| 주식회사 하이게인안테나 |
| 제 46 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 45 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하이게인안테나 대표이사 이승호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기 안산시 단원구 산단로 224 |
| (전 화) | 031-490-6600 |
| 제46(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제45(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 하이게인안테나 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 21,464,714,333 | 17,981,827,770 | ||
| (1) 당좌자산 | 8,779,457,172 | 10,553,668,698 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 3,252,627,268 | 5,287,228,203 | ||
| 국고보조금(주석10) | (4,086,463) | (3,844,529) | ||
| 2. 매출채권(주석15) | 4,913,900,938 | 4,339,163,711 | ||
| 대손충당금 | (514,472,214) | (515,028,165) | ||
| 3. 미수금 | 49,641,126 | 35,573,226 | ||
| 대손충당금 | (27,124,767) | (27,124,767) | ||
| 4. 단기대여금(주석20) | 187,780,368 | 203,299,678 | ||
| 대손충당금 | (149,483,839) | (149,483,839) | ||
| 5. 미수수익(주석20) | 368,587,068 | 368,587,068 | ||
| 대손충당금 | (368,587,068) | (368,587,068) | ||
| 6. 선급금 | 1,335,794,899 | 1,639,867,988 | ||
| 대손충당금 | (293,158,638) | (332,110,539) | ||
| 7. 선급비용 | 27,856,116 | 70,469,791 | ||
| 8. 선급법인세 | 182,378 | 5,657,940 | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 12,685,257,161 | 7,428,159,072 | ||
| 1. 제품 | 4,001,919,584 | 2,007,420,415 | ||
| 제품평가충당금 | (104,353,400) | (15,636,170) | ||
| 2. 재공품 | 1,369,775,609 | 1,371,688,493 | ||
| 3. 원재료 | 9,756,296,843 | 6,056,556,175 | ||
| 원재료평가충당금 | (2,418,088,125) | (2,113,910,468) | ||
| 4. 저장품 | 79,706,650 | 91,814,255 | ||
| 5. 미착품 | - | 30,226,372 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,761,582,611 | 7,511,457,561 | ||
| (1) 투자자산 | 792,529,478 | 751,738,511 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3,7) | 33,014,742 | 21,860,319 | ||
| 2. 장기매도가능증권(주석4,7) | 759,514,736 | 729,878,192 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 6,523,722,694 | 5,376,055,410 | ||
| 1. 토지(주석7) | 323,592,000 | 323,592,000 | ||
| 2. 건물(주석6,7) | 283,150,750 | 283,150,750 | ||
| 감가상각누계액 | (121,583,244) | (114,504,476) | ||
| 3. 구축물(주석6) | 6,231,462,476 | 6,231,462,476 | ||
| 감가상각누계액 | (3,288,706,717) | (2,999,613,544) | ||
| 4. 기계장치(주석6) | 11,549,745,102 | 11,123,312,102 | ||
| 감가상각누계액 | (10,819,895,010) | (10,501,408,342) | ||
| 5. 차량운반구(주석6) | 152,566,748 | 152,566,748 | ||
| 감가상각누계액 | (139,707,929) | (131,348,886) | ||
| 6. 공구와기구 | 9,206,710,502 | 8,713,552,811 | ||
| 감가상각누계액 | (8,279,449,575) | (7,862,497,487) | ||
| 7. 집기비품(주석6) | 6,465,960,238 | 6,375,424,737 | ||
| 감가상각누계액 | (6,300,248,947) | (6,217,633,479) | ||
| 8. 건설중인자산 | 1,260,126,300 | - | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 751,816,519 | 696,485,640 | ||
| 1. 산업재산권 | 44,632,364 | 56,805,638 | ||
| 2. 개발비 | 388,802,220 | 388,802,220 | ||
| 3. 소프트웨어 | 198,581,935 | 250,877,782 | ||
| 4. 건설중인자산 | 119,800,000 | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 693,513,920 | 687,178,000 | ||
| 1. 구상채권(주석15,20) | 12,150,724,730 | 12,150,724,730 | ||
| 대손충당금 | (12,150,724,730) | (12,150,724,730) | ||
| 2. 보증금 | 1,173,212,000 | 1,187,178,000 | ||
| 대손충당금 | (500,000,000) | (500,000,000) | ||
| 3. 장기선급비용 | 20,301,920 | - | ||
| 자 산 총 계 | 30,226,296,944 | 25,493,285,331 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 30,608,635,723 | 27,036,283,747 | ||
| 1. 매입채무(주석13,20) | 16,383,697,565 | 10,728,140,897 | ||
| 2. 단기차입금(주석7,11,13,20) | 1,580,886,158 | 1,583,886,158 | ||
| 3. 미지급금(주석13,20) | 3,273,775,504 | 2,080,644,338 | ||
| 4. 선수금 | 2,264,935,520 | 4,126,218,405 | ||
| 5. 예수금 | 164,208,633 | 160,745,602 | ||
| 6. 미지급비용(주석13,20) | 1,009,655,940 | 983,691,031 | ||
| 7. 미지급법인세 | 42,626,458 | - | ||
| 8. 전환사채(주석12,13) | 5,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 2,346,640,383 | 3,285,296,537 | ||
| 전환권조정 | (1,457,790,438) | (2,912,339,221) | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,021,025,885 | 2,272,418,867 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석14) | 2,756,988,890 | 2,931,192,159 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석14) | (735,963,005) | (658,773,292) | ||
| 부 채 총 계 | 32,629,661,608 | 29,308,702,614 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,16) | 4,174,230,000 | 4,174,230,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 4,174,230,000 | 4,174,230,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석16) | 6,269,546,999 | 11,354,432,052 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 4,674,230,000 | 8,902,880,791 | ||
| 2. 신주인수권대가 | - | 100,000,000 | ||
| 3. 전환권대가(주석12) | 1,595,316,999 | 1,595,316,999 | ||
