| 에이앤디신용정보주식회사 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이앤디신용정보주식회사 대표이사 이경복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 문래로28길 25, 10~11층 |
| (전 화) | 02) 3705-7777 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이앤디신용정보주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 15,496,089,852 | 15,167,876,448 | ||
| (1) 당좌자산 | 15,496,089,852 | 15,167,876,448 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 9,418,064,852 | 7,656,139,739 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3,4) | 1,117,482,590 | 2,900,011,499 | ||
| 3. 미수수수료 | 4,481,193,298 | 3,886,477,192 | ||
| 대손충당금 | (44,811,933) | (38,870,247) | ||
| 4. 미수금 | 5,232,516 | 75,814,689 | ||
| 5. 미수수익 | 27,378,630 | 45,996,397 | ||
| 6. 선급비용 | 95,376,428 | 81,999,100 | ||
| 7. 선급금 | - | 106,800,000 | ||
| 8. 당기법인세자산 | - | 51,528,878 | ||
| 9. 유동성이연법인세자산(주석10) | 396,173,471 | 401,979,201 | ||
| II. 비유동자산 | 11,819,006,731 | 11,869,676,983 | ||
| (1) 투자자산 | 3,549,068,232 | 3,675,666,558 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3,4,8) | 169,147,688 | 412,333,751 | ||
| 2. 당기손익인식금융자산(주석4) | 1,879,920,544 | 1,763,332,807 | ||
| 3. 매도가능증권(주석4) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7) | 2,765,331,658 | 2,604,673,292 | ||
| 1. 토지 | 213,130,180 | 213,130,180 | ||
| 2. 건물 | 486,890,000 | 486,890,000 | ||
| 감가상각누계액 | (51,732,054) | (39,559,806) | ||
| 3. 집기비품 | 4,328,628,030 | 3,291,013,698 | ||
| 감가상각누계액 | (3,026,895,129) | (2,521,074,267) | ||
| 4. 임차시설물 | 2,336,036,422 | 2,265,237,422 | ||
| 감가상각누계액 | (1,868,338,081) | (1,475,708,693) | ||
| 5.기타유형자산 | 347,612,290 | 384,744,758 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 955,109,856 | 1,161,401,259 | ||
| 1. 소프트웨어 | 925,547,158 | 1,104,566,569 | ||
| 2. 기타무형자산 | 29,562,698 | 56,834,690 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,549,496,985 | 4,427,935,874 | ||
| 1. 보증금 | 1,611,180,022 | 1,693,244,297 | ||
| 2. 선급금 | 343,800,000 | - | ||
| 3. 이연법인세자산(주석10) | 279,488,663 | 409,978,477 | ||
| 4. 기타의비유동자산 | 2,645,408,856 | 2,655,093,656 | ||
| 기타의비유동자산손상차손누계액 | (330,380,556) | (330,380,556) | ||
| 자 산 총 계 | 27,315,096,583 | 27,037,553,431 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 7,843,717,156 | 7,705,629,376 | ||
| 1. 미지급금 | 1,342,651,633 | 1,093,813,749 | ||
| 2. 예수금 | 523,999,482 | 487,781,137 | ||
| 3. 미지급비용 | 5,899,062,488 | 6,099,756,785 | ||
| 4. 부가세예수금 | 42,823,345 | 24,277,705 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 35,180,208 | - | ||
| II. 비유동부채 | 1,425,327,006 | 1,879,763,649 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석8) | 1,295,350,080 | 1,530,966,400 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (1,295,350,080) | (1,530,966,400) | ||
| 2. 복구충당부채(주석9) | 957,609,768 | 1,236,447,266 | ||
| 3. 기타충당부채(주석9) | 467,717,238 | 643,316,383 | ||
| 부 채 총 계 | 9,269,044,162 | 9,585,393,025 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금(주석11) | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| II. 이익잉여금(주석12) | 13,046,052,421 | 12,452,160,406 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,098,500,000 | 1,073,500,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 11,947,552,421 | 11,378,660,406 | ||
