| 주식회사 삼구아이앤씨 |
| 제 48 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 47 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 삼구아이앤씨 대표이사 김형규, 김화성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 중구 청계천로 100, 동관 6층 |
| (전 화) | 02-828-3939 |
| 제48(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제47(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼구아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기말 | 제 47(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 160,154,344,601 | 151,733,039,476 | ||
| (1) 당좌자산 | 160,154,344,601 | 151,733,039,476 | ||
| 현금및현금성자산 | 18,452,778,468 | 20,374,244,871 | ||
| 단기금융상품 | 21,336,763,156 | 18,268,145,149 | ||
| 매출채권(주석15) | 102,909,771,811 | 98,866,817,220 | ||
| 대손충당금 | (1,014,674,654) | (974,648,240) | ||
| 단기매매증권(주석3) | 1,372,844,035 | 873,288,445 | ||
| 단기대여금(주석15) | 5,900,000,000 | 9,900,000,000 | ||
| 미수금 | 520,640,218 | 203,831,998 | ||
| 선급금 | 5,734,559,027 | 311,984,250 | ||
| 선급비용 | 512,472,844 | 276,036,109 | ||
| 미수수익 | 374,821,329 | 131,017,759 | ||
| 유동이연법인세자산(주석17) | 4,049,533,367 | 3,502,321,915 | ||
| 매도가능증권(유동)(주석3) | 4,835,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 158,263,334,723 | 109,768,856,205 | ||
| (1) 투자자산 | 144,825,521,637 | 95,784,914,259 | ||
| 장기금융상품(주석9) | 946,800,000 | 946,800,000 | ||
| 매도가능증권(주석3) | 19,397,659,549 | 12,579,497,477 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4,9,15) | 112,016,166,880 | 77,370,517,973 | ||
| 퇴직연금운용자산 | 12,464,895,208 | 4,888,098,809 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 3,471,625,318 | 3,677,288,110 | ||
| 토지 | 335,681,225 | 335,681,225 | ||
| 건물 | 332,006,825 | 332,006,825 | ||
| 감가상각누계액 | (136,968,018) | (128,667,849) | ||
| 차량운반구 | 5,217,352,355 | 4,474,805,807 | ||
| 감가상각누계액 | (4,015,281,027) | (3,574,541,509) | ||
| 비품 | 7,210,894,742 | 7,055,961,338 | ||
| 감가상각누계액 | (5,860,489,257) | (5,276,264,048) | ||
| 시설장치 | 1,855,737,346 | 1,671,757,347 | ||
| 감가상각누계액 | (1,467,308,873) | (1,213,451,026) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 548,333,838 | 624,938,672 | ||
| 소프트웨어 | 487,125,504 | 607,230,338 | ||
| 영업권 | 5,208,334 | 17,708,334 | ||
| 회원권 | 56,000,000 | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 9,417,853,930 | 9,681,715,164 | ||
| 임차보증금 | 4,962,261,340 | 4,812,809,640 | ||
| 기타보증금 | 141,941,000 | 258,457,000 | ||
| 회원권 | 4,281,403,090 | 4,086,813,620 | ||
| 장기미수금(주석8) | 32,248,500 | 3,448,500 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석17) | - | 520,186,404 | ||
| 자산총계 | 318,417,679,324 | 261,501,895,681 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 136,804,692,603 | 126,747,412,203 | ||
| 미지급금(주석9,15,21) | 109,299,344,352 | 101,322,351,938 | ||
| 선수금 | 23,322,623 | - | ||
| 예수금 | 4,893,778,098 | 4,269,331,277 | ||
| 당기법인세부채 | 3,434,040,172 | 3,923,235,936 | ||
| 미지급비용 | 1,589,298 | 997,835 | ||
| 부가세예수금 | 19,152,618,060 | 17,231,495,217 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,286,636,632 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 90,433,954,310 | 80,725,185,383 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석7) | (90,433,954,310) | (80,725,185,383) | ||
| 비유동이연법인세부채(주석2,17) | 1,286,636,632 | - | ||
| 부채총계 | 138,091,329,235 | 126,747,412,203 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석10) | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | (675,764,968) | (884,738,147) | ||
| 기타자본잉여금 | (675,764,968) | (884,738,147) | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 2,773,839,397 | 1,119,936,061 | ||
| 지분법자본조정(주석17) | 2,852,859,397 | 1,126,786,061 | ||
| 자기주식(주석13) | (79,020,000) | (6,850,000) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,523,481,457 | (2,807,868,412) | ||
| 지분법자본변동(주석17) | 162,235,242 | (304,372,023) | ||
| 매도가능증권평가이익(주석3,17) | 5,591,623,478 | 711,225,615 | ||
| 매도가능증권평가손실(주석3,17) | (3,230,377,263) | (3,214,722,004) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석11,12) | 173,504,794,203 | 135,127,153,976 | ||
| 이익준비금(주석14) | 478,430,000 | 368,722,500 | ||
| 미처분이익잉여금 | 173,026,364,203 | 134,758,431,476 | ||
| 자본총계 | 180,326,350,089 | 134,754,483,478 | ||
| 부채및자본총계 | 318,417,679,324 | 261,501,895,681 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제48(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼구아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기말 | 제 47(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 851,727,089,468 | 801,875,340,781 | ||
| 용역매출 | 849,936,738,036 | 800,441,968,991 | ||
| 주차매출 | 1,790,351,432 | 1,433,371,790 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 793,460,961,118 | 738,709,307,525 | ||
| 용역매출원가 | 792,123,453,578 | 737,528,888,499 | ||
| 주차매출원가 | 1,337,507,540 | 1,180,419,026 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 58,266,128,350 | 63,166,033,256 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 42,503,219,782 | 36,019,015,212 | ||
| 급여(주석16) | 27,047,022,086 | 22,301,416,529 | ||
| 퇴직급여(주석7,16) | 1,779,940,590 | 1,771,864,240 | ||
| 복리후생비(주석16,20) | 2,139,384,920 | 1,737,370,086 | ||
| 임차료(주석16) | 1,096,026,778 | 960,384,080 | ||
| 접대비 | 1,584,876,922 | 1,262,267,089 | ||
| 여비교통비 | 397,895,762 | 434,188,779 | ||
| 통신비 | 135,676,523 | 158,984,589 | ||
| 수도광열비 | 13,042,397 | 12,116,049 | ||
| 세금과공과금(주석16) | 718,559,289 | 504,558,962 | ||
| 감가상각비(주석5,16) | 189,657,482 | 230,656,597 | ||
| 보험료 | 651,617,410 | 332,334,551 | ||
| 차량유지비 | 959,996,982 | 875,371,998 | ||
| 운반비 | 17,631,603 | 13,128,914 | ||
| 교육훈련비 | 676,908,766 | 609,719,725 | ||
| 도서인쇄비 | 355,424,373 | 237,081,636 | ||
| 협회비 | 201,811,200 | 187,712,735 | ||
| 사무용품비 | 49,821,441 | 47,803,631 | ||
| 소모품비 | 527,332,104 | 315,319,638 | ||
| 지급수수료 | 2,951,526,018 | 2,690,565,275 | ||
| 광고선전비 | 260,432,414 | 439,849,090 | ||
| 대손상각비 | 40,026,414 | 261,770,853 | ||
| 관리비 | 428,591,970 | 372,234,457 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 214,604,834 | 203,055,665 | ||
| 안전보건관리비 | 29,371,504 | 23,740,044 | ||
| 잡비 | 36,040,000 | 35,520,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 15,762,908,568 | 27,147,018,044 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 30,903,845,074 | 19,193,362,785 | ||
| 이자수익 | 6,430,749,249 | 2,679,738,382 | ||
| 배당금수익 | 137,156,654 | 195,023,162 | ||
| 유형자산처분이익 | 148,469,525 | 374,530,067 | ||
| 잡이익 | 625,900,236 | 1,689,438,217 | ||
| 지분법이익(주석4) | 22,446,499,745 | 13,166,329,557 | ||
| 외환차익 | 612,630,475 | 1,088,303,400 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 502,439,190 | - | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,836,740,762 | 7,333,857,536 | ||
| 기부금(주석20) | 897,065,640 | 487,447,760 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 2,883,600 | 455,598,585 | ||
| 보상비 | 9,839,725 | 3,125,510,351 | ||
| 유형자산처분손실 | 13,880,388 | 1,580,005 | ||
| 지분법손실(주석4) | 487,653,410 | 535,551,914 | ||
| 잡손실 | 600,614,699 | 1,073,182,460 | ||
| 외환차손 | 684,567,609 | 1,418,832,212 | ||
| 외화환산손실 | 140,235,691 | 236,154,249 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 43,830,012,880 | 39,006,523,293 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석17) | 4,355,297,653 | 7,856,633,457 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석18) | 39,474,715,227 | 31,149,889,836 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제48(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼구아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법자본조정 | - | - | 667,741,353 | - | - | 667,741,353 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (269,141,796) | (269,141,796) | |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 277,813,696 | - | 277,813,696 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (3,191,679,868) | - | (3,191,679,868) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,097,075,000) | (1,097,075,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 31,149,889,836 | 31,149,889,836 |
