| 주식회사 화신테크 |
| 제 41 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 40 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 화신테크 대표이사 박동준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 북구 한강로6길 19, 제1층 제105호(사수동, 대광플라자) |
| (전 화) | 053)311-5400 |
|
재무상태표 |
|
|
제 41 기 2024.12.31 현재 |
|
| 제 40 기 2023.12.31 현재 | |
| 주식회사 화신테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 |
제 41 기 |
제 40 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 18,083,236,078 | 24,234,586,725 | |
|
현금및현금성자산 |
5,29,30 | 3,055,571,587 | 3,231,004,000 |
|
기타유동금융자산 |
6,29,30 | 6,583,250,000 | 86,500,000 |
|
매출채권및기타채권 |
7,29,30 | 8,305,614,334 | 2,069,622,112 |
|
기타유동자산 |
9 | 72,670,157 | 15,127,243 |
| 매각예정비유동자산 | 12 | 66,130,000 | 18,832,333,370 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 512,160,000 | 6,774,730,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 6,29,30 | - | 4,255,000,000 |
|
비유동매출채권및기타채권 |
7,29,30 | 512,160,000 | 2,519,730,000 |
| 자 산 총 계 | 18,595,396,078 | 31,009,316,725 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 13,104,740,173 | 17,699,868,364 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 13,16,29,30 | 3,435,198,348 | 7,064,592,199 |
| 단기차입금 | 14,29,30 | 3,050,000 | - |
| 유동성장기부채 | 14,29,30 | - | 2,949,975,699 |
| 유동성사채 | 14,29,30 | 2,556,080,225 | 5,446,112,532 |
| 기타유동부채 | 15 | 7,110,411,600 | 2,239,187,934 |
| Ⅱ. 비유동부채 | - | 3,419,982,000 | |
| 장기차입금 | 14,29,30 | - | 3,419,982,000 |
| 부 채 총 계 | 13,104,740,173 | 21,119,850,364 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 18,29 | 26,005,097,000 | 26,005,097,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 70,253,207,416 | 70,253,207,416 |
| 기타포괄손익누계액 | 18 | - | 7,096,148,770 |
| 이익잉여금 | 19 | (90,767,648,511) | (93,464,986,825) |
| 자 본 총 계 | 5,490,655,905 | 9,889,466,361 | |
| 부채 및 자본 총 계 | 18,595,396,078 | 31,009,316,725 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
|
포괄손익계산서 |
|
| 제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | |
| 제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | |
| 주식회사 화신테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 41 기 | 제 40 기 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 8 | - | - |
| 매 출 원 가 | - | - | |
| 매출총이익 | - | - | |
| 판매비와관리비 | 21,24 | 2,411,383,250 | 1,514,296,006 |
| 영업이익 | (2,411,383,250) | (1,514,296,006) | |
| 금융수익 | 22 | 162,902,593 | 174,398,580 |
| 금융비용 | 22 | 1,408,863,446 | 1,328,967,320 |
| 기타수익 | 23 | 2,920,669,176 | 244,291,819 |
| 기타비용 | 23 | 3,662,135,529 | 6,328,418,774 |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,398,810,456) | (8,752,991,701) | |
| 법인세비용 | 25 | - | - |
| 당기순이익 | (4,398,810,456) | (8,752,991,701) | |
| 기타포괄손익 | 7,096,148,770 | - | |
| 총포괄손익 | 2,697,338,314 | (8,752,991,701) | |
| 주당이익 | 20 | (84) | (168) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
|
자본변동표 |
|
| 제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | |
| 제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | |
| 주식회사 화신테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 |
자본금 |
자본잉여금 |
기 타 |
이익잉여금 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 25,405,097,000 | 70,301,207,456 | 7,096,148,770 | (84,711,995,124) | 18,090,458,102 |
| 당기순손실 | - | - | - | (8,752,991,701) | (8,752,991,701) |
| 출자전환 | 600,000,000 | (48,000,040) | - | - | 551,999,960 |
| 2023.12.31 (전기말) | 26,005,097,000 | 70,253,207,416 | 7,096,148,770 | (93,464,986,825) | 9,889,466,361 |
