| 주식회사 동원홈푸드 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동원홈푸드 대표이사 정문목, 이영상 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 마방로 68 (양재동 275) |
| (전 화) | 02-589-6072 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 27(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동원홈푸드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당)기말 | 제 26(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,21,32 | 76,332,146,512 | 47,675,799,458 |
| 매출채권및기타채권 | 6,21,29,32 | 153,852,762,215 | 143,236,678,569 |
| 재고자산 | 7 | 136,936,587,684 | 151,050,950,657 |
| 기타유동자산 | 8 | 2,725,030,369 | 2,599,776,437 |
| 유동자산 합계 | 369,846,526,780 | 344,563,205,121 | |
| 비유동자산 | |||
| 종속기업투자 | 10 | 7,971,983,829 | 7,971,983,829 |
| 투자부동산 | 11,18 | 59,224,545,872 | 60,440,239,648 |
| 유형자산 | 12,18 | 205,954,148,068 | 162,730,337,744 |
| 사용권자산 | 13,31 | 20,452,681,842 | 27,461,740,602 |
| 무형자산 | 14 | 53,229,626,823 | 56,587,893,459 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,29,32 | 12,929,449,320 | 8,084,592,650 |
| 확정급여자산 | 17 | 106,462,587 | 2,536,351,810 |
| 기타비유동금융자산 | 9,32 | 9,557,429,452 | 8,859,435,155 |
| 이연법인세자산 | 28 | 590,798,958 | 688,893,922 |
| 비유동자산 합계 | 370,017,126,751 | 335,361,468,819 | |
| 자산 총계 | 739,863,653,531 | 679,924,673,940 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,21,29,32 | 218,357,653,668 | 203,152,459,307 |
| 단기차입금 | 18,21,31,32 | 108,000,000,000 | 35,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 18,21,31,32 | 15,333,333,332 | 48,333,333,336 |
| 당기법인세부채 | 28 | 5,668,453,341 | 6,253,254,466 |
| 기타유동부채 | 13,16,19,21,29,31,32 | 16,332,284,170 | 16,755,840,689 |
| 유동부채 합계 | 363,691,724,511 | 309,494,887,798 | |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 18,21,31,32 | 38,333,333,332 | 53,666,666,664 |
| 기타장기종업원급여부채 | 17 | 368,084,663 | 310,969,481 |
| 기타비유동부채 | 13,16,21,29,31,32 | 12,732,977,581 | 19,560,868,379 |
| 비유동부채 합계 | 51,434,395,576 | 73,538,504,524 | |
| 부채 총계 | 415,126,120,087 | 383,033,392,322 | |
| 납입자본과 적립금 | |||
| 자본금 | 23 | 7,290,025,000 | 7,290,025,000 |
| 주식발행초과금 | 2,451,085,112 | 2,451,085,112 | |
| 기타자본 | 24 | 72,896,327,891 | 76,368,926,813 |
| 적립금 | 25 | 13,800,463,250 | 13,800,463,250 |
| 이익잉여금 | 26 | 228,299,632,191 | 196,980,781,443 |
| 자본 총계 | 324,737,533,444 | 296,891,281,618 | |
| 부채 및 자본 총계 | 739,863,653,531 | 679,924,673,940 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 27(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동원홈푸드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 11,19,29 | 2,236,464,933,367 | 2,070,789,585,048 |
| 매출원가 | 19,20,29 | (1,941,342,816,647) | (1,808,542,763,700) |
| 매출총이익 | 295,122,116,720 | 262,246,821,348 | |
| 판매비와관리비 | 19,20,29 | (240,450,666,200) | (222,497,037,356) |
| 영업이익 | 54,671,450,520 | 39,749,783,992 | |
| 순금융원가 | (5,021,261,449) | (3,205,207,503) | |
| 금융수익 | 21 | 1,213,951,238 | 230,400,412 |
| 금융원가 | 21 | (6,235,212,687) | (3,435,607,915) |
| 기타수익 | 22 | 3,712,851,800 | 3,779,802,469 |
| 기타비용 | 22 | (3,443,447,430) | (4,731,044,092) |
| 법인세비용차감전순이익 | 49,919,593,441 | 35,593,334,866 | |
| 법인세비용 | 28 | (10,551,756,392) | (8,205,106,235) |
| 당기순이익 | 39,367,837,049 | 27,388,228,631 | |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 | (2,044,552,723) | 5,843,659,906 | |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17,24 | (2,044,552,723) | 4,415,613,707 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가이익 | 9,24 | - | 1,428,046,199 |
| 총포괄이익 | 37,323,284,326 | 33,231,888,537 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 27 | 27,001 | 18,785 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 27(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동원홈푸드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 적립금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일 (전기초) | 7,290,025,000 | 2,451,085,112 | 70,525,266,907 | 12,852,760,000 | 180,017,288,562 | 273,136,425,581 |
| 총포괄손익: |
||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 27,388,228,631 | 27,388,228,631 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 4,415,613,707 | - | - | 4,415,613,707 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 1,428,046,199 | - | - | 1,428,046,199 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 적립금의 적립 | - | - | - | 947,703,250 | (947,703,250) | - |
| 현금배당 | - | - | - | - | (9,477,032,500) | (9,477,032,500) |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 7,290,025,000 | 2,451,085,112 | 76,368,926,813 | 13,800,463,250 | 196,980,781,443 | 296,891,281,618 |
| 2023년 01월 01일 (당기초) | 7,290,025,000 | 2,451,085,112 | 76,368,926,813 | 13,800,463,250 | 196,980,781,443 | 296,891,281,618 |
| 총포괄손익: |
||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 39,367,837,049 | 39,367,837,049 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (2,044,552,723) | - | - | (2,044,552,723) |
| 기타: | ||||||
| 기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체 |
- | - | (1,428,046,199) | - | 1,428,046,199 | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 적립금의 적립 | - | - | - | - | - | - |
| 현금배당 | - | - | - | - | (9,477,032,500) | (9,477,032,500) |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 7,290,025,000 | 2,451,085,112 | 72,896,327,891 | 13,800,463,250 | 228,299,632,191 | 324,737,533,444 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 27(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동원홈푸드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기순이익 | 39,367,837,049 | 27,388,228,631 |
| 손익조정 항목: | ||
| 법인세비용 | 10,551,756,392 | 8,205,106,235 |
| 이자비용 | 6,235,212,687 | 3,435,607,915 |
| 대손상각비(환입) | 163,998,243 | (200,000,000) |
| 유형자산감가상각비 | 16,261,287,419 | 16,058,900,585 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,215,693,776 | 1,215,693,776 |
| 무형자산상각비 | 3,845,670,850 | 3,473,108,244 |
| 사용권자산감가상각비 | 8,984,379,936 | 8,821,900,597 |
| 퇴직급여 | 5,882,800,476 | 6,151,799,334 |
| 외화환산손실 | 14,034,600 | 9,214,406 |
| 유형자산처분손실 | 11,769,398 | 17,948,474 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,046,994,405) | 1,725,793,151 |
| 리스부채상환손실 | 11,061,917 | - |
| 이자수익 | (515,956,941) | (230,400,412) |
| 외화환산이익 | (128,731,067) | (229,348,529) |
| 유형자산처분이익 | (139,722,778) | (81,202,394) |
| 리스부채상환이익 | (243,772,258) | (61,021,560) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (697,994,297) | - |
| 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 증감 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (8,463,596,005) | (25,609,129,148) |
| 기타채권의 감소(증가) | (3,297,459,204) | (104,179,481) |
| 재고자산의 감소(증가) | 15,161,357,378 | (49,352,748,598) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (125,253,932) | (53,661,543) |
| 매입채무의 증가(감소) | 10,780,909,228 | 66,009,007,864 |
| 기타채무의 증가(감소) | 5,378,007,662 | 1,788,032,846 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (178,545,257) | 921,938,116 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 57,115,182 | 174,200,449 |
| 퇴직금의 지급 | (6,029,378,573) | 446,452,901 |
| 관계사 전출입 | (3,142,900) | (277,636,149) |
| 사외적립자산의 증가 | (79,105,935) | (7,460,000,000) |
| 영업에서 창출된 현금 | 102,973,238,641 | 62,183,605,710 |
