| 주식회사 테크플라워 |
| 제 21(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 테크플라워 대표이사 김종철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산시 사상구 대동로 303 벽산디지털밸리 1213호 |
| (전 화) | 051-320-8222 |
| 제 21(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 테크플라워 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 15,948,183,915 | 13,982,029,449 | ||
| (1) 당좌자산 | 14,766,858,424 | 12,559,557,822 | ||
| 현금및현금성자산(주석22) | 1,918,499,337 | 2,982,312,506 | ||
| 단기금융상품(주석3,20,21) | 620,000,000 | 381,807,097 | ||
| 단기대여금 | 2,895,000,920 | 3,017,513,200 | ||
| 대손충당금 | (2,116,000,920) | (2,238,513,200) | ||
| 매출채권(주석13,21) | 11,732,103,928 | 8,598,126,250 | ||
| 대손충당금 | (629,449,005) | (650,827,632) | ||
| 보증금 | 5,754,000 | - | ||
| 미수금 | 712,580 | 2,398,000 | ||
| 미수수익 | 90,747,763 | 45,662,869 | ||
| 선급금 | 23,993,778 | 147,393,782 | ||
| 선급비용 | 159,054,794 | 193,489,045 | ||
| 부가세대급금 | 66,441,249 | 69,342,597 | ||
| 당기법인세자산(주석17) | - | 10,853,308 | ||
| (2) 재고자산 | 1,181,325,491 | 1,422,471,627 | ||
| 상품 | 10,842,000 | 21,300,000 | ||
| 원재료 | 535,088,225 | 627,417,506 | ||
| 부재료 | 1,240,212,266 | 1,436,094,212 | ||
| 부재료평가충당금 | (604,817,000) | (662,340,091) | ||
| II. 비유동자산 | 8,727,528,674 | 20,543,660,583 | ||
| (1) 투자자산 | 1,764,050,556 | 1,134,679,363 | ||
| 장기금융상품(주석3,20,21) | 889,050,556 | 659,679,363 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 875,000,000 | 475,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5,20) | 6,315,909,340 | 18,887,123,942 | ||
| 토지 | 5,480,998,000 | 13,797,615,600 | ||
| 건물 | 1,834,980,600 | 6,862,024,720 | ||
| 감가상각누계액 | (1,380,960,258) | (2,056,217,140) | ||
| 구축물 | 1,559,155,768 | 1,400,385,246 | ||
| 감가상각누계액 | (1,260,296,148) | (1,310,592,495) | ||
| 기계장치 | 1,423,136,287 | 2,935,687,313 | ||
| 감가상각누계액 | (1,409,582,974) | (2,811,948,989) | ||
| 정부보조금(주석7) | - | (691,293) | ||
| 차량운반구 | 176,398,206 | 157,134,160 | ||
| 감가상각누계액 | (137,811,303) | (115,343,830) | ||
| 공구와기구 | 154,413,900 | 234,189,564 | ||
| 감가상각누계액 | (153,713,091) | (232,948,046) | ||
| 비품 | 809,088,429 | 872,326,966 | ||
| 감가상각누계액 | (784,580,275) | (852,059,235) | ||
| 수전설비 | 270,081,656 | 285,139,144 | ||
| 감가상각누계액 | (265,399,457) | (277,577,743) | ||
| (3) 무형자산(주석6,7) | 268,233,778 | 386,191,369 | ||
| 산업재산권 | 4,552,270 | 7,191,090 | ||
| 개발비 | 662,516,800 | 993,775,200 | ||
| 정부보조금 | (410,085,876) | (615,128,809) | ||
| 소프트웨어 | 11,250,584 | 353,888 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 379,335,000 | 135,665,909 | ||
| 보증금 | 379,335,000 | 135,665,909 | ||
| 자 산 총 계 | 24,675,712,589 | 34,525,690,032 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 19,758,976,663 | 26,588,251,274 | ||
| 매입채무(주석23) | 3,084,671,817 | 3,712,853,432 | ||
| 단기차입금(주석8,19,20,23) | 8,768,800,000 | 16,071,295,000 | ||
| 유동성장기부채(주석8,20,23) | 800,000,000 | - | ||
| 미지급금(주석23) | 339,105,883 | 353,901,384 | ||
| 미지급비용(주석23) | 124,371,393 | 154,972,891 | ||
| 당기법인세부채(주석17) | 28,287,223 | - | ||
| 예수금 | 48,854,748 | 41,914,758 | ||
| 선수금(주석13) | 6,472,767,039 | 6,127,231,319 | ||
| 판매보증충당부채(주석14) | 47,573,985 | 41,188,269 | ||
| 기타충당부채(주석13) | 25,578,293 | 75,360,067 | ||
| 이연법인세부채(주석17) | 18,966,282 | 9,534,154 | ||
| II. 비유동부채 | 1,419,361,675 | 3,657,917,184 | ||
| 장기차입금(주석8,20,23) | - | 800,000,000 | ||
| 장기미지급금(주석7,23) | 317,838,843 | 317,838,843 | ||
| 임대보증금(주석23) | - | 60,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 743,755,797 | 683,562,164 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (475,004,823) | (165,219,841) | ||
| 이연법인세부채(주석17) | 832,771,858 | 1,961,736,018 | ||
| 부 채 총 계 | 21,178,338,338 | 30,246,168,458 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 10,171,725,000 | 10,171,725,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,11) | 10,171,725,000 | 10,171,725,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석11) | 896,848,277 | 896,848,277 | ||
| 주식발행초과금 | 822,088,199 | 822,088,199 | ||
| 기타자본잉여금 | 74,760,078 | 74,760,078 | ||
| III. 자본조정 | (58,125,000) | (58,125,000) | ||
| 신주인수권(주석11) | (58,125,000) | (58,125,000) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 3,770,276,264 | 8,477,436,300 | ||
| 자산재평가이익(주석5) | 3,770,276,264 | 8,477,436,300 | ||
| V. 결손금 | 11,283,350,290 | 15,208,363,003 | ||
| 미처리결손금(주석11) | (11,283,350,290) | (15,208,363,003) | ||
| 자 본 총 계 | 3,497,374,251 | 4,279,521,574 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 24,675,712,589 | 34,525,690,032 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크플라워 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석13) | 19,560,078,956 | 16,490,329,626 | ||
| 제품매출액 | 18,662,237,984 | 15,236,554,617 | ||