| 2022.12.31 | 2,200,000,000 | (884,738,147) | 1,119,936,061 | (2,807,868,412) | 135,127,153,976 | 134,754,483,478 |
| 2023.1.1(보고금액) | 2,200,000,000 | (884,738,147) | 1,119,936,061 | (2,807,868,412) | 135,127,153,976 | 134,754,483,478 |
| 자기주식취득 | - | - | (72,170,000) | - | - | (72,170,000) |
| 지분법자본조정 | - | - | 1,726,073,336 | - | - | 1,726,073,336 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 466,607,265 | - | 466,607,265 |
| 기타자본잉여금 | - | 208,973,179 | - | - | - | 208,973,179 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 4,880,397,863 | - | 4,880,397,863 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | (15,655,259) | - | (15,655,259) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,097,075,000) | (1,097,075,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 39,474,715,227 | 39,474,715,227 |
| 2023.12.31 | 2,200,000,000 | (675,764,968) | 2,773,839,397 | 2,523,481,457 | 173,504,794,203 | 180,326,350,089 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제48(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제47(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼구아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기말 | 제 47(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 14,325,129,022 | 8,745,887,585 | ||
| 1. 당기순이익 | 39,474,715,227 | 31,149,889,836 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 36,427,122,018 | 32,436,889,953 | ||
| 퇴직급여 | 33,745,231,940 | 28,905,572,304 | ||
| 감가상각비 | 1,922,841,432 | 2,073,760,627 | ||
| 대손상각비 | 40,026,414 | 261,770,853 | ||
| 무형자산상각비 | 214,604,834 | 203,055,665 | ||
| 지분법손실 | 487,653,410 | 535,551,914 | ||
| 유형자산처분손실 | 13,880,388 | 1,580,005 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 2,883,600 | 455,598,585 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (23,097,408,460) | (13,540,859,624) | ||
| 유형자산처분이익 | 148,469,525 | 374,530,067 | ||
| 지분법이익 | 22,446,499,745 | 13,166,329,557 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 502,439,190 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (38,479,299,763) | (41,300,032,580) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,042,954,591) | (24,740,949,165) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (316,808,220) | 3,810,192,872 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,301,744,777) | 105,639,982 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (236,436,735) | (100,957,346) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (243,803,570) | (7,944,184) | ||
| 유동이연법인세자산의 감소(증가) | (547,211,452) | 1,606,510,481 | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 520,186,404 | 505,995,644 | ||
| 비유동이연법인세부채의 증가(감소) | (578,093,392) | - | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 7,538,106,923 | 13,032,920,298 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 591,463 | 997,835 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 2,545,569,664 | 2,031,157,883 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 23,322,623 | - | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (489,195,764) | 2,727,752,059 | ||
| 장기미수금의 증가(감소) | (28,800,000) | - | ||
| 퇴직금의지급 | (24,036,463,013) | (21,134,714,181) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (17,285,565,326) | (12,136,634,758) | ||
| 소송충당부채의 증가(감소) | - | (7,000,000,000) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,077,350,425) | 175,723,839 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 52,636,130,555 | 118,240,142,488 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 30,268,145,149 | 104,430,490,147 | ||
| 단기대여금의 감소 | 11,200,000,000 | 8,112,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 배당금수익 | 10,014,662,000 | 2,258,750,000 | ||
| 매도가능증권의 감소 | - | 14,380,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 55,594,164 | 372,950,062 | ||
| 비품의 처분 | 562,284,275 | 26,390,000 | ||
| 시설장치의 처분 | 21,966,667 | 6,248,364 | ||
| 임차보증금의 감소 | 385,508,300 | 892,301,000 | ||
| 회원권의 감소 | - | 213,270,930 | ||
| 기타보증금의 감소 | 127,970,000 | 1,010,460,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 60,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | - | 842,901,985 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (67,713,480,980) | (118,064,418,649) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 33,336,763,156 | 79,783,857,114 | ||
| 단기대여금의 증가 | 7,200,000,000 | 18,012,000,000 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 672,880,000 | 10,262,998,156 | ||
| 차량운반구의 증가 | 980,270,816 | 458,630,375 | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | 19,665,239,820 | 5,231,600,000 | ||
| 비품의 증가 | 644,473,719 | 1,387,793,244 | ||
| 시설장치의 증가 | 214,019,999 | 434,656,370 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 68,000,000 | 369,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 534,960,000 | 1,677,302,000 | ||
| 회원권의 증가 | 264,589,470 | 326,481,390 | ||
| 기타보증금의 증가 | 11,454,000 | 120,100,000 | ||
| 선급금의 증가 | 4,120,830,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,169,245,000) | (1,097,075,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,169,245,000) | (1,097,075,000) | ||
| 자기주식의 취득 | 72,170,000 | - | ||
| 배당금의지급 | 1,097,075,000 | 1,097,075,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,921,466,403) | 7,824,536,424 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 20,374,244,871 | 12,549,708,447 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 18,452,778,468 | 20,374,244,871 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제48(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제47(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 삼구아이앤씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 삼구아이앤씨(이하 "회사"라 함)는 1976년 5월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 서울시 중구 청계천로 100, 동관 6층
(2) 주요사업 내용 : 인력공급업
(3) 대표이사 : 김형규, 김화성
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 구자관 | 204,118 | 46.39 | 233,675 | 53.11 |
| 동일범 | 23,754 | 5.40 | 31,672 | 7.20 |
| 사내근로복지기금 | 38,780 | 8.81 | - | - |
| 자기주식 | 2,201 | 0.50 | 1,170 | 0.26 |
| 기타 | 171,147 | 38.90 | 173,483 | 39.43 |
| 합 계 | 440,000 | 100.00 | 440,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1)공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2)유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식합니다.
3) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
4) 채권ㆍ채무 조정
회사회생절차의 개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
채무자 자산의 양수 또는 채무자 지분증권의 양수 등을 통해 채권을 회수하는 경우에는 동 자산을 공정가치로 회계처리하고 장부금액과의 차이를 대손상각비로 인식하며, 채권의 조건이 변경된 경우에는 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권의 장부금액과의 차이를 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(2) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 차량운반구는 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 영업권 | 5년 |
| 회원권 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(5) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(6) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(7) 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 병행하여 시행하고 있습니다.