| 법인세 납부 | (10,424,299,121) | (8,363,119,014) |
| 영업활동으로 인한 순현금유입 | 92,548,939,520 | 53,820,486,696 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의 수취 | 515,956,941 | 230,400,412 |
| 단기대여금의 증가 | - | (1,000,000,000) |
| 단기대여금의 감소 | 804,170,543 | - |
| 임차보증금의 감소 | 1,225,200,000 | 3,589,443,010 |
| 유형자산의 처분 | 974,475,566 | 704,441,148 |
| 임차보증금의 증가 | (5,833,776,670) | (4,492,275,300) |
| 유형자산의 취득 | (61,198,675,321) | (13,764,057,613) |
| 무형자산의 취득 | (559,504,164) | (4,273,571,094) |
| 투자활동으로 인한 순현금유출 | (64,072,153,105) | (19,005,619,437) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의 지급 | (6,219,560,630) | (3,387,227,915) |
| 배당금의 지급 | (9,477,032,500) | (9,477,032,500) |
| 단기차입금의 차입 | 87,000,000,000 | 95,900,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | - | 24,500,000,000 |
| 임대보증금의 증가 | 25,000,000 | - |
| 단기차입금의 상환 | (14,000,000,000) | (85,900,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (48,333,333,336) | (10,000,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (8,815,512,895) | (8,636,218,408) |
| 재무활동으로 인한 순현금유입 | 179,560,639 | 2,999,521,177 |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 28,656,347,054 | 37,814,388,436 |
| 기초 현금및현금성자산 | 47,675,799,458 | 9,861,411,022 |
| 기말 현금및현금성자산 | 76,332,146,512 | 47,675,799,458 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 26(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 동원홈푸드 |
1. 회사의 개요
주식회사 동원홈푸드(이하 "당사")는 1997년에 삼조쎌텍(주)로 설립되었으며, 2014년 2월 28일 구,(주)동원홈푸드를 흡수합병하면서 사명을 (주)동원홈푸드로 변경하였습니다. 또한, 2015년 12월 28일 농축산물의 가공 및 유통을 영위하는 (주)금천을, 2017년 1월 2일 과실 및 채소절임식품 제조업체인 (주)더블유푸드마켓을 흡수합병하였습니다. 그리고 2021년 10월 1일에 HMR사업부문를 동원디어푸드(주)로 사업양도했으며, 2021년 11월 1일자로 (주)세중과 (주)시원을 흡수합병 했습니다.
당사는 조미식품 제조 및 판매, 식품도소매업, 단체급식 식당업, 식당운영 자문업, 축산업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 양재동에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 7,290백만원이며, 당사의 지배기업인 (주)동원에프앤비가 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 정하고 있는 연결재무제표 작성 면제 조건을 충족하는 지배기업에 해당하여 연결재무제표를 작성하지 아니합니 다. 한국채택국제회계기준을 적용하여 일반목적으로 이용가능한 연결재무제표를 작성한 당사의 지배기업은 (주)동원에프앤비입니다.
당사의 재무제표는 2024년 3월 19일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.1.1 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2.1.2 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.2 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 10 년 ~ 20 년 |
| 기 계 장 치 | 8 년 |
| 공기구비품 | 2 년 ~ 6 년 |
| 차량운반구 | 2 년 ~ 6 년 |
2.2.3 투자부동산
투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 구 축 물 | 5년 ~ 20 년 |
2.2.4 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 기타무형자산 | 5 년 |
| 시설이용권 | 비한정 |
| 영업권 | 비한정 |
2.2.5 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
2.2.6 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.2.7 금융자산
(1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
(2) 분류 및 후속 측정
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
- 현금흐름수취 목적
당사는 조미유통 부문 등에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약 상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예 : 비소구특징)
(3) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.8 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
2.2.9 종업원 급여
당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다.
2.2.10 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 일정기간 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.2.11 리스
① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 사무용비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.2.12 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 조미식품 제조 및 판매, 식품도소매업, 단체급식 식당업, 식당운영 자문업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
1) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
2) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
3) 계약 잔액
매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 당사의 계약부채는 주로 선수금입니다.
2.2.13 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
2.3.1 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리 스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외 하였습니다.
상기 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.3.2 중요한 회계정책 정보
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책(전기 : 유의적인 회계정책) 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.
3. 중요한 회계적판단, 추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3.1 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 13 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
3.2 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
- 주석 7 : 재고자산 - 순실현가능가치의 추정
- 주석 14 : 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 28 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
- 주석 28 : 법인세 회계처리의 불확실성
3.3 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 32 : 위험관리
4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 부채의 유동ㆍ비유동 분류(기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시)
- 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정 고려 (기업회계기준서 제 1107호 금융상품:공시)
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 리스)
- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 33,180 | 32,670 |
| 요구불예금 | 61,298,967 | 47,643,129 |
| 단기금융예치금 | 15,000,000 | - |
| 합 계 | 76,332,147 | 47,675,799 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 140,719,890 | - | 132,256,306 | - |
| 미수금 | 2,292,311 | - | 1,740,581 | - |
| 대여금 | - | - | 804,171 | - |
| 보증금 | 10,840,561 | 12,929,449 | 8,435,621 | 8,084,593 |
| 합 계 | 153,852,762 | 12,929,449 | 143,236,679 | 8,084,593 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 154,431,367 | 12,929,449 | 143,662,386 | 8,084,593 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (414,607) | - | (425,707) | - |
| 미수금 | (163,998) | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 153,852,762 | 12,929,449 | 143,236,679 | 8,084,593 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 425,707 | 425,707 |
| 제각 | (11,100) | - |
| 대손상각비(환입) | 163,998 | (200,000) |
| 제각채권회수 | - | 200,000 |
| 기말금액 | 578,605 | 425,707 |
당사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하였습니다.
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 제품 | 14,006,865 | (127,559) | 13,879,306 | 14,723,905 | (134,122) | 14,589,783 |
| 상품 | 66,020,884 | (1,559,961) | 64,460,923 | 67,415,495 | (2,521,202) | 64,894,293 |
| 원재료 | 11,779,146 | (197,576) | 11,581,570 | 12,652,978 | (191,958) | 12,461,020 |
| 부재료 | 1,981,776 | (186,764) | 1,795,012 | 2,244,669 | (320,436) | 1,924,233 |
| 저장품 | 81,647 | - | 81,647 | 54,225 | - | 54,225 |
| 반제품 | 1,034,247 | (62,617) | 971,630 | 1,001,784 | (13,753) | 988,031 |
| 미착품 | 44,166,499 | - | 44,166,499 | 56,139,366 | - | 56,139,366 |
| 합 계 | 139,071,064 | (2,134,477) | 136,936,587 | 154,232,422 | (3,181,471) | 151,050,951 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (1,046,994) | 1,725,793 |
8. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 316,742 | 956,201 |
| 선급비용 | 2,408,288 | 1,643,575 |
| 합 계 | 2,725,030 | 2,599,776 |
9. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사 |
19.72% | 7,000,000 | 9,557,429 | 9,557,429 | 8,859,435 |
| (주)베어포트리조트(*1) | 2.04% | - | - | - | - |
(*1) 당기와 전기 중 웅포관광개발 보증금 채권 관련 회생계획안 인가결정에 따라 출자전환으로 당사에 배정된 (주)베어포트리조트 보통주입니다.