| 상품매출액 | 766,349,705 | 1,225,465,000 | ||
| 기타매출액 | 131,491,267 | 28,310,009 | ||
| II. 매출원가(주석13,15,16) | 16,139,775,570 | 14,808,970,572 | ||
| 제품매출원가 | 15,395,926,844 | 13,595,946,422 | ||
| 상품매출원가 | 743,848,726 | 1,213,024,150 | ||
| III. 매출총이익 | 3,420,303,386 | 1,681,359,054 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석16) | 2,812,161,200 | 3,422,537,950 | ||
| 급여 | 916,935,128 | 866,677,091 | ||
| 퇴직급여 | 72,097,301 | 61,322,593 | ||
| 복리후생비 | 164,213,051 | 150,843,990 | ||
| 여비교통비 | 89,150,245 | 81,315,308 | ||
| 접대비 | 42,528,520 | 48,388,209 | ||
| 통신비 | 9,351,193 | 9,539,346 | ||
| 수도광열비 | 1,650,793 | 1,745,710 | ||
| 전력비 | 5,608,068 | 5,016,977 | ||
| 세금과공과 | 8,447,226 | 33,972,038 | ||
| 감가상각비(주석5) | 201,173,272 | 546,234,086 | ||
| 지급임차료 | 93,645,417 | 80,526,704 | ||
| 수선비 | 1,400,000 | 2,700,000 | ||
| 보험료 | 40,818,492 | 30,367,854 | ||
| 차량유지비 | 76,458,431 | 78,695,581 | ||
| 경상연구개발비(주석16) | 595,667,757 | 541,217,123 | ||
| 운반및보관료 | 10,140,316 | 7,626,094 | ||
| 교육훈련비 | - | 4,700 | ||
| 소모품비 | 18,041,642 | 10,476,033 | ||
| 지급수수료 | 331,265,543 | 266,854,817 | ||
| 광고선전비 | 2,727,273 | 1,140,000 | ||
| 대손상각비 | (21,378,627) | 449,145,052 | ||
| 건물관리비 | 8,178,435 | 6,781,006 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 126,602,559 | 130,532,969 | ||
| 판매보증비 | 17,439,165 | 11,414,669 | ||
| V. 영업이익 | 608,142,186 | (1,741,178,896) | ||
| VI. 영업외수익 | 4,331,515,778 | 479,563,325 | ||
| 수입임대료 | 51,300,000 | 246,450,000 | ||
| 이자수익(주석19) | 148,476,236 | 76,574,404 | ||
| 외환차익 | 55,611,390 | 62,317,784 | ||
| 외화환산이익(주석21) | 4,041,869 | 24,419,918 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,930,790,775 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | 122,512,280 | - | ||
| 국고보조금수입 | 647,485 | 23,915,074 | ||
| 잡이익 | 18,135,743 | 45,886,145 | ||
| VII. 영업외비용 | 757,055,009 | 987,042,136 | ||
| 이자비용 | 656,089,489 | 814,871,658 | ||
| 외환차손 | 92,897,997 | 20,059,428 | ||
| 외화환산손실(주석21) | 1,039,652 | 5,055,370 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 147,021,441 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 33,080 | ||
| 잡손실 | 7,027,871 | 1,159 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,182,602,955 | (2,248,657,707) | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석17) | 257,590,242 | (175,060,532) | ||
| X. 당기순이익(손실)(주석12) | 3,925,012,713 | (2,073,597,175) | ||
| XI. 주당손익(주18) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 1,929 | (1,019) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크플라워 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 10,171,725,000 | 896,848,277 | (58,125,000) | 8,477,436,300 | (13,134,765,828) | 6,353,118,749 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,073,597,175) | (2,073,597,175) |
| 2022.12.31(전기말) | 10,171,725,000 | 896,848,277 | (58,125,000) | 8,477,436,300 | (15,208,363,003) | 4,279,521,574 |
| 2023.01.01(당기초) | 10,171,725,000 | 896,848,277 | (58,125,000) | 8,477,436,300 | (15,208,363,003) | 4,279,521,574 |
| 자산재평가이익 | - | - | - | (4,707,160,036) | - | (4,707,160,036) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 3,925,012,713 | 3,925,012,713 |
| 2023.12.31(당기말) | 10,171,725,000 | 896,848,277 | (58,125,000) | 3,770,276,264 | (11,283,350,290) | 3,497,374,251 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크플라워 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,583,118,776) | 1,219,600,958 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 3,925,012,713 | (2,073,597,175) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 784,471,606 | 1,806,334,102 | ||
| 1. 퇴직급여 | 217,808,481 | 213,272,864 | ||
| 2. 감가상각비 | 451,018,721 | 857,555,345 | ||
| 3. 대손상각비 | (21,378,627) | 449,145,052 | ||
| 4. 무형자산상각비 | 130,056,263 | 134,250,950 | ||
| 5. 외화환산손실 | 1,039,652 | 5,055,370 | ||
| 6. 기타의대손상각비 | - | 147,021,441 | ||
| 7. 복리후생비 | 310,909 | - | ||
| 8. 보험료 | 5,616,207 | - | ||
| 9. 유형자산처분손실 | - | 33,080 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,067,777,391) | (27,129,955) | ||
| 1. 이자수익 | 9,784,982 | 2,710,037 | ||
| 2. 외화환산이익 | 4,041,869 | 24,419,918 | ||
| 3. 기타의대손충당금환입 | 122,512,280 | - | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 3,930,790,775 | - | ||
| 5. 국고보조금 | 647,485 | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,224,825,704) | 1,513,993,986 | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | (3,130,975,461) | 815,256,974 | ||
| 2. 미수금의 감소 | 1,685,420 | 10,328,859 | ||
| 3. 미수수익의 증가 | (45,084,894) | (31,435,944) | ||
| 4. 선급금의 감소(증가) | 123,400,004 | (91,129,761) | ||
| 5. 선급비용의 감소(증가) | 34,434,251 | (5,847,347) | ||