| 자 본 총 계 | 18,046,052,421 | 17,452,160,406 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 27,315,096,583 | 27,037,553,431 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이앤디신용정보주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 47,695,435,107 | 44,215,683,844 | ||
| 1. 수수료수입 | 47,695,435,107 | 44,215,683,844 | ||
| II. 영업비용 | 46,927,547,286 | 43,986,178,921 | ||
| 1. 급여 | 22,124,617,920 | 22,500,530,173 | ||
| 2. 퇴직급여 | 4,615,246,466 | 3,758,683,090 | ||
| 3. 복리후생비 | 4,617,152,656 | 4,084,392,251 | ||
| 4. 관리용역비 | 760,173,405 | 570,898,182 | ||
| 5. 접대비 | 37,942,280 | 27,867,910 | ||
| 6. 여비교통비 | 148,998,067 | 130,279,219 | ||
| 7. 통신비 | 911,206,960 | 725,820,122 | ||
| 8. 세금과공과 | 232,074,321 | 235,673,680 | ||
| 9. 임차료 | 2,206,571,334 | 2,078,581,964 | ||
| 10. 대손상각비(환입) | 5,941,686 | (1,026,196) | ||
| 11. 감가상각비(주석5) | 910,622,498 | 774,176,359 | ||
| 12. 무형자산상각비(주석6) | 444,091,403 | 386,408,458 | ||
| 13. 차량유지비 | 167,270,050 | 137,183,286 | ||
| 14. 보험료 | 23,607,460 | 29,886,780 | ||
| 15. 업무진행비 | 298,644,186 | 221,550,959 | ||
| 16. 광고선전비 | 25,128,580 | 23,849,000 | ||
| 17. 회의비 | 373,803,826 | 413,263,254 | ||
| 18. 지급수수료 | 6,736,271,468 | 5,510,390,436 | ||
| 19. 수선비 | 104,838,725 | 79,086,951 | ||
| 20. 전산유지비 | 1,724,215,005 | 1,850,515,816 | ||
| 21. 도서인쇄비 | 119,832,409 | 124,290,520 | ||
| 22. 제증명서발급수수료 | 75,841,522 | 84,384,740 | ||
| 23. 교육훈련비 | 61,225,342 | 61,294,917 | ||
| 24. 체육진행비 | 16,254,648 | - | ||
| 25. 소모품비 | 134,021,533 | 115,633,634 | ||
| 26. 기타영업비용 | 51,953,536 | 62,563,416 | ||
| III. 영업이익 | 767,887,821 | 229,504,923 | ||
| IV. 영업외수익 | 843,563,324 | 640,864,604 | ||
| 1. 이자수익 | 382,997,529 | 309,896,656 | ||
| 2. 기타의비유동자산손상차손환입 | - | 222,000,000 | ||
| 3. 당기손익인식금융자산평가이익(주석 4) | 116,587,737 | - | ||
| 4. 퇴직연금운용수익(주석8) | 75,525,149 | 39,203,833 | ||
| 5. 잡이익 | 37,558,381 | 62,366,414 | ||
| 6. 기타충당부채환입 | 230,894,528 | 7,397,701 | ||
| V. 영업외비용 | 511,415,900 | 409,150,756 | ||
| 1. 기타충당부채전입액 | 467,717,238 | 155,104,919 | ||
| 2. 유형자산처분손실 | - | 4,000 | ||
| 3. 당기손익인식금융자산평가손실(주석 4) | - | 246,074,878 | ||
| 4. 기부금 | 6,200,000 | 2,190,000 | ||
| 5. 잡손실 | 37,498,662 | 5,776,959 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 1,100,035,245 | 461,218,771 | ||
| VII. 법인세비용(주석10) | 256,143,230 | 96,596,695 | ||
| VIII. 당기순이익 | 843,892,015 | 364,622,076 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이앤디신용정보주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 5,000,000,000 | 12,337,538,330 | 17,337,538,330 |
| 연차배당 | - | (250,000,000) | (250,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | 5,000,000,000 | 12,087,538,330 | 17,087,538,330 |
| 당기순이익 | - | 364,622,076 | 364,622,076 |
| 2022.12.31(전기말) | 5,000,000,000 | 12,452,160,406 | 17,452,160,406 |
| 2023.1.1(당기초) | 5,000,000,000 | 12,452,160,406 | 17,452,160,406 |
| 연차배당 | - | (250,000,000) | (250,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | 5,000,000,000 | 12,202,160,406 | 17,202,160,406 |
| 당기순이익 | - | 843,892,015 | 843,892,015 |
| 2023.12.31(당기말) | 5,000,000,000 | 13,046,052,421 | 18,046,052,421 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이앤디신용정보주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,316,631,691 | 2,412,995,316 | ||
| 1. 당기순이익 | 843,892,015 | 364,622,076 | ||
| 2. 현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 1,772,989,137 | 1,423,072,471 | ||
