주1) 전기말 토지 재평가잉여금 21,899,694천원이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 토지에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 15,846,779 | 15,846,779 |
| 재평가액(2008년 재평가) | 37,248,667 | 37,248,667 |
| 재평가액(2021년 재평가) | 32,891,964 | 32,891,964 |
| 재평가액 (2023년 재평가) | 21,899,694 | 21,899,694 |
| 공정가치 | 107,887,104 | 107,887,104 |
당기말 및 전기말 토지의 평가차액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 재평가차액 | 92,040,325 | 92,040,325 |
| 이연법인세부채 | 19,236,428 | 19,236,428 |
| 이익잉여금(주1) | 29,053,960 | 29,053,960 |
| 재평가잉여금 | 43,749,937 | 43,749,937 |
| (주1) 2008년의 재평가로 인한 자본증가액은 2011년 KIFRS 최초 적용시에 이익잉여금으로 회계처리 되었고, 이후 당사는 유형자산에 대해 원가모형을 계속적으로 적용해 왔으나, 2021년 회계년도에 토지에 대해 재평가모형을 적용하는 회계변경을 실시 하였습니다. |
2023년 회계년도의 공정가치 평가는 회사와 독립적인 ㈜경일감정평가법인에서 2023년 5월 10일을 평가기준일로 수행하였습니다.
토지의 공정가치는 비교가능한 토지의 면적당 공시지가와 최근 평가사례의 면적당 평가가액을 기초로 산정됐으며, 비교대상 토지와 평가대상 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황. 기타 가치형성요인 등의 차이를 고려하는 방법을 사용했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이조정등이 반영되었으므로, 해당 공정가치는 수준 3으로 분류하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 163,567 | 226,122 |
| 제 조 원 가 | 3,063,321 | 2,917,413 |
| 연 구 개 발 비 | 101,263 | 95,313 |
| 계 | 3,328,151 | 3,238,848 |
(4) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보제공처 |
|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 37,200,000 | 우리은행 |
| 18,000,000 | 한국산업은행 | |
| 12,761,200 | 경남은행 | |
| 4,200,000 | 기업은행 | |
| 2,514,600 | 부산은행 | |
| 토지, 건물(192-29번지) | 5,949,400 | 농협은행 |
| 토지(192-13번지) | ||
| 특허권 | 3,000,000 | |
| 합 계 | 83,625,200 |
(5) 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 부 보 자 산 | 부 보 금 액 | 부 보 처 | 질권설정액 | 질권설정자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 | 29,832,930 | 삼성화재 | 24,223,506 | 한국산업은행외 |
회사는 상기보험외 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 | |
| 기타의무형자산 | 70,500 | - | (70,500) | - |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 상각 | 기 말 | |
| 기타의무형자산 | 94,000 | - | (23,500) | 70,500 |
13. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기금융부채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 35,000,000 | - | 35,000,000 | 41,500,000 | - | 41,500,000 |
| 장기차입금 | 1,458,010 | 8,289,200 | 9,747,210 | 10,290,297 | 5,363,410 | 15,653,707 |
| 합 계 | 36,458,010 | 8,289,200 | 44,747,210 | 51,790,297 | 5,363,410 | 57,153,707 |
(2) 당기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 수출성장자금 | 한국수출입은행 | 5.37 | - | 7,000,000 |
| 운 전 자 금 | 한국산업은행 | 2.24 ~ 4.45 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 우 리 은 행 | 3.14 ~ 5.32 | 12,000,000 | 7,000,000 | |
| 국 민 은 행 | 3.46 ~ 3.96 | 1,500,000 | - | |
| 기 업 은 행 | 2.86 ~ 4.85 | 3,500,000 | - | |
| 농 협 은 행 | 7.14 | - | 2,500,000 | |
| 경 남 은 행 | 4.88 ~ 4.97 | 4,000,000 | 3,000,000 | |
| 무 역 금 융 | 우 리 은 행 | 5.42 | - | 5,000,000 |
| 농 협 은 행 | 5.21 | - | 3,000,000 | |
| 가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금 | 1,458,010 | 10,290,297 | ||
| 합 계 | 36,458,010 | 51,790,297 | ||
(2) 당기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 시 설 자 금 | 한국산업은행 | 5.42 | - | 150,000 |
| 경 남 은 행 | 1.50 ~ 5.09 | 6,403,410 | 5,406,000 | |
| 부 산 은 행 | 1.75 | 1,386,000 | - | |
| 운 영 자 금 | 경 남 은 행 | 5.32 | 100,000 | 100,000 |
| 부 산 은 행 | 1.75 | 900,000 | - | |
| 농 협 은 행 | 0.50 | 957,800 | - | |
| 사 채 | 우리종합금융 | 3.78 | - | 9,997,707 |
| 소 계 | 9,747,210 | 15,653,707 | ||
| 차감 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금 |
(1,458,010) | (10,290,297) | ||
| 차 감 계 | 8,289,200 | 5,363,410 | ||
(3) 상기 차입금과 관련하여 회사 소유의 재고자산, 유형자산 및 무형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10,11참조).