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,859,435 | 7,000,000 |
| 평가손익 | 697,994 | 1,859,435 |
| 기말금액 | 9,557,429 | 8,859,435 |
10. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| 위해삼조식품유한공사 | 중국 | 조미식품 제조 및 판매업 | 100% | 7,971,984 | 100% | 7,971,984 |
11. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 29,968,927 | 27,484,465 | 6,963,982 | 64,417,374 | 29,968,927 | 27,484,465 | 6,963,982 | 64,417,374 |
| 기말금액 | 29,968,927 | 27,484,465 | 6,963,982 | 64,417,374 | 29,968,927 | 27,484,465 | 6,963,982 | 64,417,374 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (1,767,909) | (2,209,226) | (3,977,135) | - | (1,080,796) | (1,680,643) | (2,761,439) |
| 감가상각비 | - | (687,112) | (528,582) | (1,215,694) | - | (687,112) | (528,582) | (1,215,694) |
| 기말금액 | - | (2,455,021) | (2,737,808) | (5,192,829) | - | (1,767,909) | (2,209,226) | (3,977,135) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 29,968,927 | 25,716,556 | 4,754,756 | 60,440,239 | 29,968,927 | 26,403,669 | 5,283,339 | 61,655,935 |
| 기말금액 | 29,968,927 | 25,029,444 | 4,226,174 | 59,224,545 | 29,968,927 | 25,716,556 | 4,754,756 | 60,440,239 |
(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,417,049 | 3,424,599 |
| 운영비용 | 1,834,622 | 1,793,106 |
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 96,950백만원으로 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인의 2023년 말 기준 평가에 근거하여 결정되었습니다.
12. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 45,471,147 | 77,021,451 | 14,875,016 | 63,335,365 | 2,882,064 | 56,562,466 | 7,840,819 | 267,988,328 |
| 취득금액 | - | 38,483,147 | 329,795 | 9,134,414 | 645,073 | 8,449,173 | 3,368,008 | 60,409,610 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,692,440) | (233,565) | (4,165,065) | - | (6,091,070) |
| 대체액(*1) | - | 6,101,030 | - | 968,700 | - | - | (7,088,230) | (18,500) |
| 기말금액 | 45,471,147 | 121,605,628 | 15,204,811 | 71,746,039 | 3,293,572 | 60,846,574 | 4,120,597 | 322,288,368 |
| 감가상각누계액 등: | ||||||||
| 기초금액 | - | (19,077,849) | (6,177,710) | (40,254,716) | (1,912,666) | (37,835,049) | - | (105,257,990) |
| 처분금액 | - | - | - | 1,687,465 | 208,691 | 3,288,904 | - | 5,185,060 |
| 감가상각비 | - | (2,106,133) | (1,274,268) | (5,264,072) | (528,398) | (7,088,416) | - | (16,261,287) |
| 기말금액 | - | (21,183,982) | (7,451,978) | (43,831,323) | (2,232,373) | (41,634,561) | - | (116,334,217) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 45,471,147 | 57,943,602 | 8,697,305 | 23,080,650 | 969,398 | 18,727,417 | 7,840,819 | 162,730,338 |
| 기말금액 | 45,471,147 | 100,421,646 | 7,752,833 | 27,914,716 | 1,061,199 | 19,212,013 | 4,120,597 | 205,954,151 |
(*1) 당기 중 무형자산으로 대체된 18,500천원이 포함되어 있습니다.(주석 14 참조).
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 45,428,258 | 77,055,131 | 14,783,953 | 61,912,237 | 2,970,844 | 50,982,090 | 1,785,241 | 254,917,755 |
| 취득금액 | 47,500 | - | 91,063 | 1,481,328 | 374,161 | 8,028,601 | 6,949,082 | 16,971,735 |
| 처분금액 | (52,111) | (33,680) | - | (135,000) | (462,941) | (2,728,958) | - | (3,412,690) |
| 대체액(*1) | 47,500 | - | - | 76,800 | - | 280,733 | (893,504) | (488,471) |
| 기말금액 | 45,471,147 | 77,021,451 | 14,875,016 | 63,335,365 | 2,882,064 | 56,562,466 | 7,840,819 | 267,988,328 |
| 감가상각누계액 등: | ||||||||
| 기초금액 | - | (17,150,685) | (4,877,508) | (35,341,083) | (1,815,517) | (32,498,410) | - | (91,683,203) |
| 처분금액 | - | 1,157 | - | 129,863 | 460,822 | 1,892,271 | - | 2,484,113 |
| 감가상각비 | - | (1,928,321) | (1,300,202) | (5,043,496) | (557,971) | (7,228,910) | - | (16,058,901) |
| 기말금액 | - | (19,077,849) | (6,177,710) | (40,254,716) | (1,912,666) | (37,835,049) | - | (105,257,990) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 45,428,258 | 59,904,446 | 9,906,445 | 26,571,154 | 1,155,327 | 18,483,680 | 1,785,241 | 163,234,551 |
| 기말금액 | 45,471,147 | 57,943,602 | 8,697,305 | 23,080,650 | 969,398 | 18,727,417 | 7,840,819 | 162,730,338 |
(*1) 전기 중 무형자산으로 대체된 488,471천원이 포함되어 있습니다(주석 14 참조).
13. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 6,100,270 | 20,007,494 | 571,024 | 782,953 | 27,461,741 |
| 취득(신규 및 갱신계약) | 6,021,146 | 9,643,353 | 151,521 | 44,987 | 15,861,007 |
| 감가상각 | (234,414) | (8,149,230) | (156,760) | (443,976) | (8,984,380) |
| 제각(중도해지) | (5,726,641) | (7,985,457) | (173,588) | - | (13,885,686) |
| 기말금액 | 6,160,361 | 13,516,160 | 392,197 | 383,964 | 20,452,682 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 6,323,777 | 11,948,171 | 89,105 | 295,303 | 18,656,356 |
| 취득(신규 및 갱신계약) | - | 20,919,977 | 661,097 | 1,085,335 | 22,666,409 |
| 감가상각 | (223,507) | (8,083,972) | (122,886) | (391,536) | (8,821,901) |
| 제각(중도해지) | - | (4,776,682) | (56,292) | (206,149) | (5,039,123) |
| 기말금액 | 6,100,270 | 20,007,494 | 571,024 | 782,953 | 27,461,741 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 27,895,786 | 18,965,742 |
| 취득(신규 및 갱신계약) | 15,861,007 | 22,666,409 |
| 이자비용 | 792,720 | 490,390 |
| 지급 | (9,608,233) | (9,126,609) |
| 제각(중도해지) | (14,118,396) | (5,100,146) |
| 기말금액 | 20,822,884 | 27,895,786 |
(3) 당기 중 단기리스에서 발생한 비용은 177,032천원(전기 : 297,999천원)이며,
소액자산 리스에서 발생한 비용은 567,974천원(전기 : 563,808천원)입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 12월 31일 이내 | 8,192,389 |
| 2025년 12월 31일 이내 | 3,411,829 |
| 2026년 12월 31일 이내 | 2,807,589 |
| 2027년 12월 31일 이내 | 2,233,866 |
| 2027년 12월 31일 이후 | 8,085,070 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2023년 12월 31일 이내 | 8,453,753 |
| 2024년 12월 31일 이내 | 7,741,234 |
| 2025년 12월 31일 이내 | 3,244,499 |
| 2026년 12월 31일 이내 | 2,699,198 |
| 2027년 12월 31일 이내 | 1,892,326 |
| 2028년 12월 31일 이후 | 7,344,574 |
리스부채의 만기분석 내용은 할인하지 아니한 현금흐름입니다.