| 4. 기타자본잉여금 | - | 756,234,262 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 309,043,561 | 279,407,017 | ||
| 1. 매도가능증권평가이익(주석4) | 57,365,086 | 30,015,742 | ||
| 2. 매도가능증권평가손실(주석4) | (27,078,985) | (29,366,185) | ||
| 3. 유형자산재평가이익(주석5) | 278,757,460 | 278,757,460 | ||
| Ⅳ. 결손금 | 13,156,185,224 | 19,623,486,352 | ||
| 1. 법정적립금(주석16) | - | 783,053,762 | ||
| 2. 임의적립금 | - | 791,395,068 | ||
| 3. 미처리결손금(주석16) | (13,156,185,224) | (21,197,935,182) | ||
| 자 본 총 계 | (2,403,364,664) | (3,815,417,283) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 30,226,296,944 | 25,493,285,331 | ||
|
주 : 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제46(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제45(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하이게인안테나 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석20) | 72,206,467,972 | 59,983,411,928 | ||
| 1. 제품매출 | 72,206,467,972 | 59,983,411,928 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석20) | 66,287,407,809 | 54,019,021,239 | ||
| 1. 제품매출원가 | 66,287,407,809 | 54,019,021,239 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 2,007,420,415 | 627,395,933 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 67,889,012,091 | 55,433,370,891 | ||
| 다. 타계정대체 | 392,894,887 | (34,325,170) | ||
| 라. 기말제품재고액 | (4,001,919,584) | (2,007,420,415) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,919,060,163 | 5,964,390,689 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,624,934,646 | 3,166,415,519 | ||
| 1. 급여(주석21) | 1,845,294,597 | 1,679,973,950 | ||
| 2. 퇴직급여(주석21) | 212,168,828 | 149,049,234 | ||
| 3. 복리후생비(주석21) | 173,163,051 | 148,018,050 | ||
| 4. 여비교통비 | 236,319,684 | 261,367,263 | ||
| 5. 통신비 | 13,924,314 | 13,935,380 | ||
| 6. 세금과공과(주석21) | 9,553,321 | 9,111,352 | ||
| 7. 감가상각비(주석21) | 63,579,481 | 69,952,540 | ||
| 8. 무형자산상각비(주석8) | 91,020,321 | 87,149,454 | ||
| 9. 대손상각비(환입) | (555,951) | - | ||
| 10. 수선유지비 | 180,000 | 128,000 | ||
| 11. 보험료 | 13,725,558 | 8,255,320 | ||
| 12. 지급임차료(주석21) | 305,729,041 | 242,123,753 | ||
| 13. 접대비 | 160,721,091 | 133,619,659 | ||
| 14. 운반비 | 25,364,489 | 5,227,643 | ||
| 15. 지급수수료 | 303,264,964 | 239,800,577 | ||
| 16. 소모품비 | 12,983,575 | 13,670,908 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 5,621,691 | 6,689,774 | ||
| 18. 교육훈련비 | 7,490,000 | 6,123,000 | ||
| 19. 협회비 | 13,507,000 | 7,041,000 | ||
| 20. 전력비 | 127,531,271 | 75,892,007 | ||
| 21. 차량유지비 | 4,348,320 | 9,286,655 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,294,125,517 | 2,797,975,170 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 460,828,646 | 197,376,687 | ||
| 1. 이자수익(주석20) | 38,223,053 | 25,019,160 | ||
| 2. 배당금수익 | 12,611,189 | 786,100 | ||
| 3. 외환차익 | 112,857,617 | 64,635,562 | ||
| 4. 외화환산이익 | 10,959,236 | 7,803,044 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 1,199,000 | 205,944 | ||
| 6. 기타의대손상각비환입 | 39,737,473 | - | ||
| 7. 잡이익 | 245,241,078 | 98,926,877 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,329,366,838 | 1,679,722,384 | ||
| 1. 이자비용(주석20) | 806,392,625 | 1,049,171,912 | ||
| 2. 매출채권처분손실 | 73,330,164 | 9,669,869 | ||
| 3. 외환차손 | 66,278,971 | 94,035,408 | ||
| 4. 외화환산손실 | 71,044,936 | 2,398,198 | ||
| 5. 장기금융상품평가손실 | - | 21,157,861 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 9,295,888 | - | ||
| 7. 기타의대손상각비 | 785,572 | 20,246,651 | ||
| 8. 사채상환손실(주석12) | 280,961,177 | 316,229,769 | ||
| 9. 잡손실 | 21,277,505 | 166,812,716 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 1,425,587,325 | 1,315,629,473 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 43,171,250 | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석18) | 1,382,416,075 | 1,315,629,473 | ||
| 주 : 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제46(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제45(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하이게인안테나 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,174,230,000 | 11,354,432,052 | 263,862,679 | (20,939,115,825) | (5,146,591,094) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 15,544,338 | - | 15,544,338 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,315,629,473 | 1,315,629,473 |
| 2022.12.31(전기말) | 4,174,230,000 | 11,354,432,052 | 279,407,017 | (19,623,486,352) | (3,815,417,283) |
| 2023.01.01(당기초) | 4,174,230,000 | 11,354,432,052 | 279,407,017 | (19,623,486,352) | (3,815,417,283) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 29,636,544 | - | 29,636,544 |
| 잉여금결손처분 | - | (5,084,885,053) | - | 5,084,885,053 | - |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,382,416,075 | 1,382,416,075 |