14. 리스
(1) 회사가 리스이용자인 경우에 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주석 11) | ||
| 부동산 | 4,588 | - |
| 차량운반구 | 301,489 | 479,794 |
| 비품 | 19,225 | 35,986 |
| 합 계 | 325,302 | 515,780 |
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 리스부채(주석 8) | ||
| 유동 | 164,654 | 299,312 |
| 비유동 | 174,193 | 227,466 |
| 합 계 | 338,847 | 526,778 |
사용권자산과 리스부채는 각각 유형자산과 기타금융부채의 일부로 표시되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 143,855천원(전기 : 532,953천원)입니다.
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 334,332 | 301,555 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 25,420 | 24,046 |
15. 순확정급여부채(자산)
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 21,551,886 | 18,894,196 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (22,671,830) | (20,944,650) |
| 국민연금전환금 | (16,085) | (18,296) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,136,029) | (2,068,750) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 18,894,196 | 17,234,037 |
| 당기근무원가 | 1,295,437 | 1,202,109 |
| 이자비용 | 735,862 | 870,112 |
| 지 급 액 | (668,355) | (1,371,529) |
| 재측정요소 | 1,294,746 | 959,467 |
| 기 말 | 21,551,886 | 18,894,196 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 20,944,650 | 19,905,760 |
| 기대수익 | 769,393 | 940,469 |
| 기 여 금 | 2,000,000 | 2,400,000 |
| 지 급 액 | (936,146) | (2,094,760) |
| 재측정요소 | (106,067) | (206,818) |
| 기 말 | 22,671,830 | 20,944,651 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산의 실제수익 | 663,326 | 733,651 |
회사의 사외적립자산은 정기예금에 가입되어 운용되고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,295,437 | 1,202,109 |
| 이 자 비 용 | 735,862 | 870,113 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (769,393) | (940,469) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 1,261,906 | 1,131,753 |
(6) 당기 및 전기 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 154,786 | 149,523 |
| 제 조 원 가 | 1,060,948 | 942,660 |
| 연 구 개 발 비 | 46,172 | 39,569 |
| 계 | 1,261,906 | 1,131,752 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세전 보험수리적손익 | (1,400,812) | (1,166,284) |
| 법인세효과 | 292,770 | 243,753 |
| 세후 보험수리적손익 | (1,108,042) | (922,531) |
| 세후 보험수리적손익 누계액 | (4,346,144) | (3,238,102) |
(8) 당기말 및 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 3.46% | 4.10% |
| 급여상승율 | 2.30% | 2.30% |
사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.
