| 주식회사 에이엠에스티 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이엠에스티 대표이사 정하풍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 매영로 248번길 27 |
| (전 화) | 031) 218-8800 |
| 제26기: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제25기: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이엠에스티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,462,197,655 | 13,252,252,373 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,845,771,375 | 10,468,119,450 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석14) | 2,797,155,010 | 5,312,403,639 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4,7) | 3,300,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석14) | 1,652,457,786 | 781,926,713 | ||
| 4. 선급금 | 1,822,862 | 10,393,783 | ||
| 5. 선급비용 | 14,972,941 | 35,406,063 | ||
| 6. 미수금 | 2,108,091 | 2,474,565 | ||
| 7. 미수수익 | 45,546,845 | 20,500,673 | ||
| 8. 부가세대급금 | - | 5,014,014 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 31,707,840 | - | ||
| (2) 재고자산 | 2,616,426,280 | 2,784,132,923 | ||
| 1. 제품 | 601,881,159 | 674,759,269 | ||
| 제품평가충당금 | (64,603,521) | - | ||
| 2. 재공품 | 948,911,880 | 364,525,056 | ||
| 3. 원재료 | 901,368,392 | 1,632,733,243 | ||
| 4. 저장품 | 228,868,370 | 112,115,355 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 18,589,203,391 | 16,520,096,429 | ||
| (1) 유형자산(주석5,7,8) | 18,100,355,328 | 16,238,643,087 | ||
| 1. 토지(주석6) | 11,255,120,000 | 7,079,408,634 | ||
| 2. 건물 | 3,635,424,935 | 3,635,424,935 | ||
| 감가상각누계액 | (1,458,510,728) | (1,367,625,106) | ||
| 3. 기계장치 | 27,284,446,939 | 26,134,160,611 | ||
| 감가상각누계액 | (23,253,235,154) | (20,838,216,835) | ||
| 4. 차량운반구 | 515,974,972 | 526,604,452 | ||
| 감가상각누계액 | (467,889,723) | (422,140,618) | ||
| 5. 공구와기구 | 312,875,960 | 312,875,960 | ||
| 감가상각누계액 | (312,823,960) | (312,465,938) | ||
| 6. 비품 | 524,314,977 | 524,314,977 | ||
| 감가상각누계액 | (511,633,777) | (500,235,996) | ||
| 7. 시설장치 | 5,138,599,430 | 5,138,599,430 | ||
| 감가상각누계액 | (4,787,708,116) | (4,497,504,672) | ||
| 8. 연구용자산 | 100,466,666 | 13,233,333 | ||
| 감가상각누계액 | (36,567,093) | (1,989,411) | ||
| 9. 건설중인자산 | 161,500,000 | 814,199,331 | ||
| (2) 무형자산(주석9) | 220,745,535 | 281,089,342 | ||
| 1. 소프트웨어 | 216,843,200 | 275,713,867 | ||
| 2. 산업재산권 | 3,902,335 | 5,375,475 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 268,102,528 | 364,000 | ||
| 1. 보증금 | 364,000 | 364,000 | ||
| 2. 이연법인세자산 | 267,738,528 | - | ||
| 자산총계 | 29,051,401,046 | 29,772,348,802 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 14,738,817,271 | 9,259,641,014 | ||
| 1. 매입채무(주석12) | 516,833,526 | 582,668,171 | ||
| 2. 단기차입금(주석10,12) | 10,094,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석12) | 569,675,593 | 928,013,019 | ||
| 4. 미지급법인세 | - | 82,194,844 | ||
| 5. 미지급비용(주석12) | 674,312,796 | 1,061,630,979 | ||
| 6. 예수금 | 43,894,120 | 105,883,551 | ||
| 7. 부가세예수금 | 22,580,786 | - | ||
| 8. 유동성장기부채(주석11,12) | 2,800,850,000 | 3,084,180,000 | ||
| 9. 미지급배당금(주석12) | 16,670,450 | 15,070,450 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,461,630,703 | 6,579,967,203 | ||
| 1. 장기차입금(주석11,12) | 665,480,000 | 3,466,330,000 | ||
| 2. 예수보증금(주석12) | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석13) | 5,808,708,757 | 5,640,256,624 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,663,879,455) | (2,935,608,275) | ||
| 4. 장기미지급금(주석9,12,18) | 194,403,112 | 112,033,137 | ||
| 5. 이연법인세부채(주석19) | 1,455,918,289 | 295,955,717 | ||