| 2023.12.31(당기말) | 4,174,230,000 | 6,269,546,999 | 309,043,561 | (13,156,185,224) | (2,403,364,664) |
| 주 : 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제46(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제45(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하이게인안테나 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,151,802,918 | 3,889,471,392 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,382,416,075 | 1,315,629,473 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,410,829,579 | 3,250,020,747 | ||
| 감가상각비 | 1,134,550,820 | 1,152,306,206 | ||
| 무형자산상각비 | 91,020,321 | 87,149,454 | ||
| 퇴직급여 | 823,733,813 | 596,902,506 | ||
| 대손상각비(환입) | (555,951) | - | ||
| 이자비용 | - | 972,084,870 | ||
| 외화환산손실 | 71,037,939 | 2,398,175 | ||
| 기타의대손상각비 | 785,572 | 20,246,651 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,295,888 | - | ||
| 사채상환손실 | 280,961,177 | 316,229,769 | ||
| 잡손실 | - | 102,703,116 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (51,882,087) | (32,423,341) | ||
| 이자수익 | - | 18,902 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,199,000 | - | ||
| 외화환산이익 | 10,945,614 | 7,778,581 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 39,737,473 | - | ||
| 잡이익 | - | 24,625,858 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,589,560,649) | (643,755,487) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (634,829,552) | 1,285,407,684 | ||
| 미수금의 감소 | (14,067,900) | 1,561,135 | ||
| 미수수익의 증가 | - | 8,507,889 | ||
| 선급금의 증가 | 304,073,089 | (539,280,044) | ||
| 선급비용의 감소 | 22,311,755 | (55,567,862) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | 5,475,562 | (4,929,470) | ||
| 재고자산의 감소 | (5,257,098,089) | (2,902,852,867) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | (77,189,713) | 18,082,124 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 5,655,556,668 | 2,347,769,860 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,193,131,166 | (867,904,637) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 42,626,458 | - | ||
| 선수금의 증가 | (1,861,282,885) | 296,206,951 | ||
| 예수금의 증가 | 3,463,031 | (15,355,143) | ||
| 미지급비용의 증가 | 25,964,909 | 118,663,355 | ||
| 국고보조금의 감소 | 241,934 | (37,905,372) | ||
| 국민연금전환금의 감소 | - | 6,986,400 | ||
| 퇴직금의 지급 | (997,937,082) | (303,145,490) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,418,335,305) | 2,183,989,842 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 113,522,108 | 9,428,937,056 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 9,191,143,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 60,756,108 | - | ||
| 기게장치의 처분 | 16,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 794,056 | ||
| 집기비품의 처분 | 4,800,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 31,966,000 | - | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 237,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,531,857,413) | (7,244,947,214) | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | 5,370,243,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 45,236,798 | - | ||
| 장기금융상품의 취득 | 11,154,423 | 16,680,600 | ||
| 장기매도가능증권의 취득 | - | 373,043,040 | ||
| 구축물의 취득 | - | 18,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 455,233,000 | 610,697,800 | ||
| 공구와기구의 취득 | 493,157,691 | 613,274,800 | ||
| 집기비품의 취득 | 102,598,001 | 73,311,274 | ||
| 산업재산권의 취득 | 3,651,200 | 16,715,500 | ||
| 개발비의 취득 | - | 31,083,200 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 22,900,000 | 89,796,000 | ||
| 보증금의 증가 | 18,000,000 | 32,102,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 1,379,926,300 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,768,068,548) | (2,376,711,626) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 200,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 200,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,968,068,548) | (2,376,711,626) | ||
| 단기차입금의 상환 | 203,000,000 | - | ||
| 전환사채의 상환 | 1,765,068,548 | 2,376,711,626 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (2,034,600,935) | 3,696,749,608 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,287,228,203 | 1,590,478,595 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,252,627,268 | 5,287,228,203 | ||
| 주 : 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제46(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제45(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 하이게인안테나 |
1. 일반사항
당사는 1978년 2월 22일에 설립되어 안테나ㆍ방송통신기기ㆍ부품 및 무선기기 등 의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며 주요 제품으로는 위성안테나, 이동통신안테나, 군위성안테나, 하이패스등이 있습니다.