| 가. 퇴직급여 | 171,755,990 | 116,920,430 | ||
| 나. 대손상각비(환입) | 5,941,686 | (1,026,196) | ||
| 다. 감가상각비 | 910,622,498 | 774,176,359 | ||
| 라. 무형자산상각비 | 444,091,403 | 386,408,458 | ||
| 마. 유형자산처분손실 | - | 4,000 | ||
| 바. 수선비 | (241,705,030) | (257,972,442) | ||
| 사. 기타충당부채전입액 | 467,717,238 | 147,707,218 | ||
| 아. 지급수수료 | 8,394,352 | 10,779,766 | ||
| 자. 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 246,074,878 | ||
| 차. 잡손실 | 6,171,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (608,490,053) | (283,428,414) | ||
| 가. 기타의비유동자산손상차손환입 | - | 222,000,000 | ||
| 나. 당기손익인식금융자산평가이익 | 116,587,737 | - | ||
| 다. 이자수익 | 261,007,788 | 61,428,414 | ||
| 라. 기타충당부채환입액 | 230,894,528 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (691,759,408) | 908,729,183 | ||
| 가. 미수수수료의 감소(증가) | (594,716,106) | 103,167,001 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 70,582,173 | (55,387,162) | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | 196,753,636 | (23,826,534) | ||
| 라. 선급비용의 감소(증가) | (13,377,328) | (57,669,070) | ||
| 마. 선급금의 증가 | - | (327,540,000) | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소 | 51,528,878 | 159,747,852 | ||
| 사. 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 5,805,730 | (114,103,439) | ||
| 아. 비유동성이연법인세자산의 감소 | 130,489,814 | 157,527,580 | ||
| 자. 미지급금의 증가(감소) | 147,767,884 | (19,584,791) | ||
| 차. 예수금의 증가 | 36,218,345 | 58,694,538 | ||
| 카. 미지급비용의 증가(감소) | (364,116,427) | 1,765,290,050 | ||
| 타. 부가세예수금의 증가 | 18,545,640 | 7,927,519 | ||
| 파. 당기법인세부채의 감소 | 35,180,208 | - | ||
| 하. 퇴직연금운용자산의 증가 | - | (200,000,000) | ||
| 거. 기타충당부채의 감소 | (412,421,855) | (545,514,361) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 695,293,422 | 617,748,000 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,442,428,954 | 4,883,500,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 4,900,000,000 | 4,600,000,000 | ||
| 나. 장기금융상품의 감소 | 291,858,679 | - | ||
| 다. 보증금의 감소 | 225,570,275 | 283,500,000 | ||
| 라. 기타비유동자산의 감소 | 25,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,747,135,532) | (4,265,752,000) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 3,100,000,000 | 3,900,000,000 | ||
| 나. 선급금의 증가 | 313,500,000 | - | ||
| 다. 집기비품의 취득 | 1,060,514,332 | 99,692,000 | ||
| 라. 임차시설물의 취득 | 75,654,000 | 20,500,000 | ||
| 마. 소프트웨어의 취득 | 32,475,000 | 235,560,000 | ||
| 바. 보증금의 증가 | 143,506,000 | 10,000,000 | ||
| 사. 기타비유동자산의 증가 | 21,486,200 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (250,000,000) | (250,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (250,000,000) | (250,000,000) | ||
| 가. 배당금의 지급 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(I + II + III) | 1,761,925,113 | 2,780,743,316 | ||
| V. 기초의 현금 | 7,656,139,739 | 4,875,396,423 | ||
| VI. 기말의 현금 | 9,418,064,852 | 7,656,139,739 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 에이앤디신용정보주식회사 |
1. 회사의 개요
에이앤디신용정보주식회사(이하 '회사')는 "신용정보의이용및보호에관한법률"에 의거 금융감독위원회로부터 신용조사, 민원대행 및 채권추심업을 허가 받은 채권 추심 전문회사로서 Deutsche Bank AG와 국내 주요 생명보험사 등이 주주사로서 공동출자하여 2002년 2월 28일에 설립되었으며 삼성생명보험주식회사, 교보생명보험주식회사 및 한화생명보험주식회사에서 분사한 채권관리 전문인력이 주축이 되어 업무를수행하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 문래로28길 25에 소재하고 있으며, 서울, 경기, 대전, 대구, 광주 및 부산에 회사의 영업점이 있습니다.