| 6. 부가세대급금의 감소(증가) | 2,901,348 | (69,342,597) | ||
| 7. 당기법인세자산의 감소 | 10,853,308 | 6,585,978 | ||
| 8. 재고자산의 감소(증가) | 241,146,136 | (294,664,207) | ||
| 9. 매입채무의 증가(감소) | (535,325,815) | 355,932,079 | ||
| 10. 미지급금의 감소 | (14,795,501) | (117,911,767) | ||
| 11. 미지급비용의 증가(감소) | (30,601,498) | 6,489,357 | ||
| 12. 당기법인세부채의 증가 | 28,287,223 | - | ||
| 13. 예수금의 증가 | 6,939,990 | 2,888,118 | ||
| 14. 부가세예수금의 감소 | - | (84,827,713) | ||
| 15. 선수금의 증가 | 375,192,200 | 1,373,957,415 | ||
| 16. 공사손실충당부채의 감소 | (49,781,774) | (44,184,695) | ||
| 17. 판매보증충당부채의 증가(감소) | 6,385,716 | (3,513,238) | ||
| 18. 퇴직금의 지급 | (157,614,848) | (139,526,993) | ||
| 19. 퇴직연금운용자산의 증가 | (300,000,000) | - | ||
| 20. 이연법인세부채의 증가(감소) | 208,128,491 | (175,060,532) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,881,800,607 | 176,279,017 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,548,473,097 | 1,216,363,636 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | 381,807,097 | - | ||
| 2. 단기대여금의 감소 | 510,000,000 | 170,000,000 | ||
| 3. 토지의 처분 | 6,672,640,000 | 671,944,000 | ||
| 4. 건물의 처분 | 3,633,760,000 | 368,056,000 | ||
| 5. 차량운반구의 처분 | - | 6,363,636 | ||
| 6. 보증금의 감소 | 350,266,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,666,672,490) | (1,040,084,619) | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | 620,000,000 | - | ||
| 2. 단기대여금의 증가 | 510,000,000 | 949,000,000 | ||
| 3. 장기금융상품의 증가 | 234,987,400 | 3,085,505 | ||
| 4. 매도가능증권의 취득 | 400,000,000 | - | ||
| 5. 구축물의 취득 | 249,737,100 | - | ||
| 6. 기계장치의 취득 | - | 9,000,000 | ||
| 7. 차량운반구의 취득 | 19,264,046 | 11,913,395 | ||
| 8. 공구와기구의 취득 | 35,000 | 1,290,000 | ||
| 9. 비품의 취득 | 20,550,272 | 22,615,428 | ||
| 10. 소프트웨어의 취득 | 12,098,672 | 366,091 | ||
| 11. 산업재산권의 취득 | - | 2,814,200 | ||
| 12. 보증금의 증가 | 600,000,000 | 40,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,362,495,000) | (10,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,756,800,000 | 932,000,000 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 6,756,800,000 | 872,000,000 | ||
| 2. 임대보증금의 증가 | - | 60,000,000 | ||
| 3. 장기차입금의 차입 | - | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (14,119,295,000) | (942,000,000) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 14,059,295,000 | - | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | - | 872,000,000 | ||
| 3. 임대보증금의 감소 | 60,000,000 | 70,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | (1,063,813,169) | 1,385,879,975 | ||
| V. 기초의 현금 | 2,982,312,506 | 1,596,432,531 | ||
| VI. 기말의 현금(주석22) | 1,918,499,337 | 2,982,312,506 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 테크플라워 |
1. 당사의 개요
주식회사 테크플라워(이하 "당사")은 2003년 2월 25일 설립되어, 선박구성품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 부산시 사상구 대동로303에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 1월 8일 주주총회 결의를 통하여 2015년 1월 8일부로 사명을 주식회사 해안기계산업에서 주식회사 테크플라워로 변경하였습니다. 당사는 2005년 11월에 김해시 소재의 주식회사 동남산업기계를 흡수합병하였으며, 2014년 7월에 김해시 소재의 주식회사 스틸베스타를 흡수합병하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 150백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,172백만원이며, 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 오버클래스홀딩스(주) | 2,014,085 | 99.00 |
| 기 타 | 20,260 | 1.00 |
| 합 계 | 2,034,345 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’- 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’- 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
당사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품 시가는 순실현가능가치, 원재료 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 기계장치, 수전설비 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지와 건물의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
2.9 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.10 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
2.16 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사의 수익은 재화의 판매, 주문제작품의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 주문 제작품의 판매
주문 제작품의 판매로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 이자, 배당금, 로열티수익
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
2.17 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.18 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 620,000 | 381,807 | 지급보증 담보 |
| 소계 | 620,000 | 381,807 | ||
| 장기금융상품 | 기업은행 | 270,000 | 270,000 | 지급보증 담보 |
| 부산은행 | 227,000 | - | 지급보증 담보 | |
| 산업은행 | 381,976 | 381,976 | 지급보증 담보 | |
| 소계 | 878,976 | 651,976 | ||
| 합 계 | 1,498,976 | 1,033,783 | ||
4. 유가증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 자본재공제조합(*1)(*2) | 4,375좌 | - | 875,000 | 875,000 | 475,000 |
| 합 계 | 875,000 | 875,000 | 475,000 | ||
(*1) 해당 매도가능증권은 지급보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.