당사의 본사 및 공장소재지는 경기도 안산시 단원구 원시동으로 당기말 현재 자본금은 4,174,230천원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 1주당금액(원) | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 이돈신 | 161,728 | 38.74% | 10,000 | 1,617,280 |
| 이승호 | 72,200 | 17.30% | " | 722,000 |
| 기업은행 | 40,143 | 9.62% | " | 401,430 |
| 기술보증기금 | 25,480 | 6.10% | " | 254,800 |
| 산업은행 | 18,138 | 4.35% | " | 181,380 |
| 조석동 | 16,411 | 3.93% | " | 164,110 |
| 이은미 | 15,000 | 3.59% | " | 150,000 |
| 신한은행 | 14,198 | 3.40% | " | 141,980 |
| 박숙명 | 13,500 | 3.23% | " | 135,000 |
| 정지수 | 12,000 | 2.87% | " | 120,000 |
| 농협은행 | 6,244 | 1.50% | " | 62,440 |
| 광주은행 | 6,244 | 1.50% | " | 62,440 |
| 이의자 | 4,500 | 1.08% | " | 45,000 |
| 김명득 | 4,500 | 1.08% | " | 45,000 |
| 국민은행 | 3,568 | 0.85% | " | 35,680 |
| 우리은행 | 2,569 | 0.62% | " | 25,690 |
| 유상미 | 1,000 | 0.24% | " | 10,000 |
| 계 | 417,423 | 100.00% | 4,174,230 |
2. 주요회계처리방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1. 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2. 측정기준
재무제표는 별도의 언급이 있는 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2-3. 추정과 판단
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
2-4. 수익의 인식
당사는 국내매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 인도일(검수완료일)에, 수출의 경우 선적일에 수익을 인식하고 있습니다.
2-5. 유가증권의 평가
(1) 유가증권(지분증권과 채무증권)은 취득목적과 보유의도에 따라 취득시점에 만기보유증권, 단기매매증권 또는 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 재무제표일마다 재검토하고 있습니다.
(2) 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것을 말합니다. 단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(3) 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(4) 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로, 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로하고 있습니다.
(5) 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 당해 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-6. 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-7. 재고자산의 평가
(1) 재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있으며, 재고자산의 가액은 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(2) 재고자산의 순실현가능가액(원재료의 경우는 현행대체원가)이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액(원재료의 경우는 현행대체원가)을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이로 인한 평가손실은 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 당기 이후에 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가액(원재료의 경우는 현행대체원가)이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 순실현가능가액이 원가보다 높을 때에는 원재료의 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
2-8. 유형자산의 평가
(1) 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
(2) 유형자산의 감가상각은 아래와 같은 추정내용연수를 적용, 정률법(단, 건물 및 구축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 타 | 5년, 6년 |
(3) 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 유형자산의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(4) 당사는 재평가모형을 도입하여 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액으로 평가하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니 다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
(5) 당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 자본화하고 있으며, 당기와 전기 중 건설중인자산에 계상된 특정차입금에 대한 건설자금이자는 없습니다.
2-9. 리스계약의 회계처리
리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 리스이용자에게 이전되는 리스거래는 금융리스로 분류하고 기타는 운용리스로 분류하며, 금융리스는 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가액 중 낮은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 재무제표에 계상하고, 리스료는 유효이자율법에 따라 리스부채의 원금상환액과 이자비용으로 구분하여 회계처리합니다. 운용리스는 리스료 발생액을 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
2-10. 무형자산의 평가
무형자산은 구입원가에 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접 지출액을 가산한 취득원가를 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | |
| 특 허 권 | 10년 |
| 실 용 신 안 권 | 5년 |
| 영 업 권 | 5년 |
2-11. 연구비와 개발비에 대한 처리
독창적인 기술개발을 위한 연구활동과 관련하여 지출하는 금액은 지출연도에 비용으로 계상하며, 연구활동 등을 제품화하기 위한 개발활동과 관련된 지출은 무형자산의 개발비로 계상하여 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년간의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
2-12. 국고보조금
(1) 자산취득에 사용될 국고보조금
관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 표시하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 표시하며, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하고 당해 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 당해 자산의 처분손익에 가감하고 있습니다.
(2) 상환의무가 없는 국고보조금
상환의무가 없는 국고보조금은 받은 시점에 영업외수익으로 계상하고, 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리 하고 있습니다.