| 부채총계 | 20,200,447,974 | 15,839,608,217 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석16) | 5,241,950,000 | 5,241,950,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 5,241,950,000 | 5,241,950,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,443,512,983 | 1,443,512,983 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,443,512,983 | 1,443,512,983 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석8) | 5,510,197,931 | 2,120,564,063 | ||
| 1. 재평가적립금 | 5,510,197,931 | 2,120,564,063 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금)(주석17) | (3,344,707,842) | 5,126,713,539 | ||
| 1. 이익준비금 | 83,871,200 | 62,903,400 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | (3,428,579,042) | 5,063,810,139 | ||
| 자본총계 | 8,850,953,072 | 13,932,740,585 | ||
| 부채및자본총계 | 29,051,401,046 | 29,772,348,802 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엠에스티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 8,965,276,295 | 37,035,985,153 | ||
| 1. 제품매출액 | 8,965,276,295 | 37,035,985,153 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 13,564,675,632 | 28,916,417,987 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 674,759,269 | 1,420,038,914 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 13,428,699,561 | 28,171,549,002 | ||
| 3. 관세환급금 | (1,505,560) | (410,660) | ||
| 4. 제품평가손실 | 64,603,521 | - | ||
| 5. 기말제품재고액 | (601,881,159) | (674,759,269) | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | (4,599,399,337) | 8,119,567,166 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,259,261,038 | 4,915,187,103 | ||
| 1. 급여(주석22) | 1,328,360,240 | 1,354,292,229 | ||
| 2. 퇴직급여(주석22) | 320,802,844 | 328,071,131 | ||
| 3. 복리후생비(주석22) | 148,704,303 | 158,977,368 | ||
| 4. 여비교통비 | 16,365,833 | 11,165,225 | ||
| 5. 접대비 | 94,949,338 | 125,979,855 | ||
| 6. 통신비 | 32,491,156 | 32,027,568 | ||
| 7. 세금과공과(주석22) | 95,410,706 | 102,837,570 | ||
| 8. 감가상각비(주석22) | 76,863,928 | 93,248,345 | ||
| 9. 임차료(주석22) | 6,240,000 | 6,120,000 | ||
| 10. 보험료 | 123,495,361 | 67,323,113 | ||
| 11. 차량유지비 | 45,969,212 | 42,248,801 | ||
| 12. 경상개발비(주석9) | 1,550,315,284 | 1,856,951,680 | ||
| 13. 운반비 | 48,906,586 | 37,292,513 | ||
| 14. 교육훈련비 | 794,250 | 399,350 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 742,590 | 677,657 | ||
| 16. 용역비 | 89,575,436 | 101,292,677 | ||
| 17. 소모품비 | 14,336,397 | 31,157,131 | ||
| 18. 지급수수료 | 219,610,397 | 222,984,654 | ||
| 19. 수출제비용 | 10,913,370 | 32,721,167 | ||
| 20. 무형자산상각비(주석9) | 102,343,807 | 109,079,699 | ||
| 21. 주식보상비용(주석18) | (69,230,000) | 197,789,370 | ||
| 22. 잡비 | 1,300,000 | 2,550,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (8,858,660,375) | 3,204,380,063 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,164,809,418 | 338,536,934 | ||
| 1. 이자수익 | 322,144,610 | 182,556,539 | ||
| 2. 수입임대료 | - | 20,000,000 | ||
| 3. 외환차익 | 65,239,121 | 72,594,142 | ||
| 4. 외화환산이익 | - | 19,186,219 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 745,670,636 | 4,792,000 | ||
| 6. 잡이익 | 31,755,051 | 39,408,034 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 567,892,424 | 367,864,159 | ||
| 1. 이자비용 | 477,510,098 | 255,448,765 | ||
| 2. 외환차손 | 84,721,842 | 34,663,476 | ||
| 3. 외화환산손실 | 652,702 | 65,702,916 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 2,000 | 49,000 | ||
| 5. 기부금 | 5,000,000 | 12,000,000 | ||