5. 유형자산
(1) 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면 적(㎡) | 공 시 지 가 | 장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 경상남도 김해시 진례면 산본리 1134-6 | 2,884.0 | 1,151,293 | 1,285,399 | 1,969,772 | 1,969,772 |
| 경상남도 김해시 진례면 산본리 1134-110 | 2,937.0 | 1,172,450 | 1,309,021 | 2,005,971 | 2,005,971 |
| 경상남도 김해시 진례면 산본리 1134-113, 89 | 1,885.0 | 845,527 | 840,145 | 1,287,455 | 1,287,455 |
| 부산광역시 사상구 감전동 132-7 | 63.6 | 128,599 | 136,168 | 165,300 | 165,300 |
| 경상남도 김해시 장유면 관동리 452-1 | 49.6 | 57,921 | 62,533 | 52,500 | 52,500 |
| 합 계 | 7,819.2 | 3,355,790 | 3,633,266 | 5,480,998 | 5,480,998 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,797,616 | - | (8,316,618) | - | 5,480,998 |
| 건물 | 4,805,808 | - | (4,007,842) | (343,946) | 454,020 |
| 구축물 | 89,793 | 249,737 | (8,429) | (32,241) | 298,860 |
| 기계장치 | 123,047 | - | (75,724) | (33,770) | 13,553 |
| 차량운반구 | 41,790 | 19,264 | - | (22,467) | 38,587 |
| 공구와기구 | 1,242 | 35 | - | (576) | 701 |
| 비품 | 20,268 | 20,550 | (232) | (16,078) | 24,508 |
| 수전설비 | 7,561 | - | (939) | (1,940) | 4,682 |
| 합 계 | 18,887,125 | 289,586 | (12,409,784) | (451,018) | 6,315,909 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,797,616 | - | - | - | 13,797,616 |
| 건물 | 5,549,660 | - | - | (743,852) | 4,805,808 |
| 구축물 | 119,221 | - | - | (29,428) | 89,793 |
| 기계장치 | 157,648 | 9,000 | - | (43,601) | 123,047 |
| 차량운반구 | 66,843 | 11,913 | (6,397) | (30,569) | 41,790 |
| 공구와기구 | 243 | 1,290 | - | (291) | 1,242 |
| 비품 | 4,823 | 22,615 | - | (7,171) | 20,268 |
| 수전설비 | 10,204 | - | - | (2,643) | 7,561 |
| 합 계 | 19,706,257 | 44,819 | (6,397) | (857,555) | 18,887,124 |
(3) 유형자산 재평가
① 재평가가액 산정방식
당사는 2013년 말까지 토지에 한정하여 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으나 2014년 말부터 건물의 경우에도 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였습니다. 당사는 2020년 12월 31일을 재평가 기준일자로 하여 수행한 토지 및 건물의 재평가 시에 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.
토지의 재평가와 관련하여, 당사는 평가대상 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 재평가기준일 시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가하였으며, 구체적인 산정방식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | 비 고 |
|---|---|---|
| 표준지 | 경상남도 김해시 진례면 산본리 1134-6 등 |
|
| 표준지공시지가(㎡당) | 366,000원 | 2020년 1월 1일 기준 |
| 재평가기준일까지 지가변동률 | 1.035% | 국토교통부 발표 지가변동률 |
| 지역요인 | 1.00 | 전반적인 지역요인은 동일 |
| 개별요인 | 1.056 | 환경 및 행정적 조건 고려 |
| 기타요인 | 1.75 | 공시지가 대비 시가비율 |
| 산정단가(㎡당) | 683,368원 | 공시지가 X (1+지가변동률) X 지역요인 X 개별요인 X 기타요인 |
| 결정단가(㎡당)(*1) | 683,000원 |
(*1) 결정단가는 산정단가에 기초하여 재평가 대상 토지의 인근토지의 평가금액을 고려하여 산정하였습니다.