2-13. 퇴직급여충당부채
당사는 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의 퇴직금 지급규정에 의거 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 다만, 출자임원의 퇴직금은 이익잉여금을 처분하여 지급하고 있으므로 퇴직급여충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 또한, 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. 또, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2-14. 외화자산 및 외화부채의 환산
당사는 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 재무제표일 현재의 적절한 환율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 계상하고, 이로 인하여 발생하는 외화환산손익은 당기 손익에 반영하고 있으며, 비화폐성외화자산 및 비화폐성외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
2-15. 금융자산과 금융부채의 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
2-16. 중소기업의 회계처리 특례 등
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정을 적용 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하며, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속회사가 아닌 경우에는 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 법인세등을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하였으며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ 채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품 등
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 예금종류 | 은 행 | 사용제한내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 신한은행 외 | 당좌거래보증금 | 4,000 | 4,000 |
4. 유가증권
4-1. 당기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 장기매도가능증권 중 상장주식 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 시가 | 장부가액 | 취득가액 | 시가 | 장부가액 | ||
| 상장주식 | KT | 21,763 | 3,096 | 3,096 | 21,763 | 3,042 | 3,042 |
| SK텔레콤 | 12,682 | 7,415 | 7,415 | 12,682 | 7,015 | 7,015 | |
| SK스퀘어 | 8,199 | 5,054 | 5,054 | 8,199 | 3,221 | 3,221 | |
| 계 | 42,644 | 15,565 | 15,565 | 42,644 | 13,278 | 13,278 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기매도가능증권 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주식수 등 | 지분율 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가기준일 | 순자산가액 | 장부가액 | 평가기준일 | 순자산가액 | 장부가액 | |||
| 아이디스파워텔(구.케이티파워텔) | 1,020주 | 0.01% | 2023-09-30 | 9,949 | 5,814 | 2022-09-30 | 6,293 | 5,814 |
| 현대아산 | 285주 | 0.002% | 2023-09-30 | 1,159 | 1,425 | 2022-09-30 | 394 | 1,425 |
| 동민금속공업(주3) | 700주 | - | - | - | - | - | ||
| PT HIGHGAIN ANTENNA(주1,2) | - | 50.55% | - | - | - | - | ||
| BEIJING JULI SCIENCE TECHNOLOGY CO.(주1) | - | 39.00% | - | - | 78,165 | - | - | 78,165 |
| 계 | 11,108 | 85,404 | 6,687 | 85,404 | ||||
| (주1) 피투자회사 설립 관련 출자금으로 중소기업특례를 적용하여 지분법을 적용하지 않고 취득가액을 장부가액으로 회계처리하였습니다. (주2) 피투자회사의 완전 자본잠식 및 영업활동 미수행으로 인해 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 피투자회사의 회생절차 진행으로 취득한 지분증권으로 당사는 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기매도가능증권 중 조합출자금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 정보통신공제조합 | 10,213 | 15,675 | 10,213 | 15,675 |
| 엔지니어링공제조합 | 590,968 | 642,871 | 590,968 | 615,521 |
| 계 | 601,181 | 658,546 | 601,181 | 631,196 |
(4) 당기말 현재 매도가능증권의 평가에 따른 장단기매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 목 | 기초잔액 | 평가손익 | 손익반영액 | 기말잔액 | 처분실현손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | KT 외 | (29,366) | 2,287 | - | (27,079) | - |
| 출자금 | 출자금 등 | 30,015 | 27,350 | 57,365 | - | |
| 계 | 649 | 29,637 | - | 30,286 | - |
전기말 현재 장기매도가능증권의 평가에 따른 장기매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 목 | 기초잔액 | 평가손익 | 손익반영액 | 기말잔액 | 처분실현손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | KT 외 | (25,541) | (3,825) | - | (29,366) | - |
| 출자금 | 출자금 등 | 10,646 | 20,169 | (800) | 30,015 | (800) |
| 계 | (14,895) | 16,344 | (800) | 649 | (800) |
5. 유형자산
5-1. 당기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 323,592 | 168,646 | 621,904 | - | 4,261,913 | 5,376,055 |
| 신규취득 등 | - | - | 455,233 | 1,260,126 | 595,756 | 2,311,115 |
| 감가상각비 | - | (7,079) | (325,106) | - | (802,366) | (1,134,551) |
| 처분 | - | - | (22,181) | - | (6,716) | (28,897) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말장부가액 | 323,592 | 161,567 | 729,850 | 1,260,126 | 4,048,587 | 6,523,722 |
5-2. 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 323,592 | 175,725 | 329,882 | 4,384,673 | 5,213,872 |
| 신규취득 등 | - | - | 610,698 | 704,586 | 1,315,284 |
| 감가상각비 | - | (7,079) | (318,676) | (826,551) | (1,152,306) |
| 처분 | - | - | - | (796) | (796) |
| 대체 | - | - | - | 1 | 1 |
| 기말장부가액 | 323,592 | 168,646 | 621,904 | 4,261,913 | 5,376,055 |
5-3. 유형자산 재평가와 관련된 사항
(1) 재평가기준일 : 2008년 12월 31일, 2013년 12월 31일, 2017년 6월 14일
(2) 당기 및 전기 이전의 토지 재평가 시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.
(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
당사는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'에 의거 공시지가를 기준으로 평가한 금액과 '감정평가에 관한 규칙' 제10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식의 3방식 중 대상부동산의 성격, 평가목적 또는 평가조건을 고려하여 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의한 시산가격을 비교 검토하여 최종 가격결정을 하였습니다.
(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우 장부가액은 44,835천원입니다.
(5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기 증가 | 당기 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 재평가이익 | 278,757 | - | - | 278,757 |
5-4. 당기말과 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 목 | 소 재 지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 임야 등 | 안산시 초지동 산21-2외 3 | 277,992 | 315,597 | 277,992 | 332,145 |
| 답 | 논산 연산 송산리 524-1 | 45,600 | 38,380 | 45,600 | 41,040 |
| 계 | 323,592 | 353,977 | 323,592 | 373,185 | |
6. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 부보자산의 내용 | 보험종류 | 당 기 | 전 기 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물ㆍ구축물 | 화재보험 | 13,200,000 | 13,200,000 | 현대해상 화재보험 |
| 기 계 장 치 | 500,000 | 500,000 | ||
| 집 기 비 품 | 150,000 | 150,000 | ||
| 재 고 자 산 | 1,750,100 | 1,750,100 | ||
| 계 | 15,600,100 | 15,600,100 |
당사는 상기 자산 이외에 업무용차량에 대하여 차량종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 전 임직원은 산업재해보상보험, 고용보험 및 국민건강보험에 가입하고 있습니다.