1) 확정급여형 퇴직급여
회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
2) 확정기여형 퇴직급여
회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(9) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(10) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(11) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 유가증권의 내용
(1) 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| 취 득 원 가 | 공 정 가 치 | 장 부 금 액 | 취 득 원 가 | 장 부 금 액 | |
| 지 분 증 권 | 1,270,701,575 | 1,372,844,035 | 1,372,844,035 | 1,270,701,575 | 873,288,445 |
(2) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| (상각후)취득원가 | 장부금액 | (상각후)취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성없는 지 분 증 권 |
131,663,397 | 131,663,397 | 14,094,661,553 | 10,498,354,660 |
| 출 자 금 | 16,281,987,137 | 19,265,996,152 | 1,646,108,981 | 2,076,307,817 |
| 채 무 증 권 | 4,835,000 | 4,835,000 | 4,835,000 | 4,835,000 |
| 합 계 | 16,418,485,534 | 19,402,494,549 | 15,745,605,534 | 12,579,497,477 |
| 유 동 자 산 | 4,835,000 | 4,835,000 | - | - |
| 투 자 자 산 | 16,413,650,534 | 19,397,659,549 | 15,745,605,534 | 12,579,497,477 |
1) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권 및 출자금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| (주)선진파워테크(*1) | 14,520,000 | 14,520,000 | 14,520,000 | 14,520,000 |
| IGM글로벌(*1) | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| ㈜강원오에스(*1)(*2) | 17,143,397 | 17,143,397 | 17,143,397 | 17,143,397 |
| 성동임팩트 벤처투자조합 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제15호 | 2,000,000,000 | 2,815,580,000 | 2,000,000,000 | 2,416,720,000 |
| 센트럴플레이스 부동산3호2종 간접투자 | 1,500,000,000 | 1,570,620,000 | 1,500,000,000 | 1,527,030,000 |
| 대신코어그로쓰 일반사모투자신탁(한진칼 PEF 투자) | 10,000,000,000 | 11,639,400,000 | 10,000,000,000 | 5,998,000,000 |
| 제이알일반사모부동산투자신탁31호 | 310,878,156 | 253,029,533 | 262,998,156 | 224,941,263 |
| 대신-SBI 코넥스 스케일업 1차 출자금 | 150,000,000 | 150,000,000 | - | - |
| 오픈이노베이션얼라이언스(OIA) 합자조합 출자금 | 475,000,000 | 475,000,000 | - | - |
| 비상장주식 소계 | 14,767,541,553 | 17,235,292,930 | 14,094,661,553 | 10,498,354,660 |
| 대한설비건설공제조합 | 82,308,670 | 91,071,420 | 82,308,670 | 87,099,080 |
| 전기공사공제조합 | 37,500,000 | 37,500,000 | 37,500,000 | 37,500,000 |
| 전문건설공제조합 | 100,209,903 | 106,859,015 | 100,209,903 | 106,376,957 |
| 정보통신조합 | 15,209,256 | 19,429,434 | 15,209,256 | 18,975,230 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,410,881,152 | 1,907,506,750 | 1,410,881,152 | 1,826,356,550 |
| 출자금 소계 | 1,646,108,981 | 2,162,366,619 | 1,646,108,981 | 2,076,307,817 |
| 합 계 | 16,413,650,534 | 19,397,659,549 | 15,740,770,534 | 12,574,662,477 |
(*1) 비상장주식중 (주)선진파워테크, IGM글로벌, ㈜강원오에스는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*2) 전기에 유의적인 영향력의 상실로 지분법적용투자주식으로부터 계정 대체함
2) 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 만 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후 취득원가 | 장부금액 | 상각후 취득원가 | 장부금액 | |
| 1년이내 | 4,835,000 | 4,835,000 | - | - |
| 1년초과 5년내 | - | - | 4,835,000 | 4,835,000 |
| 합 계 | 4,835,000 | 4,835,000 | 4,835,000 | 4,835,000 |
3) 당기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 이연법인세 | 기말잔액 | |
| 출자금 등 | 평가이익 | 711,225,615 | - | 6,169,908,802 | (1,289,510,939) | 5,591,623,478 |
| 평가손실 | (3,214,722,004) | - | (19,791,730) | 4,136,471 | (3,230,377,263) | |
| 합계 | (2,503,496,389) | - | 6,150,117,072 | (1,285,374,468) | 2,361,246,215 | |
(3) 유가증권에 포함된 채무증권의 분류별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 | ||
| 유동자산 | 투자자산 | 유동자산 | 투자자산 | |
| 국 채 및 공 채 | 4,835,000 | - | - | 4,835,000 |
| 합계 | 4,835,000 | - | - | 4,835,000 |
4. 지분법적용투자주식의 내용
(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유수량(주) (당기말) |
지분율(%) (당기말) |
당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| GOBAESONG INC | 800,000 | 100 | 3,664,955,000 | 3,228,149,589 | 3,664,955,000 | 1,703,642,060 |
| 우시삼구전기안장유한공사 | 116,174,000 | 11,152,424,055 | 116,174,000 | 11,074,783,697 | ||
| 부울경INC(주)(구, 나사산업안전(주)) | 63,000 | 100 | 630,000,000 | 2,833,403,682 | 630,000,000 | 8,935,070,569 |
| (주)쓰리에스포유 | 100,000 | 100 | 10,500,000,000 | 9,303,811,960 | 10,500,000,000 | 6,545,926,685 |
| (주)삼구에프에스 | 120,000 | 100 | 600,000,000 | - | 600,000,000 | - |
| (주)창일이엔지 | 60,000 | 100 | 1,650,540,000 | 2,884,892,041 | 1,650,540,000 | 1,738,331,439 |
| ㈜브라운에프엔비 | 10,000 | 100 | 480,259,889 | 744,448,484 |
- | - |
| (주)프로텍메인터넌스 | 200,000 | 100 | 1,500,000,000 | 5,088,819,176 | 1,500,000,000 | 4,524,635,880 |
| 위티아(주) | 10,000 | 100 | 50,000,000 | 3,744,375,965 | 50,000,000 | 2,844,276,222 |
| (주)삼구엘에스 | 60,000 | 100 | 2,384,731,459 | 7,280,045,158 | 236,520,000 | 2,268,497,565 |
| 케이에프앤에스(주) | 247,500 | 82.5 | 4,350,870,000 | 14,760,758,793 | 4,350,870,000 | 12,200,448,305 |
| (주)에스이앤씨 | 22,000 | 91.67 | 4,300,000,000 | 4,888,112,757 | 100,000,000 | 4,463,823,447 |
| (주)강원오에스(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 휴먼스토리에프에스㈜ | 20,000 | 100 | 198,000,000 | 568,718,095 | 198,000,000 | 306,109,588 |
| (주)씨앤알 | 20,000 | 100 | 164,000,000 | 646,075,877 | 164,000,000 | 530,208,056 |
| (주)티오피에스(구 (주)이레인물류) | 10,000 | 100 | 50,000,000 | 183,136,385 | 50,000,000 | 15,040,269 |
| (주)에스에프피씨(*3) | - | - | - | - | 50,000,000 | - |
| (주)삼구나래 | 80,000 | 100 | 400,000,000 | 148,178,426 | 400,000,000 | 143,217,539 |
| (주)엠티에스코퍼레이션 | 200,000 | 100 | 6,000,000,000 | 13,951,041,966 | 6,000,000,000 | 7,723,261,043 |
| (주)지앤비시스템 | 117,951 | 58.9755 | 5,762,769,820 | 8,847,589,056 | 5,200,000,000 | 6,704,395,153.00 |
| MAT BAO BPO JOINT STOCK COMPANY | 70,000 | 70 | 2,297,456,750 | 1,469,994,105 | 2,297,456,750 | 1,490,879,341 |
| (주)삼구인화원 | 800,000 | 100 | 20,400,000,000 | 19,890,635,635 | 4,000,000,000 | 3,732,142,213 |
| (주)광명로지스틱스 | 50,000 | 50 | 398,000,000 | 401,555,675 | 398,000,000 | 425,828,902 |
| (주)신광티엘에스(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 65,897,756,918 | 112,016,166,880 | 42,156,515,750 | 77,370,517,973 | ||
(*1) 전기에 (주)강원오에스는 지분이 20%이하인 회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 없어지분법을 중단하고 매도가능증권으로 계정 대체하였습니다.
(*2) (주)신광티엘에스는 당기중 취득했다가 당기말에 (주)삼구엘에스에 흡수합병되었습니다.
(*3) (주)에스에프피씨는 전기에 폐업하였습니다.