(9) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | (1,237,499) | 1,392,179 |
| 급여상승율 | 1,395,401 | (1,262,884) |
(10) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여, 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무에 대한 재측정요소 | ||
| 인구통계적 가정의 변동 | (25,554) | - |
| 재무적 가정의 변동 | (812,647) | (690,564) |
| 경험적 조정 | (456,544) | (268,903) |
| 사외적립자산에 대한 재측정요소 | (106,067) | (206,818) |
| 합 계 | (1,400,812) | (1,166,285) |
(11) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 505,494 | 537,687 |
| 당기근무원가 | 32,937 | 35,437 |
| 이 자 비 용 | 18,584 | 24,199 |
| 지 급 액 | (76,287) | (95,620) |
| 보험수리적손익 | 232,238 | 3,790 |
| 기 말 | 712,966 | 505,493 |
16. 충당부채
당기 및 전기 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 459,091 | 478,364 |
| 증 가 | - | 7,714 |
| 감 소 | (105,184) | (26,986) |
| 기 말 잔 액 | 353,907 | 459,092 |
17. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 매각한 매출채권은 모두 금융자산 제거요건을 충족하여 차입금으로 계상한 금액은 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 금 융 기 관 | 약 정 사 항 | 약 정 액 | 실 행 잔 액 |
|---|---|---|---|
| 우 리 은 행 | 운전자금대출 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 무역금융대출 | 6,500,000 | - | |
| 외화지급보증 | USD 5,200,000 | USD 2,325,736 | |
| 원화지급보증 | 50,000 | - | |
| 산 업 은 행 | 운전자금대출 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 기 업 은 행 | 운전자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 국 민 은 행 | 운전자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 농 협 은 행 | 운전자금대출 | 957,800 | 957,800 |
| 무역금융대출 | 4,000,000 | - | |
| 경 남 은 행 | 시설자금대출 | 6,546,000 | 6,403,410 |
| 운전자금대출 | 4,100,000 | 4,100,000 | |
| 부 산 은 행 | 시설자금대출 | 1,386,000 | 1,386,000 |
| 운전자금대출 | 900,000 | 900,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 20,000,000 | - |
| 외화지급보증 | USD 28,907 | USD 28,907 |
회사는 상기약정 외에 외상매출채권 담보대출과 관련하여 우리은행 40억원, 기업은행 60억원, 경남은행 6억원을 포함한 총 106억원을 한도로 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 금융기관 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 회사 소유의 재고자산 및 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10,11참조).
(3) 당기말 현재 회사가 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 지 급 보 증 처 | 내 역 | 지급보증액 |
|---|---|---|
| 우 리 은 행 | 계약ㆍ하자이행보증 등 | USD 2,325,736 |
| 서울보증보험 | 5,777,637 | |
| 수출입은행 | USD 28,907 | |
| 자본재공제조합 | 16,386,314 |
(4) 당기말 현재 회사는 AVANTAJ 등을 피고로 하여 제소한 거래대금 관련한 소송은 피고 승소로 완료되었으며, 당기말 현재 원고 및 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
18. 자본금
당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 9,746,500주 | 9,746,500주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자 본 금 | 4,873,250천원 | 4,873,250천원 |
19. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 393,299 | 393,299 |
| 임의적립금(주2) | 4,700,000 | 4,700,000 |
| 미처분이익잉여금 | 55,634,866 | 49,927,165 |
| 합 계 | 60,728,165 | 55,020,464 |
| (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
| (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서(안)