7. 담보 및 보증
7-1. 당기말과 전기말 현재 당사 소유의 자산 중 차입금 등을 담보하기 위하여 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 자산의 내용 | 장부가액 | 담보권자 | 설정액 | 관련 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 시험부지 등 | 277,992 | 기업은행 | 500,000 | 단기차입금 |
| 장기매도가능증권 | 출자금(주1) | 642,871 | 엔지니어링공제조합 | 642,871 | 보증서 발급 관련 |
| 계 | 920,863 | 1,142,871 |
| (주1) 금융상품의 담보설정액은 장부가액으로 표시하였습니다. |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 자산의 내용 | 장부가액 | 담보권자 | 설정액 | 관련 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 시험부지 등 | 277,992 | 기업은행 | 500,000 | 단기차입금 |
| 장기매도가능증권 | 출자금(주1) | 615,521 | 엔지니어링공제조합 | 615,521 | 보증서 발급 관련 |
| 계 | 893,513 | 1,115,521 |
| (주1) 금융상품의 담보설정액은 장부가액으로 표시하였습니다. |
7-2. 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자명 | 제공받은 내용 | 당 기 | 전 기 | 담보권자 | 관련 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주1) | 이행보증 외 | 1,446,060 | 5,078,863 | 매출처 외 | 계약이행 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | " | 4,885,634 | 4,122,886 | " | |
| 계 | 6,331,694 | 9,201,749 | |||
| (주1) 상기 보험증서 발급과 관련하여 특수관계자인 (주)극동통신이 서울보증보험(주)에 연대보증 169,321천원을 제공하고 있습니다. (주2) 상기 보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금(장부가액 642,871천원)이 담보목적 등으로 제공되어 있습니다. |
8. 무형자산
8-1. 당기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 건설중인자산 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 실용신안권 | |||||
| 기초장부가액 | 56,806 | - | 250,878 | 388,802 | - | 696,486 |
| 취득 | 3,651 | - | 22,900 | - | 119,800 | 146,351 |
| 무형자산상각비 | (15,824) | - | (75,196) | - | - | (91,020) |
| 기말장부가액 | 44,633 | - | 198,582 | 388,802 | 119,800 | 751,817 |
| 잔존상각기간 | 1~10년 | 상각완료 | 3~5년 | 5년 | ||
전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 실용신안권 | ||||
| 기초장부가액 | 58,730 | - | 229,591 | 357,719 | 646,040 |
| 취득 | 16,716 | - | 89,796 | 31,083 | 137,595 |
| 무형자산상각비 | (18,640) | - | (68,509) | - | (87,149) |
| 기말장부가액 | 56,806 | - | 250,878 | 388,802 | 696,486 |
| 잔존상각기간 | 1~10년 | 상각완료 | 3~5년 | 5년 | |
8-2. 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
8-3. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 총장부가액, 상각누계액 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 산업재산권 | 530,025 | 526,374 | 485,392 | 469,568 |
| (특허권) | 514,255 | 510,604 | 469,622 | 453,798 |
| (실용신안권) | 15,770 | 15,770 | 15,770 | 15,770 |
| 소프트웨어 | 395,379 | 372,479 | 196,797 | 121,601 |
| 영업권 | 2,032,106 | 2,032,106 | 2,032,106 | 2,032,106 |
| 개발비 | 388,802 | 388,802 | - | - |
| 건설중인자산 | 119,800 | - | - | - |
| 계 | 3,466,112 | 3,319,761 | 2,714,295 | 2,623,275 |
9. 연구비와 개발비
당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 개발비, 연구비 및 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | ||
| 경상개발비 | 2,491,533 | 2,245,927 |
10. 국고보조금
10-1. 국고보조금의 내용
당기말과 전기말 현재 국고보조금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지원기관 | 연구개발과제 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 국토교통과학기술진흥원 등 | 자율주행차량을 위한 V2X 서비스 통합 보안기술개발 |
4,086 | 3,845 |
10-2. 당기말과 전기말 현재 국고보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황은 없습니다.
10-3. 상기 국고보조금은 발생한 경상개발비 등과 상계하고 있으며 기중 변동액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 (주1) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 경상개발비 등 | 현금상환 | ||||
| 당 기 | 3,845 | 95,960 | 95,719 | - | 4,086 |
| 전 기 | 65,576 | 107,665 | 169,396 | - | 3,845 |
| (주1) 당사의 국고보조금은 보통예금에 예치되어 현금및현금성자산에서 차감하는 형태로 표시되어 있으며 사용 시 국고보조금에서 직접 차감되고 있습니다. |
11. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 종 류 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 6.93% | 200,000 | 203,000 |
| " | ㈜극동통신 | 특수관계자 대출 | 4.60% | 1,380,886 | 1,380,886 |
| 계 | 1,580,886 | 1,583,886 |
12. 전환사채
당기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 총액(액면금액) | 5,000,000천원 |
| 사채의 발행금액 | 액면가액의 100% |
| 사채의 만기일 | 2025년 12월 24일 |
| 액면이자율 | 0% |
| 보장수익율 | 연 8.0% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 발행회사에 대하여 2개월 전의 서면통지로서 사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 날을 지정하여 본건 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 조기상환기일에 투자자가 조기상환청구한 원금에 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 가산하여 상환하여야 한다. |
| 매도청구권 | 발행회사는, 본건 사채 발행 후 1년이 되는 날부터 본건 사채 발행 후 2년 6개월이 되는 날까지 사이에, 본건 사채 발행 후 1년이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날에, 본건 사채 중 50%에 해당하는 사채의 전부 또는 일부를 자신에게 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수 있고, 이 경우 투자자는 발행회사의 청구에 따라 이를 매도하여야 한다. |
| 전환가격 및 발행주식총수 | @43,500, 160,920주 |
당사는 당기와 당기이전에 당사의 매도청구권 행사 및 사채권자의 조기상환청구에 따라 명목금액 2,000,000천원 및 3,000,000천원에 해당하는 사채를 상환하였으며, 이로 인하여 280,961천원 및 316,230천원의 사채상환손실이 발생하였습니다.
