| 한일카페트 주식회사 |
| 제 53 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 52 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 한일카페트 주식회사 대표이사 김 정 섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 논현로 652 |
| (전 화) | 1566-5900 |
| 제 53 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 52 기 2023년 12월 31일 현재 | |
한일카페트 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 15,129,188,444 | 13,572,736,552 | ||
| (1)당좌자산 | 9,110,689,812 | 6,875,627,810 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 7,129,290,689 | 4,867,531,955 | ||
| 2.매출채권(주석16) | 1,818,656,469 | 1,799,319,609 | ||
| 대손충당금 | (7,511,105) | (36,915,600) | ||
| 3.단기대여금(주석14) | 15,000,000 | 19,000,000 | ||
| 4.미수금 | 65,642,006 | 176,928,302 | ||
| 5.선급금 | 14,191,647 | 11,105,726 | ||
| 6.선급비용 | 32,510,444 | 38,657,818 | ||
| 7.미수수익 | 42,909,662 | - | ||
| (2)재고자산(주석6) | 6,018,498,632 | 6,697,108,742 | ||
| 1.상품 | 6,367,659,493 | 6,751,746,198 | ||
| 상품평가충당금 | (1,155,896,968) | (1,110,528,467) | ||
| 2.제품 | 479,274,059 | 487,830,258 | ||
| 제품평가충당금 | (26,874,436) | (15,612,873) | ||
| 3.원재료 | 373,032,190 | 321,142,948 | ||
| 원재료평가충당금 | (152,437,970) | (147,901,191) | ||
| 4.미착상품 | 88,099,765 | 179,768,235 | ||
| 5.미완성공사 | 45,642,499 | 230,663,634 | ||
| II. 비유동자산 | 9,562,367,173 | 11,731,437,818 | ||
| (1)투자자산 | 4,479,736,461 | 6,210,544,185 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 33,480,177 | 525,500,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석4) | 4,129,697,826 | 5,673,044,185 | ||
| 3.기타의 투자자산 | 316,558,458 | 12,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석5,6,7,16) | 4,195,224,802 | 4,329,279,265 | ||
| 1.토지 | 2,892,392,864 | 2,892,392,864 | ||
| 2.건물 | 4,768,070,053 | 4,768,070,053 | ||
| 감가상각누계액 | (3,877,522,725) | (3,715,169,519) | ||
| 3.구축물 | 158,661,930 | 158,661,930 | ||
| 감가상각누계액 | (88,592,086) | (80,658,990) | ||
| 4.차량운반구 | 874,284,259 | 893,930,652 | ||
| 감가상각누계액 | (819,848,184) | (830,095,686) | ||
| 5.비품 | 4,412,260,736 | 4,170,867,436 | ||
| 감가상각누계액 | (4,124,482,045) | (3,928,719,475) | ||
| (3)기타비유동자산 | 887,405,910 | 1,191,614,368 | ||
| 1.보증금(주석14) | 887,405,910 | 1,191,614,368 | ||
| 자 산 총 계 | 24,691,555,617 | 25,304,174,370 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 1,980,352,505 | 2,028,051,442 | ||
| 1.매입채무(주석17) | 904,526,596 | 432,087,153 | ||
| 2.미지급금 | 873,902,290 | 1,139,235,237 | ||
| 3.예수금 | 53,577,131 | 55,735,052 | ||
| 4.선수금 | 140,419,000 | 400,994,000 | ||
| 5.단기차입금 | - | - | ||
| 6.당기법인세부채 | 7,927,488 | - | ||
| II. 비유동부채 | 779,796,944 | 802,739,698 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석8) | 3,415,850,530 | 3,351,998,720 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,937,025,386) | (2,846,230,822) | ||
| 국민연금전환금 | (3,028,200) | (3,028,200) | ||
| 2.임대보증금 | 304,000,000 | 300,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 2,760,149,449 | 2,830,791,140 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 | 792,000,000 | 800,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석9) | 792,000,000 | 800,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | 175,190,925 | 167,190,925 | ||