| 6. 잡손실 | 5,782 | 2 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,261,743,381) | 3,175,052,838 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석19) | - | 101,633,814 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (8,261,743,381) | 3,073,419,024 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실)(주석20) | (788) | 293 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엠에스티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 5,241,950,000 | 1,443,512,983 | 2,093,721,481 | 2,682,328,515 | 11,461,512,979 |
| 1. 재평가적립금 | 26,842,582 | 26,842,582 | |||
| 2. 현금배당 | (629,034,000) | (629,034,000) | |||
| 3. 당기순이익(손실) | 3,073,419,024 | 3,073,419,024 | |||
| 2022.12.31 (전기말) | 5,241,950,000 | 1,443,512,983 | 2,120,564,063 | 5,126,713,539 | 13,932,740,585 |
| 2023.01.01 (당기초) | 5,241,950,000 | 1,443,512,983 | 2,120,564,063 | 5,126,713,539 | 13,932,740,585 |
| 1. 재평가적립금 | 3,389,633,868 | 3,389,633,868 | |||
| 2. 현금배당 | (209,678,000) | (209,678,000) | |||
| 3. 당기순이익(손실) | (8,261,743,381) | (8,261,743,381) | |||
| 2023.12.31 (당기말) | 5,241,950,000 | 1,443,512,983 | 5,510,197,931 | (3,344,707,842) | 8,850,953,072 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이엠에스티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,996,288,481) | 7,943,671,371 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (8,261,743,381) | 3,073,419,024 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,948,419,822 | 4,080,609,671 | ||
| 1. 감가상각비 | 3,042,916,455 | 2,692,236,380 | ||
| 2. 무형자산상각비 | 102,343,807 | 109,079,699 | ||
| 3. 제품평가손실 | 64,603,521 | - | ||
| 4. 퇴직급여 | 807,182,513 | 1,062,285,049 | ||
| 5. 주식보상비용 | (69,230,000) | 197,789,370 | ||
| 6. 외화환산손실 | 601,526 | 19,170,173 | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 2,000 | 49,000 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (745,670,636) | (4,792,000) | ||
| 1. 유형자산처분이익 | 745,670,636 | 4,792,000 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,937,294,286) | 794,434,676 | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | (871,132,599) | 856,625,843 | ||
| 2. 선급금의 감소(증가) | 8,570,921 | 5,410,206 | ||
| 3. 선급비용의 감소(증가) | 20,433,122 | (20,192,403) | ||
| 4. 미수금의 감소(증가) | 366,474 | 8,191,551 | ||
| 5. 미수수익의 감소(증가) | (25,046,172) | (19,281,248) | ||
| 6. 부가세대급금의 감소(증가) | 5,014,014 | (5,014,014) | ||
| 7. 당기법인세자산의 감소(증가) | (31,707,840) | 5,279,030 | ||
| 8. 재고자산의 감소(증가) | 103,103,122 | 2,100,436,146 | ||
| 9. 매입채무의 증가(감소) | (65,834,645) | (1,252,869,775) | ||
| 10. 미지급금의 증가(감소) | (289,107,426) | (12,973,155) | ||
| 11. 미지급법인세의 증가(감소) | (82,194,844) | 82,194,844 | ||
| 12. 미지급비용의 증가(감소) | (387,318,183) | (378,579,984) | ||
| 13. 예수금의 증가(감소) | (61,989,431) | 37,922,222 | ||
| 14. 부가세예수금의 증가(감소) | 22,580,786 | (16,345,822) | ||
| 16. 미지급배당금의 증가(감소) | 1,600,000 | 4,800,000 | ||
| 16. 퇴직금의 지급(주석14) | (638,730,380) | (410,634,550) | ||
| 17. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 271,728,820 | (289,850,306) | ||
| 18. 장기미지급금의 증가(감소) | 82,369,975 | 99,316,091 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,080,897,852 | (10,709,023,743) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,211,818,182 | 4,364,799,000 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | 8,360,000,000 | 4,360,000,000 | ||
| 2. 토지의 처분 | 850,000,000 | - | ||
| 3. 기계장치의 처분 | - | 4,799,000 | ||
| 4. 차량운반구의 처분 | 1,818,182 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,130,920,330) | (15,073,822,743) | ||
| 1. 단기금융자산의 증가 | 7,360,000,000 | 8,330,000,000 | ||
| 2. 토지의 취득 | - | 1,922,148,634 | ||
| 3. 건물의 취득 | - | 178,345,096 | ||
| 4. 기계장치의 취득 | - | 494,708,167 | ||