13. 유동성 위험 관리
당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당사의 주요 금융부채에 대한 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년에서 2년 이내 | 3년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,580,886 | - | - | 1,580,886 |
| 전환사채 | - | 5,888,850 | - | 5,888,850 |
| 매입채무 | 16,383,698 | - | - | 16,383,698 |
| 미지급금 | 3,273,776 | - | - | 3,273,776 |
| 미지급비용 | 1,009,656 | - | - | 1,009,656 |
| 계 | 22,248,016 | 5,888,850 | - | 28,136,866 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
14. 퇴직급여충당부채
14-1. 당기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 당기설정액 | 당기지급액 | 기타 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 2,931,192 | 823,734 | (997,937) | - | 2,756,989 |
| 퇴직금소요액 | 2,931,192 | 2,756,989 | |||
| 설정 부족액 | - | - |
전기 중 퇴직급여충당부채 설정액은 596,903천원이고, 지급액 등 감소액은 303,146천원입니다.
14-2. 출자임원의 퇴직금은 이익잉여금을 처분하여 지급하고 있으며 비출자임원 퇴직금은 퇴직급여충당부채에서 지급하고 있습니다.
14-3. 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직연금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 658,773 | 676,855 |
| 지 급 액 | (48,230) | (75,000) |
| 납 입 액 | 125,420 | 56,918 |
| 기 말 | 735,963 | 658,773 |
15. 우발채무와 약정사항
15-1. 당기말 현재 매출채권(받을어음)의 매각할인 후 만기 미도래액은 2,000,000천원입니다.
15-2. 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 은 행 명 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 전자방식외상매출채권담보대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반운전자금대출 | 200,000 | 200,000 | |
| 우리은행 | 일반운전자금대출 | 1,200,000 | - |
| 계 | 3,400,000 | 2,200,000 |
15-3. 진행중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피소되어 진행중인 소송사건은 없습니다.
15-4. 기타 우발채무 등
당사는 전기 이전에 관계기업인 (주)네오슈테른테크놀로지의 발생가능한 채무불이행으로 인한 지급보증손실 12,184,311천원을 지급보증손실충당부채 및 구상채권으로 재무제표에 반영하였습니다. 구상채권의 경우 회수여부가 불투명하여 전액 대손상각처리 하였습니다.
또한 당기말 현재 1998년 3월 26일 금융기관으로 부터 당사가 교부 받은 어음/수표 2매가 분실신고 되어 있습니다.
16. 자본금 등
16-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할보통주식의 총수 | 2,000,000 주 | 2,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 10,000 원 | 10,000 원 |
| 발행한보통주식의 수 | 417,423 주 | 417,423 주 |
| 자본금 | 4,174,230 천원 | 4,174,230 천원 |
16-2. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 신주인수권대가 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초장부가액 | 4,174,230 | 8,902,881 | 1,595,317 | 100,000 | 756,234 |
| 전기말장부가액 | 4,174,230 | 8,902,881 | 1,595,317 | 100,000 | 756,234 |
| 결손보전 | - | (4,228,651) | - | (100,000) | (756,234) |
| 당기말장부가액 | 4,174,230 | 4,674,230 | 1,595,317 | - | - |
16-3. 당기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.
16-4. 당사의 결손금처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 13,156,185,224 | 21,197,935,182 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 14,538,601,299 | 22,513,564,655 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | (1,382,416,075) | (1,315,629,473) | ||
| II. 결손금의 처리 | - | (6,659,333,883) | ||
| 1. 자본잉여금 이입 | - | 5,084,885,053 | ||
| 2. 이익준비금 이입 | - | 783,053,762 | ||
| 3. 임의적립금 이입 | - | 791,395,068 | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 13,156,185,224 | 14,538,601,299 | ||
(주1) 당사의 결손처리예정일은 2024년 3월 29일 이며, 전기의 결손금처리확정일은 2023년 3월 31일 입니다.
17. 자산재평가
당사는 1997년 1월 1일(결정통지일 : 1997년 8월 6일)자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,041,126천원이 발생하였습니다. 이 중 재평가세 61,234천원을 차감한 잔액을 기타자본잉여금(재평가적립금)으로 계상하였으며, 당기에 892천원 및 전기 이전에 1,979,000천원을 자본에 전입하여 당기말 잔액은 없습니다.
18. 포괄손익
당기와 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,382,416 | 1,315,629 |
| 기타포괄손익 | ||
| 장기매도가능증권평가이익(손실) | 29,637 | 15,544 |
| 포괄이익(손실) | 1,412,053 | 1,331,173 |
19. 현금흐름표에 관한 사항
19-1. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채 유동성 분류 | - | 7,372,957 |
19-2. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말합니다.