(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | |||||||||
| 기초평가액 | 지분법손익 | 취득(처분) | 지분법 자본조정 |
지분법 자본변동 |
배당금 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | |
| GOBAESONG INC | 1,703,642,060 | 1,513,358,667 | - | - | 11,148,862 | 3,228,149,589 | 584,118,457 | 1,100,210,861 | 19,312,742 | 1,703,642,060 | |
| 우시삼구전기안장유한공사 | 11,074,783,697 | 2,474,414,965 | - | - | (74,982,607) | (2,321,792,000) | 11,152,424,055 | 9,201,208,134 | 2,229,580,261 | (356,004,698) | 11,074,783,697 |
| 부울경아이앤씨(주) | 8,935,070,569 | (130,580,126) | - | (13,570,021) | 42,603,260 | (6,000,120,000) | 2,833,403,682 | 9,271,984,337 | (348,668,968) | 11,755,200 | 8,935,070,569 |
| (주)쓰리에스포유(*1) | 6,545,926,685 | 2,757,885,275 | - | - | - | - | 9,303,811,960 | 4,712,265,949 | 2,333,660,736 | (500,000,000) | 6,545,926,685 |
| (주)삼구에프에스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이지스소방(구 (주)창일이엔지) | 1,738,331,439 | 1,546,560,602 | - | - | - | (400,000,000) | 2,884,892,041 | 1,978,522,261 | 159,809,178 | (400,000,000) | 1,738,331,439 |
| (주)브라운에프엔비 | - | - | 457,870,000 | 286,578,484 | - | - | 744,448,484 | - | - | - | - |
| (주)프로텍메인터넌스 | 4,524,635,880 | 564,183,296 | - | - | - | - | 5,088,819,176 | 2,149,632,067 | 2,375,003,813 | - | 4,524,635,880 |
| 위티아(주) | 2,844,276,222 | 1,900,099,743 | - | - | - | (1,000,000,000) | 3,744,375,965 | 2,790,835,976 | 1,053,440,246 | (1,000,000,000) | 2,844,276,222 |
| (주)삼구엘에스(*5) | 2,268,497,565 | 797,304,273 | 2,148,211,459 | 2,066,031,861 | - | - | 7,280,045,158 | 1,627,683,831 | 640,813,734 | - | 2,268,497,565 |
| 케이에프앤에스(주) | 12,200,448,305 | 2,283,657,526 | - | - | 400,402,962 | (123,750,000) | 14,760,758,793 | 10,104,748,923 | 780,703,193 | 1,314,996,189 | 12,200,448,305 |
| (주)에스이앤씨 | 4,463,823,447 | 560,487,354 | - | (136,198,044) | - | - | 4,888,112,757 | 114,483,693 | 149,339,754 | 4,200,000,000 | 4,463,823,447 |
| (주)강원오에스 | - | - | - | - | - | - | - | 17,143,397 | (17,143,397) | - | |
| 휴먼스토리에프에스(주) | 306,109,588 | 262,608,507 | - | - | - | - | 568,718,095 | 605,405,359 | (49,295,771) | (250,000,000) | 306,109,588 |
| (주)씨앤알 | 530,208,056 | 265,867,821 | - | - | - | (150,000,000) | 646,075,877 | 375,721,891 | 154,486,165 | - | 530,208,056 |
| (주)티오피에스(구 (주)이레인물류) | 15,040,269 | 168,096,116 | - | - | - | - | 183,136,385 | - | 15,040,269 | - | 15,040,269 |
| (주)에스에프피씨 | - | - | - | - | - | - | 803,951,487 | 38,950,498 | (842,901,985) | - | |
| (주)삼구나래 | 143,217,539 | 4,960,887 | - | - | - | - | 148,178,426 | 104,210,522 | 39,007,017 | - | 143,217,539 |
| (주)엠티에스코퍼레이션 | 7,723,261,043 | 6,010,077,698 | - | - | 217,703,225 | - | 13,951,041,966 | 6,287,251,016 | 1,418,469,910 | 17,540,117 | 7,723,261,043 |
| 지앤비시스템(*2) | 6,704,395,153 | 1,336,937,015 | 562,769,820 | 243,487,068 | - | - | 8,847,589,056 | 6,054,410,133 | 649,985,020 | - | 6,704,395,153 |
| MAT BAO BPO JOINT STOCK COMPANY(*3) | 1,490,879,341 | (13,904,938) | - | - | (6,980,298) | - | 1,469,994,105 | 1,513,467,099 | (44,394,610) | 21,806,852 | 1,490,879,341 |
| (주)삼구인화원 | 3,732,142,213 | (241,506,578) | 16,400,000,000 | - | - | - | 19,890,635,635 | 3,825,334,778 | (93,192,565) | - | 3,732,142,213 |
| (주)광명로지스틱스(*4) | 425,828,902 | (5,273,227) | - | - | - | (19,000,000) | 401,555,675 | - | 27,828,902 | 398,000,000 | 425,828,902 |
| (주)신광티엘에스 | - | (96,388,541) | 96,388,541 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 77,370,517,973 | 21,958,846,335 | 19,665,239,820 | 2,446,329,348 | 589,895,404 | (10,014,662,000) | 112,016,166,880 | 62,122,379,310 | 12,630,777,643 | 2,617,361,020 | 77,370,517,973 |
(*1) (주)쓰리에스포유를 매수하면서 발생한 투자제거차액 5,445,023천원 중 당기에 408,377천원을 상각하여 지분법손익에 반영하였으며, 당기말 잔액은 없습니다.
(*2) (주)지앤비시스템을 매수하면서 발생한 투자제거차액 3,579,686천원 중 당기에 715,937천원을 상각하여 지분법손익에 반영하였으며, 당기말 잔액은 417,630천원입니다.
(*3) MAT BAO BPO JOINT STOCK COMPANY를 매수하면서 발생한 투자제거차액 1,443,148천원 중 당기에 288,630천원을 상각하여 지분법손익에 반영하였으며, 당기말 잔액은 24,052천원입니다.
(*4) (주)광명로지스틱스를 매수하면서 발생한 투자제거차액 367,518천원 중 당기에 36,752천원을 상각하여 지분법손익에 반영하였으며, 당기말 잔액은 264,520천원입니다.
(*5) (주)삼구엘에스의 투자제거차액은 당기에 (주)신광티엘에스의 지분을 매수하면서 발생한 투자제거차액 1,069,224천원으로 당기에 71,282천원을 상각하여 지분법손익에 반영하였으며, 당기말 잔액은 997,943천원입니다..
(3) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | 지분법적용회계기간 | ||
| (주)삼구에프에스 | 자 산 총 액 | 30,441,883,899 | 자 산 총 액 | 27,429,222,315 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 30,629,134,126 | 부 채 총 액 | 29,478,974,047 | ||
| 매 출 액 | 225,620,033,935 | 매 출 액 | 204,051,733,301 | ||
| 당기순손익 | 1,825,946,667 | 당기순손익 | 1,886,513,221 | ||
| (주)쓰리에스포유 | 자 산 총 액 | 17,012,964,986 | 자 산 총 액 | 13,680,137,481 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 7,709,153,026 | 부 채 총 액 | 7,542,587,515 | ||
| 매 출 액 | 60,551,425,772 | 매 출 액 | 46,892,238,341 | ||
| 당기순이익 | 3,166,261,994 | 당기순이익 | 2,878,163,027 | ||
| (주)이지스소방(구,(주)창일이엔지) | 자 산 총 액 | 6,086,089,294 | 자 산 총 액 | 3,034,237,288 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 3,201,197,253 | 부 채 총 액 | 1,295,905,849 | ||
| 매 출 액 | 15,257,854,076 | 매 출 액 | 11,746,148,762 | ||
| 당기순이익 | 1,546,560,602 | 당기순이익 | 287,447,341 | ||
| GOBAESONG INC | 자 산 총 액 | 7,419,527,332 | 자 산 총 액 | 16,093,128,929 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 4,191,377,743 | 부 채 총 액 | 14,389,486,869 | ||
| 매 출 액 | 39,964,546,281 | 매 출 액 | 35,687,533,623 | ||
| 당기순이익 | 1,513,802,506 | 당기순이익 | 1,112,436,855 | ||
| 우시삼구전기안장유한공사 | 자 산 총 액 | 15,989,173,348 | 자 산 총 액 | 13,135,453,719 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 4,836,749,293 | 부 채 총 액 | 2,060,670,022 | ||
| 매 출 액 | 40,569,885,493 | 매 출 액 | 17,440,569,518 | ||
| 당기순이익 | 3,031,522,076 | 당기순이익 | 3,031,522,076 | ||
| 부울경INC(주)(구, 나사산업안전(주)) | 자 산 총 액 | 5,870,846,632 | 자 산 총 액 | 14,141,019,972 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 3,037,442,950 | 부 채 총 액 | 5,205,949,403 | ||
| 매 출 액 | 16,856,412,319 | 매 출 액 | 26,047,027,255 | ||
| 당기순이익 | (130,580,126) | 당기순이익 | (348,668,968) | ||
| 위티아(주) | 자 산 총 액 | 8,234,113,732 | 자 산 총 액 | 8,621,902,945 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 4,489,737,767 | 부 채 총 액 | 5,777,626,723 | ||
| 매 출 액 | 26,594,658,056 | 매 출 액 | 31,130,224,444 | ||
| 당기순이익 | 1,900,099,743 | 당기순이익 | 1,053,440,246 | ||