회사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 5,000,000천원이고, 주요 주주의 지분현황은다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 삼성생명보험주식회사 | 195,000 | 19.50% |
| 교보생명보험주식회사 | 195,000 | 19.50% |
| 한화생명보험주식회사 | 195,000 | 19.50% |
| 흥국생명보험주식회사 | 145,000 | 14.50% |
| 주식회사 하나자산신탁 | 130,816 | 13.10% |
| 주식회사 고려상호저축은행 | 45,000 | 4.50% |
| 기타 | 94,184 | 9.40% |
| 합 계 | 1,000,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 토지를 제외한 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
| 임차시설물 | 5년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 임차기간 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2.8 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.9 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 매 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영한 할인율입니다.
2.10 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 종업원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도와 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 퇴직연금 납입액을 차감한 금액을 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
한편 회사는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 수익인식
회사는 채권추심 및 임대차조사 등의 용역제공에 대하여 용역제공이 완료되고 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
2.13 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.4 참조), 파생상품, 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4참조).
2.14 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 사용제한 금융상품 :
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 우리은행 | 100,000 | 100,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 삼성생명보험(주)외 3 | 169,148 | 110,351 | 확정급여형 퇴직연금 초과 적립분 |
| 합계 | 269,148 | 210,351 | ||
4. 장단기투자자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 장단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기투자자산 | ||
| 단기금융상품 | 1,117,483 | 2,900,011 |
| 소계 | 1,117,483 | 2,900,011 |
| 장기투자자산 | ||
| 장기금융상품 | 169,148 | 412,334 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,879,921 | 1,763,333 |
| 매도가능증권 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소계 | 3,549,069 | 3,675,667 |
| 합계 | 4,666,552 | 6,575,678 |
(2) 당기손익인식금융자산 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신종자본증권(*1) | 1,879,921 | 1,763,333 |
| 합계 | 1,879,921 | 1,763,333 |
| (*1) 5년콜 영구채입니다. |
(3) 당기손익인식금융자산과 관련하여 발생한 총평가손익은 117백만원(전기:(246)백만원)입니다.
(4) 매도가능증권 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 시장성 없는 지분증권(*1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| (*1) 원가법으로 평가하고 있습니다. |
5. 유형자산 :
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 집기비품 | 임차시설물 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 213,130 | 447,331 | 769,940 | 789,528 | 384,745 | 2,604,674 |
| 취득 | - | - | 1,037,614 | 70,799 | - | 1,108,413 |
| 감가상각 | - | (12,173) | (505,821) | (392,629) | - | (910,623) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | (37,133) | (37,133) |
| 기말 | 213,130 | 435,158 | 1,301,733 | 467,698 | 347,612 | 2,765,331 |
| 취득원가 | 213,130 | 486,890 | 4,328,628 | 2,336,036 | 347,612 | 7,712,296 |
| 상각누계액 | - | (51,732) | (3,026,895) | (1,868,338) | - | (4,946,965) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 집기비품 | 임차시설물 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 213,130 | 459,503 | 968,463 | 1,173,166 | 420,599 | 3,234,861 |
| 취득 | - | - | 174,692 | 5,155 | - | 179,847 |
| 감가상각 | - | (12,172) | (373,211) | (388,793) | - | (774,176) |
| 처분 | - | - | (4) | - | - | (4) |
| 기타 | - | - | - | - | (35,854) | (35,854) |
| 기말 | 213,130 | 447,331 | 769,940 | 789,528 | 384,745 | 2,604,674 |
| 취득원가 | 213,130 | 486,890 | 3,291,014 | 2,265,237 | 384,745 | 6,641,016 |
| 상각누계액 | - | (39,559) | (2,521,074) | (1,475,709) | - | (4,036,342) |
회사는 상기 집기비품 및 임차시설물, 건물등에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다 (주석7참조).