20. 특수관계자와의 거래내용
20-1. 특수관계자 내역
당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜네오슈테른테크놀로지 | ㈜네오슈테른테크놀로지 |
| " | ㈜극동통신 | ㈜극동통신 |
| " | PT HIGHGAIN ANTENNA(인도네시아) | PT HIGHGAIN ANTENNA(인도네시아) |
| " |
㈜이스트셋 |
㈜이스트셋 |
| " | BEIJING JULI SCIENCE TECHNOLOGY CO. | BEIJING JULI SCIENCE TECHNOLOGY CO. |
| " | 주요경영진 | 주요경영진 |
20-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)네오슈테른테크놀로지 | 자금 대여 | (주1) | (주1) |
| (주)극동통신 | 제품매출 | 36,000 | - |
| 자금차입 | (주1) | (주1) | |
| 이자비용 | 63,521 | 63,521 | |
| PT HIGHGAIN ANTENNA(인도네시아) | 자금대여 | (주1) | (주1) |
| 이스트셋 | 원재료매입 등 | 3,510,167 | 3,045,886 |
| 대표이사 등 | 자금 대여 | (주1) | (주1) |
| 이자비용 | - | 466 | |
| 기타수익 | 36,184 | - |
(주1) 특수관계자와의 자금거래 내역
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 기초 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 등 |
(주)네오슈테른테크놀로지 | 110,917 | - | - | 110,917 |
| 대표이사 등 | 53,816 | 55,237 | 60,756 | 48,297 | |
| PT HIGHGAIN ANTENNA (인도네시아) |
38,567 | - | - | 38,567 | |
| 미수수익 | (주)이스트셋 | 368,587 | - | - | 368,587 |
| 단기차입금 | (주)극동통신 | 1,380,886 | - | - | 1,380,886 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 거래처 | 기초 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 등 |
(주)네오슈테른테크놀로지 | 110,917 | - | - | 110,917 |
| 대표이사 등 | 75,589 | - | 21,773 | 53,816 | |
| PT HIGHGAIN ANTENNA (인도네시아) |
38,567 | - | - | 38,567 | |
| 미수수익 | (주)이스트셋 | 368,587 | - | - | 368,587 |
| 단기차입금 | (주)극동통신 | 1,380,886 | - | - | 1,380,886 |
20-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| (주)네오슈테른테크놀로지 | 구상채권(주1) | 12,150,725 | 12,150,725 |
| 단기대여금(주1) | 110,917 | 110,917 | |
| (주)극동통신 | 미지급금 | 60,000 | 60,000 |
| 미지급비용 | 768,497 | 704,976 | |
| 단기차입금 | 1,380,886 | 1,380,886 | |
| 선수금 | 900,000 | - | |
| (주)이스트셋 | 미수수익(주1) | 368,587 | 368,587 |
| 매입채무 | 1,584,098 | 775,169 | |
| PT HIGHGAIN ANTENNA(인도네시아) | 단기대여금(주1) | 38,567 | 38,567 |
| BEIJING JULI SCIENCE TECHNOLOGY CO | 매출채권 | 61,936 | 61,936 |
| 대표이사 등 | 단기대여금 | 48,297 | 53,816 |
| 미지급비용 | 5,024 | 32,750 | |
| 채 권 합 계 | 12,779,029 | 12,722,611 | |
| 채 무 합 계 | 4,698,506 | 2,953,782 | |
| (주1) 보고기간종료일 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
20-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 당사의 채무 등과 관련하여 제공받은보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 1US$) |
| 특수관계자 | 제공처 | 제공받은 내용 | 당 기 | 전 기 | 관련채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 및 대주주 | 기업은행 외 | 포괄지급보증 | 2,640,000 | 2,643,600 | 장ㆍ단기차입금 |
| (주)극동통신 | 서울보증보험 | 보증서 연대보증 | 169,321 | 4,271,815 | |
| 계 | 2,809,321 | 6,915,415 |
한편 당기 전환사채 발행 및 출자전환과 관련하여 당사의 계약 이행을 담보하기 위하여 대주주로 부터 극동통신 보통주 284,460주를 제공받고 있습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | ||
| 급여 | 1,845,295 | 4,130,322 | 5,975,617 | 5,354,004 |
| 퇴직급여 | 212,169 | 417,839 | 630,008 | 448,205 |
| 복리후생비 | 236,320 | 666,363 | 902,683 | 776,613 |
| 임차료 | 305,729 | 1,051,931 | 1,357,660 | 944,994 |
| 감가상각비 | 63,579 | 990,884 | 1,054,463 | 1,073,179 |
| 세금과공과 | 9,553 | 90,023 | 99,576 | 90,730 |
| 계 | 2,672,645 | 7,347,362 | 10,020,007 | 8,687,725 |
| (주) 상기 금액은 경상개발비 대체 후 금액입니다. |
22. 환경기준과 당사의 정책
당사의 환경기준 중점항목은 대기, 수질, 폐기물등 크게 3가지로 분류하며, 이의 효율적 관리를 위하여 환경관리전담요원이 관리운영하고 있습니다.
대기관리는 발생원인별로 국소집진시설을 설치 운영하고 있으며, 수질관리는 문리화학적 처리시스템을 도입하여 최종 방류수를 일일 점검하도록 하고 있습니다. 그외 쓰레기와 폐기물은 분리수거를 하여 작업부산물 및 금속류는 고철로 매각하고 폐기물은 폐기물처리 전문 용역업체에 적법하게 위탁처리하고 있습니다.
23. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.