| (주)삼구엘에스 | 자 산 총 액 | 32,787,234,664 | 자 산 총 액 | 21,830,708,704 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 27,555,400,965 | 부 채 총 액 | 19,562,211,139 | ||
| 매 출 액 | 157,716,638,379 | 매 출 액 | 97,757,627,937 | ||
| 당기순이익 | 797,304,273 | 당기순이익 | 647,344,486 | ||
| (주)프로텍메인터넌스 | 자 산 총 액 | 9,813,826,746 | 자 산 총 액 | 8,890,374,431 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 4,725,007,570 | 부 채 총 액 | 4,365,738,551 | ||
| 매 출 액 | 21,473,877,892 | 매 출 액 | 21,399,216,962 | ||
| 당기순이익 | 564,183,296 | 당기순이익 | 2,375,003,813 | ||
| (주)에스이앤씨 | 자 산 총 액 | 11,679,011,708 | 자 산 총 액 | 9,416,141,851 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 6,346,525,064 | 부 채 총 액 | 4,695,095,957 | ||
| 매 출 액 | 35,661,552,363 | 매 출 액 | 33,434,844,407 | ||
| 당기순이익 | 611,440,750 | 당기순이익 | 298,679,508 | ||
| 휴먼스토리에프에스(주) | 자 산 총 액 | 3,406,031,130 | 자 산 총 액 | 3,238,879,644 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 2,837,313,035 | 부 채 총 액 | 2,932,770,056 | ||
| 매 출 액 | 31,672,643,823 | 매 출 액 | 36,697,262,500 | ||
| 당기순이익 | 262,608,507 | 당기순이익 | (49,295,771) | ||
| (주)씨앤알 | 자 산 총 액 | 3,726,106,662 | 자 산 총 액 | 2,952,714,730 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 3,080,030,785 | 부 채 총 액 | 2,422,506,674 | ||
| 매 출 액 | 24,364,827,115 | 매 출 액 | 19,895,567,073 | ||
| 당기순이익 | 265,867,821 | 당기순이익 | 154,486,165 | ||
| 케이에프앤에스 주식회사 | 자 산 총 액 | 25,310,904,388 | 자 산 총 액 | 21,480,247,158 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 7,419,075,548 | 부 채 총 액 | 6,691,824,970 | ||
| 매 출 액 | 55,065,998,213 | 매 출 액 | 50,720,073,474 | ||
| 당기순이익 | 2,768,069,728 | 당기순이익 | 1,076,831,991 | ||
| (주)에스에프피씨 | 자 산 총 액 | 당기 폐업 | 자 산 총 액 | - | 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 부 채 총 액 | - | |||
| 매 출 액 | 매 출 액 | - | |||
| 당기순이익 | 당기순이익 | 38,950,498 | |||
| (주)삼구나래 | 자 산 총 액 | 213,317,044 | 자 산 총 액 | 213,402,203 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 65,138,618 | 부 채 총 액 | 70,184,664 | ||
| 매 출 액 | 625,487,580 | 매 출 액 | 745,582,670 | ||
| 당기순이익 | 4,960,887 | 당기순이익 | 39,007,017 | ||
| (주)엠티에스코퍼레이션 | 자 산 총 액 | 26,664,717,963 | 자 산 총 액 | 22,440,464,076 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 12,713,675,997 | 부 채 총 액 | 14,717,203,033 | ||
| 매 출 액 | 86,835,736,095 | 매 출 액 | 47,738,772,799 | ||
| 당기순이익 | 6,010,077,698 | 당기순이익 | 1,425,095,376 | ||
| (주)티오피에스(구 (주)이레인물류) | 자 산 총 액 | 909,141,105 | 자 산 총 액 | 19,551,199 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 726,004,720 | 부 채 총 액 | 4,510,930 | ||
| 매 출 액 | 3,735,896,376 | 매 출 액 | 2,506,413,769 | ||
| 당기순이익 | 167,283,386 | 당기순이익 | 2,165,487,520 | ||
| 지앤비시스템(주) | 자 산 총 액 | 38,350,787,261 | 자 산 총 액 | 30,600,005,925 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 24,055,452,362 | 부 채 총 액 | 20,154,050,868 | ||
| 매 출 액 | 158,089,918,663 | 매 출 액 | 145,557,355,780 | ||
| 당기순이익 | 3,849,379,842 | 당기순이익 | 4,376,284,743 | ||
| MAT BAO BPO JOINT STOCK COMPANY | 자 산 총 액 | 7,610,108,492 | 자 산 총 액 | 6,346,535,920 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 5,544,477,569 | 부 채 총 액 | 4,663,396,814 | ||
| 매 출 액 | 42,407,544,068 | 매 출 액 | 35,390,342,274 | ||
| 당기순이익 | 423,483,234 | 당기순이익 | 348,906,997 | ||
| (주)삼구인화원 | 자 산 총 액 | 20,721,913,025 | 자 산 총 액 | 3,832,142,213 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 831,277,390 | 부 채 총 액 | 100,000,000 | ||
| 매 출 액 | 197,332,330 | 매 출 액 | - | ||
| 당기순이익 | (241,506,578) | 당기순이익 | (93,192,565) | ||
| (주)광명로지스틱스 | 자 산 총 액 | 713,278,914 | 자 산 총 액 | 531,730,363 | 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 |
| 부 채 총 액 | 439,207,821 | 부 채 총 액 | 360,267,175 | ||
| 매 출 액 | 4,543,858,738 | 매 출 액 | 3,898,196,038 | ||
| 당기순이익 | 151,113,756 | 당기순이익 | 131,234,984 | ||
| (주)브라운에프엔비 | 자 산 총 액 | 14,485,551,349 | 자 산 총 액 | 당기 지분인수 | 2023.1.1~2023.12.31 |
| 부 채 총 액 | 9,884,461,460 | 부 채 총 액 | |||
| 매 출 액 | 18,442,072,110 | 매 출 액 | |||
| 당기순이익 | - | 당기순이익 | |||
| (주)신광티엘에스 | 자 산 총 액 | 1,367,264,871 | 자 산 총 액 | 당기 지분인수 | 2023.1.1~2023.12.31 |
| 부 채 총 액 | 299,175,536 | 부 채 총 액 | |||
| 매 출 액 | 2,260,914,590 | 매 출 액 | |||
| 당기순이익 | (7,286,530) | 당기순이익 | |||
(*) 상기 회사 중 외부감사 대상인 회사는 감사를 받은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 감사를 받지 아니한 재무제표에 대해서는 감사인이 검토절차 등을 수행한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
5. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| 기초 | 335,681,225 | 203,338,976 | 900,264,298 | 1,779,697,290 | 458,306,321 | 3,677,288,110 |
| 취득 | - | - | 980,270,816 | 644,473,719 | 214,019,999 | 1,838,764,534 |
| 처분및폐기 | - | - | (25,259,576) | (80,610,664) | (15,715,654) | (121,585,894) |
| 감가상각 | - | (8,300,169) | (653,204,210) | (993,154,860) | (268,182,193) | (1,922,841,432) |
| 기말 | 335,681,225 | 195,038,807 | 1,202,071,328 | 1,350,405,485 | 388,428,473 | 3,471,625,318 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| 기초 | 335,681,225 | 211,639,145 | 1,628,160,808 | 1,531,685,232 | 277,135,222 | 3,984,301,632 |
| 취득 | - | - | 458,630,375 | 1,387,793,244 | 434,656,370 | 2,281,079,989 |
| 처분및폐기 | - | - | (504,083,546) | (9,597,702) | (651,636) | (514,332,884) |
| 감가상각 | - | (8,300,169) | (682,443,339) | (1,130,183,484) | (252,833,635) | (2,073,760,627) |
| 기말 | 335,681,225 | 203,338,976 | 900,264,298 | 1,779,697,290 | 458,306,321 | 3,677,288,110 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유토지 | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산 | 335,681,225 | 258,887,435 | 335,681,225 | 267,018,739 |
6. 무형자산의 내용
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 3,463,385,800 | (2,976,260,296) | 487,125,504 | 3,395,385,800 | (2,788,155,462) | 607,230,338 |
| 영업권 | 62,500,000 | (57,291,666) | 5,208,334 | 62,500,000 | (44,791,666) | 17,708,334 |
| 회원권(*1) | 70,000,000 | (14,000,000) | 56,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,595,885,800 | (3,047,551,962) | 548,333,838 | 3,457,885,800 | (2,832,947,128) | 624,938,672 |
(*1) 회사는 일산스프링힐스CC의 회생절차 개시로 회사가 보유하고 있던 회원권 1억원 중 30,000천원은 장기분할 지급받기로 하여 장기미수금 계정으로 대체했고, 70,000천원은일정기간 사용권으로 대체하므로 인해 무형자산으로 대체하였습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 607,230,338 | 68,000,000 | (188,104,834) | 487,125,504 |
| 영업권 | 17,708,334 | - | (12,500,000) | 5,208,334 |
| 회원권(*1) | - | 70,000,000 | (14,000,000) | 56,000,000 |
| 합 계 | 624,938,672 | 138,000,000 | (214,604,834) | 548,333,838 |
(*1) 회원권의 당기 증가액은 기타비유동자산에서 대체된 금액입니다.