| 1.감자차익(주석10) | 8,000,000 | - | ||
| 2.합병차익(주석10) | 167,190,925 | 167,190,925 | ||
| III.자본조정 | (959,574,000) | (959,574,000) | ||
| 1.자기주식(주석11) | (959,574,000) | (959,574,000) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석4,15) | (391,890,151) | (294,677,342) | ||
| 1.매도가능증권평가이익 | 13,976,777 | 14,784,600 | ||
| 2.매도가능증권평가손실 | (405,866,928) | (309,461,942) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 22,315,679,394 | 22,760,443,647 | ||
| 1.법정적립금(주석12) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 2.임의적립금(주석12) | 2,053,000,000 | 2,053,000,000 | ||
| 3.미처분이익잉여금(주석13) | 19,862,679,394 | 20,307,443,647 | ||
| 자 본 총 계 | 21,931,406,168 | 22,473,383,230 | ||
| 부채와 자본 총계 | 24,691,555,617 | 25,304,174,370 | ||
| 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
한일카페트 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53 (당) 기 | 제 52 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 20,381,195,534 | 21,949,208,349 | ||
| 1.상품매출액 | 16,793,022,026 | 18,421,023,210 | ||
| 2.제품매출액 | 1,189,159,544 | 1,473,099,906 | ||
| 3.공사수익 | 1,830,216,964 | 1,522,602,472 | ||
| 4.임대수익 | 568,797,000 | 532,482,761 | ||
| II. 매출원가 | 9,352,681,442 | 10,012,000,000 | ||
| (1)상품매출원가 | 6,817,531,193 | 8,064,408,809 | ||
| 1.기초상품재고액 | 6,751,746,198 | 7,203,346,754 | ||
| 2.당기상품매입액 | 7,143,300,533 | 8,110,727,824 | ||
| 3.타계정에서대체액 | 41,110,000 | 38,025,000 | ||
| 4.재고자산평가손실 | 45,368,501 | 123,003,759 | ||
| 5.타계정으로대체액 | (796,334,546) | (658,948,330) | ||
| 6.기말상품재고액 | (6,367,659,493) | (6,751,746,198) | ||
| (2)제품매출원가 | 1,046,647,246 | 707,115,061 | ||
| 1.기초제품재고액 | 487,830,258 | 350,169,511 | ||
| 2.당기제품제조원가 | 1,022,292,705 | 834,159,126 | ||
| 3.재고자산평가손실 | 15,798,342 | 10,616,682 | ||
| 4.기말제품재고액 | (479,274,059) | (487,830,258) | ||
| (3) 공사원가 | 1,488,503,003 | 1,240,476,130 | ||
| III. 매출총이익 | 11,028,514,092 | 11,937,208,349 | ||
| IV. 판매비와 관리비 | 11,610,078,962 | 13,068,260,625 | ||
| 1.급여(주석18) | 4,466,504,992 | 4,932,930,319 | ||
| 2.퇴직급여(주석18) | 459,744,710 | 444,522,760 | ||
| 3.복리후생비(주석18) | 439,193,057 | 472,674,980 | ||
| 4.여비교통비 | 154,859,625 | 174,161,820 | ||
| 5.접대비 | 148,328,944 | 153,206,311 | ||
| 6.통신비 | 38,044,299 | 39,636,417 | ||
| 7.수도광열비 | 122,325,486 | 132,461,976 | ||
| 8.세금과공과(주석18) | 278,114,554 | 295,643,571 | ||
| 9.보험료 | 51,648,325 | 56,118,427 | ||
| 10.임차료(주석18) | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 11.소모품비 | 157,036,744 | 229,651,361 | ||
| 12.지급수수료 | 362,804,358 | 582,696,256 | ||
| 13.광고선전비 | 253,343,084 | 213,343,037 | ||
| 14.판매촉진비 | 283,839,718 | 218,961,865 | ||
| 15.판매수수료 | 3,223,601,357 | 3,632,189,377 | ||
| 16.견본비 | 7,163,602 | 9,100,784 | ||
| 17.감가상각비(주석18) | 418,433,992 | 430,540,957 | ||
| 18.대손상각비 | 7,511,105 | - | ||
| 19.시공비 | - | 176,333,982 | ||
| 20.차량유지비 | 123,229,362 | 121,802,559 | ||
| 21.운반비 | 569,613,495 | 708,632,816 | ||
| 22.도서인쇄비 | 7,227,500 | 7,064,550 | ||
| 23.잡비 | 1,510,653 | 586,500 | ||
| V. 영업이익(손실) | (581,564,870) | (1,131,052,276) | ||
| VI. 영업외수익 | 735,130,166 | 655,162,906 | ||