| (단위:원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2025년 3월 31일 | 처분확정일 : 2024년 3월 27일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 55,634,865,797 | 49,927,165,113 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 49,927,165,113 | 50,197,983,095 | ||
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | (1,108,042,178) | (922,531,023) | ||
| 3.당기순이익(손실) | 6,815,742,862 | 651,713,041 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 105,011,500 | - | ||
| 1.이익준비금 | 9,546,500 | - | ||
| 2.배당금 주당배당금(률) : 당기 10원(2%) |
95,465,000 | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 55,529,854,297 | 49,927,165,113 | ||
20. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 11,764 | 11,764 |
| 감 자 차 익 | 9,546,500 | 9,546,500 |
| 자 기 주 식 | (1,400,000) | (1,400,000) |
| 계 | 8,158,264 | 8,158,264 |
회사는 전기 이전에 권리실현을 위한 목적으로 자기주식 200,000주를 취득하였으며,기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
21. 매출액과 매출원가
당기 및 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매 출 액 | ||
| 1. 제품매출액 | 113,283,397 | 112,704,902 |
| 2. 상품매출액 | 2,455,211 | 1,392,098 |
| 3. 기타매출액 | 6,881,445 | 6,865,866 |
| 합 계 | 122,620,053 | 120,962,866 |
| 매 출 원 가 | ||
| 1. 제품매출원가 | 104,283,367 | 104,906,103 |
| 2. 상품매출원가 | 1,847,423 | 1,043,654 |
| 3. 기타매출원가 | 2,551,010 | 2,620,696 |
| 합 계 | 108,681,800 | 108,570,453 |
22. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 3,412,756 | 2,777,397 |
| 퇴 직 급 여 | 154,786 | 149,523 |
| 장기종업원급여 | 33,867 | 12,319 |
| 복 리 후 생 비 | 750,515 | 653,794 |
| 임 차 료 | 50,845 | 54,130 |
| 접 대 비 | 57,228 | 48,423 |
| 감 가 상 각 비 | 163,568 | 226,122 |
| 무형자산상각비 | 70,500 | 23,500 |
| A/S 관 리 비 | 77,550 | 216,281 |
| 세 금 과 공 과 | 238,412 | 262,339 |
| 광 고 선 전 비 | 109,575 | 195,549 |
| 경상연구개발비 | 96,103 | 312,366 |
| 대 손 상 각 비 | 223,688 | (465,365) |
| 여 비 교 통 비 | 264,112 | 271,628 |
| 보 험 료 | 185,295 | 126,434 |
| 운 반 비 | 197,933 | 254,346 |
| 지 급 수 수 료 | 962,063 | 1,030,782 |
| 수 출 비 | 1,929,930 | 1,282,290 |
| 소 모 품 비 | 74,447 | 83,037 |
| 기 타 비 용 | 284,591 | 1,101,900 |
| 합 계 | 9,337,764 | 8,616,795 |
23. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상 품 매 출 원 가 | 1,847,423 | 1,043,654 |
| 사용된 원재료와 소모품 | 49,805,914 | 57,303,987 |
| 제품,재공품 및 반제품의 변동 | 7,531,120 | 1,540,560 |
| 종 업 원 급 여 | 26,265,243 | 21,417,341 |
| 감가상각비 및 무형자산손상 | 3,398,651 | 3,262,348 |
| 외 주 가 공 비 | 17,325,573 | 19,039,325 |
| 임 차 료 | 372,788 | 369,456 |
| 지 급 수 수 료 | 2,100,775 | 3,477,040 |
| 포 장 비 | 1,618,308 | 1,688,072 |
| 수도광열비 및 전력비 | 2,015,183 | 2,654,862 |
| 대 손 상 각 비 | 223,688 | (465,365) |
| 수 출 비 | 1,929,930 | 1,282,290 |
| 기 타 비 용 | 3,584,968 | 4,573,677 |
| 합 계(*) | 118,019,564 | 117,187,247 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 21,094,415 | 17,134,035 |
| 퇴 직 급 여 | 1,261,906 | 1,131,752 |
| 장기종업원급여 | 283,760 | 63,426 |
| 복 리 후 생 비 | 3,625,162 | 3,088,127 |
| 합 계 | 26,265,243 | 21,417,340 |
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감 가 상 각 비 | 3,328,151 | 3,238,848 |
| 무형자산상각비 | 70,500 | 23,500 |
| 합 계 | 3,398,651 | 3,262,348 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 회사의 기타수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 927,586 | 590,536 |