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 428,786,003 | 369,000,000 | (190,555,665) | 607,230,338 |
| 영업권 | 30,208,334 | - | (12,500,000) | 17,708,334 |
| 합 계 | 458,994,337 | 369,000,000 | (203,055,665) | 624,938,672 |
(3) 무형자산상각액은 용역원가 및 판매비와관리비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 용 역 원 가 | - | - |
| 판매비와 관리비 | 214,604,834 | 203,055,665 |
| 합 계 | 214,604,834 | 203,055,665 |
7. 퇴직급여충당부채의 내용
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 80,725,185,383 | 72,954,327,260 |
| 충당부채설정액 | 33,745,231,940 | 28,905,572,304 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (24,036,463,013) | (21,134,714,181) |
| 기 말 잔 액 | 90,433,954,310 | 80,725,185,383 |
| 기말퇴직금소요액 | 90,433,954,310 | 80,725,185,383 |
| 퇴직연금운용자산 | 102,898,849,518 | 85,613,284,192 |
당기말 현재 퇴직금소요액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 미래에셋생명보험㈜ 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직연금운용자산 잔액은 102,898,850천원이며, 퇴직금 추계액을 초과하는 12,464,895천원은 투자자산으로 계상하고 있습니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 85,613,284,192 | 73,476,649,434 |
| 당 기 증 가 액 | 38,144,348,261 | 38,227,794,923 |
| 당 기 감 소 액 | (20,858,782,935) | (26,091,160,165) |
| 기 말 잔 액 | 102,898,849,518 | 85,613,284,192 |
| 투 자 자 산 | (12,464,895,208) | (4,888,098,809) |
| 합 계 | 90,433,954,310 | 80,725,185,383 |
(3) 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 정기예금 | 102,898,849,518 | 85,613,284,192 |
(4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 11,433,701,662 | 11,700,361,931 |
8. 채권ㆍ채무의 현재가치 평가내용
회사는 회생절차의 개시 등으로 조정된 장기미수금(명목가치 203,630,000원)에 대해서 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 현재가치로 평가하여 왔으나, 전기 이전에 2억원이회수되고 잔액 3,630,000원에 대해 5년 균등 분할상환 되고 있으나 금액의 중요성이 낮아 현재가치평가를 중단하였습니다.
9. 우발상황과 약정사항의 내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 장기금융상품 | 우리은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
(2) 예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다
1) 담보제공
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 수혜자 | 설정권자 | 관련채무의 내용 |
| (자기를 위한 담보) | |||||
| 매도가능증권 | 1,907,506,750 | 1,907,506,750 | 엔지니어링공제조합 | 삼구아이앤씨 | 계약이행보증 |
2) 지급보증의 내용
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 수혜자 |
| (특수관계자를 위한 지급보증) | |||
| 삼구에프에스(외) | 연대보증 | 534,000,000 | 서울보증보험 |
(3) 제공받은 담보 및 보증의 내용
회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
| (기 타 ) | |||
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 30,735,233,214 | 엘지생활건강 외 |
| 엔지니어링공제조합 | 계약이행보증 | 12,892,511,625 | 에쓰오일주식회사 외 |
| 합계 | 43,627,744,839 | ||
(4) 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
| 영업배상책임보험 | 5,400,000,000 | 170,232,600 | 2023.07.01~2024.07.01 | DB손해보험 |
| 해외장기체류보험 | 33,556,000,000 | 62,576,900 | 2023.01.01~2024.01.01 | 현대해상화재보험 |
| 근로자재해보장보험 | 511,136,323,785 | 321,211,100 | 2023.01.13~2024.01.12 | KB손해보험 |
| 영업배상책임보험 | 67,800,000,000 | 81,031,500 | 2023.03.01~2024.02.29 | KB손해보험 |
| 합 계 | 617,892,323,785 | 635,052,100 | ||
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 미지급금 | 연대보증 | 서울보증보험 | 534,000,000 | - |
| 매출채권 | 매출채권담보대출 | 하나은행 | 1,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 상업어음할인 | 우리은행 | 1,800,000,000 | 1,636,761,503 |
(6) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 내용 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 계류법원 | 진행상황 |
| 손해배상(산) | 171,595,088 | 박진호, 박재호 | 삼구아이앤씨, 메트로병원 | 서울고등법원 | 소송진행중 |
| 손해배상(산) | 269,812,826 | 박진호, 박재호 | 대림학원 삼구아이앤시 메트로병원 | 서울중앙지방법원 | 소송진행중 |
| 구상금 | 73,700,000 | 삼구아이앤씨 | 메리츠화재, 해상보험 | 서울고등법원 | 소송진행중 |
| 구상금 | 73,700,000 | 삼구아이앤씨 | 메리츠화재 해상보험 | 서울중앙지방법원 | 소송진행중 |
| 산업안전보건법위반 (형사소송) |
- | 삼구아이앤씨 | 여주지방법원 | 소송진행중 | |
| 구상금 | 5,530,000 | 롯데손해보험 | 삼구아이앤씨 | 서울중앙지방법원 | 소송진행중 |
(*1) 당기말 현재 상기 사건은 소송절차의 진행에 따른 최종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 발생 가능한 수정사항의 영향은 당기 재무제표에는 반영되지 아니하였습니다. 한편, 상기 소송이외에 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
10. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 보 통 주 |
| 발행할 주식의 총수 | 500,000 |
| 1주당금액 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 440,000 |
| 당기말 현재 자본금 | 2,200,000,000 |
11. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제48기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제47기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 27일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 |
| 주식회사 삼구아이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 173,026,364,203 | 134,758,431,476 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 133,551,648,976 | 103,608,541,640 | ||
| 당기순이익 | 39,474,715,227 | 31,149,889,836 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | (1,206,782,500) | ||
| 1. 이익준비금 | - | 109,707,500 | ||
| 2. 배당금(주석12) 현금배당 (주당배당금(률) 보통주 : 당기 -원 ( -%) 전기 2,500원 (50%) |
- |
1,097,075,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 173,026,364,203 | 133,551,648,976 | ||
12. 배당금의 산정과 배당성향
(1) 주주배당금의 산정 내용
주주에 대한 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 | |
| 당기 | 보통주 | - | - | - | |
| 전기 | 보통주 | 438,830 | 50.0 | 1,097,075,000 | 2022.12.31 |
(2) 배당성향
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
| 당 기 | - | - | - |
| 전 기 | 1,097,075,000 |
31,149,889,836 | 3.52 |
13. 자기주식
자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,170주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
14. 이익잉여금의 내용
법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금은 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 법정적립금 | 이익준비금 | 478,430,000 | 368,722,500 | 상법 |
15. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 당기 | 전기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)부울경INC(구, 나사산업안전(주)) (주)클리어존 (주)에스이엔씨 삼구엘에스(주) (주)위티아 (주)쓰리에스포유 (주)이지스소방( 구 (주)창일이엔지) GOBAESONG INC 우시삼구전기안장유한공사 휴먼스토리에프에스(주) (주)씨앤알 (주)프로텍메인터넌스 (주)삼구에프에스 케이에프앤에스(주) (주)에스에프피씨 (주)삼구나래 (주)엠티에스코퍼레이션 (주)티오피에스(구 이레인물류) 지앤비시스템(주) MAT BAO BPO JOINT STOCK COMPANY (주)삼구인화원 (주)광명로지스틱스 사내근로복지기금 (주)티엘에스(TLS) MTSC폴란드 MTSC헝가리 창저우삼구 (주)브라운에프엔비 (주)미래비엠 (주)무브 (주)무브부동산중개 미국 GBSFS 미국 SBA |