| 5. 차량운반구의 취득 | - | 45,168,369 | ||
| 6. 시설장치의 취득 | - | 52,400,000 | ||
| 7. 연구용자산의 취득 | - | 13,233,333 | ||
| 8. 건설중인자산의 취득 | 728,920,330 | 3,971,819,144 | ||
| 9. 소프트웨어의 취득 | 42,000,000 | 66,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,400,142,000 | 1,240,206,000 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,900,000,000 | 6,739,000,000 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 7,900,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 2. 장기차입금의 차입 | - | 3,339,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,499,858,000) | (5,498,794,000) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 1,606,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | 2,684,180,000 | 1,494,460,000 | ||
| 3. 장기차입금의 상환 | - | 375,300,000 | ||
| 4. 배당금의 지급 | 209,678,000 | 629,034,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,515,248,629) | (1,525,146,372) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,312,403,639 | 6,837,550,011 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,797,155,010 | 5,312,403,639 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제25기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이엠에스티 |
1. 당사의 개요
주식회사 에이엠에스티(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 설 립 연 월 일 : 1998년 11월 5일
(2) 주요사업의 내용 : 반도체 장비 및 부품제조, 판매
(3) 대표자의 성명 : 정 하 풍
(4) 본 사 소 재 지 : 경기도 수원시 영통구 매영로 248번길 27
(5) 자 본 금 : 5,241,950천원(당기말)
(6) 주 요 주 주 :
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 정 하 풍 | 936,000 | 8.93 |
| 김 동 일 | 936,000 | 8.93 |
| 송 병 창 | 936,000 | 8.93 |
| (주) 코리아인스트루먼트 | 936,000 | 8.93 |
| 이 독 성 | 877,570 | 8.37 |
| 산은캐피탈 | 815,000 | 7.77 |
| 기타 | 5,047,330 | 48.14 |
| 합 계 | 10,483,900 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 공정가치로 측정되는 매도가능증권, 파생상품, 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. 그리고, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 평가손실을 인식한 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 년 | 정액법 |
| 기계장치외 | 5~6 년 | 정률법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 당기손익으로 과거에 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(6) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 |
(7) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행 에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 종업원이 퇴직연금 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간말 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 '퇴직연금미지급금'으로 인식하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(10) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감될(추가적으로 부담할) 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과이연법인세부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(11) 기본주당이익
당사의 기본주당계속사업이익과 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익과 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주계속사업이익과 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(12) 외화자산ㆍ부채의 환산
화폐성 외화자산ㆍ부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
| 주식기준보상거래 | 자본요소는 실제행사시 회계처리하고 부채요소는 매 보고기간종료일의 내재가치로 측정 |
4. 사용이 제한된 금융상품
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제공처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 차입금담보 |
5. 보험가입현황
(1) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보 험 가 입 자 산 | 보 험 금 액 | 보험가입처 | 질권설정액 |
| 패키지보험 | 건물, 기계장치등 | 23,680,410 | 삼성화재 | 중소기업은행 11,906백만원 하나은행 1,281백만원 |
| 화재보험 | 건물, 기계장치등 | 20,000 | 삼성화재 | |
| 가스사고배상책임 | 도시가스외 | 1,520,000 | 삼성화재 | |
(2) 당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 국민건강보험에 가입하고 있습니다.