| 2024.01.01 (당기초) | 26,005,097,000 | 70,253,207,416 | 7,096,148,770 | (93,464,986,825) | 9,889,466,361 |
| 당기순손실 | - | - | - | (4,398,810,456) | (4,398,810,456) |
| 기타포괄손익 | - | - | (7,096,148,770) | 7,096,148,770 | - |
| 2024.12.31 (당기말) | 26,005,097,000 | 70,253,207,416 | - | (90,767,648,511) | 5,490,655,905 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
|
현금흐름표 |
|
| 제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | |
| 제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | |
| 주식회사 화신테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 41 기 | 제 40 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | (10,938,735,495) | (928,534,096) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (10,938,735,495) | (928,534,096) |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 20,020,243,088 | 2,132,795,374 |
| 단기대여금의 증가 | (680,000,000) | (1,635,500,000) |
| 단기대여금의 감소 | 100,000,000 | - |
| 매각예정자산의 감소 | 20,595,073,088 | 568,500,000 |
| 장기대여금의 감소 | - | 900,000,000 |
| 보증금의 증가 | (130,996,634) | - |
| 보증금의 감소 | 136,166,634 | 271,716,129 |
| 선수금의 증가 | - | 2,032,000,000 |
| 리스부채의 감소 | - | (3,920,755) |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (9,256,940,006) | (1,401,856,716) |
| 단기차입의 증가 | 3,050,000 | - |
| 단기차입의 상환 | - | (850,000,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (2,949,975,699) | (470,006,301) |
| 장기차입의 상환 | (3,419,982,000) | - |
| 유동성사채의 상환 | (2,890,032,307) | (33,850,375) |
| 주식할인발행차금 | - | (48,000,040) |
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (175,432,413) | (197,595,438) |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 3,231,004,000 | 3,428,599,438 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 3,055,571,587 | 3,231,004,000 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 당기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 화신테크 |
1. 회사의 개요
주식회사 화신테크는 1985년에 설립되었으며 신약개발과 자동차부품 프레스용 금형의 제조ㆍ판매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 2024년 6월경 현풍공장이 법원경매를 통해 매각이 되어 주된 사업목적은 중단된 상태로써 현재 신규사업을 모색중에 있으며 본사는 대구광역시 북구 사수동에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 26,005백만원이며, 주요주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| (주)비에스피리츠 | 10,000,000 | 19.23% |
| 이트로(주) | 4,854,368 | 9.33% |
| 이팜바이오투자조합 | 3,539,823 | 6.81% |
| (주)와이케이파트너스 | 1,000,020 | 1.92% |
| 기타주주 | 32,615,983 | 62.71% |
| 합 계 | 52,010,194 | 100.00% |
2. 유의적인 회계정책
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간(분반기)재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표 되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.
4. 영업부문
당사는 신약개발과 금형 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 금형 단일의 보고부문으로 구성됩니다. 당기 중 신약개발과 금형 제조 및 판매를 통한 매출액은 없습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 요구불예금 | 3,055,571 | 3,231,004 |
6. 기타유동(비유동)금융자산
(1)기타유동금융자산
① 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 33,250 | 86,500 |
| 상각후원가측정금융자산 | 6,550,000 | - |
| 합 계 | 6,583,250 | 86,500 |
② 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 항목 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)일월지엠엘 | - | 451,000 | 33,250 | 451,000 | 86,500 |
③ 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 항목 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | |||||
| 세원이앤씨(주) 전환사채 | - | 6,550,000 | 6,550,000 | - | - |
(*) 당기말 현재 보유하는 전환사채는 2024.5.14자로 취득 및 주식전환하였으나 2024.12.18자로 창원지방법원의 2024가합101889(신주발행무효 등 청구의 소) 사건에 대한 판결에서 신주발행 무효로 판결나고 회사가 항소를 포기함에 따라 따라 발행된 주식을 전환사채로 재분류하였습니다.