건물의 재평가와 관련하여, 당사는 평가대상 건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상 건물의 가액을 산정하였으며, 주요 건물에 대한 구체적인 산정방식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 용도 | 면적(㎡) | 제조달원가 | 내용연수 | 경과년수 | 산출단가(원/㎡) | 적용단가(원/㎡) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경남 김해시 진례면 산본리 1134-6, 89, 110, 113 | |||||||
| 지상1층 | 공장 | 494 | 450,000원 | 40 | 17 | 258,000원 | 258,000원 |
| 지상3층 | 사무실 등 | 473 | 750,000원 | 40 | 17 | 431,000원 | 431,000원 |
| 지상2층 | 탈의실 등 | 56 | 400,000원 | 40 | 17 | 230,000원 | 230,000원 |
| 지상1층 | 공장 | 360 | 400,000원 | 40 | 15 | 250,000원 | 250,000원 |
| 지상1층 | 공장 | 491 | 500,000원 | 40 | 15 | 312,000원 | 312,000원 |
| 지상1층 | 공장 | 608 | 480,000원 | 40 | 15 | 300,000원 | 300,000원 |
| 지상2층 | 사무실 등 | 49 | 450,000원 | 40 | 15 | 281,000원 | 281,000원 |
| 지상1층 | 공장 | 400 | 480,000원 | 40 | 15 | 300,000원 | 300,000원 |
| 지상1층 | 창고 등 | 200 | 480,000원 | 40 | 15 | 300,000원 | 300,000원 |
집합건물의 재평가와 관련하여, 당사는 평가대상 집합건물과 유사한 이용가치를 지닌 비교사례의 거래시점으로부터 재평가기준일 시점까지의 아파트 매매가격지수 및 집합상가 자본수익율, 거래사례에 대한 거래관계자의 특수한 사정, 기타 가격형성상의 제요인 등을 고려하여 평가하였으며, 구체적인 산정방식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 표준지 | 부산시 사상구 감전동 132-7 |
경상남도 김해시 장유면 관동리 452-1 |
|
| 비교사례단가(㎡당) | 2,156,000원 | 2,158,000원 | 거래일: 2020.04.02 / 2020.12.09 |
| 시점수정 | 1.01161 | 1.00712 | 자본수익율 / 매매가격지수 |
| 사정보정 | 1.00 | 1.00 | 거래사례는 정상적인 사례로 판단 |
| 가치형성요인 | 1.00 | 0.95 | 환경 및 행정적 조건 고려 |
| 산정단가(㎡당) | 2,181,031원 | 2,064,697원 | 사례단가 X 시점수정 X 사정보정 X 가치형성요인 |
② 보고기간종료일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 5,480,998 | 1,752,131 |
| 건물 | 454,020 | 180,224 |
③ 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 법인세효과 반영 전 | 법인세효과 | 법인세효과 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,728,867 | (820,351) | 2,908,516 |
| 건물 | 1,104,820 | (243,060) | 861,760 |
| 합 계 | 4,833,687 | (1,063,411) | 3,770,276 |
(4) 보험가입내용
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 산 | 보험회사명 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 | 메리츠화재해상보험(주) | 2,116,451 |
| 재산종합보험 | 건물 및 기계장치 | 메리츠화재해상보험(주) | 2,246,695 |
| 화재보험 | 건물 | 메리츠화재해상보험(주) | 1,000,000 |
| 합계 | 5,363,146 | ||
당사는 상기 보험 이외에 삼성생명보험(주)에 당사의 임직원에 대한 단체보장보험 등을 가입하고 있습니다.
또한, 당사의 차량운반구에 대해서는 현대해상화재보험(주)와 삼성화재해상보험(주)에 종합보험 등을 가입하고 있습니다.
(5) 당사는 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 8,20 참조)
6. 무형자산
(1) 무형자산의 장부금액 구성내역
보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 518,566 | (514,014) | - | - | 4,552 |
| 개발비 | 5,033,457 | (2,398,706) | (1,972,234) | (410,086) | 252,431 |
| 소프트웨어 | 1,014,278 | (1,003,027) | - | - | 11,251 |
| 합 계 | 6,566,301 | (3,915,747) | (1,972,234) | (410,086) | 268,234 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,003,566 | (996,375) | - | - | 7,191 |
| 개발비 | 5,033,457 | (2,067,448) | (1,972,234) | (615,129) | 378,646 |
| 소프트웨어 | 1,004,154 | (1,003,800) | - | - | 354 |
| 합 계 | 7,041,178 | (4,067,623) | (1,972,234) | (615,129) | 386,191 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 | 상각비(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,191 | - | - | (2,639) | 4,552 |
| 개발비 | 378,646 | - | - | (126,215) | 252,431 |
| 소프트웨어 | 354 | 12,099 | - | (1,202) | 11,251 |
| 합 계 | 386,191 | 12,099 | - | (130,056) | 268,234 |
(*1) 정부보조금과 상계된 후의 금액입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 | 상각비(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,016 | 2,814 | - | (2,639) | 7,191 |
| 개발비 | 504,862 | - | - | (126,215) | 378,646 |
| 소프트웨어 | 5,384 | 366 | - | (5,396) | 354 |
| 합 계 | 517,262 | 3,180 | - | (134,251) | 386,191 |
(*1) 정부보조금과 상계된 후의 금액입니다.
7. 정부보조금
당기 및 전기 중 당사의 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 증 가 | 대 체 | 손 상 | 감가상각비 | 기 말 | 관련 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ROV LARS 개발 1차 | 115,826 | - | - | - | (38,609) | 77,217 | - |
| ROV LARS 개발 2차 | 86,264 | - | - | - | (28,755) | 57,509 | - |
| ROV LARS 개발 3차 | 108,886 | - | - | - | (36,295) | 72,590 | - |
| PTC LARS 1차 국책사업 | 114,397 | - | - | - | (38,132) | 76,264 | 115,225 |
| PTC LARS 2차 국책사업 | 96,481 | - | - | - | (32,160) | 64,320 | 102,792 |
| PTC LARS 3차 국책사업 | 93,276 | - | - | - | (31,092) | 62,184 | 99,821 |
| 순천공장 투자유치지원금(*1) | 691 | - | - | - | (691) | - | - |
| 합 계 | 615,820 | - | - | - | (205,734) | 410,086 | 317,839 |
(*1) 순천공장 기계장치 취득과 관련하여 수령하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 증 가 | 대 체 | 손 상 | 감가상각비 | 기 말 | 관련 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ROV LARS 개발 1차 | 154,435 | - | - | - | (38,609) | 115,826 | - |
| ROV LARS 개발 2차 | 115,019 | - | - | - | (28,755) | 86,264 | |
| ROV LARS 개발 3차 | 145,181 | - | - | - | (36,295) | 108,886 | |
| PTC LARS 1차 국책사업 | 152,529 | - | - | - | (38,132) | 114,397 | 115,225 |
| PTC LARS 2차 국책사업 | 128,641 | - | - | - | (32,160) | 96,481 | 102,792 |
| PTC LARS 3차 국책사업 | 124,368 | - | - | - | (31,092) | 93,276 | 99,821 |
| 순천공장 투자유치지원금(*1) | 1,868 | - | - | - | (1,177) | 691 | - |
| 합 계 | 822,040 | - | - | - | (206,220) | 615,820 | 317,839 |
(*1) 순천공장 기계장치 취득과 관련하여 수령하였습니다.