| 1.이자수익 | 359,655,959 | 289,645,485 | ||
| 2.배당금수익 | 28,780,100 | 95,272,315 | ||
| 3.외환차익 | 27,524,090 | 56,670,529 | ||
| 4.외화환산이익 | 16,354,822 | 2,241,090 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 8,995,999 | 8,995,002 | ||
| 6.매도가능증권처분이익(주석4) | 140,621,581 | 76,052,100 | ||
| 7.장기상품평가이익 | 1,980,177 | - | ||
| 8.잡이익 | 151,217,438 | 126,286,385 | ||
| VII. 영업외비용 | 55,626,711 | 46,425,510 | ||
| 1.이자비용 | - | 274,800 | ||
| 2.외환차손 | 9,734,150 | 14,191,702 | ||
| 3.외화환산손실 | 18,326,952 | 912,905 | ||
| 4.기부금 | 5,700,000 | 3,200,000 | ||
| 5.매도가능증권처분손실 | 20,099,348 | 27,796,594 | ||
| 6.잡손실 | 1,766,261 | 20,946 | ||
| 7.법인세추납액 | - | 28,563 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 97,938,585 | (522,314,880) | ||
| IX. 법인세등(주석2) | 43,410,338 | (50,403,772) | ||
| X. 당기순이익(손실) | 54,528,247 | (471,911,108) | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
한일카페트 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 800,000,000 | 167,190,925 | (959,574,000) | (578,542,609) | 24,040,182,755 | 23,469,257,071 |
| 매도가능증권평가이익(주석4) | - | - | - | (50,941,571) | - | (50,941,571) |
| 매도가능증권평가손실(주석4) | - | - | - | 334,806,838 | - | 334,806,838 |
| 정기배당(주석13) | (504,892,500) | (504,892,500) | ||||
| 중간배당(주석13) | - | - | - | (302,935,500) | (302,935,500) | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (471,911,108) | (471,911,108) |
| 2023.12.31(전기말) | 800,000,000 | 167,190,925 | (959,574,000) | (294,677,342) | 22,760,443,647 | 22,473,383,230 |
| 2024.1.1(당기초) | 800,000,000 | 167,190,925 | (959,574,000) | (294,677,342) | 22,760,443,647 | 22,473,383,230 |
| 매도가능증권평가이익(주석4) | - | - | - | (807,823) | - | (807,823) |
| 매도가능증권평가손실(주석4) | - | - | - | (96,404,986) | - | (96,404,986) |
| 자본금의 감소 | (8,000,000) | 8,000,000 | - | - | - | - |
| 중간배당(주석13) | - | - | - | (499,292,500) | (499,292,500) | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 54,528,247 | 54,528,247 |
| 2025.12.31(당기말) | 792,000,000 | 175,190,925 | (959,574,000) | (391,890,151) | 22,315,679,394 | 21,931,406,168 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
한일카페트 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53 (당) 기 | 제 52 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 968,128,981 | 273,454,239 | ||
| (1) 당기순이익 | 54,528,247 | (471,911,108) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 977,771,845 | 1,039,381,553 | ||
| 1.감가상각비 | 418,433,992 | 430,540,957 | ||
| 2.퇴직급여 | 459,744,710 | 444,522,760 | ||
| 3.재고자산평가손실 | 61,166,843 | 136,521,242 | ||
| 4.매도가능증권처분손실 | 20,099,348 | 27,796,594 | ||
| 5.외화환산손실 | 18,326,952 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (151,597,757) | (87,947,903) | ||
| 1.매도가능증권처분이익 | 140,621,581 | 76,052,100 | ||
| 2.유형자산처분이익 | 8,995,999 | 8,995,002 | ||
| 3.장기상품평가이익 | 1,980,177 | - | ||
| 4.재고자산평가손실환입 | - | 2,900,801 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 87,426,646 | (206,068,303) | ||
| 1.매출채권의 감소(증가) | (48,741,355) | 457,478,666 | ||
| 2.미수금의 감소(증가) | 111,286,296 | 18,706,080 | ||
| 3.선급금의 감소(증가) | (3,085,921) | (196,598) | ||
| 4.선급비용의 감소(증가) | 6,147,374 | 14,874,980 | ||