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타무형자산 | 시설이용권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 27,276,690 | 4,792,225 | 60,995,833 | 93,064,748 |
| 취득금액 | 468,904 | - | - | 468,904 |
| 처분금액 | (1,683) | (1,316,165) | - | (1,317,848) |
| 기타(*1) | 287,549 | - | - | 287,549 |
| 기말금액 | 28,031,460 | 3,476,060 | 60,995,833 | 92,503,353 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (15,773,355) | (1,739,834) | (18,963,665) | (36,476,854) |
| 처분금액 | 1,683 | 1,316,165 | - | 1,317,848 |
| 무형자산상각비 | (3,845,671) | - | - | (3,845,671) |
| 기타(*1) | (269,049) | - | - | (269,049) |
| 기말금액 | (19,886,392) | (423,669) | (18,963,665) | (39,273,726) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 11,503,335 | 3,052,391 | 42,032,168 | 56,587,894 |
| 기말금액 | 8,145,068 | 3,052,391 | 42,032,168 | 53,229,627 |
(*1) 기타에는 유형자산에서 대체된 금액 18,500천원 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타무형자산 | 시설이용권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 22,677,106 | 5,552,076 | 60,995,833 | 89,225,015 |
| 취득금액 | 4,111,113 | 252,584 | - | 4,363,697 |
| 처분금액 | - | (1,012,435) | - | (1,012,435) |
| 대체액(*1) | 488,471 | - | - | 488,471 |
| 기말금액 | 27,276,690 | 4,792,225 | 60,995,833 | 93,064,748 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (12,300,247) | (2,752,269) | (18,963,665) | (34,016,181) |
| 처분금액 | - | 1,012,435 | - | 1,012,435 |
| 무형자산상각비 | (3,473,108) | - | - | (3,473,108) |
| 기말금액 | (15,773,355) | (1,739,834) | (18,963,665) | (36,476,854) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 10,376,859 | 2,799,807 | 42,032,168 | 55,208,834 |
| 기말금액 | 11,503,335 | 3,052,391 | 42,032,168 | 56,587,894 |
(*1) 기타무형자산 대체액은 유형자산에서 대체된 금액 488,471천원 입니다.
(2) 영업권 손상검사
① 당기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 42,032,168 | - | - | 42,032,168 |
② 당기말과 전기말 현재 당사의 영업권에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금천 사업부문 | 30,975,000 | 30,975,000 |
| 세중 사업부문 | 11,057,168 | 11,057,168 |
| 합 계 | 42,032,168 | 42,032,168 |
③ 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 당사가 속해 있는 축산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.
④ 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 세전 할인율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 세전 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| 금천 사업부문 | 12.04% | 1.00% |
| 세중 사업부문 | 9.12% | 1.00% |
경영진은 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치의 합리적 가능한 범위 내 변동을 고려하여 장부금액의 회수가능액 초과와 부족을 판단하였습니다.
⑤ 세중 사업부문의 추정회수가능가액이 장부금액을 5,745백만원 초과하였습니다. 당사는 합리적으로 발생가능한 유의적인 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과하게 될 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 다른변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 세후 할인율이 0.5% 변동하거나, 영구성장율이 0.25% 변동할 때 장부금액이 추정 회수가능액을 초과할 수 있습니다.
15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 166,145,734 | 155,482,521 |
| 미지급금 | 45,211,392 | 41,497,895 |
| 미지급비용 | 5,472,473 | 4,935,434 |
| 수입보증금 | 989,579 | 1,025,945 |
| 예수금 | 538,476 | 210,664 |
| 합 계 | 218,357,654 | 203,152,459 |
16. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 259 | - | 130,108 | - |
| 계약부채 | 7,596,436 | - | 7,722,644 | - |
| 선수수익 | 645,683 | - | 568,171 | - |
| 리스부채 | 8,089,906 | 12,732,978 | 8,334,918 | 19,560,868 |
| 합 계 | 16,332,284 | 12,732,978 | 16,755,841 | 19,560,868 |
17. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 96,451,780 | 90,256,640 |
| 복리후생비 | 14,677,811 | 13,681,685 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 5,882,800 | 6,151,799 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련비용 | 1,036,851 | 737,592 |
| 기타장기종업원급여 | 85,115 | 77,144 |
| 합 계 | 118,134,357 | 110,904,860 |
(2) 당사는 1년 이상 근속한 임직원에게 사망, 중도퇴직, 정년퇴직의 사유가 발생할 경우 일시금 또는 연금 형태로 지급하는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도를 위해 당사는 한국투자증권주식회사 등 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험, 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
(3) 기금적립
당사의 퇴직급여제도 관련 기금적립 요구사항은 확정급여형 퇴직연금제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 기금은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 위에서설명하고 있는 가정과는 다를 수 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 35,638,323 | 30,536,697 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (35,744,786) | (33,073,050) |
| 순확정급여부채(자산) | (106,463) | (2,536,353) |
(5) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 30,536,697 | (33,073,050) | (2,536,353) |
| 당기 비용으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 6,011,829 | - | 6,011,829 |
| 확정급여채무의 순이자 | 1,442,151 | (1,586,246) | (144,095) |
| 과거근무원가 | 15,066 | - | 15,066 |
| 소 계 | 7,469,046 | (1,586,246) | 5,882,800 |
| 기타포괄손익으로 인식: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| - 보험수리적손익 | 3,641,469 | - | 3,641,469 |
| 재무적가정 | 1,649,599 | - | 1,649,599 |
| 경험조정 | 1,991,870 | - | 1,991,870 |
| - 사외적립자산 수익 | - | (982,751) | (982,751) |
| 소 계 | 3,641,469 | (982,751) | 2,658,718 |
| 기타: | |||
| 납부한 기여금 | - | (6,000,000) | (6,000,000) |
| 퇴직금 지급액 | (6,029,379) | 5,920,894 | (108,485) |
| 관계사 전출입 | 20,490 | (23,633) | (3,143) |
| 소 계 | (6,008,889) | (102,739) | (6,111,628) |
| 기말 | 35,638,323 | (35,744,786) | (106,463) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 36,069,378 | (31,885,281) | 4,184,097 |
| 당기 비용으로 인식: | |||
| 당기근무원가 | 5,940,315 | - | 5,940,315 |
| 확정급여채무의 순이자 | 954,958 | (743,474) | 211,484 |
| 소 계 | 6,895,273 | (743,474) | 6,151,799 |
| 기타포괄손익으로 인식: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| - 보험수리적손익 | (6,563,841) | - | (6,563,841) |
| 인구통계적가정 | 16,322 | - | 16,322 |
| 재무적가정 | (2,856,456) | - | (2,856,456) |
| 경험조정 | (3,723,707) | - | (3,723,707) |
| - 사외적립자산 수익 | - | 982,775 | 982,775 |
| 소 계 | (6,563,841) | 982,775 | (5,581,066) |
| 기타: | |||
| 납부한 기여금 | - | (7,460,000) | (7,460,000) |
| 퇴직금 지급액 | (4,909,217) | 5,355,670 | 446,453 |
| 관계사 전출입 | (954,897) | 677,261 | (277,636) |
| 소 계 | (5,864,114) | (1,427,070) | (7,291,183) |
| 기말 | 30,536,696 | (33,073,050) | (2,536,352) |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 181,984 | 9,779 |
| 확정이율보장형상품 | 18,326,115 | 16,428,207 |
| 장기금융상품 | 17,236,687 | 16,631,628 |
| 퇴직보험예치금 | - | 3,436 |
| 합 계 | 35,744,786 | 33,073,050 |
(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(%) | 4.14% | 5.14% |
| 미래 급여인상률(%) | 2.00% | 2.00% |
(8) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 퇴직급여채무의 증가(감소) | |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (1,709,387) | 1,902,561 |
| 미래 급여인상률 | 1,929,093 | (1,762,896) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 퇴직급여채무의 증가(감소) | |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (1,364,072) | 1,515,482 |
| 미래 급여인상률 | 1,552,181 | (1,419,609) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는
않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(9) 확정급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 6,978백만원입니다.