8. 장단기차입금
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금대출 | - | - | 6,446,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | - | - | 623,295 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | - | - | 5,460,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3.49~9.50% | 8,768,800 | 3,542,000 |
| 합 계 | 8,768,800 | 16,071,295 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부산은행 | 일반자금대출 | 5.39% | 800,000 | 800,000 |
| 소 계 | 800,000 | 800,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (800,000) | - | ||
| 장기차입금 계 | - | 800,000 | ||
상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되고, 이와 관련하여 당사의금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 기타의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 3,5 및 20 참조)
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상환금액 |
|---|---|
| 2024년 | 800,000 |
| 합 계 | 800,000 |
9. 운용리스계약
당사가 리스를 제공하고 있는 건은 없으며 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스로 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 54,331 | 58,181 |
| 1년 초과 5년 이내 | 13,289 | 50,991 |
| 합 계 | 67,620 | 109,172 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 683,562 | 609,816 |
| 퇴직급여 설정액 | 217,809 | 213,273 |
| 퇴직급여 지급액 | (157,615) | (139,527) |
| 기말금액 | 743,756 | 683,562 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 165,220 | 162,510 |
| 적립액 | 300,000 | - |
| 지급액 및 지급수수료 | - | - |
| 이자수익 | 9,785 | 2,710 |
| 기말금액 | 475,005 | 165,220 |
(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 475,005 | 165,220 |
11. 자 본
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 2,034,345주 | 2,034,345주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주자본금 | 10,171,725천원 | 10,171,725천원 |
(2) 자본잉여금
자본잉여금은 주식발행초과금과 기타자본잉여금으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기중 변동은 없습니다.
(3) 신주인수권
당사는 2005년에 발행하였으나 행사되지 않은 신주인수권을 모두 매입하여 2009년에 소각하였으며, 신주인수권대가와 신주인수권 매입가액의 차액을 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.
(4) 결손금처리계산서
| 결손금처리계산서 |
| 제 21(당) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 20(전) 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 03월 29일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 11,283,350,290 | 15,208,363,003 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 15,208,363,003 | 13,134,765,828 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | (3,925,012,713) | 2,073,597,175 | ||
| II. 차기이월미처리결손금 | 11,283,350,290 | 15,208,363,003 | ||
12. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제 21(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,925,013 | (2,073,597) |
| 기타포괄손익 | (4,707,160) | - |
| 자산재평가이익 | (4,707,160) | - |
| 포괄이익(손실) | (782,147) | (2,073,597) |
13. 건설형 공사계약
(1) 공사계약잔액과 공사수입
당기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초공사계약잔액 | 증감액(*1) | 공사수입 | 기말공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 22,587,575 | 13,052,932 | (18,662,238) | 16,978,269 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초공사계약잔액 | 증감액(*1) | 공사수입 | 기말공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 19,398,176 | 18,425,953 | (15,236,555) | 22,587,575 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(2) 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역
당기 및 전기 중 진행 중인 공사 관련내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 누적공사원가 | 6,464,345 | 5,069,454 |
| 누적공사손익 | 2,017,226 | 1,025,007 |
| 공사대금 선수금 | 6,472,767 | 7,920,031 |
| 공사대금 미수금(매출채권) | 8,481,571 | 5,896,238 |
| 공사대금 청구액 | - | - |
| 공사대금 미청구액 | 8,481,571 | 5,896,238 |
(3) 공사손실충당부채(기타충당부채)
당기 및 전기 중 공사손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 75,360 | 119,545 |
| 증 가 | - | - |
| 감 소 | (49,782) | (44,185) |
| 기 말 | 25,578 | 75,360 |
(4) 기타보증 및 약정사항
당사는 공사계약과 관련하여 기업은행으로부터 USD 225,352 및 624,360천원, 서울보증보험으로부터 6,944,636천원, 자본재공제조합으로부터 2,246,308천원의 계약보증 등을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).
14. 판매보증충당부채
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 41,188 | 44,702 |
| 증 가 | 6,386 | - |
| 감 소 | - | (3,513) |
| 기 말 | 47,574 | 41,188 |
15. 매출원가
당사의 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상품매출원가 | 743,849 | 1,213,024 | ||
| 기초상품재고액 | 21,300 | - | ||
| 당기상품순매입액 | 733,391 | 1,234,324 | ||
| 기말상품재고액 | (10,842) | (21,300) | ||
| 제품매출원가 | 15,395,927 | 13,595,946 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 15,395,927 | 13,595,946 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
16. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액
당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상개발비 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 916,935 | 866,677 | 1,059,214 | 1,118,239 | 509,911 | 480,836 | 2,486,060 | 2,465,752 |
| 퇴직급여 | 72,097 | 61,323 | 90,091 | 118,881 | 55,620 | 33,069 | 217,808 | 213,273 |
| 복리후생비 | 164,213 | 150,844 | 154,813 | 149,275 | 3,700 | 9,292 | 322,725 | 309,411 |