(주)부울경INC(구, 나사산업안전(주)) (주)클리어존 (주)에스이엔씨 삼구엘에스(주) (주)위티아 (주)쓰리에스포유 (주)이지스소방( 구 (주)창일이엔지) GOBAESONG INC 우시삼구전기안장유한공사 휴먼스토리에프에스(주) (주)씨앤알 (주)프로텍메인터넌스 (주)삼구에프에스 케이에프앤에스(주) (주)에스에프피씨 (주)삼구나래 (주)엠티에스코퍼레이션 (주)티오피에스(구 이레인물류) 지앤비시스템(주) MAT BAO BPO JOINT STOCK COMPANY (주)삼구인화원 (주)광명로지스틱스 MTSC폴란드 MTSC헝가리 창저우삼구 (주)브라운에프엔비 (주)미래비엠 (주)무브 (주)무브부동산중개 |
|
| 기타관계기업 | (주)브라운네트웍스 (주)강원오에스 |
(주)브라운네트웍스 (주)강원오에스 |
|
| 기타특수관계자 | 카페브라운증평 | 카페브라운증평 | 개인사업자 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 종속기업 | ||||
| (주)쓰리에스포유 | 3,210,003,180 | 3,056,640,000 | 1,092,910 | 12,530,100 |
| (주)삼구에프에스 | 239,506,570 | 237,736,120 | - | - |
| (주)엠티에스코퍼레이션 | 747,305,160 | 320,400,000 | - | - |
| 위티아(주) | 53,108,190 | 63,727,920 | - | - |
| 부울경INC(주)(구, 나사산업안전(주)) | 76,722,670 | 83,556,000 | - | - |
| (주)에스이엔씨 | 53,051,620 | 51,528,000 | - | - |
| (주)클리어존 | 31,048,160 | 826,828,000 | 1,237,871,954 | 923,876,539 |
| (주)삼구엘에스 | 324,865,778 | 285,991,925 | 30,663,917,937 | 17,524,059,228 |
| (주)이지스소방( 구 (주)창일이엔지) | 18,480 | 4,620,000 | 9,834,000 | - |
| (주)티오피에스(舊 이레인물류) | 8,280 | - | 2,175,398,740 | - |
| ㈜삼구인화원 | 1,530 | - | - | - |
| (주)삼구나래 | 2,479,010 | 3,165,000 | - | |
| (주)지앤비시스템 | 1,423,360 | 12,500,000 | 92,000,000 | - |
| 케이에프앤에스(주) | 424,440 | - | - | - |
| GOBAESONG INC | 19,639,102,059 | 27,512,201,192 | - | |
| 우시삼구전기안장유한공사 | 995,813,263 | 1,109,656,125 | 613,395,383 | - |
| 휴먼스토리에프에스(주) | 48,204,120 | 48,000,000 | - | - |
| (주)프로텍메인터넌스 | 48,780 | - | - | |
| (주)씨앤알 | 48,216,480 | 48,000,000 | - | - |
| (주)티엘에스(TLS) | 2,113,270 | - | - | |
| (주)브라운에프엔비 | 30,335,780 | 35,040,000 | 1,312,349,855 | 835,990,156 |
| MTSC헝가리 | 16,439,707,916 | 9,498,320,606 | - | - |
| 창저우삼구 | 256,396,877 | 193,052,647 | - | - |
| (주)미래비엠 | 185,700 | 235,900,000 | 197,900,000 | - |
| 무브(MOVE) | 33,540 | - | 51,000,000 | - |
| 소 계 | 42,200,124,213 | 43,626,863,535 | 36,354,760,779 | 19,296,456,023 |
| 기타관계기업 | ||||
| (주)강원오에스 | - | 4,953,000 | - | 36,320,349 |
| 브라운네트웍스 | 77,712,190 | 103,734,000 | - | - |
| 소 계 | 77,712,190 | 108,687,000 | - | 36,320,349 |
| 합 계 | 42,277,836,403 | 43,735,550,535 | 36,354,760,779 | 19,332,776,372 |
(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 종속기업 | ||||
| (주)쓰리에스포유 | 294,265,598 | 280,340,500 | 51,150 | 264,099,970 |
| (주)삼구에프에스 | 21,460,516 | 22,584,760 | - | - |
| (주)엠티에스코퍼레이션 | 497,970,000 | 29,370,000 | - | - |
| 위티아(주) | 4,691,082 | 5,821,915 | - | - |
| 부울경INC(주)(구, 나사산업안전(주)) | 6,204,000 | 7,417,300 | - | - |
| (주)에스이엔씨 | 4,884,000 | 4,778,400 | - | |
| (주)클리어존 | 103,144,814 | 3,379,200 | 211,209,927 | 131,854,819 |
| (주)삼구엘에스 | 159,305,996 | 20,724,000 | 2,037,634,544 | 2,836,100,938 |
| (주)이지스소방( 구 (주)창일이엔지) | - | - | 9,900,000 | 1,628,000 |
| (주)티오피에스(구 이레인물류) | - | 298,035,587 | - | |
| (주)지앤비시스템 | 480,524 | - | 72,600,000 | - |
| (주)삼구나래 | 203,500 | 280,500 | - | - |
| GOBAESONG INC | 4,023,042,457 | 14,007,399,161 | - | - |
| 우시삼구전기안장유한공사 | 722,207,149 | 583,090,106 | 315,715,186 | 357,205,570 |
| 휴먼스토리에프에스(주) | 4,400,000 | 4,400,000 | - | - |
| (주)티엘에스(TLS) | 314,600 | - | - | - |
| MTSC폴란드 | - | 366,751,897 | - | - |
| (주)브라운에프엔비 | 3,131,700 | 2,349,600 | 108,448,295 | 76,437,620 |
| MTSC헝가리 | 9,583,290,731 | 7,056,572,454 | - | - |
| 창저우삼구 | 192,788,966 | 78,950,308 | - | - |
| (주)씨앤알 | 4,400,000 | 4,400,000 | - | - |
| 소 계 | 15,626,185,633 | 22,478,610,101 | 3,053,594,689 | 3,667,326,917 |
| 기타관계기업 | ||||
| 브라운네트웍스 | 5623200 | 8,457,900 | - | - |
| 소 계 | 5,623,200 | 8,457,900 | - | - |
| 합 계 | 15,631,808,833 | 22,487,068,001 | 3,053,594,689 | 3,667,326,917 |
(4) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자 대여금에 대한 내용
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| (주)브라운에프엔비 | 단기대여금 | 4,900,000,000 | - | (2,000,000,000) | 2,900,000,000 |
| (주)엠티에스코퍼레이션 | 단기대여금 | 2,800,000,000 | - | (2,800,000,000) | - |
| (주)삼구인화원 | 단기대여금 | 100,000,000 | 1,300,000,000 | (1,400,000,000) | - |
| (주)삼구엘에스 | 단기대여금 | 2,100,000,000 | 5,900,000,000 | (5,000,000,000) | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 9,900,000,000 | 7,200,000,000 | (11,200,000,000) | 5,900,000,000 | |
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 580,617,703,286 | 544,921,495,533 | 27,047,022,086 | 22,301,416,529 | 607,664,725,372 | 567,222,912,062 |
| 퇴 직 급 여 | 43,398,993,012 | 38,834,069,995 | 1,779,940,590 | 1,771,864,240 | 45,178,933,602 | 40,605,934,235 |
| 복리후생비 | 44,563,373,366 | 39,426,789,828 | 2,139,384,920 | 1,737,370,086 | 46,702,758,286 | 41,164,159,914 |
| 임 차 료 | 11,767,380,668 | 10,748,105,333 | 1,096,026,778 | 960,384,080 | 12,863,407,446 | 11,708,489,413 |
| 감가상각비 | 1,733,183,950 | 1,843,104,030 | 189,657,482 | 230,656,597 | 1,922,841,432 | 2,073,760,627 |
| 세금과공과 | 19,755,007,184 | 18,987,625,966 | 718,559,289 | 504,558,962 | 20,473,566,473 | 19,492,184,928 |
| 무형자산상각비 | - | - | 214,604,834 | 203,055,665 | 214,604,834 | 203,055,665 |
| 합 계 | 701,835,641,466 | 654,761,190,685 | 33,185,195,979 | 27,709,306,159 | 735,020,837,445 | 682,470,496,844 |
17. 법인세회계
(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세부담액(주민세포함) | 5,848,084,652 | 5,075,512,156 | ||
| (-) 법인세환급액 등 | (832,453,143) | - | ||
| (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,259,611,584 | (3,175,748,354) | ||
| (±) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 5,288,254,479 | |||
| (＝) 총 법인세효과 | 6,270,563,606 | 7,188,018,281 | ||
| (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,919,945,440) | 668,615,178 | ||
| (＝) 법인세비용 | 4,355,297,653 | 7,856,633,457 | ||
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 43,830,012,880 | 39,006,523,293 | ||
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세(주민세포함) | 9,620,602,834 | 8,559,435,124 | ||
| 조정사항 | ||||
| (-)비과세수익 | (2,508,264,395) | (832,636,585) | ||
| (+)비공제비용 | 2,112,390,738 | 1,371,797,657 | ||
| (-)세액공제 | - | - | ||
| (±)기타(세율차이 등) | (4,869,431,524) | (1,241,962,740) | ||
| 법인세비용(수익) | 4,355,297,653 | 7,856,633,457 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 9.94% | 20.14% | ||
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말 잔액 | |