(2)기타비유동금융자산
① 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,255,000 |
② 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 항목 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 기타 | - | - | - | 4,500,000 | 4,255,000 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동(비유동)채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여금 | 388,000 | 200,000 | 1,638,000 | 2,202,400 |
| 미수금 | 7,911,451 | - | 198,068 | - |
| 미수수익 | 6,163 | - | 233,554 | - |
| 보증금 | - | 312,160 | - | 317,330 |
| 합 계 | 8,305,614 | 512,160 | 2,069,622 | 2,519,730 |
(2) 매출채권및기타유동(비유동)채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에표시되어 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동(비유동)채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권및기타유동(비유동)채권 총액 | 21,535,048 | 14,956,741 |
| 손실충당금: | ||
| 대여금 | (10,580,000) | (8,577,600) |
| 미수금 | (1,774,975) | (1,774,975) |
| 미수수익 | (362,299) | (14,814) |
| 매출채권및기타유동(비유동)채권 순장부금액 | 8,817,774 | 4,589,352 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타유동(비유동)채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 10,367,389 | 11,096,820 |
| 미수금 손상차손 등 | 2,349,885 | - |
| 손실충당금 환입 | - | - |
| 채무소멸시효 경과에 따른 제각 | - | (729,431) |
| 기말금액 | 12,717,274 | 10,367,389 |
8. 매출
당기말과 전기말 현재 주된 사업목적은 중단된 상태로써 매출액과 공사계약 잔액은 없습니다.
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 선급비용 | 1,949 | 4,477 |
| 선급부가세 | 69,586 | - |
| 선납세금 | 1,135 | 10,650 |
| 합 계 | 72,670 | 15,127 |
10. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율(%) | 당기 | 전기 |
| (주)화신테크티피 | 대한민국 | 임대업 | 12월 | 42.85 | - | - |
| (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽 | 대한민국 | 제조업 | 12월 | 21.19 | - | - |
| 한국연어 어업회사법인(주) | 대한민국 | 양식업 | 12월 | 45.03 | - | - |
| 합 계 | - | - | ||||
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | - | - |
| 관계기업의 취득 | - | - |
| 지분법손익(손상) | - | - |
| 기말장부금액 | - | - |
11. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.
12. 매각예정비유동자산
당기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 18,832,333 | 25,640,551 |
| 감소 | (18,766,203) | (2,058,419) |
| 손상차손 | - | (4,749,799) |
| 기말 | 66,130 | 18,832,333 |
(*) 매각예정비유동자산 중 토지, 건물, 기계장치는 2024년 6월경 법원경매를 통해 매각이 되었습니다.
13. 매입채무및기타유동채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 미지급금 | 927,436 | 2,502,532 |
| 미지급비용 | 2,507,762 | 4,562,060 |
| 합 계 | 3,435,198 | 7,064,592 |
14. 차입금 및 유동성사채
(1) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 일반자금 | 기타 | - | 3,050 | - |
(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 일반자금 | 한국자산관리공사 | - | - | 6,369,958 |
| 유동성장기부채 | - | (2,949,976) | ||
| 장기차입금 | - | 3,419,982 | ||
(3) 유동성 사채
① 당기말과 전기말 현재 유동성 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 만기이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2019-05-31 | 2022-05-31 | 6.0 | 6.0 | 1,300,000 | 2,823,883 |
| 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2019-02-11 | 2022-02-11 | - | 5.0 | 400,000 | 1,766,150 |
| 제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2019-04-30 | 2022-04-30 | 6.0 | 6.0 | 856,080 | 856,080 |
| 합 계 | 2,556,080 | 5,446,113 | ||||
② 유동성 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 세부내역 | ||
|---|---|---|---|
| 명칭 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액(원) | 3,000,000,000 | 9,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 발행일 | 2019년 05월 31일 | 2019년 02월 11일 | 2019년 04월 30일 |
| 만기일 | 2022년 05월 31일 | 2022년 02월 11일 | 2022년 04월 30일 |
| 상환 및 전환권면 총액(원) | 1,700,000,000 | 8,600,000,000 | 143,919,775 |
| 미상환 및 미전환권면 잔액(원) | 1,300,000,000 | 400,000,000 | 856,080,225 |