(10) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.26년입니다.
(11) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 310,969 | 266,125 |
| 당기근무원가 | 54,584 | 35,049 |
| 과거근무원가 | 8,145 | - |
| 순이자원가 | 13,506 | 6,788 |
| 급여지급액 | (28,000) | (32,300) |
| 보험수리적손실 | 8,881 | 35,307 |
| 기말금액 | 368,085 | 310,969 |
(12) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.10% | 5.13% |
18. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 원화단기차입금 | 108,000,000 | - | 35,000,000 | - |
| 원화장기차입금 | 15,333,333 | 38,333,334 | 48,333,333 | 53,666,667 |
| 합 계 | 123,333,333 | 38,333,334 | 83,333,333 | 53,666,667 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 일반자금 | 산금채1년+1.05% | 2024.04.12 | 35,000,000 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 4.13 | 2024.05.31 | 18,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 일반자금 | 4.06 | 2024.07.26 | 10,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 정책자금 | 4.33 | 2024.11.01 | 25,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 정책자금 | 3.96 | 2023.11.01 | - | 25,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | 5.03 | 2024.07.14 | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 108,000,000 | 35,000,000 | |||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 시설자금 | 산금채6개월+1.02 | 2025.07.12 | 6,666,667 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.71 | 2024.05.31 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.61 | 2023.04.30 | - | 25,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반자금 | 산금채6개월+1.14 | 2025.06.23 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 뉴아리동홈제오차(유) | 일반자금 | 2.21 | 2023.07.14 | - | 20,000,000 |
| 유동성대체 | (15,333,333) | (48,333,333) | |||
| 차감후잔액 | 38,333,334 | 53,666,667 | |||
(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 유형자산, 투자부동산 | 101,536,919 | 147,870,040 | 한국산업은행 |
19. 영업이익
(1) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 | ||
| 제상품매출 | 2,231,263,268 | 2,064,850,116 |
| 기타매출 | 1,784,616 | 2,514,870 |
| 소 계 | 2,233,047,884 | 2,067,364,986 |
| 기타 원천으로부터 수익 | ||
| 임대수익 등 | 3,417,049 | 3,424,599 |
| 합 계 | 2,236,464,933 | 2,070,789,585 |
(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생한 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권 | 140,719,890 | 132,256,306 |
| 계약부채 | 8,242,378 | 7,722,644 |
| - 선수금 | 259 | - |
| - 계약부채 | 7,596,436 | 7,722,644 |
| - 선수수익 | 645,683 | - |
(3) 당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 614,286,170 | 554,729,851 |
| 상품매출원가 | 1,325,179,580 | 1,252,019,806 |
| 기타매출원가 | 1,877,067 | 1,793,106 |
| 합 계 | 1,941,342,817 | 1,808,542,763 |
(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 37,934,890 | 34,676,158 |
| 퇴직급여 | 2,644,211 | 2,577,376 |
| 복리후생비 | 6,484,488 | 5,878,396 |
| 여비교통비 | 1,458,571 | 1,294,468 |
| 통신비 | 468,604 | 477,980 |
| 수도광열비 | 1,394,134 | 997,273 |
| 세금과공과 | 1,478,869 | 1,545,153 |
| 소모품비 | 794,174 | 618,518 |
| 지급임차료 | 645,365 | 490,724 |
| 감가상각비 | 9,046,724 | 8,667,539 |
| 무형자산상각비 | 3,569,064 | 3,212,019 |
| 수선비 | 132,266 | 174,342 |
| 보험료 | 2,339,675 | 1,975,679 |
| 접대비 | 451,585 | 512,143 |
| 광고선전비 | 3,917,965 | 2,365,340 |
| 운송보관비 | 63,468,447 | 60,264,893 |
| 차량유지비 | 1,699,226 | 1,713,988 |
| 지급수수료 | 99,276,276 | 92,220,920 |
| 도서인쇄비 | 30,280 | 31,983 |
| 교육훈련비 | 618,712 | 545,673 |
| 경상연구개발비 | 480,401 | 454,605 |
| 대손상각비(환입) | 163,998 | (200,000) |
| 회의비 | 5,539 | 11,778 |
| 포장비 | 1,507,559 | 1,452,407 |
| 잡비 | 439,643 | 537,681 |
| 합 계 | 240,450,666 | 222,497,036 |
20. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제ㆍ상품의 변동 | 2,079,188 | (28,198,421) |
| 원재료 및 소모품사용 | 440,052,281 | 407,509,530 |
| 상품매입 | 1,323,784,969 | 1,277,520,802 |
| 종업원급여 | 118,134,357 | 111,001,917 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 30,307,032 | 29,569,603 |
| 운송보관비 | 68,830,612 | 65,198,236 |
| 광고선전비 | 3,975,468 | 2,424,294 |
| 지급수수료 | 113,715,710 | 105,369,400 |
| 기타 | 80,913,865 | 60,644,440 |
| 합 계 | 2,181,793,482 | 2,031,039,801 |
21. 순금융원가
(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 515,957 | 230,400 |
| 금융상품평가이익 | 697,994 | - |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (6,235,213) | (3,435,608) |
| 순금융원가 | (5,021,262) | (3,205,208) |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정 가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
||
| 이자수익 | 515,957 | - | - | 515,957 |
| 금융상품평가이익 | - | 697,994 | - | 697,994 |
| 이자비용 | - | - | (5,442,493) | (5,442,493) |
| 합 계 | 515,957 | 697,994 | (5,442,493) | (4,228,542) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
| 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
||
| 이자수익 | 230,400 | - | - | 230,400 |
| 금융상품평가이익(*1) | - | 1,428,046 | - | 1,428,046 |
| 이자비용 | - | - | (3,435,608) | (3,435,608) |
| 합 계 | 230,400 | 1,428,046 | (3,435,608) | (1,777,162) |
(*1) 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정 가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 76,332,147 | - | - | 76,332,147 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 166,782,211 | - | - | 166,782,211 |
| 기타금융자산 | - | 9,557,429 | - | 9,557,429 |
| 합계 | 243,114,358 | 9,557,429 | - | 252,671,787 |
| 금융부채 | ||||
| 장단기매입채무및기타채무(*1) | - | - | 215,485,811 | 215,485,811 |
| 장단기차입금 | - | - | 161,666,667 | 161,666,667 |
| 합계 | - | - | 377,152,478 | 377,152,478 |
(*1) 종업원급여부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 47,675,799 | - | - | 47,675,799 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 151,321,271 | - | - | 151,321,271 |
| 기타금융자산 | - | 8,859,435 | - | 8,859,435 |
| 합계 | 198,997,070 | 8,859,435 | - | 207,856,505 |
| 금융부채 | ||||
| 장단기매입채무및기타채무 | - | - | 203,152,459 | 203,152,459 |
| 장단기차입금 | - | - | 137,000,000 | 137,000,000 |
| 합계 | - | - | 340,152,459 | 340,152,459 |
22. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 2,284,124 | 2,660,414 |
| 외화환산이익 | 128,731 | 229,349 |
| 유형자산처분이익 | 139,723 | 81,202 |
| 리스부채상환이익 | 243,772 | 61,022 |
| 잡이익 | 916,502 | 747,816 |
| 기타수익 합계 | 3,712,852 | 3,779,803 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | (3,321,889) | (4,603,045) |
| 외화환산손실 | (14,035) | (9,214) |
| 기부금 | (65,511) | (44,995) |
| 유형자산처분손실 | (11,769) | (17,948) |
| 리스부채상환손실 | (11,062) | - |
| 잡손실 | (19,181) | (55,841) |
| 기타비용 합계 | (3,443,447) | (4,731,043) |
23. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 1,458,005주 | 1,458,005주 |