6. 보유토지의 공시지가
당기와 전기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 수원시 영통구 원천동 396-1외 | 2,582 | 11,255,120 | 4,112,198 | 2,877 | 7,079,409 | 4,704,321 |
7. 담보제공자산
당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 담보내용 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련차입금 |
| 중소기업은행 | 토지, 건물 | 13,432,034 | 11,060,000 | 5,684,500 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 2,200,000 | 2,000,000 | |
| 소계 | 15,432,034 | 13,260,000 | 7,684,500 | |
| 하나은행 | 기계장치 | 4,031,211 | 5,976,000 | 1,392,500 |
| 합계 | 19,463,245 | 19,236,000 | 9,077,000 | |
8. 유형자산
당기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 7,079,409 | - | (678,500) | - | 4,854,211 | 11,255,120 |
| 건 물 | 2,267,800 | - | - | (90,886) | - | 2,176,914 |
| 기 계 장 치 | 5,295,943 | - | (2) | (2,559,116) | 1,294,386 | 4,031,211 |
| 차 량 운 반 구 | 104,464 | - | (1) | (56,377) | - | 48,086 |
| 공 구 와 기 구 | 410 | - | - | (358) | - | 52 |
| 비 품 | 24,079 | - | - | (11,398) | - | 12,681 |
| 시 설 장 치 | 641,095 | - | - | (290,203) | - | 350,892 |
| 연 구 용 자 산 | 11,244 | - | - | (34,578) | 87,233 | 63,899 |
| 건 설 중 인 자산 | 814,199 | 728,920 | - | - | (1,381,619) | 161,500 |
| 합 계 | 16,238,643 | 728,920 | (678,503) | (3,042,916) | 4,854,211 | 18,100,355 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 5,157,260 | 1,922,149 | - | - | - | 7,079,409 |
| 건 물 | 2,179,226 | 178,345 | - | (89,771) | - | 2,267,800 |
| 기 계 장 치 | 3,010,097 | 494,708 | (56) | (2,029,826) | 3,821,020 | 5,295,943 |
| 차 량 운 반 구 | 123,465 | 45,168 | - | (64,170) | - | 104,464 |
| 공 구 와 기 구 | 1,057 | - | - | (646) | - | 410 |
| 비 품 | 44,180 | - | - | (20,101) | - | 24,079 |
| 시 설 장 치 | 13,127 | 52,400 | - | (485,733) | 1,061,300 | 641,095 |
| 연 구 용 자 산 | - | 13,233 | - | (1,989) | - | 11,244 |
| 건 설 중 인 자산 | 1,561,701 | 4,134,819 | - | - | (4,882,320) | 814,199 |
| 합 계 | 12,090,113 | 6,840,822 | (56) | (2,692,236) | - | 16,238,643 |
토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가기관인 명문감정평가사사무소에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에서 관측가능한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2023년 12월31일이었습니다.
원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 취득원가 | 4,289,004 | 4,395,150 |
| 감가상각누계액과 손상차손누계액 | - | - |
| 순장부금액 | 4,289,004 | 4,395,150 |
재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,120,564 | 2,093,721 |
| 기타포괄손익누계액의 변동 | 3,389,634 | 26,843 |
| 기말금액 | 5,510,198 | 2,120,564 |
9. 무형자산
(1) 당기와 전기중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 275,714 | 42,000 | (100,871) | 216,843 |
| 산업재산권 | 5,375 | - | (1,473) | 3,902 |
| 합 계 | 281,089 | 42,000 | (102,344) | 220,745 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 315,905 | 66,000 | (106,191) | 275,714 |
| 산업재산권 | 8,264 | - | (2,889) | 5,375 |
| 합 계 | 324,169 | 66,000 | (109,080) | 281,089 |
(2) 당기와 전기중 현재 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목과 상각금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 무형자산상각비 | 102,344 | 109,080 |
(3) 당사가 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 1,550,315 | 1,856,952 |
(4) 당기중 지원받은 정부출연금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기사용수령액 | 823,700 | 993,161 |
| 경상개발비 차감액 | (741,330) | (893,845) |
| 기술료미지급금증가액 | 82,370 | 99,316 |
| 기초기술료미지급금 | 112,033 | 12,717 |
| 기말기술료미지급금 | 194,403 | 112,033 |
10. 단기차입금
당기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 당기말현재 연이자율(%) |
금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 단기차입금 | 중소기업은행 | 4.010 - 4.611 | 8,500,000 | 2,500,000 |
| 하나은행 | 2.900 - 4.002 | 1,594,000 | 900,000 | |
| 합계 | 10,094,000 | 3,400,000 | ||
11. 장기차입금
(1) 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 당기말현재 연이자율(%) |
금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 시설자금대출외 | 중소기업은행 | 1.870 - 4.877 | 2,767,830 | 5,386,810 |
| 하나은행 | 4.648 | 698,500 | 1,163,700 | |
| 차감: 유동성대체분 | (2,800,850) | (3,084,180) | ||
| 장기차입금 잔액 | 665,480 | 3,466,330 | ||
상기 차입금과 관련하여 당사 유형자산 등이 담보로 제공되었습니다.