| 표면이자율(%) | 6.0 | - | 6.0 |
| 만기이자율(%) | 6.0 | 5.0 | 6.0 |
| 전환가액(원/주) (*1) | 1,630 | 4,740 | 1,610 |
| 전환에 따라 발행할 주식(주) | 797,546 | 84,388 | 531,726 |
| 전환권청구기간 | 2020년 05월 31일로부터 2022년 04월 30일까지 |
2020년 02월 11일로부터 2022년 01월 11일까지 |
2020년 04월 30일로부터 2022년 03월 30일까지 |
| 전환가격의 조정 | 2019년 06월 30일부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가격 조정 |
2020년 02월 11일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정 |
2019년 05월 30일부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가격 조정 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 12개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 | 사채권자는 발행일로부터 12개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 | 사채권자는 발행일로부터 12개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 |
| 비 고 | (*1) 최초 전환가액 4,538원/주에서 조정된 가액입니다. | (*1) 최초 전환가액 5,434원/주에서 조정된 가액입니다.고 있습니다. | (*1) 최초 전환가액 4,459원/주에서 조정된 가액입니다. |
(3) 당기의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | - | 3,050 | - | - | 3,050 |
| 유동성장기부채 | 2,949,976 | (2,949,976) | - | - | - |
| 장기차입금 | 3,419,982 | (3,419,982) | - | - | - |
| 유동성사채 | 5,446,113 | (2,890,033) | - | - | 2,556,080 |
|
재무활동으로부터의 총부채 |
11,816,071 | (9,256,941) | - | - | 2,559,130 |
15. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 예수금 | 10,412 | 5,905 |
| 선수금 | 7,100,000 | 2,232,000 |
| 예수부가세 | - | 1,283 |
| 합 계 | 7,110,412 | 2,239,188 |
16. 임직원급여
당사는 모든 재직중인 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있으며, 확정기여형제도와 관련하여 미지급된 금액은 당기말 현재 61,844천원입니다. 한편, 확정기여형 퇴직연금은 사용자의 부담금이 사전에 확정되고 임직원이 받을 퇴직급여는 사용자가 부담하여 적립한 적립금의 운용결과에 따라 변동되므로 당사는 보험수리적가정을 사용하지 않습니다.
17. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증기관 | 보증금액 | 보증처 | 비 고 |
| 서울보증보험 | 3,220,300 | 윈포시스(주) 외 | - |
(2) 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 | 피고 | 사건번호 | 법원 | 사건명 | 소송가액(천원) | 진행현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | (주)한국코퍼레이션 | 2022가합506867 | 서울중앙지법 | 부당이득금반환 | 1,000,000 | 1심 계류중 |
| 당사 | 김OO | 2022가합31238 | 서울서부지법 | 손해배상청구 | 1,000,000 | 1심 계류중 |
| (주)대원엔비텍 | 당사 | 2024가합50173 | 대구지법서부지원 | 계약금등 반환청구 | 3,400,000 | 1심 계류중 |
| (주)다모아산업 | 당사 | 2024가단146858 | 대구지방법원 | 전환사채상환금 | 100,000 | 1심 계류중 |
상기 소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
18. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 52,010,194주 | 52,010,194주 |
| 자본금 | 26,005,097 | 26,005,097 |
① 당기 중 보통주 변동 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 보통주 | 52,010,194 | - | - | 52,010,194 |
② 당기 중 자본금 변동 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 보통주자본금 | 26,005,097,000 | - | - | 26,005,097,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식발행초과금 | 69,997,046 | 69,997,046 |
| 자기주식처분이익 | 256,161 | 256,161 |
| 합 계 | 70,253,207 | 70,253,207 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재평가잉여금 | - | 7,096,149 |
19. 결손금
당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이익준비금(*1) | 449,219 | 449,219 |
| 미처리결손금 | (91,216,867) | (93,914,205) |
| 합 계 | (90,767,648) | (93,464,986) |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
20. 주당이익
당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (4,398,810,456) | (8,752,991,701) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,010,194 | 51,951,016 |
| 기본주당이익(손실)(*) | (84) | (168) |
(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정함
21. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 퇴직급여 | 606,404 | 596,359 |
| 복리후생비 | 114,005 | 134,035 |
| 세금과공과 | 51,120 | 62,342 |
| 보험료 | 6,192 | 14,389 |
| 차량유지비 | 16,853 | 16,453 |
| 난방조명비 | 23,261 | 57,511 |
| 기타 | 1,593,548 | 633,207 |