| 외화환산이익 | 468,807 | 48,627 |
| 유형자산처분이익 | 12,909 | 25,504 |
| 임대료수익 | 42,920 | 40,520 |
| 파생상품거래이익 | 11,860 | 1,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 7,939 | 3,534 |
| 잡이익 | 1,204,787 | 3,022 |
| 합 계 | 2,676,808 | 713,001 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지체상금 | 157 | 4,355 |
| 외환차손 | 404,153 | 411,401 |
| 외화환산손실 | 1,640 | 114,963 |
| 기부금 | 12,764 | 180 |
| 유형자산처분손실 | 98,447 | 192,505 |
| 파생상품평가손실 | - | 11,859 |
| 유형자산손상차손 | 929,850 | - |
| 파생상품거래손실 | 11,133 | 10,594 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | 6,921 | 40 |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | - | 390,000 |
| 잡손실 | 786,649 | 8,969 |
| 합 계 | 2,251,714 | 1,144,866 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 금융기관예치금 | 40,216 | 22,570 |
| 리스이자수익 | 231 | - |
| 소 계 | 40,447 | 22,570 |
| 금융비용 | ||
| 금융기관차입금 | 2,310,260 | 2,875,952 |
| 미지급금 | 6,456 | 39,470 |
| 리스이자비용 | 25,420 | 24,046 |
| 소 계 | 2,342,136 | 2,939,468 |
26. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (4,384,619) | 4,038,283 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 292,770 | (4,263,142) |
| 법인세비용 | (4,091,849) | (224,859) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 292,770 | 243,753 |
| 재평가잉여금 | - | (4,506,895) |
| 계 | 292,770 | (4,263,142) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,723,893 | 426,854 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 547,295 | 89,212 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (281,456) | (8,116,043) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 18,547 | 8,265,351 |
| 이연법인세자산부채의 변동 | 508,692 | - |
| 과거에 미익식된 이월결손금의 사용 | (806,637) | - |
| 세액공제 및 감면 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 법인세환급액 | - | - |
| 이월결손금의 이연법인세 인식 | (3,875,927) | - |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | - | - |
| 자본에 직접반영되는 법인세비용 | (292,770) | (238,558) |
| 이월결손금 | - | - |
| 기타 | 90,406 | (224,821) |
| 법인세비용 | (4,091,850) | (224,859) |
| 유효세율 | (150.22%) | (52.68%) |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이의 증감 | 이연법인세 | |||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 18,894,196 | 3,326,044 | 668,355 | 21,551,885 | 3,948,887 | 4,504,344 |
| 퇴직연금 | (18,894,196) | (2,657,689) | - | (21,551,885) | (3,948,887) | (4,504,344) |
| 대손충당금 | 1,334,895 | 1,579,100 | 1,334,896 | 1,579,099 | 278,993 | 330,032 |
| 대손금 | 12,807,115 | - | - | 12,807,115 | 2,676,687 | 2,676,687 |
| 재고자산 | 4,975,207 | 5,391,280 | 4,975,207 | 5,391,280 | 1,039,818 | 1,126,777 |
| 외화환산손익 | 66,336 | 467,168 | (66,337) | 599,841 | 13,864 | 125,366 |
| 미수수익 | (3,419) | (3,448) | (3,419) | (3,448) | (715) | (721) |
| 하자보수충당금 | 459,091 | 353,907 | 459,091 | 353,907 | 95,950 | 73,967 |
| 장기종업원급여 | 505,494 | 712,966 | 505,494 | 712,966 | 105,648 | 149,010 |
| 미지급비용(연차) | 1,626,407 | 1,817,803 | 1,626,407 | 1,817,803 | 339,919 | 379,921 |
| 수선비(자본적지출) | 208,247 | - | 21,376 | 186,871 | 43,524 | 39,056 |