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기 간 | 금 액 |
| 2025년 | 556,730 |
| 2026년 | 108,750 |
| 합 계 | 665,480 |
12. 금융부채의 유동성위험 관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무 | 516,834 | 516,834 | |||
| 단기차입금 | 10,094,000 | 7,100,000 | 2,994,000 | ||
| 유동성장기부채 | 2,800,850 | 2,342,090 | 458,760 | ||
| 장기차입금 | 665,480 | 556,730 | 108,750 | ||
| 기타금융부채 | 1,456,062 | 1,260,659 | 79,553 | 115,850 | |
| 계 | 15,533,226 | 11,219,583 | 3,452,760 | 636,283 | 224,600 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 지급액 | 기말잔액 |
| 당 기 | 5,640,257 | 807,183 | (638,730) | 5,808,709 |
| 전 기 | 4,988,606 | 1,062,285 | (410,635) | 5,640,257 |
당기말 현재 퇴직연금운용자산은 2,663,879천원이며 중소기업은행에 가입되어 있습니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 2,935,608 | 2,645,758 |
| 불입액 | 240,000 | 550,000 |
| 운용수익 | 91,123 | 36,955 |
| 지급액 | (602,852) | (297,105) |
| 기말 | 2,663,879 | 2,935,608 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 퇴직연금은 다음과 같이 운용되고 있습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금성자산 | 417 | 50,071 |
| 정기예금 | 2,663,462 | 2,885,537 |
| 합계 | 2,663,879 | 2,935,608 |
14. 외화자산 및 외화부채
당기와 전기말 현재 당사의 중요한 외화자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 천USD, 천EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD 72 | 93,139 | USD 1,539 | 1,950,453 |
| - | - | EUR 229 | 309,027 | ||
| 매출채권 | USD 51 | 65,173 | USD 255 | 322,833 | |
15. 우발채무 및 주요약정사항
(1) 당사의 에스케이하이닉스(주) 및 종속회사에 대한 당기의 매출액은 당사 매출액의 75.9%(전기 95.6%)를 차지하고 있으며, 당사의 재무제표는 동 회사와의 영업관계가 상당 기간 지속된다는 가정하에 작성된 것입니다.
(2) 당사가 속한 벤처기업은 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동기업들은 자체 수익성모델을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나기술력의 발전상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은반영되지 아니하였습니다.