(3) 운용리스 :
회사는 차량운반구 등에 대하여 삼성카드주식회사와 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 운용리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 92,280 |
| 1년초과 5년이내 | 9,995 |
| 합계 | 102,275 |
6. 무형자산 :
당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,104,567 | 56,834 | 1,161,401 |
| 취득 | 237,800 | - | 237,800 |
| 상각 | (416,820) | (27,272) | (444,092) |
| 기말 | 925,547 | 29,562 | 955,109 |
| 취득원가 | 4,999,910 | 966,642 | 5,966,552 |
| 상각누계액 | (4,074,363) | (937,080) | (5,011,443) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 963,803 | 84,106 | 1,047,909 |
| 취득 | 499,900 | - | 499,900 |
| 상각 | (359,136) | (27,272) | (386,408) |
| 기말 | 1,104,567 | 56,834 | 1,161,401 |
| 취득원가 | 4,762,110 | 966,642 | 5,728,752 |
| 상각누계액 | (3,657,543) | (909,808) | (4,567,351) |
(3) 무형자산상각액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업비용 | 444,091 | 386,408 |
7. 보험가입자산 :
| (단위: 천원) |
| 부보자산 | 보험종류 | 부보액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 집기비품 및 임차시설물 등 | 화재보험 | 12,681,434 | 15,167,476 |
삼성화재보험주식회사 |
한편, 임차건물에 대한 영업배상책임에 대비하여 삼성화재보험주식회사에 부보금액
9,559백만원(전기: 9,559백만원)의 보험에 가입하고 있습니다.
8. 퇴직급여충당부채 :
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,530,966 | 1,853,962 |
| 증가 | 171,756 | 116,920 |
| 감소(*1) | (407,372) | (439,916) |
| 기말 | 1,295,350 | 1,530,966 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,295,350) | (1,530,966) |
| (*1) 확정급여형(DB)에서 확정기여형(DC)으로 전환한 금액입니다. |
(2) 당기 중 회사가 확정기여(DC)제도 하에서 인식한 퇴직급여는 4,443백만원(전기:3,642백만원)입니다.
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,641,318 | 1,930,666 |
| 적립액 | - | 200,000 |
| 지급액 및 지급수수료 | (252,345) | (528,552) |
| 이자수익 | 75,525 | 39,204 |
| 기말(*1) | 1,464,498 | 1,641,318 |
| (*1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산에 대해서 투자자산 중 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 1,464,498 | 1,641,317 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
9. 충당부채 :
회사는 본점 및 지점의 임차와 관련하여 해당 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있으며, 회사가 피소로 계류중인 소송사건에 대하여 기타충당부채를 계상하고 있습니다.(주석18참조)
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 957,610 | 1,236,447 |
| 기타충당부채 | 467,717 | 643,316 |
(2) 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,236,447 | 30,355 | (309,192) | 957,610 |
| 기타충당부채 | 643,317 | 236,822 | (412,422) | 467,717 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,530,274 | 19,796 | (313,623) | 1,236,447 |
| 기타충당부채 | 1,041,124 | 147,707 | (545,514) | 643,317 |
10. 이연법인세 :
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구성내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액(*1) | 119,848 | 53,173 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 136,296 | 43,424 |
| 법인세비용 | 256,144 | 96,597 |
| (*1) 법인세 추납액, 환급액 등을 가감한 후의 금액입니다. |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,100,035 | 461,219 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 206,107 | 79,468 | ||