| 지급임차료 | 93,645 | 80,527 | 175,342 | 219,474 | - | - | 268,987 | 300,001 |
| 감가상각비 | 201,173 | 546,234 | 249,845 | 311,321 | - | - | 451,019 | 857,555 |
| 무형자산상각비 | 126,603 | 130,533 | 3,454 | 3,718 | - | - | 130,056 | 134,251 |
| 세금과공과 | 8,447 | 33,972 | 16,349 | 15,871 | - | - | 24,796 | 49,843 |
| 합 계 | 1,583,114 | 1,870,109 | 1,749,107 | 1,936,780 | 569,231 | 523,196 | 3,901,452 | 4,330,086 |
17. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 49,462 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,119,532) | (175,061) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 1,327,661 | - |
| 법인세비용 | 257,590 | (175,061) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,182,603 | (2,248,658) |
| 적용세율에따른 법인세 | 852,164 | (247,352) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 23,185 | 14,942 |
| 비공제수익 | (737) | (1,760) |
| 이연법인세미인식일시적차이 | (277,576) | 130,122 |
| 감면공제세액 | (379,221) | - |
| 세율차이 | (4,075) | (93,870) |
| 기타 | 43,850 | 22,858 |
| 법인세비용(이익) | 257,590 | (175,061) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) (*1) | 6.2% | - |
(*1) 전기 법인세비용차감전손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 누적일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 518,342 | (91,977) | 157,615 | 268,751 | - | 268,751 |
| 대손금 | 3,370,598 | 2,607,850 | 2,780,598 | 3,197,850 | - | 3,197,850 |
| 재고자산평가충당금 | 662,340 | 604,817 | 662,340 | 604,817 | 604,817 | - |
| 감가상각비 | 1,122,358 | 59,072 | 652,574 | 528,855 | - | 528,855 |
| 공사손실충당부채 | 75,360 | 25,578 | 75,360 | 25,578 | 25,578 | - |
| 판매보증충당부채 | 41,188 | 47,574 | 41,188 | 47,574 | 47,574 | - |
| 미확정비용 | 58,424 | 59,006 | 58,424 | 59,006 | 59,006 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 41,086 | - | - | 41,086 | - | 41,086 |
| 정부보조금 | 933,659 | - | 205,734 | 727,925 | - | 727,925 |
| 자본적지출 | 146,300 | - | 15,988 | 130,312 | - | 130,312 |
| 감가상각비(시부인) | 39,192 | 11,069 | 1,281 | 48,980 | - | 48,980 |
| 소계 | 7,008,847 | 3,322,989 | 4,651,102 | 5,680,734 | 736,975 | 4,943,759 |
| 이월결손금 | 5,964,614 | - | 5,964,614 | - | - | - |
| 차감할 일시적차이 계 | 12,973,461 | 3,322,989 | 10,615,716 | 5,680,734 | 736,975 | 4,943,759 |
| 이연법인세 인식제외금액 | 12,973,461 | 3,322,989 | 10,615,716 | 5,680,734 | 736,975 | 4,943,759 |
| 이연법인세 인식대상금액 | - | - | - | - | - | - |
| 세율 | - | - | - | - | - | - |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | - |
| (가산할일시적차이) | ||||||
| 미수수익 | (45,401) | (90,748) | (45,401) | (90,748) | (90,748) | - |
| 토지 | (6,891,571) | - | (3,162,704) | (3,728,867) | - | (3,728,867) |
| 건물 | (2,450,029) | - | (2,194,342) | (255,687) | - | (255,687) |
| 가산할 일시적차이 계 | (9,387,001) | (90,748) | (5,402,447) | (4,075,302) | (90,748) | (3,984,554) |
| 이연법인세 인식대상금액 | (9,387,001) | (90,748) | (5,402,447) | (4,075,302) | (90,748) | (3,984,554) |
| 세율 | 21.0% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (1,971,270) | (851,738) | (18,966) | (832,772) | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채)(A) | (1,971,270) | (851,738) | (18,966) | (832,772) | ||
| 이월세액공제 | 371,800 | 50,037 | 417,686 | 4,151 | - | 4,151 |
| 이연법인세 인식제외금액 | 371,800 | 50,037 | 417,686 | 4,151 | - | 4,151 |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산(부채)(B) | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 합계(C=A+B) | (1,971,270) | (851,738) | (18,966) | (832,772) | ||
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 447,306 | 210,563 | 139,527 | 518,342 | - | 518,342 |
| 대손금 | 2,767,390 | 2,780,598 | 2,177,390 | 3,370,598 | - | 3,370,598 |
| 재고자산평가충당금 | 630,381 | 662,340 | 630,381 | 662,340 | 662,340 | - |
| 감가상각비 | 932,019 | 190,338 | - | 1,122,358 | - | 1,122,358 |
| 공사손실충당부채 | 119,545 | 75,360 | 119,545 | 75,360 | 75,360 | - |
| 판매보증충당부채 | 44,702 | 41,188 | 44,702 | 41,188 | 41,188 | - |
| 미확정비용 | 64,143 | 58,424 | 64,143 | 58,424 | 58,424 | - |
| 개발비손상차손 | 9,579 | - | 9,579 | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 41,086 | - | - | 41,086 | - | 41,086 |
| 정부보조금 | 1,162,103 | - | 228,444 | 933,659 | - | 933,659 |
| 자본적지출 | 162,288 | - | 15,988 | 146,300 | - | 146,300 |
| 감가상각비(시부인) | 8,678 | 31,657 | 1,144 | 39,192 | - | 39,192 |
| 소계 | 6,389,220 | 4,050,468 | 3,430,843 | 7,008,847 | 837,312 | 6,171,535 |
| 이월결손금 | 4,764,548 | 1,200,066 | - | 5,964,614 | - | 5,964,614 |
| 차감할 일시적차이 계 | 11,153,768 | 5,250,534 | 3,430,843 | 12,973,461 | 837,312 | 12,136,149 |
| 이연법인세 인식제외금액 | 11,153,768 | 5,250,534 | 3,430,843 | 12,973,461 | 837,312 | 12,136,149 |
| 이연법인세 인식대상금액 | - | - | - | - | - | - |
| 세율 | - | - | - | - | - | - |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | - |
| (가산할일시적차이) | ||||||
| 미수수익 | (14,227) | (45,401) | (14,227) | (45,401) | (45,401) | - |
| 토지 | (6,891,571) | - | - | (6,891,571) | - | (6,891,571) |
| 건물 | (2,850,250) | - | (400,222) | (2,450,029) | - | (2,450,029) |