| 수선비(자본적지출) | 52,500 | - | 5,250 | 47,250 | 10,972 | 9,875 |
| 구축물 | 427,042 | - | 29,501 | 397,541 | 89,252 | 83,086 |
| 감가상각비 | (10,634,258) | (971,211) | (1,526,764) | (10,078,705) | (2,222,560) | (2,106,449) |
| 국고보조금 | 541,525 | 402,367 | 541,525 | 402,367 | 113,179 | 84,095 |
| 리스자산 | 10,997 | 190,477 | 187,931 | 13,543 | 2,299 | 2,831 |
| 현재가치할인차금 | - | 33,208 | - | 33,208 | - | 6,940 |
| 파생상품자산 | (30,424) | - | (30,424) | - | (6,359) | - |
| 파생상품부채 | 11,859 | - | 11,859 | - | 2,479 | - |
| 금융자산평가이익 | (213,360) | (7,939) | - | (221,299) | (44,592) | (46,251) |
| 금융자산평가손실 | 390,000 | - | 390,000 | - | 81,510 | - |
| 무형자산 | 150,000 | - | - | 150,000 | 31,350 | 31,350 |
| 손상차손 | - | 929,850 | - | 929,850 | - | 194,339 |
| 토지 | (92,040,325) | - | - | (92,040,325) | (19,236,428) | (19,236,428) |
| 이월결손금 | - | 18,545,105 | - | 18,545,105 | - | 3,875,927 |
| 합계 | (79,355,071) | 30,108,988 | 9,129,948 | (58,376,031) | (16,585,210) | (12,200,590) |
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이의 증감 | 이연법인세 | |||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 16,762,529 | 3,503,196 | 1,371,529 | 18,894,196 | 3,520,131 | 3,948,887 |
| 퇴직연금 | (17,234,037) | (1,660,159) | - | (18,894,196) | (3,619,148) | (3,948,887) |
| 대손충당금 | 5,302,168 | 1,334,896 | 5,302,169 | 1,334,895 | 1,113,456 | 278,993 |
| 대손금 | 9,288,997 | 3,518,118 | - | 12,807,115 | 1,950,689 | 2,676,687 |
| 재고자산 | 3,708,247 | 4,975,207 | 3,708,247 | 4,975,207 | 778,732 | 1,039,818 |
| 외화환산손익 | (51,023) | 66,336 | (51,023) | 66,336 | (10,715) | 13,864 |
| 미수수익 | (3,053) | (3,419) | (3,053) | (3,419) | (641) | (715) |
| 하자보수충당금 | 478,364 | 459,091 | 478,364 | 459,091 | 100,456 | 95,950 |
| 장기종업원급여 | 537,687 | 505,494 | 537,687 | 505,494 | 112,914 | 105,648 |
| 미지급비용(연차) | 1,196,965 | 1,626,407 | 1,196,965 | 1,626,407 | 251,363 | 339,919 |
| 수선비(자본적지출) | 229,623 | - | 21,376 | 208,247 | 48,221 | 43,524 |
| 수선비(자본적지출) | 57,750 | - | 5,250 | 52,500 | 12,127 | 10,972 |
| 구축물 | 456,543 | - | 29,501 | 427,042 | 95,874 | 89,252 |
| 감가상각비 | (10,892,951) | (1,190,444) | (1,449,137) | (10,634,258) | (2,287,520) | (2,222,560) |
| 국고보조금 | 654,137 | - | 112,612 | 541,525 | 137,369 | 113,179 |
| 리스자산 | 7,049 | 62,299 | 58,351 | 10,997 | 1,480 | 2,299 |
| 파생상품자산 | (3,991) | (30,424) | (3,991) | (30,424) | (838) | (6,359) |
| 파생상품부채 | - | 11,859 | - | 11,859 | - | 2,479 |
| 금융자산평가이익 | (209,826) | (3,534) | - | (213,360) | (44,063) | (44,592) |
| 금융자산평가손실 | - | 390,000 | - | 390,000 | - | 81,510 |
| 무형자산 | 150,000 | - | - | 150,000 | 31,500 | 31,350 |
| 기타수정 | (41,817) | - | (41,817) | - | (8,782) | - |
| 토지 | (70,140,631) | (21,899,694) | - | (92,040,325) | (14,729,531) | (19,236,428) |
| 합계 | (59,747,270) | (8,334,771) | 11,273,030 | (79,355,071) | (12,546,926) | (16,585,210) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 2,269,168 | 1,475,687 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 11,424,435 | 7,398,643 |