| 조정사항 | 50,037 | 17,129 | ||
| - 비과세수익비용 | 14,392 | 10,019 | ||
| - 법인세추납액 | - | 53,173 | ||
| - 기타 | 35,645 | (46,063) | ||
| 법인세비용 | 256,144 | 96,597 | ||
| 유효법인세율(*1) | 23.28% | 20.94% | ||
| (*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 1,221,254 | 211,923 | 243,950 | 1,189,227 | 256,463 | 248,548 |
| 감가상각비 | 11,938 | 80,930 | 7,756 | 85,112 | 2,507 | 17,788 |
| 미지급비용 | 1,960,183 | 1,975,706 | 1,960,183 | 1,975,706 | 411,638 | 412,923 |
| 복구충당부채 | 1,236,447 | 957,610 | 1,236,447 | 957,610 | 259,654 | 200,140 |
| 기타의비유동자산손상 | 21,049 | - | 3,884 | 17,165 | 4,420 | 3,588 |
| 기타충당부채 | 643,316 | 467,717 | 643,316 | 467,717 | 135,096 | 97,753 |
| 미수수익 | (45,996) | (30,139) | (45,996) | (30,139) | (9,659) | (6,299) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,221,254) | (211,923) | (243,950) | (1,189,227) | (256,463) | (248,548) |
| 기타의유형자산 | (384,745) | (347,612) | (384,745) | (347,612) | (80,796) | (72,651) |
| 장기금융상품 | (201,983) | (12,805) | (201,983) | (12,805) | (42,416) | (2,676) |
| 당기손익인식금융자산 | 236,667 | 120,079 | 236,667 | 120,079 | 49,700 | 25,096 |
| 이월결손금 | 389,589 | - | 389,589 | - | 81,813 | - |
| 합계 | 3,866,465 | 3,211,486 | 3,845,118 | 3,232,833 | 811,957 | 675,662 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 1,596,143 | 142,884 | 517,773 | 1,221,254 | 351,151 | 256,463 |
| 감가상각비 | 38,407 | 2,613 | 29,082 | 11,938 | 8,450 | 2,507 |
| 미지급비용 | 1,520,364 | 1,960,183 | 1,520,364 | 1,960,183 | 334,480 | 411,638 |
| 복구충당부채 | 1,530,274 | 1,236,447 | 1,530,274 | 1,236,447 | 336,660 | 259,654 |
| 기타의비유동자산손상 | 246,933 | - | 225,884 | 21,049 | 54,325 | 4,420 |
| 기타충당부채 | 1,041,124 | 643,316 | 1,041,124 | 643,316 | 229,047 | 135,096 |
| 미수수익 | (211,838) | (45,996) | (211,838) | (45,996) | (46,604) | (9,659) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,596,143) | (142,884) | (517,773) | (1,221,254) | (351,151) | (256,463) |
| 기타의유형자산 | (420,599) | (384,745) | (420,599) | (384,745) | (92,532) | (80,796) |
| 장기금융상품 | - | (201,983) | - | (201,983) | - | (42,416) |
| 당기손익인식금융자산 | - | 236,667 | - | 236,667 | - | 49,700 |
| 이월결손금 | 143,434 | 246,154 | - | 389,588 | 31,556 | 81,813 |
| 합계 | 3,888,099 | 3,692,656 | 3,714,291 | 3,866,464 | 855,382 | 811,957 |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 402,473 | (6,299) | 411,638 | (9,659) |
| 비유동 | 603,364 | (323,876) | 789,655 | (379,677) |
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 2023년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 이로 인하여 종전의 적용세율(21%)에 의할 경우보다 이연 법인세자산이3백만원 감소하였습니다
(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
11. 자본금 :
회사가 발행할 주식의 총수는 4,000,000주이고, 발행한 주식수는
보통주식 1,000,000주(전기: 1,000,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
회사의 자본금은 당기와 전기 중 변동내역이 존재하지 않습니다.