| 합 계 | 2,411,383 | 1,514,296 |
22. 금융손익
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 162,893 | 163,112 |
| 외환차익 | - | 11,285 |
| 기타 | 10 | 1 |
| 합 계 | 162,903 | 174,398 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 1,100,613 | 1,328,967 |
| 기타 | 308,250 | - |
| 합 계 | 1,408,863 | 1,328,967 |
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 |
| 상각후원가 금융자산 | 162,903 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 308,250 |
| 상각후원가 금융부채 | - | 1,100,613 |
| 합 계 | 162,903 | 1,408,863 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 |
| 상각후원가 금융자산 | 174,399 | - |
| 상각후원가 금융부채 | - | 1,328,967 |
| 합 계 | 174,399 | 1,328,967 |
23. 기타손익
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매각예정자산처분이익 | 1,852,936 | 1,000 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 2,500 |
| 기타 | 1,067,733 | 240,792 |
| 합 계 | 2,920,669 | 244,292 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매각예정자산손상차손 | 24,066 | 4,749,799 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 1,489,918 |
| 기타의대손상각비 | 3,121,633 | - |
| 잡손실 | 516,437 | 88,702 |
| 합 계 | 3,662,136 | 6,328,419 |
24. 비용의 성격별분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 인건비 | 606,404 | 596,359 |
| 기타 | 1,804,979 | 917,937 |
| 합 계(*) | 2,411,383 | 1,514,296 |
(*)매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 법인세비용
당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 법인세환수액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
26. 현금흐름표
당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1. 당기순이익(손실) | (4,398,810) | (8,752,992) |
| 2. 조정항목 | ||
| 사용권자산상각비 | - | 3,402 |
| 기타의대손상각비 | 3,121,633 | - |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 255,000 | - |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 53,250 | - |
| 매각예정자산손상차손 | 24,066 | 4,749,799 |
| 매각예정자산처분이익 | (1,852,936) | - |
| 매각예정자산처분손실 | - | 1,489,918 |
| 대손충당금환입액 | - | (2,500) |
| 소 계 | 1,601,013 | 6,240,619 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (6,503,382) | 112,703 |
| 선급금의 감소(증가) | - | 2,000 |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,527 | 566 |
| 선납세금의 감소(증가) | 9,516 | (10,570) |
| 미수수익의 감소(증가) | (151,843) | (122,869) |
| 선급부가세의 감소(증가) | (69,586) | 16,687 |
| 계약자산의 감소(증가) | - | 620,387 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,245,096) | (253,583) |
| 예수금의 증가(감소) | 4,506 | (3,155) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,054,298) | 1,220,390 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,868,000 | 1,283 |
| 예수부가세의 증가(감소) | (1,282) | - |
| 소 계 | (8,140,938) | 1,583,839 |
| 4. 합 계 (1+2+3) | (10,938,735) | (928,534) |
(2) 당기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 1,519,992 |
| 전환사채 출자전환 | - | 600,000 |
| 단기대여금의 미지급금 대체 | 330,000 | - |
| 단기대여금의 상각후원가측정금융자산 대체 | 760,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 상각후원가측정금융자산 대체 | 2,790,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 미수금 대체 | 1,210,000 | - |
| 선수금의 상각후원가측정금융자산 취득 | 3,000,000 | - |
| 재평가잉여금의 결손금 대체 | 7,096,149 | - |
27. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)비에스피리츠(*1) |
| 관계기업 | (주)화신테크티피, (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽, 한국연어 어업회사법인(주) |
(*1) (주)비에스피리츠는 케이에이치필룩스(주)의 100% 자회사입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없으며, 한편 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역도 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 142,300 | 33,150 |
| 퇴직급여 | 11,858 | 2,243 |
| 합 계 | 154,158 | 35,393 |
주요 경영진에는 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사(퇴사자 포함)를 포함하고 있습니다.