| 5.미수수익의 감소(증가) | (42,909,662) | - | ||
| 6.재고자산의 감소(증가) | 617,443,267 | 394,785,136 | ||
| 7.매입채무의 증가(감소) | 454,112,491 | (16,996,552) | ||
| 8.미지급금의 증가(감소) | (265,332,947) | (318,572,446) | ||
| 9.선수금의 증가(감소) | (260,575,000) | (171,276,000) | ||
| 10.예수금의 증가(감소) | (2,157,921) | (3,594,707) | ||
| 11.당기법인세부채의 증가(감소) | 7,927,488 | (3,196,704) | ||
| 12.퇴직금의 지급 | (395,892,900) | (330,959,380) | ||
| 13.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (90,794,564) | (247,120,778) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,788,922,253 | 300,469,560 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,168,943,505 | 2,406,330,447 | ||
| 1.단기대여금의 감소 | 6,500,000 | 24,508,530 | ||
| 2.매도가능증권의 처분 | 1,651,043,506 | 2,343,471,915 | ||
| 3.차량운반구의 처분 | 8,999,999 | 9,000,002 | ||
| 4.보증금의 감소 | 2,400,000 | 29,350,000 | ||
| 5.장기금융상품의 감소 | 500,000,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (380,021,252) | (2,105,860,887) | ||
| 1.단기대여금의 증가 | 2,500,000 | 4,000,000 | ||
| 2.장기금융상품의 증가 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 3.매도가능증권의 취득 | 84,387,723 | 1,934,208,387 | ||
| 4.차량운반구의 취득 | 42,990,229 | - | ||
| 5.비품의 취득 | 241,393,300 | 161,652,500 | ||
| 6.보증금의 증가 | 2,750,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (495,292,500) | (807,828,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,000,000 | - | ||
| 1.임대보증금의 증가 | 8,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (503,292,500) | (807,828,000) | ||
| 1.배당금의 지급 | 499,292,500 | 807,828,000 | ||
| 2.임대보증금의 감소 | 4,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | 2,261,758,734 | (233,904,201) | ||
| V. 기초의 현금 | 4,867,531,955 | 5,101,436,156 | ||
| VI. 기말의 현금(주석16) | 7,129,290,689 | 4,867,531,955 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 한일카페트 주식회사 |
1. 회사의 개요
한일카페트 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 9월 15일에 설립되어 카페트 도ㆍ소매 및 시공, 부동산 임대업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 논현동 216-14에 소재하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은 792,000천원입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 지 분 율 |
|---|---|
| 김 정 섭 | 51.91% |
| 이 영 자 | 35.37% |
| 자기주식 | 9.94% |
| 기타 개인주주 | 2.78% |
| 합 계 | 100.00% |
한편, 당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2. 주요 회계처리방침
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품의 출고시(대리점이나 백화점에 대한 매출의 경우 최종소비자에게 판매되는 시점)에 제품 및 상품 매출수익을 인식하고 있습니다. 공사수익에 대하여는 완성기준에 의하여 수익을 인식하고 있고, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 매출원가에서 당기 재고자산평가손실 61,167천원, 전기 재고자산평가손실 133,620천원이 조정되었습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 그 이외의 유형자산은 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년, 30년, 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 차량운반구, 비품 등 | 4년 |
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다.
(9) 리스회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금을 받은 경우 상환의무가 있는 경우와 상환의무가 없는 경우로 구분하여 처리하고 있습니다. 상환의무가 있는 경우에는 상환할 금액(상환할 금액이 확정되지 않은 경우 합리적으로 추정한 금액)을 부채로 계상하고 향후 상환의무가 소멸되면 채무면제이익으로 계상하고 있습니다. 또한 상환의무가 없는 경우에는 자산취득에 사용될 정부보조금과 기타의 정부보조금으로 나누어 처리하고 있습니다.