16. 자본금
당기와 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1 주 의 금 액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 10,483,900주 | 10,483,900주 |
| 자 본 금 액 | 5,241,950천원 | 5,241,950천원 |
17. 이익잉여금(결손금)
이익잉여금처분(미처리결손금)계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일:2024년 3월 29일 | 처리확정일:2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) | (3,428,579) | 5,063,810 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 4,833,164 | 1,990,391 | ||
| 2.당기순이익 | (8,261,743) | 3,073,419 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | 230,646 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 20,968 | ||
| 2. 현금배당 배당금(배당률): 당기 - 원( -%) 전기 20원(4%) |
- | 209,678 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (3,428,579) | 4,833,164 | ||
18. 주식기준보상
당사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해 일부 임직원은 신주발행과 현금보상중 선택할 수 있는 주식매수선택권을 부여 받았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 내 용 |
| 부여일 | 2020년 6월29일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 행사기간 | 2022년 6월29일 ~ 2027년 6월 28일 |
| 행사조건 | 행사당시 재직의무 |
| 부여일 주식가격 | 705 |
| 부여주식의 총수 | 280,000 |
| 당기말 잔여 부여주식수 | 46,000 |
당기말과 전기말 현재 주식기준보상약정의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 전기이월 부여주식수 | 280,000 | 280,000 |
| 행사수량 | 234,000 | 10,000 |
| 당기말 잔여수량 | 46,000 | 270,000 |
| 행사가격 | 705 | 705 |
| 기초미지급금잔액 | 446,850 | 261,431 |
| 주식보상비용인식액 | (69,230) | 197,789 |
| 행사로 인한 미지급금 감소액 | (370,720) | (12,370) |
| 기말미지급금잔액 | 6,900 | 446,850 |
19. 법인세비용 등
당기와 전기말 현재 당사의 법인세비용 등의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 구성내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세부담액 | - | 101,634 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 | 892,224 | (26,843) |
| 자본에 부가된 이연법인세 변동액 | (892,224) | 26,843 |
| 법 인 세 비 용 | - | 101,634 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,261,743) | 3,175,053 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,726,704) | 698,512 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 7,729 | 7,567 |
| 세액공제 | - | (391,137) |
| 실현가능성에 따른 미인식분변동액 | 1,717,701 | (215,645) |
| 기타 | 1,275 | 2,337 |
| 법인세비용 | - | 101,634 |
| 유효세율 | 0.0% | 3.2% |
(3) 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
<당기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 5,640,257 | 168,452 | - | 5,808,709 | 1,184,454 | 29,566 | - | 1,214,020 |
| 감가상각비 | 169,479 | (2,339) | - | 167,140 | 35,591 | (658) | - | 34,932 |
| 연월차수당 | 142,701 | 6,212 | - | 148,912 | 29,967 | 1,156 | - | 31,123 |
| 제품평가충당금 | - | 64,604 | - | 64,604 | - | 13,502 | - | 13,502 |
| 하자보수비 | - | 284,199 | - | 284,199 | - | 59,398 | - | 59,398 |
| 미수수익 | (20,501) | (45,547) | (20,501) | (45,547) | (4,305) | (9,519) | (4,305) | (9,519) |
| 외화환산손실 | 65,703 | 653 | 65,703 | 653 | 13,798 | 136 | 13,798 | 136 |
| 외화환산이익 | (19,186) | - | (19,186) | - | (4,029) | - | (4,029) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,935,608) | - | (271,729) | (2,663,879) | (616,478) | - | (59,727) | (556,751) |
| 주식보상비용 | 446,850 | - | 439,950 | 6,900 | 93,839 | - | 92,396 | 1,442 |
| 소계 | 3,489,694 | 476,233 | 194,237 | 3,771,690 | 732,836 | 93,580 | 38,133 | 788,283 |
| 이월결손금 | 0 | 7,942,769 | - | 7,942,769 | - | 1,660,039 | - | 1,660,039 |
| 합계 | 3,489,694 | 8,419,002 | 194,237 | 11,714,459 | 732,836 | 1,753,619 | 38,133 | 2,448,322 |
| 실현가능성에 따른 미인식분 | 2,180,583 | |||||||
| 이연법인세자산 | 267,739 | |||||||