28. 금융위험관리
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.
② 이자율위험
당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
(4) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
29. 금융상품 위험
(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 현금및현금성자산 | 3,055,571 | 3,231,004 |
| 매출채권및기타유동(비유동)채권 | 8,817,775 | 4,589,351 |
| 기타유동금융자산 | 6,583,250 | 86,500 |
| 기타비유동금융자산 | - | 4,255,000 |
| 합 계 | 18,456,596 | 12,161,855 |
(2) 유동성위험
당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 | |||
| 단기차입금 | 3,050 | 3,050 | 3,050 | - | - | 3,050 |
| 미지급금 | 927,437 | 927,437 | 927,437 | - | - | 927,437 |
| 미지급비용 | 2,507,762 | 2,507,762 | 2,507,762 | - | - | 2,507,762 |
| 유동성사채 | 2,556,080 | 2,556,080 | 2,556,080 | - | - | 2,556,080 |
| 합 계 | 5,994,329 | 5,994,329 | 5,994,329 | - | - | 5,994,329 |
(3) 시장위험
① 환위험
당기말과 전기말 현재 원화대비의 외화환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 1% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| USD | 1 | (1) | - | - |
② 이자율위험
당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금으로 발생하는 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 이자비용 | - | - | (63,700) | 63,700 |
(4) 자본위험
당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 차입금(사채포함) | 2,559,130 | 11,816,070 |
| 현금및현금성자산 | 3,055,571 | 3,231,004 |
| 순부채 | (496,441) | 8,585,066 |
| 자본 | 5,490,656 | 9,889,466 |
| 순부채비율(순부채/자본) | -% | 86.81% |
30. 금융상품
(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
장부금액 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,055,571 | - | 3,055,571 | 3,055,571 |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,817,775 | - | 8,817,775 | 8,817,775 |
| 기타유동금융자산 | 33,250 | 6,550,000 | - | 6,583,250 | 6,583,250 |
| 합 계 | 33,250 | 18,423,346 | - | 18,456,596 | 18,456,596 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
장부금액 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,231,004 | - | 3,231,004 | 3,231,004 |
| 매출채권및기타채권 | - | 4,589,351 | - | 4,589,351 | 4,589,351 |
| 기타유동금융자산 | 86,500 | - | - | 86,500 | 86,500 |
| 기타비유동금융자산 | 4,255,000 | - | - | 4,255,000 | 4,255,000 |
| 합 계 | 4,341,500 | 7,820,355 | - | 12,161,855 | 12,161,855 |
(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
장부금액 |
| 단기차입금 | - | 3,050 | 3,050 |
| 미지급금 | - | 927,437 | 927,437 |
| 미지급비용 | - | 2,507,762 | 2,507,762 |
| 유동성사채 | - | 2,556,080 | 2,556,080 |
| 합 계 | - | 5,994,329 | 5,994,329 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
장부금액 |
| 미지급금 | - | 2,502,532 | 2,502,532 |
| 미지급비용 | - | 4,562,059 | 4,562,059 |
| 유동상장기부채 | - | 2,949,975 | 2,949,975 |
| 장기차입금 | - | 3,419,982 | 3,419,982 |
| 유동성사채 | - | 5,446,112 | 5,446,112 |
| 합 계 | - | 18,880,660 | 18,880,660 |
(3) 공정가치의 추정
① 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| ㆍ수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| ㆍ수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 | |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 33,250 | - | - | 33,250 |
| 합 계 | 33,250 | - | - | 33,250 |
31. 계속기업가정의 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2022년 12월 31일부터 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 실질적인 매출액 및 매출원가가 거의 발생하지 않고 있으며 관련 영업자산을 모두 매각하였습니다. 또한 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 2,411백만원, 당기순손실 4,399백만원이 발생하였으며, 이에 따른 누적결손금은 90,768백만원입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다.
회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 제기하는 상황에 대한 회사의 대처 방안으로 매각예정자산으로 분류되어 있는 부동산 매각을 통해 확보된 유동성을 이용하여 신규사업을 추진하는 것으로 계획하고 있습니다.
만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.