| 소 계 | 13,693,603 | 8,874,330 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (720) | (7,073) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (25,893,473) | (25,452,467) |
| 소 계 | (25,894,193) | (25,459,540) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (12,200,590) | (16,585,210) |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 사 유 |
|---|---|---|
| 기부금이월공제 | 85,260 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 795,300 | |
| 이월결손금 | 3,900,369 |
27. 주당이익
(1) 당기 및 전기의 회사의 보통주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 6,815,742,862 | 651,713,041 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 6,815,742,862 | 651,713,041 |
| 가중평균보통유통주식수(주1) | 9,546,500 | 9,546,500 |
| 기본주당순이익 | 714 | 68 |
| (주1) 당기 및 전기의 회사의 가중평균보통유통주식수는 다음과 같습니다. |
| (단위:주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수적수 | 3,567,219,000 | 3,557,472,500 |
| 조정항목 | ||
| 자기주식적수 | (73,200,000) | (73,000,000) |
| 발행주식수적수 | 3,494,019,000 | 3,484,472,500 |
| 일수 | 366 | 365 |
| 가중평균보통유통주식수 | 9,546,500 | 9,546,500 |
(2) 회사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
28. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 당기순이익(손실) | 6,815,743 | 651,713 |
| 나. 조정 | 3,933,181 | 7,333,207 |
| 법인세비용 | (4,091,850) | (224,859) |
| 이자수익 | (40,447) | (22,570) |
| 외화환산이익 | (468,807) | (48,627) |
| 유형자산처분이익 | (12,909) | (25,504) |
| 파생상품거래이익 | (11,859) | (1,258) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (7,939) | (3,534) |
| 외환차익 | - | (373) |
| 이자비용 | 2,342,136 | 2,939,467 |
| 외화환산손실 | 1,640 | 114,963 |
| 유형자산처분손실 | 98,447 | 192,505 |
| 유형자산손상차손 | 929,850 | - |
| 파생상품거래손실 | 11,132 | 10,594 |
| 파생상품평가손실 | - | 11,859 |
| 퇴직급여 | 1,261,906 | 1,131,752 |
| 장기종업원급여 | 283,759 | 63,426 |
| 감가상각비 | 3,343,934 | 3,238,848 |
| 무형자산상각비 | 70,500 | 23,500 |
| 대손상각비 | 223,688 | (465,365) |
| 수리매출원가 대체 | - | 8,383 |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | - | 390,000 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 13,149,250 | (3,854,847) |
| 매출채권의 증감 | 2,563,711 | (2,023,680) |
| 미수금의 증감 | (155,637) | 27,280 |
| 선급금의 증감 | (272,955) | 10,574 |
| 선급비용의 증감 | (172,025) | 27,707 |
| 선급부가세의 증감 | 404,530 | (722,097) |
| 재고자산의 증감 | 9,055,830 | 595,650 |
| 매입채무의 증감 | (4,300,679) | 1,153,911 |
| 미지급금의 증감 | (323,953) | (464,249) |
| 미지급비용의 증감 | 1,883,704 | (554,423) |
| 선수금의 증감 | 6,583,236 | (208,936) |
| 예수금의 증감 | (63,763) | (16,761) |
| 선수수익의 증감 | (141,281) | 122,411 |
| 예수부가세의 증감 | - | - |
| 하자보수충당부채의 증감 | (105,184) | (19,273) |
| 퇴직금의 지급 | (668,355) | (1,371,529) |
| 사외적립자산의 감소 | (1,063,853) | (305,240) |
| 국민연금전환금의 감소 | 2,211 | (10,572) |
| 장기종업원급여의 지급 | (76,287) | (95,620) |
| 합계 (가+나+다) | 23,898,174 | 4,130,073 |
(2) 회사의 영업활동 현금흐름은 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 743,778 | - |
| 유형자산의 미지급금 대체 | 61,847 | 286,180 |
| 사용권자산 등의 대체 | 143,855 | 532,953 |
| 차입금의 유동성 대체 | 1,499,670 | 10,292,590 |
| 미지급금(장기)의 유동성 대체 | - | 276,546 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 164,654 | 235,019 |
| 보험수리적손익 | 2,006,573 | 1,166,284 |
| 자본에 가감하는 법인세효과 | 576,618 | 4,507,696 |