12. 이익잉여금 :
(1) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제 22(당) 기 : | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 21(전) 기 : | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 : | 2024년 3월 21일 | 처분확정일 : | 2023년 3월 23일 |
| (단위: 원) |
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 11,947,552,421 | 11,378,660,406 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 11,103,660,406 | 11,014,038,330 | ||
| 당기순이익 | 843,892,015 | 364,622,076 | ||
| 이익잉여금처분액 | 275,000,000 | 275,000,000 | ||
| 이익준비금 | 25,000,000 | 25,000,000 | ||
| 배당금 현금배당 (주당배당금(률) : 당기: 250원(5.0%) 전기: 250원(5.0%) |
250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 11,672,552,421 | 11,103,660,406 | ||
13. 부가가치 계산에 필요한 항목 :
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 22,124,618 | 22,500,530 |
| 퇴직급여 | 4,615,246 | 3,758,683 |
| 복리후생비 | 4,617,153 | 4,084,392 |
| 임차료 | 2,206,571 | 2,078,582 |
| 감가상각비 | 910,622 | 774,176 |
| 무형자산상각비 | 444,091 | 386,408 |
| 세금과공과 | 232,074 | 235,674 |
14. 포괄손익계산서 :
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 843,892 | 364,622 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 843,892 | 364,622 |
15. 배당금 :
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식: 보통주 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 배당율 | 5.00% | 5.0% |
| 배당금금액 | 250,000천원 | 250,000천원 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 29.6% | 68.6% |
16. 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 :
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여형 퇴직급여를 퇴직연금운용자산으로 지급 | 243,950 | 25,964 |
| 확정급여형 가입자에서 확정기여형 가입자로의 전환 | 407,372 | 439,917 |
| 확정기여형 퇴직급여 관련 미지급비용 | 203,589 | 426,211 |
| 퇴직연금운용자산에서 장기금융상품으로 대체 | 58,797 | (33,648) |
| 선급금에서 무형자산으로의 대체 | 76,500 | 220,740 |
17. 특수관계자 거래 :
(1) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 삼성생명보험주식회사 | 삼성생명보험주식회사 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| 교보생명보험주식회사 | 교보생명보험주식회사 | ||
| 한화생명보험주식회사 | 한화생명보험주식회사 | ||
| 흥국생명보험주식회사 | 흥국생명보험주식회사 |
(2) 특수관계자 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1) 매출ㆍ매입 등 거래내역
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수수료수입 | 확정기여형 퇴직급여와 퇴직연금운용자산 적립액 |
|||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 삼성생명보험주식회사 | 12,194,993 | 11,419,673 | 2,102,961 | 1,780,476 |
| 교보생명보험주식회사 | 6,666,149 | 7,200,418 | 835,763 | 865,627 |
| 한화생명보험주식회사 | 7,997,732 | 8,481,903 | 480,978 | 717,069 |
| 흥국생명보험주식회사 | 1,186,931 | 1,234,299 | 50,366 | 63,391 |
| 합 계 | 28,045,805 | 28,336,293 | 3,470,068 | 3,426,563 |
2) 채권ㆍ채무의 기말잔액
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수수료(*1) | 퇴직연금운용자산(*2) | 미지급비용 | ||||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 삼성생명보험주식회사 | 1,120,215 | 1,038,771 | 415,896 | 478,833 | 850,149 | 969,243 |
| 교보생명보험주식회사 | 568,374 | 620,063 | 420,774 | 463,410 | 172,266 | 364,555 |
| 한화생명보험주식회사 | 721,133 | 702,456 | 429,837 | 474,941 | 66,556 | 466,521 |
| 흥국생명보험주식회사 | 105,831 | 102,626 | 197,990 | 224,133 | 9,847 | 3,758 |
| 합 계 | 2,515,553 | 2,463,916 | 1,464,497 | 1,641,317 | 1,098,818 | 1,804,077 |
| (*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산에 대해서 투자자산 중 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. |
3) 미수수수료에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (24,639) | (26,734) |
| 대손상각비 | (517) | 2,095 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | (25,156) | (24,639) |
(3) 지급보증 및 담보제공
당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
18. 우발채무와 약정사항 :
(1) 당기말 현재 회사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자 | 설정금액 | 담보관련내용 |
|---|---|---|
| (주)영시티위탁관리부동산주식회사 | 1,102,519 | 질권 |
| 디어포스 | 205,501 | |
| 동양저축은행 | 30,000 | |
| 호명빌딩 | 10,000 | |
| 두함지개발(주) | 108,000 | 근저당권 |
| 안순선 | 60,000 | |
| 이경석 | 36,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,131,256 | 업무 관련 손해배상 지급보증 |
(3) 회사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 신용정보회사 등의 손해배상책임의 이행을 위해 DB손해보험에 개인정보보호 배상책임보험(부보금액 5억원)을 가입하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 당기말 현재 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 임금피크제 무효소송 | 박○○ 외 9명 |
에이앤디신용정보주식회사 | 546,472 | 1심 계류중 |
19. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 2월 20일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
20. 보고기간 후 사건
2024년 1월 26일 회사가 계류중인 임금피크제 무효소송에 대한 1심 종국 결과 승소(원고패)하였습니다.