| 보통주자본금 | 7,290,025,000 | 7,290,025,000 |
한편, 당기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
24. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 90,397,105 | 90,397,105 |
| 감자차손 | (7,141,662) | (7,141,662) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (10,359,115) | (8,314,563) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,428,046 |
| 합 계 | 72,896,328 | 76,368,927 |
25. 적립금
(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 3,645,013 | 3,645,013 |
| 임의적립금 | 10,155,451 | 10,155,451 |
| 합 계 | 13,800,464 | 13,800,464 |
(2) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
26. 이익잉여금
(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 196,980,782 | 180,017,288 |
| 당기순이익 | 39,367,837 | 27,388,229 |
| 현금배당 | (9,477,033) | (9,477,033) |
| 적립금의 적립 | - | (947,703) |
| 기타(*1) | 1,428,046 | - |
| 기말금액 | 228,299,632 | 196,980,782 |
(*1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분예정일: 2024 년 3월 19일 | 처분확정일: 2023년 3월 21일 | |
| I. 미처분이익잉여금 | 228,299,632 | 196,980,782 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 187,503,749 | 169,592,553 |
| 기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체 |
1,428,046 | - |
| 당기순이익 | 39,367,837 | 27,388,229ㄹ |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | (9,477,033) | (9,477,033) |
| 배당금(주당배당금(율)) 당기 : 6,500원(130%) 전기 : 6,500원(130%) |
(9,477,033) | (9,477,033) |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 218,822,599 | 187,503,749 |
27. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 39,367,837,049 | 27,388,228,631 |
| 가중평균유통보통주식수(단위 : 주) | 1,458,005 | 1,458,005 |
| 주당이익 | 27,001 | 18,785 |
(2) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 10,047,545 | 9,730,343 |
| 과거기간 당기법인세 조정액 | (208,047) | (95,228) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 98,095 | 296,187 |
| 총법인세효과 | 9,937,593 | 9,931,302 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 614,163 | (1,726,196) |
| 법인세비용 | 10,551,756 | 8,205,106 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 614,163 | (1,294,807) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (431,389) |
| 합 계 | 614,163 | (1,726,196) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 49,919,593 | 35,593,335 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 11,069,426 | 8,151,587 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 140,613 | 157,148 |
| 과거기간 당기법인세 조정액 | (208,047) | (95,228) |
| 과거기간 이연법인세의 당기 조정액 | 285,339 | - |
| 세액공제 | (737,394) | (210,854) |
| 기타 | 1,819 | 202,453 |
| 법인세비용 | 10,551,756 | 8,205,106 |
| 평균유효세율 | 21.14% | 23.05% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 자본에 직접 반영 | 당기손익 반영 | 기말금액 | |
| 이연수익 | 290 | - | (290) | - |
| 토지재평가이익 | (1,260,414) | - | 5,433 | (1,254,981) |
| 미지급비용 | 1,047,954 | - | 235,495 | 1,283,449 |
| 시설이용권손상차손 | 503,501 | - | (405,634) | 97,867 |
| 감가상각비 | 1,029,963 | - | 137,782 | 1,167,745 |
| 건설중인자산 | (6,637) | - | 278 | (6,359) |
| 대손금 | 171,626 | - | (2,353) | 169,273 |
| 확정급여채무 | 7,017,671 | 841,179 | 339,281 | 8,198,131 |
| 사외적립자산 | (7,017,670) | (227,016) | (978,037) | (8,222,723) |
| 기타장기종업원급여 | 72,145 | - | 12,883 | 85,028 |
| 재고자산평가충당금 | 738,101 | - | (245,037) | 493,064 |
| 건설자금이자(토지) | 49,648 | - | (214) | 49,434 |
| 국고보조금 | 223,725 | - | (49,315) | 174,410 |
| 일시상각충당금 | (176,909) | - | 40,456 | (136,453) |
| 금융자산 | (431,389) | - | (159,377) | (590,766) |
| 기타 | (1,272,711) | - | 356,391 | (916,320) |
| 합 계 | 688,894 | 614,163 | (712,258) | 590,799 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 자본에 직접 반영 | 당기손익 반영 | 기말금액 | |
| 이연수익 | 8,672 | - | (8,382) | 290 |
| 토지재평가이익 | (1,296,814) | - | 36,400 | (1,260,414) |
| 미지급비용 | 624,110 | - | 423,844 | 1,047,954 |
| 시설이용권손상차손 | 656,966 | - | (153,465) | 503,501 |
| 감가상각비 | 912,347 | - | 117,616 | 1,029,963 |
| 건설중인자산 | (7,086) | - | 449 | (6,637) |
| 대손금 | 176,582 | - | (4,956) | 171,626 |
| 확정급여채무 | 8,609,761 | (1,522,811) | (69,279) | 7,017,671 |
| 사외적립자산 | (7,610,196) | 228,004 | 364,522 | (7,017,670) |
| 기타장기종업원급여 | 63,524 | - | 8,621 | 72,145 |
| 재고자산평가충당금 | 347,470 | - | 390,631 | 738,101 |
| 건설자금이자(토지) | 51,082 | - | (1,434) | 49,648 |
| 국고보조금 | 270,501 | - | (46,776) | 223,725 |
| 일시상각충당금 | (250,635) | - | 73,726 | (176,909) |
| 금융자산 | - | (431,389) | - | (431,389) |
| 기타 | (1,571,203) | - | 298,492 | (1,272,711) |
| 합 계 | 985,081 | (1,726,196) | 1,430,009 | 688,894 |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하고 있는 바, 당사 유효세율을 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관련자산 | 금 액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 영업권(*1) | (42,032,168) | (9,709,431) |
| 종속기업투자주식손상차손(*2) | 4,341,280 | 1,002,836 |
| 이월결손금(*3) | 3,106,148 | 717,520 |
(*1) 당사는 사업결합에서 발생한 일시적차이에 대해 영업권은 잔여금액으로 측정되므로, 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
(*2) 당사는 종속기업투자주식손상차손에서 발생한 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(*3) 당사는 사업양도한 사업부 관련 이월결손금에 대해 예측가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
29. 특수관계자 거래 등
(1) 특수관계자 등 현황
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배자 | 김남정 |
| 최상위지배기업 | 동원산업(주)(*1) |
| 지배기업 | (주)동원에프앤비 |
| 종속기업 | 위해삼조식품유한공사 |
| 기타의 특수관계자(*6) (대규모기업집단 계열회사 포함) |
동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사, 동원팜스(주), (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd., Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc., Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주), TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주) Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주), Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc , (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주), DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주), Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주), 진안물사랑(주), 부산신항다목적터미널(주), NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD, KIRIBATI AND KT FISHERIES CO.,LTD, 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤, Silver Bay Seafoods, LLC, 울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주), 동원기술투자(주), 천안신사사업단지(주), (재)동원육영재단, 동원신성장1호조합(*2), 한창종합물류(주)(*3), 넥스트로(주)(*4), 동원글로벌터미널부산(주), (주)동원와인플러스,(주)천평혁신산업단지(*5),동원신성장2호조합(*7), (주)티피에스(*8) |
(*1) 전기 중 동원산업(주)가 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 기타특수관계자였던 동원산업(주)을 지배기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 동원신성장1호조합이 신규설립 되었습니다.