자산취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에는 관련 자산의 차감계정으로 처리한 후 취득자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 자산을 처분할 때 정부보조금잔액을 자산의 처분손익에 가감하고 있습니다. 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 당기의 수익(영업외수익)에 반영하고 있으며 특정조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에는 선수수익으로 처리하고 이후 조건을 충족하는 경우 수익에 반영하고 있습니다. 기타의 정부보조금 중 특정비용을 보전할 목적으로 받은 경우에는 특정비용과 상계처리하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 보고기간말현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한 , 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 수익인식기준
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약은 용역제공을 완료하였거나공사 등을 완성한 날에 수익을 인식하고 있습니다.
2) 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
3) 유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.
4) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 당좌개설보증금 |
| 현금성자산 | 500,000 | - | 질권설정 |
| 장기금융상품 | - | 500,000 | 질권설정 |
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 취 득 원 가 | 시가 또는 순자산가치 |
장 부 가 액 | 장 부 가 액 | |
| (지분증권) | |||||
| 삼성물산 | 2,000 | 368,322 | 229,600 | 229,600 | 259,000 |
| TSMC | - | - | - | 49,616 | |
| 삼성전자 | 3,700 | 298,910 | 196,840 | 196,840 | 290,450 |
| 테슬라 | - | - | - | 90,350 | |
| 마이크로스트래티지 | 77 | 41,256,133 | 32,782,087 | 32,782 | - |
| 팔란티어테크 | 470 | 43,131,590 | 52,252,767 | 52,253 | - |
| (펀드 등) | |||||
| KTB글로벌멀티에셋인컴 | 303,000 | 277,822 | 277,822 | 258,144 | |
| KTB라자드디지털헬스1등 | 202,000 | 90,010 | 90,010 | 98,234 | |
| 맥쿼리인프라 | - | - | - | 474,225 | |
| (ETF) | |||||
| kodex미국채울트라30년선물 | - | - | 156,465 | ||
| ishare 20ty us treasury | 99,995 | 80,562 | 80,562 | 95,119 | |
| koact바이오헬스케이액티브 | - | - | - | 135,984 | |
| (비상장주식) | |||||
| H&C 1972 CORP(주1,2) | 2,822,080 | 2,822,080 | 2,822,080 | 2,822,080 | |
| 인라이트(주석2) | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| (기타) | |||||
| 외화채권 등 | 202,720 | 207,576 | 207,576 | 803,205 | |
| 전문건설조합예치금(주석2) | 40,172 | 40,172 | 40,172 | 40,172 | |
| 합 계 | 4,521,588 | 4,129,698 | 4,129,698 | 5,673,044 | |
(주1) 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
(주2) 시장성없는 비상장주식으로서 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매도가능증권평가이익(손실) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 평가증(감) | 처분으로 인한 실현액 |
기말가액 | |
| 삼성물산 | (109,322) | (29,400) | - | (138,722) |
| TSMC | (3,629) | - | (3,629) | - |
| 삼성전자 | (8,460) | (93,610) | - | (102,070) |
| 테슬라 | (13,590) | - | (13,590) | - |
| 마이크로스트래티지 | - | (8,474) | - | (8,474) |
| 팔란티어테크 | - | 9,121 | - | 9,121 |
| KTB글로벌멀티에셋인컴 | (44,856) | 19,679 | - | (25,178) |
| KTB라자드디지털헬스1등 | (103,766) | (8,223) | - | (111,990) |
| 맥쿼리인프라 | (11,728) | - | (11,728) | - |
| kodex미국채울트라30년선물 | (4,712) | - | (4,712) | - |
| ishare 20ty us treasury | (4,876) | (14,557) | - | (19,433) |
| koact바이오헬스케이액티브 | (4,522) | - | (4,522) | - |
| 외화채권 등 | 14,785 | 3,893 | 13,822 | 4,856 |
| 합 계 | (294,677) | (121,572) | (24,359) | (391,890) |