| 가산할 일시적차이 계 | (9,756,048) | (45,401) | (414,449) | (9,387,001) | (45,401) | (9,341,600) |
| 이연법인세 인식대상금액 | (9,756,048) | (45,401) | (414,449) | (9,387,001) | (45,401) | (9,341,600) |
| 세율 | 22.0% | 21.0% | 21.0% | 21.0% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (2,146,331) | (1,971,270) | (9,534) | (1,961,736) | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채)(A) | (2,146,331) | (1,971,270) | (9,534) | (1,961,736) | ||
| 이월세액공제 | 326,740 | 45,060 | - | 371,800 | - | 371,800 |
| 이연법인세 인식제외금액 | 326,740 | 45,060 | - | 371,800 | - | 371,800 |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산(부채)(B) | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 합계(C=A+B) | (2,146,331) | (1,971,270) | (9,534) | (1,961,736) | ||
(4) 보고기간종료일 현재 소멸가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 5,680,735 | 7,008,847 |
| 세무상결손금 | - | 5,964,614 |
| 이월세액공제 | 4,151 | 371,800 |
| 합 계 | 5,684,885 | 13,345,261 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 미사용세액공제 | 세무상결손금 | 미사용세액공제 | |
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 2년 이내 | - | - | - | - |
| 3년 이내 | - | - | - | 54,800 |
| 3년 초과 | - | 4,151 | 5,964,614 | 317,000 |
| 합 계 | - | 4,151 | 5,964,614 | 371,800 |
(6) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | - | (18,966) | - | (9,534) |
| 비유동 | - | (832,772) | - | (1,961,736) |
18. 기본주당이익
당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,925,012,713 | (2,073,597,175) |
| 보통주순이익(손실) | 3,925,012,713 | (2,073,597,175) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 2,034,345 | 2,034,345 |
| 기본주당이익(손실) | 1,929 | (1,019) |
(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| (당기) | (단위: 주) |
| 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 2,034,345 | 365/365 | 2,034,345 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 2,034,345 | 365/365 | 2,034,345 |
19. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 오버클래스홀딩스(주) | 오버클래스홀딩스(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 이자수익 | ||
| 지배기업 | 오버클래스홀딩스(주) | 35,736 | 35,441 |
| 기타 | 임원 등 | 15,619 | 297 |
(3) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 오버클래스홀딩스(주) | 단기대여금 | 779,000 | - | - | 779,000 |
| 기타 | 임원 등 | 단기대여금 | - | 510,000 | (510,000) | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 오버클래스홀딩스(주) | 단기대여금 | - | 779,000 | - | 779,000 |
| 기타 | 임원 등 | 단기대여금 | - | 170,000 | (170,000) | - |
(5) 당기말 현재 당사는 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운영자금대출 | 8,768,800 | 8,768,800 |
| 부산은행 | 일반자금대출 | 800,000 | 800,000 |
| 하나은행 | 안심팩토링대출 | 1,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 제공자명 | 보증내역 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 지급보증 | USD 131,652 | CSBC |
| 624,360 | 에스케이오션플랜트 | ||
| 하자보증 | USD 93,700 | JURONG | |
| 서울보증보험 | 계약보증 | 1,580,851 | 현대중공업 등 |
| 하자보증 | 528,590 | 현대중공업 등 | |
| 선급금보증 | 4,835,195 | 에스케이오션플랜트 등 | |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 2,319,480 | 기업은행 |
| 부산신용보증재단 | 대출보증 | 800,000 | 부산은행 |
| 자본재공제조합 | 계약보증 | 482,572 | 현대중공업 등 |
| 지급보증 | 1,131,900 | 현대중공업 등 | |
| 하자보증 | 631,836 | 에이치제이중공업 등 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공금액 | 차입금종류 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지, 건물, 기계장치(김해, 부산) | 5,948,572 | 6,240,000 | 차입금 담보 |
| 토지, 건물, 기계장치(김해) | 5,496,715 | 1,200,000 | 차입금 담보 | |
| 장단기금융상품(정기예금) | 620,000 | 682,000 | 지급보증 담보 | |
| 서울보증보험 | 장기금융상품(정기예금) | 878,976 | 878,976 | 지급보증 담보 |
21. 화폐성 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 천원) |
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 장단기금융상품 | USD | - | - | 21,942.00 | 27,807 |
| 매출채권 | USD | 291,930.00 | 376,415 | 323,590.00 | 410,086 |
| 합계 | USD | 291,930.00 | 376,415 | 345,532.00 | 437,893 |
상기 외화환산과 관련 당기 및 전기에 인식한 외화환산이익은 각각 4,042천원 및 24,420천원입니다. 또한, 당기 및 전기에 인식한 외화환산손실은 각각 1,040천원 및 5,055천원 입니다.
22. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 27,807 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 800,000 | - |
| 유형자산 처분에 따른 자산재평가이익 감소 | 4.707,160 | - |
| 자산재평가이익 감소에 따른 법인세효과 | 1,327,661 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
23. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,084,672 | - | - | 3,084,672 |
| 미지급금 | 339,106 | 317,839 | - | 656,945 |
| 미지급비용 | 124,371 | - | - | 124,371 |
| 차입금 | 9,568,800 | - | - | 9,568,800 |
| 합 계 | 13,116,949 | 317,839 | - | 13,434,788 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 2~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,712,853 | - | - | 3,712,853 |
| 미지급금 | 353,901 | 317,839 | - | 671,740 |
| 미지급비용 | 154,973 | - | - | 154,973 |
| 차입금 | 16,071,295 | 800,000 | - | 16,871,295 |
| 보증금 | - | 60,000 | - | 60,000 |
| 합 계 | 20,293,023 | 1,177,839 | - | 21,470,862 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
24. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.