(*3) 당기 중 한창종합물류(주)가 신규설립 되었습니다.
(*4) 당기 중 넥스트로(주)가 신규설립 되었습니다.
(*5) 당기 중 (주)천평혁신산업단지가 신규설립 되었습니다.
(*6) 당기 중 남춘천산업단지개발(주), 상해동부국제화운대리유한공사가 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*7) 당기 중 동원신성장2호조합이 신규설립 되었습니다.
(*8) 주식회사 티피에스가 신규설립 되었습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내역
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 기타비용 |
| 최상위지배기업 | 동원산업(주) | 974,406 | 1,935,545 | 2,072,930 | 10,934,170 |
| 지배기업 | (주)동원에프앤비 | 187,759,197 | 14,991,554 | - | 536,264 |
| 종속기업 | 위해삼조식품유한공사 | 391,466 | 761,241 | - | - |
| 기타의 특수관계자 |
(주)동원와인플러스 | 9,965 | 3,232 | 636 | 155,145 |
| 동원시스템즈(주) | 3,920,632 | 6,189,456 | - | 365,523 | |
| Dongwon Japan Co., Ltd. | 19,203 | - | - | - | |
| 동원건설산업(주) | 17,195 | - | 30,279,792 | 298,900 | |
| 동원로엑스(주) | 2,075,860 | 1,000,038 | - | 12,511,408 | |
| 동원부산컨테이너터미널(주) | 39,743 | 7,355 | - | - | |
| 동원팜스(주) | 9,308,317 | - | - | - | |
| 동원씨앤에스(주) | 27,110 | - | - | 1,150,515 | |
| 동원디어푸드(주) | 6,543,272 | 264,315 | - | 174,155 | |
| 비아이디씨(주) | 111,189 | - | - | - | |
| 동원육영재단 | 6,033 | - | - | - | |
| 동원기술투자(주) | 16 | - | - | - | |
| 케이스마트양식(주) | 491 | - | - | - | |
| 동원로엑스냉장(주) | - | - | - | 795 | |
| 넥스트로(주) | 607 | - | - | - | |
| 합 계 | 211,204,702 | 25,152,736 | 32,353,358 | 26,126,875 | |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 기타비용 |
| 최상위지배기업 | 동원산업(주) | 299,924 | 1,716,874 | 220,758 | 4,411,052 |
| 지배기업 | (주)동원에프앤비 | 200,049,811 | 12,917,979 | - | 456,911 |
| 종속기업 | 위해삼조식품유한공사 | 407,268 | 877,786 | - | - |
| 기타의 특수관계자 |
(주)동원엔터프라이즈(*1) | 414,070 | 163,596 | 3,748,291 | 6,359,217 |
| (주)동원와인플러스 | 9,309 | 4,801 | 62,763 | 128,030 | |
| 동원시스템즈(주) | 4,187,934 | 6,479,781 | - | 435,587 | |
| Dongwon Japan Co., Ltd. | 23,725 | - | - | - | |
| 동원건설산업(주) | 22,491 | - | 4,924,220 | 238,311 | |
| 동원로엑스(주) | 2,117,865 | 865,255 | - | 11,712,049 | |
| 동원부산컨테이너터미널(주) | 56,317 | 9,380 | - | - | |
| 동원팜스(주) | 7,999,766 | 146,597 | 970 | 1,112 | |
| 동원씨앤에스(주) | 22,932 | - | - | 737,385 | |
| 동원디어푸드(주) | 9,419,698 | 384,469 | - | 110,350 | |
| 농업회사법인 어석합자회사 | - | 9,958 | - | 81,277 | |
| 비아이디씨(주) | 109,174 | - | - | - | |
| 동원육영재단 | 1,404 | - | - | - | |
| 동원기술투자(주) | 71 | - | - | - | |
| 동원글로벌터미널부산(주) | 178 | - | - | - | |
| 동원로엑스냉장(주) | - | - | - | 195 | |
| 합 계 | 225,141,937 | 23,576,476 | 8,957,002 | 24,671,476 | |
(*1) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 02일자로 동원산업(주)에 흡수합병 되었으며, 합병기일 전까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무(*1) |
| 최상위지배기업 | 동원산업(주) | 103,216 | 3,030,870 | 1,321,213 | 9,929,911 |
| 지배기업 | (주)동원에프앤비 | 34,094,798 | 12,008 | 1,249,999 | 263,697 |
| 종속기업 | 위해삼조식품유한공사 | 3,227 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 |
(주)동원와인플러스 | 257 | - | - | 13,037 |
| 동원시스템즈(주) | 318,563 | - | 861,050 | 37,438 | |
| 동원건설산업(주) | 2,343 | - | - | 425,419 | |
| 동원로엑스(주) | 1,803 | 188,448 | 86,775 | 7,184,276 | |
| 동원부산컨테이너터미널(주) | 2,792 | - | - | - | |
| 동원팜스(주) | 2,037,507 | - | - | - | |
| 동원씨앤에스(주) | 239 | 1,980 | - | 129,844 | |
| 동원디어푸드(주) | 952,417 | 508 | 14,694 | 2,650 | |
| 비아이디씨(주) | 10,421 | - | - | - | |
| 동원육영재단 | 35 | - | - | - | |
| 동원기술투자(주) | 2 | - | - | - | |
| 넥스트로(주) | 95 | - | - | - | |
| 합 계 | 37,527,715 | 3,233,814 | 3,533,731 | 17,986,272 | |
(*1) 당사는 당기 기타채무 중 12,675,931천원을 특수관계자의 리스부채로 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무(*1) |
| 최상위지배기업 | 동원산업(주) | 185,810 | 3,030,870 | 1,108,653 | 10,014,429 |
| 지배기업 | (주)동원에프앤비 | 37,840,703 | 12,443 | 1,321,763 | 408,392 |
| 종속기업 | 위해삼조식품유한공사 | 30,062 | - | 42,042 | - |
| 기타의 특수관계자 |
(주)동원엔터프라이즈 | - | - | - | - |
| (주)동원와인플러스 | 110 | - | 70,295 | 4,796 | |
| 동원시스템즈(주) | 301,961 | - | 870,361 | 25,858 | |
| Dongwon Japan Co., Ltd. | 11,595 | - | - | - | |
| 동원건설산업(주) | 3,510 | - | - | 2,926,018 | |
| 동원로엑스(주) | 1,374 | 188,448 | 85,830 | 7,135,302 | |
| 동원부산컨테이너터미널(주) | 3,446 | - | - | - | |
| 동원팜스(주) | 1,597,751 | - | - | 1,223 | |
| 동원씨앤에스(주) | 1,044 | 2,090 | - | 79,223 | |
| 동원디어푸드(주) | 1,406,236 | 153 | 26,249 | 900 | |
| 농업회사법인 어석합자회사 | - | - | - | 19,800 | |
| 비아이디씨(주) | 9,723 | - | - | - | |
| 동원육영재단 | 53 | - | - | - | |
| 동원기술투자(주) | 3 | - | - | - | |
| 동원로엑스냉장(주) | - | - | - | 214 | |
| 합 계 | 41,393,381 | 3,234,004 | 3,525,193 | 20,616,155 | |
(*1) 당사는 전기 기타채무 중 13,983,724천원을 특수관계자의 리스부채로 인식하였습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 거래상대방 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 배당금 지급 | (주)동원에프앤비 | 9,477,033 | 9,477,033 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 690,651 | 1,150,078 |
| 퇴직급여 | 73,517 | 126,404 |
| 합 계 | 764,168 | 1,276,482 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
30. 약정사항 및 우발사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화 단위: 천원, 외화 단위: USD) |
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 |
| 한국수출입은행 | 정책자금대출 | 35,000,000 |
| (주)우리은행 | 수입신용장 | USD 2,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 3,600,000 | |
| 일반자금대출 | 20,000,000 | |
| (주)신한은행 | 수입신용장 | USD 26,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 7,500,000 | |