| 유동 | 비유동 | |||
| 일시적 차이 | ||||
| 미지급금 | 15,759,778,022 | 3,441,393,491 | 19,201,171,513 | - |
| 미수수익 | (131,017,759) | (243,803,570) | (374,821,329) | - |
| 매도가능증권손상차손 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 퇴직급여충당부채 | 79,474,555,883 | 9,708,768,927 | - | 89,183,324,810 |
| 감가상각비 | 309,799,396 | 24,730,396 | - | 334,529,792 |
| 퇴직연금운용자산 | (79,474,555,883) | (9,708,768,927) | - | (89,183,324,810) |
| 단기매매증권평가손실 | 1,048,963,144 | (499,555,590) | 549,407,554 | - |
| 매도가능증권평가이익 | 3,115,187,012 | (6,150,117,072) | - | (3,034,930,060) |
| 지분법자본변동 | 385,852,776 | (589,895,404) | - | (204,042,628) |
| 지분법자본조정 | (1,433,761,076) | (2,182,140,753) | - | (3,615,901,829) |
| 기타자본잉여금 | - | 264,188,595 | - | 264,188,595 |
| 일시적차이합계 | 19,154,801,515 | (5,935,199,907) | 19,375,757,738 | (6,156,156,130) |
| 법인세등세율 | 21.00% | 20.90% | 20.90% | |
| 일시적차이 등에 대한 법인세효과 | 4,022,508,319 | (1,259,611,584) | 4,049,533,367 | (1,286,636,632) |
| 이연법인세자산(부채) | 4,022,508,319 | (1,259,611,584) | 4,049,533,367 | (1,286,636,632) |
| 이연법인세자산 | 20,386,579,337 | 4,127,871,025 | 18,785,347,028 | |
| 이연법인세부채 | (16,364,071,017) | (78,337,658) | (20,071,983,660) | |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말 잔액 | |
| 유동 | 비유동 | |||
| 일시적 차이 | ||||
| 미지급금 | 15,751,674,458 | 8,103,564 | 15,759,778,022 | - |
| 미수수익 | (123,073,575) | (7,944,184) | (131,017,759) | - |
| 매도가능증권손상차손 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 퇴직급여충당부채 | 72,954,327,260 | 6,520,228,623 | - | 79,474,555,883 |
| 감가상각비 | 251,609,238 | 58,190,158 | - | 309,799,396 |
| 퇴직연금운용자산 | (72,954,327,260) | (6,520,228,623) | - | (79,474,555,883) |
| 지분법적용투자주식(*1) | (18,608,062,665) | 18,608,062,665 | - | - |
| 단기매매증권평가손실 | 593,364,559 | 455,598,585 | 1,048,963,144 | - |
| 매도가능증권평가이익 | (573,251,181) | 3,688,438,193 | - | 3,115,187,012 |
| 지분법자본변동 | 45,166,959 | 340,685,817 | - | 385,852,776 |
| 지분법자본조정 | (588,518,857) | (845,242,219) | - | (1,433,761,076) |
| 소송충당부채 | 7,000,000,000 | (7,000,000,000) | - | - |
| 일시적차이합계 | 3,848,908,936 | 15,305,892,579 | 16,677,723,407 | 2,477,078,108 |
| 법인세등세율 | 22.00% | 21.00% | 21.00% | |
| 일시적차이 등에 대한 법인세효과 | 846,759,965 | 3,175,748,354 | 3,502,321,915 | 520,186,404 |
| 이월세액공제액 | 5,288,254,479 | (5,288,254,479) | - | - |
| 이연법인세자산(부채) | 6,135,014,444 | (2,112,506,125) | 3,502,321,915 | 520,186,404 |
| 이연법인세자산 | 26,561,405,822 | 3,529,835,644 | 16,856,743,693 | |
| 이연법인세부채 | (20,426,391,378) | (27,513,729) | (16,336,557,288) | |
(*1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 일시적차이의 소멸액 반영 전 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적 차이를 초과하므로 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.
(5) 자본에 직접 부가(차감)된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본의 과목 | 적용대상금액 | 적용세율 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
| 이연법인세변동액 | 지분법자본변동 | 589,895,404 | 20.90% | (123,288,139) | 466,607,265 |
| 지분법자본조정 | 2,182,140,753 | 20.90% | (456,067,417) | 1,726,073,336 | |
| 매도가능증권평가손익 | 6,150,117,072 | 20.90% | (1,285,374,468) | 4,864,742,604 | |
| 기타자본잉여금 | 264,188,595 | 20.90% | (55,215,416) | 208,973,179 | |
| 합 계 | 9,186,341,824 | (1,919,945,440) | 7,266,396,384 | ||
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본의 과목 | 적용대상금액 | 적용세율 | 자본에 가(감)된 법인세부담액등 |
법인세부담액등 차감후 금액 |
| 이연법인세변동액 | 지분법자본변동 | (340,685,817) | 21.00% | 71,544,022 | (269,141,795) |
| 지분법자본조정 | 845,242,219 | 21.00% | (177,500,865) | 667,741,354 | |
| 매도가능증권평가손익 | (3,688,438,193) | 21.00% | 774,572,021 | (2,913,866,172) | |
| 합 계 | (3,183,881,791) | 668,615,178 | (2,515,266,613) | ||
(6) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부채 | 5,848,084,652 | 5,075,512,156 |
| 당기법인세자산 | 2,414,044,480 | 1,152,276,220 |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
제 48 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 47 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 39,474,715,227 | 31,149,889,836 |
| 지분법자본변동 (법인세효과 당기 (123,288,139)원, 전기 71,544,022원) |
466,607,265 | (269,141,795) |
| 지분법자본조정 (법인세효과 당기 (177,500,865)원, 전기 (177,500,865)원) |
1,726,073,336 | 667,741,354 |
| 기타자본잉여금 (법인세효과 당기 (55,215,416)원, 전기 -원 |
208,973,179 | - |
| 매도가능증권평가손익 (법인세효과 당기 (1,285,374,468원, 전기 774,572,021원) |
4,864,742,604 | (2,913,866,172) |
| 당기포괄순이익 | 46,723,401,209 | 28,634,623,223 |
19. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 매도가능증권의 유동성 대체 | 4,835,000 | - |
| 선급금의 종속기업투자주식 대체 | 4,120,830,000 | - |
| 자본에서 직접반영된 이연법인세 | (1,915,265,953) | 668,615,178 |
| 매도가능증권평가이익의 증감 | 4,864,742,604 | (2,913,866,172) |
| 지분법자본변동의 증감 | 466,607,265 | (269,141,795) |
| 지분법자본조정의 증감 | 1,726,073,336 | 667,741,354 |
| 기타의자본잉여금의 증감 | 208,973,179 | - |
20. 종업원 복지 및 사회에 대한 기여금의 내용
(1) 종업원 복지
회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 46,702,758천원 및 41,164,160천원입니다.
(2) 사회에 대한 기여금
회사가 지출한 기부금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 서강대학교 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 사단법인 한국기업경영학회 | 35,200,000 | 25,000,000 |
| 도산아카데미 | 118,000,000 | 106,000,000 |
| 성정문화재단 | 32,500,000 | 30,000,000 |
| 예술의전당 | 2,000,000 | 13,000,000 |
| 한국예술종합학교발전재단 | - | 100,000,000 |
| 사회복지공동모금회 | 5,000,000 | 20,000,000 |
| 용인대학교 | 213,652,000 | 13,652,000 |
| 학교법인 단호학원 | 200,000,000 | - |
| 기 타 | 285,713,640 | 174,795,760 |
| 합 계 | 897,065,640 | 487,447,760 |
21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 재경팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
재경팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2)금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 |
| 미지급금 | 109,299,344,352 | 109,299,344,352 | - | - |
| 미지급비용 | 1,589,298 | 1,589,298 | - | - |
| 합계 | 109,300,933,650 | 109,300,933,650 | - | - |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 |
| 미지급금 | 101,322,351,938 | 101,322,351,938 | - | - |
| 미지급비용 | 997,835 | 997,835 | - | - |
| 합계 | 101,323,349,773 | 101,323,349,773 | - | - |
22. 보고기간후 사건
재무제표의 확정
회사의 제 48기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 02월 26일자 이사회에서 승인되었습니다.