| 재평가잉여금 | - | 21,899,694 |
| 확정퇴직급여부채의 순확정급여자산 대체 | 3,204,778 | 4,748,195 |
| 리스부채 및 이자의 미지급금 대체 | 29,620 | 27,638 |
| 사채할인발행자금의 미지급비용(이자비용) 대체 | - | 718 |
| 유형자산 처분시 대체 | 831,008 | 1,005,987 |
| 매출채권 대손처리 | - | 3,518,118 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| 단기차입금 | 41,500,000 | (6,500,000) | - | 35,000,000 |
| 유동성장기부채 | 10,290,297 | (10,334,250) | 1,501,963 | 1,458,010 |
| 장기차입금 | 5,363,410 | 4,425,460 | (1,499,670) | 8,289,200 |
| 리스부채 | 299,311 | (303,077) | 168,419 | 164,653 |
| 합계 | 57,453,018 | (12,711,867) | 170,712 | 44,911,863 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| 단기차입금 | 40,500,000 | 1,000,000 | - | 41,500,000 |
| 유동성장기부채 | 150,000 | (150,000) | 10,290,297 | 10,290,297 |
| 장기차입금 | 15,507,841 | 148,159 | (10,292,590) | 5,363,410 |
| 리스부채 | 274,032 | (267,620) | 292,899 | 299,311 |
| 합계 | 56,431,873 | 730,539 | 290,606 | 57,453,018 |
29. 영업부문
(1) 회사는 산업용 밸브 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어졌으며, 당기와 전기의 강종별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주 강 | 27,056,563 | 33,863,460 |
| 스 텐 | 82,678,619 | 75,240,027 |
| 특 수 강 | 7,131,100 | 5,816,822 |
| 기 타 | 5,753,771 | 6,042,556 |
| 계 | 122,620,053 | 120,962,865 |
(2) 당기 및 전기 매출액 중 지역부문별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 93,080,634 | 83,295,278 |
| 해 외 | 29,539,419 | 37,667,588 |
| 계 | 122,620,053 | 120,962,866 |
(3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A 업체 | 21,744,550 | 22,095,516 |
| B 업체 | 16,546,653 | - |
| 합 계 | 38,291,203 | 22,095,516 |
30. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지 배 기 업 | 주식회사 STX |
| 기타특수관계자 | STX리조트㈜, STX에어로서비스㈜, STX Japan Corporation,STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd., STX (Shanghai) Corporation Ltd., STX Middle East FZE., STX Ghana Ltd., STX Global India Private Limited, STX TIMOR COPORATION, UNPESSOAL, LDA, STX Asia Limited, STX Forest Malaysia SND BHD, STX Forest LLC, STX바이오㈜, PT. Satay Nusantara Sinergi, STX Vietnam Co. Ltd |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출 | 기타비용 | |
| 지배기업 | 주식회사 STX | - | 1,915 |
| 기타특수관계자 | 에스티엑스마린서비스 주식회사 | 30,273 | - |
| 에스티엑스오션서비스 주식회사 | 70,776 | - | |
| 에스티엑스리조트 주식회사 | - | 6,486 | |
| 합 계 | 101,049 | 8,401 | |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출 | 기타비용 | |
| 지배기업 | 주식회사 STX | - | 1,099 |
| 기타특수관계자 | 에스티엑스서비스 부산사업본부 | - | 20,660 |
| 에스티엑스마린서비스 주식회사 | 1,593 | - | |
| 에스티엑스리조트 주식회사 | - | 3,726 | |
| 합 계 | 1,593 | 25,485 | |
(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 주식회사 STX | - | - | - | 2,106 |
| 기타특수관계자 | 에스티엑스오션서비스 주식회사 | 77,854 | - | - | - |
| 에스티엑스리조트 주식회사 | - | - | - | 7,134 | |
| 합 계 | 77,854 | - | - | 9,240 | |
전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,002,826 | 747,575 |
| 퇴직급여(*) | 35,459 | 29,053 |
| 장기종업원급여 | 2,940 | - |
| 합계 | 1,041,225 | 776,628 |
(*) 주요 경영진에 대한 보상 중 퇴직급여는 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 기중 변동 금액으로 구성되어 있습니다.
31 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.