| 단기한도대출 | 18,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 36,666,667 |
| 일반자금대출 | 70,000,000 | |
| 단기한도대출 | 10,000,000 | |
| 원화지급보증 | 948,750 | |
| 농협은행(주) | 수입신용장 | USD 3,000,000 |
| 단기한도대출 | 10,000,000 | |
| (주)하나은행 | 수입신용장 | USD 35,000,000 |
| 원화지급보증 | 2,000,000 | |
| 단기한도대출 | 2,810,000 | |
| 합 계 | 216,525,417 | |
| USD 66,000,000 | ||
(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 납품계약 이행 등과 관련하여 14,050,829천원(전기: 12,995,826천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당기말 현재로서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | ㈜늘푸른미트 | 당사 | 물품대금 채권 | 95,441 |
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | (879,665) | 3,297,802 |
| 유무형자산 처분관련 미수금 감소(증가) | (59,489) | 287,390 |
| 리스해지로 인한 리스부채의 감소 | 14,118,396 | 5,100,146 |
| 리스해지로 인한 사용권자산의 감소 | 13,885,686 | 5,039,123 |
| 리스취득으로 인한 사용권자산의 증가 | 15,861,007 | 22,666,409 |
(2) 당기와 전기에 발생한 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금유입 | 현금유출 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 35,000,000 | 87,000,000 | (14,000,000) | - | 108,000,000 |
| 장기차입금(유동성포함) | 102,000,000 | - | (48,333,333) | - | 53,666,667 |
| 리스부채 | 27,895,786 | - | (9,608,233) | 2,535,331 | 20,822,884 |
| 임대보증금 | 94,875 | 25,000 | - | - | 119,875 |
| 합 계 | 164,990,661 | 87,025,000 | (71,941,566) | 2,535,331 | 182,609,426 |
(*) 기타에는 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금유입 | 현금유출 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 39,500,000 | 95,900,000 | (85,900,000) | (14,500,000) | 35,000,000 |
| 장기차입금(유동성포함) | 73,000,000 | 24,500,000 | (10,000,000) | 14,500,000 | 102,000,000 |
| 리스부채 | 18,965,739 | - | (9,126,609) | 18,056,656 | 27,895,786 |
| 합 계 | 131,465,739 | 120,400,000 | (105,026,609) | 18,056,656 | 164,895,786 |
(*) 기타에는 유동성 대체, 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.
32. 위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
① 신용위험관리
신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 거래처에 대하여 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 76,298,967 | 47,675,799 |
| 매출채권및기타채권 | 153,852,762 | 143,236,679 |
| 장기매출채권및기타채권 | 12,929,449 | 8,084,593 |
| 합 계 | 243,081,178 | 198,997,071 |
당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한, 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.
② 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| 당기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무(*) | 215,485,811 | 215,485,811 | 215,485,811 | - | - | - |
| 단기차입금 | 108,000,000 | 110,440,622 | - | 110,440,622 | - | - |
| 장기차입금(유동성대체분포함) | 53,666,667 | 56,604,916 | 2,239,705 | 15,162,711 | 39,202,500 | - |
| 리스부채 | 20,822,884 | 24,730,742 | 2,177,378 | 6,015,011 | 8,819,239 | 7,719,114 |
| 합 계 | 397,975,362 | 407,262,091 | 219,902,894 | 131,618,344 | 48,021,739 | 7,719,114 |
| 전기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 203,152,459 | 203,152,459 | 203,152,459 | - | - | - |
| 단기차입금 | 35,000,000 | 35,917,523 | - | 35,917,523 | - | - |
| 장기차입금(유동성대체분포함) | 102,000,000 | 107,942,923 | - | 48,874,447 | 59,068,476 | - |
| 합 계 | 340,152,459 | 347,012,905 | 203,152,459 | 84,791,970 | 59,068,476 | - |
(*) 종업원급여부채는 기준서 제1107호에 따라 제외하였습니다.
③ 환위험
당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | EUR | CAD | GBP | USD | JPY | EUR | CAD | |
| 외화자산: | |||||||||
| 매출채권및기타채권 | 183,457 | - | - | - | - | 130,063 | 11,173 | - | - |
| 외화부채: | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | 14,526,969 | 12,412 | 608,622 | 234,266 | 189,664 | 9,343,656 | 5,719 | 743,405 | 650,575 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (1,434,351) | 1,434,351 | (921,359) | 921,359 |
| JPY | (1,241) | 1,241 | 545 | (545) |
| EUR | (60,862) | 60,862 | (74,341) | 74,341 |
| CAD | (23,427) | 23,427 | (65,058) | 65,058 |
| GBP | (18,966) | 18,966 | - | - |
| 합 계 | (1,538,847) | 1,538,847 | (1,060,213) | 1,060,213 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
④ 이자율위험관리
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부 차입금 | 76,666,667 | 45,000,000 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 당사의 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 766,667 | (766,667) | 450,000 | (450,000) |
(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채: | ||
| 부채(차입금) | 161,666,667 | 137,000,000 |
| 차감:현금및현금성자산 | (76,332,147) | (47,675,799) |
| 순부채 | 85,334,520 | 89,324,201 |
| 자본: | ||
| 자본 총계 | 324,737,533 | 296,891,282 |
| 부채비율 | 26.3% | 30.1% |
(3) 금융상품의 공정가치
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 기초자산인 비상장주식의 공정가치를 통해 측정합니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며,미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형 (CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 간의 연관성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 펀드 | 순자산가치법 - 피투자기업 : 현금흐름할인법 |
- 예상 현금흐름 : 9,557 백만원 - 세후 할인율 : 8.15% - 영구성장률 : 0.00% |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 영구성장률이 낮아지는(높아지는) 경우 |
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | - | - | 9,557,429 | 9,557,429 |