나.전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매도가능증권평가이익(손실) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 평가증(감) | 처분으로 인한 실현액 |
기말가액 | |
| 삼성물산 | (141,322) | 32,000 | - | (109,322) |
| 삼성전자 | (94,300) | 85,840 | - | (8,460) |
| TSMC | (18,317) | 14,688 | - | (3,629) |
| 신한금융조건부(상) | - | - | - | - |
| 경남은행17-04이(신종) | (19,375) | - | (19,375) | - |
| 우리은행(신종)17-04 | (30,661) | - | (30,661) | - |
| KTB글로벌멀티에셋인컴 | (43,762) | (1,094) | - | (44,856) |
| KTB라자드디지털헬스1등 | (101,282) | (2,484) | - | (103,766) |
| 테슬라 | (59,918) | 46,328 | - | (13,590) |
| 마이크로소프트 | (19,698) | - | (19,698) | - |
| TIGER 미국테크TOP10 | (38,174) | - | (38,174) | - |
| HANARO글로벌럭셔리 | (15,076) | - | (15,076) | - |
| TIGER미국필라델피아반도체 | (20,618) | - | (20,618) | - |
| 타임폴리오위드타임 | 65,726 | - | 65,726 | - |
| IBK단기채증권 | - | - | - | - |
| TIGER2차전지테마 | (10,096) | - | (10,096) | - |
| 한국캐피탈 | (240) | - | (240) | - |
| 우리은행조건부(상) | (9,240) | 10,203 | - | 963 |
| 맥쿼리인프라 | (22,067) | (11,728) | (22,067) | (11,728) |
| HDC현대산업개발 | (122) | - | (122) | - |
| 국고채 | - | 13,822 | - | 13,822 |
| kb다모아신탁 | - | - | - | - |
| kodex미국채울트라30년선물 | - | (4,712) | - | (4,712) |
| ishare 20ty us treasury | - | (4,876) | - | (4,876) |
| koact바이오헬스케이액티브 | (4,522) | - | (4,522) | |
| 합계 | (578,543) | 173,464 | (110,401) | (294,677) |
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,892,393 | - | - | - | 2,892,393 |
| 건 물 | 1,052,901 | - | - | 162,353 | 890,547 |
| 구축물 | 78,003 | - | - | 7,933 | 70,070 |
| 차량운반구 | 63,835 | 42,990 | 4 | 52,385 | 54,436 |
| 비 품 | 242,148 | 241,393 | - | 195,763 | 287,779 |
| 합 계 | 4,329,279 | 284,384 | 4 | 418,434 | 4,195,225 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,892,393 | - | - | - | 2,892,393 |
| 건 물 | 1,215,254 | - | - | 162,353 | 1,052,901 |
| 구축물 | 85,936 | - | - | 7,933 | 78,003 |
| 차량운반구 | 137,195 | - | 5 | 73,355 | 63,835 |
| 비 품 | 267,395 | 161,653 | - | 186,899 | 242,148 |
| 합 계 | 4,598,173 | 161,653 | 5 | 430,541 | 4,329,279 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면적 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 서울특별시 강남구 논현동 | 618㎡ | 613,166 | 12,761,700 | 613,166 | 12,495,960 |
| 경기도 용인시 포곡면 금어리 | 9,109㎡ | 1,906,886 | 3,518,107 | 1,906,886 | 3,413,584 |
| 강원도 대관령면 용산리 12-1 | 481.67㎡ | 372,340 | 112,374 | 372,340 | 111,410 |
| 합 계 | 2,892,392 | 16,392,181 | 2,892,392 | 16,020,954 | |
6. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 본사건물,용인창고건물, 집기비품,재고자산등 |
10,128,470 | 흥국화재 |
상기외 본사 주차장과 판매점에 대하여 흥국화재에 영업배상책임보험이가입되어 있습니다.
7. 담보제공 및 지급보증
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 약정사항으로 인해 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 용인창고 토지,건물 | ㈜케이씨씨 | 300,000 | 매입채무 결제담보 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관 한도약정(신한은행 당좌대출한도 10억원, NH투자증권 담보대출한도 5억)을 맺고 있고 서울보증보험으로부터 503백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 상기 한도약정을 위하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(3) 당사의 현금성자산 500,000천원이 엘지하우시스와의 거래를 위하여 질권설정 되어 있습니다.
8. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,351,999 | 3,238,435 |
| 퇴직급여충당부채설정액 | 459,745 | 444,523 |
| 퇴직급여지급액 | 395,893 | 330,959 |
| 기말잔액 | 3,415,851 | 3,351,999 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | ||
| 기초잔액 | 2,846,231 | 2,599,110 |
| 증 가 | 330,120 | 471,058 |
| 감 소 | 239,325 | 223,937 |
| 기말잔액 | 2,937,025 | 2,846,231 |
| 차감: 국민연금전환금 | 3,028 | 3,028 |
| 잔 액 | 475,797 | 502,740 |
9. 자본금
당기 및 전기말 현재 당사가 발행주식수 및 자본금의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 600,000주 | 600,000주 |
| 발행한 주식수 | 158,400주 | 160,000주 |
| 자본금 | 792,000천원 | 800,000천원 |
당기에 무상감자를 실시하여 당기 자본금이 8,000천원이 감소하였습니다.
10. 합병차익
당사는 1982년 12월 30일과 1989년 6월 30일에 한일합섬카페트판매㈜와 ㈜서울카페트를 합병하는 과정에서 합병차익이 발생하였으며, 동 합병차익은 자본전입 및 결손금의 보전 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
11. 자기주식
당사는 자기주식(보통주)을 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
12. 법정적립금과 임의적립금
당기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | 400,000 | 400,000 |
| 이익준비금(1) | 400,000 | 400,000 |
| 2. 임의적립금 | 2,053,000 | 2,053,000 |
| 기업합리화적립금(2) | 53,000 | 53,000 |
| 기타 임의적립금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(1) 이익준비금
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.
(2) 기업합리화적립금
당사는 전기 이전에 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제53(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제52(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 31일 | 처분확정일 | 2024년 3월 26일 |
| 한일카페트 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53 (당) 기 | 제 52 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 19,862,679,394 | 20,307,443,647 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 20,307,443,647 | 21,082,290,255 | ||
| 2.중간배당 | (499,292,500) | (302,935,500) | ||
| 3.당기순이익(손실) | 54,528,247 | (471,911,108) | ||
| II. 잉여금처분액 | 499,292,500 | - | ||
| 1.현금배당 | 499,292,500 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 19,363,386,894 | 20,307,443,647 | ||
14. 특수관계자와의 거래 내용
(1) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| 주요경영진등 | 임차보증금 | 430,000 | - | - | 430,000 | 430,000 | - | - | 430,000 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 수익 및 비용거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 주요경영진등 | 지급임차료 | 36,000 | 36,000 |
15. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 54,528 | (471,911) |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익 | (808) | (50,942) |
| 매도가능증권평가손실 | (96,405) | 334,807 |
| 당기포괄손익 | (42,685) | (188,046) |
16. 현금의 유입과 유출이 없는 거래
현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손충당금의 매출채권 상계 | 29,404 | - |
| 매도가능증권평가이익의 증가(감소) | (808) | (50,942) |
| 매도가능증권평가손실의 감소(증가) | (96,405) | 334,807 |
17. 금융부채의 유동성위험관리방법 및 종류별 만기분석
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위:천원) |
| 과 목 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 904,527 | - | - | 904,527 |
| 미지급금 | 873,902 | - | - | 873,902 |
| 임대보증금 | - | 304,000 | - | 304,000 |
| 합 계 | 1,778,429 | 304,000 | - | 2,082,429 |
나. 전기
| (단위:천원) |
| 과 목 | 1년 미만 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 432,087 | - | - | 432,087 |
| 미지급금 | 1,139,235 | - | - | 1,139,235 |
| 임대보증금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 합 계 | 1,571,322 | 300,000 | - | 1,871,322 |
18. 부가가치
당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 매출원가 | 합 계 | 판매관리비 | 매출원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 4,466,505 | 64,273 | 4,530,778 | 4,932,930 | 9,657 | 4,942,587 |
| 퇴 직 급 여 | 459,745 | 1,404 | 461,149 | 444,523 | - | 444,523 |
| 복리후생비 | 439,193 | - | 439,193 | 472,675 | 958 | 473,632 |
| 임 차 료 | 36,000 | - | 36,000 | 36,000 | - | 36,000 |
| 감가상각비 | 418,434 | - | 418,434 | 430,541 | - | 430,541 |
| 세금과공과 | 278,115 | - | 278,115 | 295,644 | 464 | 296,107 |
| 합 계 | 6,097,991 | 65,677 | 6,163,668 | 6,612,313 | 11,078 | 6,623,391 |