| 재평가적립금 | (2,684,258) | (4,854,211) | (572,353) | (6,966,116) | (563,694) | (1,014,530) | (122,306) | (1,455,918) |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 4,988,606 | 651,650 | - | 5,640,257 | 1,097,493 | 86,961 | - | 1,184,454 |
| 감가상각비 | 159,902 | 9,577 | - | 169,479 | 35,178 | 412 | - | 35,591 |
| 연월차수당 | 153,367 | - | 10,666 | 142,701 | 33,741 | - | 3,774 | 29,967 |
| 미수수익 | (1,219) | (20,501) | (1,219) | (20,501) | (268) | (4,305) | (268) | (4,305) |
| 외화환산손실 | 96 | 65,703 | 96 | 65,703 | 21 | 13,798 | 21 | 13,798 |
| 외화환산이익 | (46,923) | (19,186) | (46,923) | (19,186) | (10,323) | (4,029) | (10,323) | (4,029) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,645,758) | (289,850) | - | (2,935,608) | (582,067) | (34,411) | - | (616,478) |
| 주식보상비용 | 261,431 | 185,419 | - | 446,850 | 57,515 | 36,324 | - | 93,839 |
| 소계 | 2,869,502 | 582,813 | (37,380) | 3,489,694 | 631,290 | 94,749 | (6,796) | 732,836 |
| 이월결손금 | 1,441,776 | - | 1,441,776 | - | 317,191 | - | 317,191 | - |
| 합계 | 4,311,278 | 582,813 | 1,404,397 | 3,489,694 | 948,481 | 94,749 | 310,395 | 732,836 |
| 실현가능성에 따른 미인식분 | 465,097 | |||||||
| 이연법인세자산 | 267,739 | |||||||
| 재평가적립금 | (2,684,258) | - | - | (2,684,258) | (590,537) | - | (26,843) | (563,694) |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 관련자산 | 당 기 | 전 기 |
| 차감할일시적차이 | 2,490,644 | 2,214,749 |
| 이월결손금 | 7,942,769 | - |
| 합계 | 10,433,413 | 2,214,749 |
(5) 당기와 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 유동성 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | - | (267,739) | (267,739) | - | (267,739) | (267,739) |
| 이연법인세부채 | - | 1,455,918 | 1,455,918 | - | 563,694 | 563,694 |
20. 주당손익
당사의 기본주당순이익(손실)의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(천원) | (8,261,743) | 3,073,419 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 10,483,900 | 10,483,900 |
| 기본주당순이익(원) | (788) | 293 |
21. 배당금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당대상주식수 | 10,483,900주 | 10,483,900주 |
| 배당율 | 0.0% | 4.0% |
| 배당금액 | - | 209,678 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 0.0% | 6.8% |
22. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | (경상)개발비 | 합 계 |
| 급여 | 1,328,360 | 3,638,780 | 1,013,328 | 5,980,468 |
| 퇴직급여 | 320,803 | 486,380 | - | 807,183 |
| 복리후생비 | 148,704 | 359,122 | 69,273 | 577,099 |
| 임차료 | 6,240 | - | - | 6,240 |
| 감가상각비 | 76,864 | 2,898,369 | 67,683 | 3,042,916 |
| 세금과공과 | 95,411 | 162,598 | 37,117 | 295,126 |
| 합 계 | 1,976,382 | 7,545,248 | 1,187,402 | 10,709,032 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | (경상)개발비 | 합 계 |
| 급여 | 1,354,292 | 4,152,879 | 1,073,101 | 6,580,273 |
| 퇴직급여 | 328,071 | 734,214 | - | 1,062,285 |
| 복리후생비 | 158,977 | 395,926 | 57,757 | 612,660 |
| 임차료 | 6,120 | - | - | 6,120 |
| 감가상각비 | 93,248 | 2,544,275 | 54,714 | 2,692,236 |
| 세금과공과 | 102,838 | 165,929 | 30,874 | 299,641 |
| 합 계 | 2,043,547 | 7,993,223 | 1,216,446 | 11,253,215 |
23. 포괄손익계산서
당기와 전기중 회사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (8,261,743) | 3,073,419 |
| 기타포괄손익 | 3,389,634 | 26,843 |
| 포괄손익 | (4,872,109) | 3,100,262 |
24. 현금흐름표
당기와 전기말 현재 현금흐름표상 반영되지 아니하는 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,800,850 | 2,684,180 |
| 건설중인자산의 기계장치등 대체 | 1,381,617 | 4,882,320 |
| 자산재평가로 인한 토지의 증가 | 4,854,211 | - |
| 유형자산 구입으로 인한 미지급금 증가 | - | 163,000 |
25. 재무제표확정일
당사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2024년 2월 20일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정되었습니다.